存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户)
2015湖南农信社考试资料：存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户
4. 存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户
(1)基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动资金收付及其工资、资金和现金的支取。可以申请开立基本存款账户：企业法人;非法人企业; 机关、事业单位;团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队;社会团体;民办非企业组织;异地常设机构;外国驻华机构;个体工商户;居民委员会、村民委员会、社区委员会;单位设立的独立核算的附属机构;其他组织。
(2)一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：①存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。②存款人因其他结算需要，应出具有关证明。
(3)存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：基本建设资金;更新改造资金;财政预算外资金;粮、棉、油收购资金;证券交易结算资金;期货交易保证金;信托基金;金融机构存放同业资金;政策性房地产开发资金;单位银行卡备用金;住房基金;社会保障基金;收入汇缴资金和业务支出资金;党、团、工会设在单位的组织机构经费;其他需要专项管理和使用的资金。
(4)临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：设立临时机构;异地临时经营活动;注册验资。
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公司基本账户与一般账户的区别
公司基本账户与一般账户的区别 一、公司基本账户 基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理，是存款人的主要存款账户。存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。按人民币银行结算账户管理办法规定，一家单位只能选择一家银行申请开立一个基本存款账户。 存款人申请开立基本存款帐户，应填制开户申请书，上述规定的证件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立帐户。 存款人已在银行开立一个基本存款帐户的，可以根据其资金性质和管理需要另开立一个基本存款帐户。存款人不得因开户银行严格执行制度、执行纪律，转移基本存款帐户。存款人因前款原因转移基本存款帐户的，中国人民银行不得对其核发开户许可证。 二、公司开立基本帐户时，应办理哪些手续 1、提交有关开户证明 机关、部队、学校人民团体等行政、事业单位，必须向银行提交拨款的财政部门或上一级主管部门出具的证明；全民和集体所有制工商企业，必须向银行提交其主管部门出具的证明和工商行政管理部门发给的营业执照；军队和人民武装警察部队，必须向银行提交上级主管单位的批准证明；个体工商户，必须向银行提交工商行政管理部门发给的营业执照；城镇承包单位和农村承包户、专业户，必须向银行提交承包协议或有关单位出具的证明。上述证明文件经银行审查同意后，由银行发给开户申请书。 2、填写申请书 按照要求填明：申请开户单位名称；单位性质及级别；上级主管部门；营业执照注册号；单位地址、电话；资金来源和运用情况；生产经营范围等。并由单位盖章后交给银行审查。 3、填写印鉴卡片 印鉴卡应盖有开户单位公章及财务主管或会计经办人员名章。印鉴卡片是单位与银行事先约定的一种付款的法律依据。因此，银行在为单位办理结算业务时，应校对印鉴卡片上预留的印鉴，如果付款凭证上加盖的印章与印鉴卡片上的印鉴不符时，银行就不能办理付款，以保障开户单位的存款安全。企业单位由于人事变动或其他原因，要求更换印鉴时，应重填印鉴卡片，并由开户银行注销原卡片上预留的印鉴，另外启用新的印鉴。单位在银行预留的印鉴（财务公章）的名称，必须与帐户名称相一致。 4、银行编发帐号即为帐户代号 开户单位的帐号。它是由银行根据单位的行政隶属关系、资金性质，指定使用相应的科目，并加上企业单位的顺序号组成。
存款人类别
1、哪些存款人可以开立基本存款账户 《办法》第十一条对申请开立基本存款账户的存款人的身份资格进行了明确的规定。根据规定，具备开立基本存款账户资格的存款人大部分是具有民事权利能力和民事行为能力、并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其它组织，包括企业法人、机关、事业单位、社会团体、军队、武警部队、民办非企业组织（如不以盈利为目的的民办学校、福利院、医院）等。 同时，考虑到有些单位虽然不是法人组织，但具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要，因此，也允许其开立基本存款账户，包括非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属的分公司）、外国驻华机构、个体工商户、单位设立的独立核算的附属机构（强调只有单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园）等。 2、存款人应出具的开户申请资料 （1）证明文件 申请开立单位银行结算账户的存款人均应是依法登记注册和经有权机关批准成立的合法单位，如成立公司必定要在工商行政管理部门申领营业执照，机关单位必定有政府人事部门或编制委员会的批文，事业法人单位必定有人事部门或编制委员会的登记证书或批文。因此，存款人出具的证明文件，是证明存款人合法身份和具备开户资格的有效依据，是银行了解客户的重要手段，是进行支付交易监测分析的基础信息。提供真实、完整、合规的开户证明文件是存款人的义
务，要求存款人提供相关证明文件并负责审核是开户银行的责任。 存款人申请开立基本存款账户，应向开户银行提交《办法》第十七条、第二十三条、第二十六条规定的证明文件。 企业法人：是指具备企业法人条件的全民所有企业、集体所有制企业、私营企业、联营企业、在中国境内设立的外商投资企业(包括中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业)和其他企业。工商管理部门核发的《企业法人营业执照》是企业取得法人资格和合法经营权的凭证。因此，企业法人申请开立银行结算账户时应出具《企业法人营业执照》正本(经国家工商部门同意)。 非法人企业：非法人企业包括企业法人的分支机构、合伙企业、个人独资企业等。企业法人的分支机构申请开立银行结算账户时应出具《营业执照》正本、个人独资企业应出具《个人独资企业营业执照》正本、合伙企业应出具《合伙企业营业执照》正本、合伙企业分支机构应出具《合伙企业分支机构营业执照》正本。 职工技协：可分为职工技术协会、技协办、技协服务部（公司、中心）。 省、市、县三级地方总工会所办的职工技术协会需到同级民政部门办理登记手续，由同级民政部门发给《社会团体法人登记证书》，具有社团法人资格。同时又是上级职工技术协会的团体会员。 凡具有社团法人资格的产业或企业基层工会组织，可以向省职工技术协会提出成立职工技术协会的书面申请，经省职工技术协会审查
存款账户账号报告 完整版
存款账户账号报告 一、适用范围 涉及的内容：从事生产经营的纳税人向税务机关报告其在银行或者其他金融机构开立的全部存款账户账号。 适用对象：符合条件的纳税人（缴费人）。 二、事项审查类型 依申请即办。 三、办理依据 （一）《中华人民共和国税收征收管理法》（2001年中华人民共和国主席令第49号）第十七条。 （二）《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（2002年中华人民共和国国务院令第362号）第十七条。 （三）《国家税务总局关于修改<纳税人存款账户账号报告表>式样的公告》（国家税务总局公告2018年第35号）全文。 四、受理机构 主管税务机关办税服务厅（场所）（提供全市通办服务）。 五、决定机构 主管税务机关。 六、数量限制 无。 七、申请条件 从事生产经营的纳税人向税务机关报告其在银行或者其他金融机构开立的全部存款账户账号。 八、禁止性要求 无。 九、申请材料目录
注:1.请各位纳税人在办理涉税事项时，按照《办税指南》中所涉及的相关表单的规定携带或事先加盖单位公章或相关印章。 2.报送资料如为复印件，须注明与原件一致，并加盖公章。 3.我市目前正积极推进实名办税工作，敬请各位纳税人上门办理涉税事项时注意携带相应身份证件用于查验。 十、申请接收 申请方式：上门申请。 办公地址、联系电话详见门户网站“办税网点”模块。 十一、办理基本流程 上门办理：纳税人到办税服务厅提交资料，资料齐全、符合法定形式、填写内容完整的，即时办结，携带资料不齐全的进行补正。对审核不符合条件的，税务机关不予受理并当场告知原因。 十二、办理方式 上门办理。 十三、办结时限 即时办结。 十四、收费依据及标准 无。
基本存款账户与一般存款账户
基本户和一般户 基本存款账户与一般存款账户（简称“基本户”与“一般户”）此概念仅有对公账户会使用，个人账户不涉及此概念。以下分别为您进行下介绍： 基本存款账户基本存款账户基本存款账户基本存款账户定义：基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户。适用对象：具有民事权利能力和民事行为能力、并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织或具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要的非法人。 企业开户原则: 1、单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户； 2、已开立基本存款账户的存款人，开立、变更或撤销其他三类账户，必须凭基本存款 账户开户许可证办理相关的手续，并在基本存款账户开户许可证上进行登记，便于全面反映和控制存款人的各类银行账户的开、销户情况，加强银行结算账户的管理。由此，体现了基本存款账户在四类单位银行结算账户中处于统驭地位，是单位开立其他银行结算账户的前提，其他三类单位银行结算账户则作为其功能和作用的补充。开户条件：下列存款人，可以申请开立基本存款账户: A). 企业法人；B). 非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属的分公司）；C). 机关、事业单位；D). 团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；E). 社会团体；F). 民办非企业组织（如不以盈利为目的民办学校、福利院、医院等）；G). 异地常设机构；H). 外国驻华机构；I). 个体工商户；J). 居民委员会、村民委员会、社区委员会；K). 单位设立的独立核算的附属机构（如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园等）；L). 其他组织， 二、其他规定： 1、基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、 奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 2、如果该账户由注册验资的临时存款账户转入的，存款人即可办理收付款业务；如由 其他银行转入或由一般存款账户转入的，该账户应自“开户许可证”下发之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。当存款人在同一开户银行撤消银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。 3、“正式开立之日”为当地人民银行的核准日期一般存款账户一般存款账户一般存款 账户一般存款账户：：：：定义：一般存款账户是基本存款账户以外的银行因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的营业机构开立的银行结算帐户。
第17讲_!一般存款账户、专用存款账户、预算单位零余额账户、临时存款账户、个人银行结算账户
单元02 银行结算账户 【考点4】一般存款账户（★★★）（2012年不定项选择题；2014年不定项选择题；2016年单选题；2017年不定项选择题；2018年不定项选择题） 【解释】一般存款账户是指存款人因借款或者其他结算需要，在“基本存款账户开户银行以外”的银行营业机构开立的银行结算账户。 1.开户证明文件 存款人申请开立一般存款账户，应当向银行出具： （1）开立基本存款账户规定的证明文件； （2）基本存款账户开户许可证； （3）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 （4）存款人因其他结算需要，应出具其他有关证明文件。 2.一般存款账户的使用 （1）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。 （2）一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 【相关链接1】一般存款账户属于备案类账户。 【相关链接2】存款人自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务；但因“借款转存”开立的一般存款账户除外。 【考题1·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于一般存款账户使用范围的有（）。（2005年） A.办理借款转存 B.办理借款归还 C.办理现金支取 D.办理现金缴存 【答案】ABD 【考题2·判断题】一般存款账户既可办理现金缴存，也可办理现金支取。（）（2007年） 【答案】× 【考题3·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于一般存款账户开立和使用的表述中，正确的是（）。（2015年） A.须经中国人民银行核准 B.可用于办理存款人借款转存和借款归还 C.可在基本存款账户开户银行申请开立
【解释】收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或者派出机构发生的收入和支出的资金。 【考题·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于存款人对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户的是（）。（2014年） A.一般存款账户 B.专用存款账户 C.基本存款账户 D.临时存款账户 【答案】B 【考点6】预算单位零余额账户（★★）（2014年单选题；2015年单选题） 1.基本概念 预算单位使用财政性资金，应当按照规定的程序和要求，向“财政部门”提出设立零余额账户的申请，“财政部门”审核同意后通知代理银行。 2.零余额账户的数量 一个基层预算单位开设“一个”零余额账户。 3.零余额账户的使用 （1）可以办理转账、提取现金等结算业务； （2）可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴，以及财政部门批准的特殊款项； （3）不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。 【考题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预算单位零余额账户使用的表述中，正确的是（）。（2014年）
专用存款账户
专用存款账户 (一)专用存款账户的使用范围 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。开立专用存款账户的目的是保证特定用途的资金专款专用，并有利于监督管理。只有法律、行政法规和规章规定要专户存储和使用的资金，才纳入专用存款账户管理。 合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。 针对不同的专用资金，《账户管理办法》规定了不同的使用范围： (1)单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存人。该账户不得办理现金收付业务。 (2)财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。 (3)基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。中国人民银行当地分支行应根据国家现金管理的规定审查批准。 (4)粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。 (5)收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨人款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。 银行应按照上述各项规定和国家对粮、棉、油收购资金使用管 理规定加强监督，对不符合规定的资金收付和现金支取，不得办理，但对其他专用资金的使用不负监督责任。 (二)专用存款账户开户要求 1．开立专用存款账户的条件 对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：(1)基本建设资金；(2)更新改造资金；(3)财政预算外资金；(4)粮、棉、油收购资金；(5)证券交易结算资金；(6)期货交易保证金；(7)信托基金；(8)金融机构存放同业资金；(9)政策性房地产开发资金；(10)单位银行卡备用金；(11)住房基金；(12)社会保障基金；(13)收入汇缴资金和业务支出资金(指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。因收入汇缴资金和业务支出资金开立专用存款账户，应使用隶属单位的名称)；(14)党、团、工会设在单位的组织机构经费；(15)其他需要专项管理和使用的资金。 2．开立专用存款账户所需的证明文件
存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户)
2015湖南农信社考试资料：存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户 4. 存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户 (1)基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动资金收付及其工资、资金和现金的支取。可以申请开立基本存款账户：企业法人;非法人企业; 机关、事业单位;团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队;社会团体;民办非企业组织;异地常设机构;外国驻华机构;个体工商户;居民委员会、村民委员会、社区委员会;单位设立的独立核算的附属机构;其他组织。 (2)一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：①存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。②存款人因其他结算需要，应出具有关证明。 (3)存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：基本建设资金;更新改造资金;财政预算外资金;粮、棉、油收购资金;证券交易结算资金;期货交易保证金;信托基金;金融机构存放同业资金;政策性房地产开发资金;单位银行卡备用金;住房基金;社会保障基金;收入汇缴资金和业务支出资金;党、团、工会设在单位的组织机构经费;其他需要专项管理和使用的资金。 (4)临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：设立临时机构;异地临时经营活动;注册验资。 更多2015年湖南省农信社考试信息详见>>>湖南农信社招聘考试网
账户管理题库
账户管理题库 一、判断改错题（正确的在题目后的括号内“√”，错误的在题目后的括号内“×”，并进行划线更正） 1、一般存款账户可以在其基本存款账户以外的银行营业机构开立，而且开户数量不受限制；存款人可以选择任意银行开立专用存款账户，根据资金性质也可以不受数量的限制。（×）国家所规定的一些特殊行业资金账户只能在指定银行开立并监管（如粮棉油收储企业的账户只能在中国农业发展银行开立）；由于专用账户的资金性质不是由存款人自行认定的，都是按照法律法规的规定设立且具有特定用途需进行专项管理，因此是受数量控制的。 （中央预算单位银行结算账户管理暂行办法、行政事业单位预算外资金银行账户管理规定等文件有明确规定） 2、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。（√） 3、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。（√） 4、被撤并、解散、宣告破产或关闭的，应于3个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。（×）5个工作日 5、银行收到存款人的撤销银行结算账户申请后，对于符合销户条件的，应于2个工作日内办理销户手续。（√） 6、持票人为个人且未在汇票解付行开户的，代理解付行按持票人开立“其他应付款”账户，该账户只付不收，付完清户，不计付利息。
（×）应在应解汇款及临时存款帐户 7、单位协定存款按季结息，结息时按结息日活期存款利率计息。（×）（协定存款的结算账户小于或等于50万元，按活期存款利率按季在结息日计付利息；存款超过50万元部分按季结息日按协定存款利率计付利息） 8、一般存款账户可以办理现金缴存和支取。（×）不可支取现金 9、久悬户款项按规定转入损益、久悬户转入“201各种挂账款项”管理后，其验印系统印鉴应作销户处理，全套印鉴卡与开销户资料一并保管。（√） 10、已结转久悬账户不得办理支付业务，但可以办理收款、查询、冻结和扣划操作。（×）不得办理收付业务（答案：出自09年最新久悬户管理办法中明确规定，与原先操作规定有所改变） 11、对列入非重点账户的且日均存款余额在300,000元（含）以上到500,000元（不含）以下的账户，应每年进行两次余额对账单邮寄对账，且对账回收率不低于80%；同一开户单位余额对账单连续二次未收回的,则必须进行面对面对账。（√）（答案正确：出自08年10月1日起实施的银企对账管理办法） 12、对列入非重点账户的且日均余额在50,000元（不含）以下的账户，每年进行一次（9月30日）余额对账单邮寄对账，且对账回收率不低于70%考核。（×）不纳入对账回收率考核 13、银企对账范围包括开户单位结算账户、定期（通知）存款账户、其他存款账户。对零余额无积数的存款账户和已转入久悬未取款
基本存款账户和一般存款账户的区别
基本存款账户和一般存款账户的区别 基本存款账户（简称基本户）是每个企业都必须设置的，通过基本户核算的每笔业务，企业都应详细记录。在开设基本户的同时多数企业为了方便企业的日常工作，也会在企业 的附近或其他合适的地方重新开设一般存款账户（简称一般户），有时也是因为向银行借 款而在借款银行开设一般户。基本户和一般户基本成为企业核算往来的主要银行账户。 国家对一般户有一个限制，就是不得提取现金。实际工作中企业为了方便或急于用现 金也会通过其他方式从一般户中支取现金。其中主要方法是填开转账支票转存到个人户再 提取出来(因为一般户不能提取现金，所以不能办理现金支票)。 刚参加工作的会计或出纳普遍会遇到这种情况，而且时常不知该怎样处理，弄的手忙 脚乱。其主要原因有两个：一是不知道一般户不能提取现金的规定；二是不能理解企业为 什么还能给个人开支票。其实业务很简单，就是由企业填开一张转账支票，收款人为个人（在银行开设个人账户的个人，一般是经理或其亲属）。按照支票填写要求填好支票。由 会计或出纳持转账支票和个人存折到开户银行办理转账手续，将款项由企业转到个人存折上，然后再以个人的名义把钱取出。 企业这样处理若是单纯为了方便工作，而且所提取现金完全用于企业正常经营开支， 那么企业这样处理算不的上违法，只能说是违规操作。但是企业若是利用这种操作将企业 资金转存到个人账户（小金库），隐瞒收入就属于违法行为。 例题：某公司因急需现金，通过一般户转存提取现金8350元。首先填开一张转账支票收款人为王小飞，王小飞持支票到开户行后将支票转存到个人户中，然后有填写了取款单 将款项从个人户中提出，收到现金8350元。 借：库存现金 8350 贷：银行存款—**建设银行 8350
使用银行账户的基本规定 - 企业文规
使用银行账户的基本规定-企业文规 账户是各单位办理支付结算和现金收付的重要工具。各单位在使用账户时，必须遵守银行以下规定： 1．认真贯彻执行国家的政策、法令，遵守银行关于信贷、结算和现金管理等方面的规定。银行检查时，应提供账户使用情况的有关资料。 2．各单位在银行开立的账户，只供本单位业务经营范围内的资金收付，不许出租、出借或转让给其他单位或个人使用。 3．各种收支凭证，必须如实填明款项来源或用途，不得巧立名目，弄虚作假，套取现金，套购物资，严禁利用账户搞非法活动。 4．各单位在银行的账户必须有足够的资金保证支付，不准签发空头的支票凭证或远期的支付凭证。 5．正确、及时记载和银行的往来账务，并定期核对。发现不符，尽快查对清楚。 6．下列存款人已在银行开立一个基本存款账户的，可以根据其资金性质和管理需要另开立一个基本存款账户： （l）管理财政预算资金和预算外资金的财政部门。 （2）实行财政预算管理的行政机关、事业单位。 （3）县级（含）以上军队、武警单位。 7．存款人申请改变账户名称的，应撤销原账户，可以开立新账户。 8．存款人撤销账户，必须与开户银行核对账户余额，经开户银行审查同意后，办理销户手续。存款人销户时，应交回各种重要空白凭证和开户许可证。否则，所造成的后果，应由存款人承担责任。 9．存款人撤销基本存款账户后，可以在另一家银行开立新账户。 10．开户银行对一年（按月、日计算）未发生收付业务活动的账户，应通知存款人自发出通知起30日内来行办理销户手续，逾期视同自愿销户。 11．存款人不得在多家银行机构开立基本存款账户。存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。
银行存款账户相关身份信息报告
银行存款账户相关身份 信息报告 Company Document number：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998
存量个人人民币银行存款账户相关身份信息真实性核实工作的自查报告 会计部： 根据号文件《》的文件精神，我分理处自接到文件之日，认真领会文件精神并对本行开展了存量个人人民币银行存款账户相关身份信息真实性核实的自查工作，保证了存量存款账户神风信息的真实性。现将自查情况报告如下： （一）成立核实工作领导小组：为确保高质量完成核实工作，积极推动此次工作的开展，我行就此次核实工作成立了专门领导小组，对本网店存量个人人民币银行存款账户进行了全面摸底，了解了账户种类及数量、开户时间、金额大小、留存身份证件种类等情况，确保核实工作平稳开展。 组长： 成员： （二）按照指导意见中的核实工作措施，逐条对存量个人人民币银行存款账户身份信息进行核实。对前来办理业务客户，均要求出示其身份证或其他有效证件进行核实，核对为正式的，在系统中标注。对客户暂不提供有效证件的，加强了核实工作的宣传引导，要求呵护在下次办理业务时携带身份证件进行身份核实工作。 （三）存款人开户资料中留存的开户证明文件为居民身份证或临时身份证复印件的，我们通过联网核查系统或公安部门对存款人及代理人的身份信息进行核查，经核查，如信息相符的，可以认为账
户相关身份信息为真实；如姓名、身份证号码和照片存在一项或多项不一致的，作为疑义身份信息核实。 留存的居民身份证或临时身份证复印件已过有效期，或姓名为手写、生僻字等难以识别的，要求存款人从新提交居民身份证原件进行核查。 存款人的开户资料中未留存有效身份证件复印件的，要求存款人重新提供有效身份证原件进行核查。经核查，信息相符的，可以认为账户相关身份信息为真实，并留存有效身份证件的复印件。 对于年月日以后在本系统开立业务的，我行必须以提供真实身份证件核实，对于办理新开户业务的客户，根据《中国人民银行关于进一步落实人民币存款账户实名制的通知》（银发【2008】191号）文件以及《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保管实施办法》要求，16周岁以上中国公民必须提供真实身份证，16周岁以下的中国公民，应有监护人代理开立银行账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。 核实工作中认真核对了信息采集表中带“*”项目，核实真实后打印“客户信息采集表”，同时留存客户身份证复印件。 （四）对尚未确认身份信息为真实的疑义身份信息，我行进行了分类整理，区别对待，有针对性采取进一步措施进行核实。 （五）我行开展长期宣传工作，除悬挂横幅外，在营业室醒目位置也张贴了公告，公告中明确告知呵护办理业务时携带有效身份证件等要求。在核实工作中及时妥善处理了出现的问题，避免引起社
基本户和一般存款户、储蓄账户和结算户
企业基本户和一般存款户 基本存款账户与一般存款账户（简称基本户与一般户）此概念仅有对公账户会使用，个人账户不涉及此概念。以下分别为您进行下介绍： 基本存款账户： 定义：基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户。适用对象： 具有民事权利能力和民事行为能力、 并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人 和其他组织或具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要的非法人企业。 开户原则 1单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户； 2已开立基本存款账户的存款人，开立、变更或撤销其他三类账户，必须凭基本存款账户开户许可证办理相关的手续， 并在基本存款账户开户许可证上进行登记， 便于全面反映和控制存款 人的各类银行账户的开、销户情况，加强银行结算账户的管理。由此， 体现了基本存款账户在四类单位银行结算账户中处于统驭地位， 是单位开立其他银行结算 账户的前提，其他三类单位银行结算账户则作为其功能和作用的补充。 开户条件： 下列存款人，可以申请开立基本存款账户 A). 企业法人； B). 非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属的分公司）； C). 机关、事业单位； D). 团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队； E). 社会团体； F).民办非企业组织（如不以盈利为目的民办学校、福利院、医院等）； G). 异地常设机构； H). 外国驻华机构； I). 个体工商户； J). 居民委员会、村民委员会、社区委员会；
K). 单位设立的独立核算的附属机构（如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园等）；L). 其他组织。 其他规定 1基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金 的支取，应通过该账户办理。 2、如果该账户由注册验资的临时存款账户转入的，存款人即可办理收付款业务；如由其他银行转入或由一般存款账户转入的，该账户应自“开户许可证”下发之日起 3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。当存款人在同一开户银行撤消银行结算账户后重新开立银行结算账户时， 重新开立的银行结 算账户可自开立之日起办理付款业务。 3 、 正式开立之日 ” 为当地人民银行的核准日期 一般存款账户： 定义： 一般存款账户是基本存款账户以外的银行因借款或其他结算需要， 在基本存款账户开户银 行以外的营业机构开立的银行结算帐户。 开户条件： 1 、存在借款或其他结算需要：存款人开立一般存款账户没有数量限制，存款人可根据需要自主 选择银行。但存款人不能在存款人基本存款账户的开户行开立一般存款账户。 2 、其他结算需要是指：一方面存款人为享受不同银行的特色服务，如某银行清算系统汇划快，结算速度快，
银行账户管理规定
银行账户管理规定 ----WORD文档，下载后可编辑修改---- 下面是小编收集整理的范本，欢迎您借鉴参考阅读和下载，侵删。您的努力学习是为了更美好的未来！ 银行账户管理规定如下第一章总则 第一条为规范银行帐户的开立和使用，维护经济、金融秩序，适应社会主义市场经济发展的需要，制定本办法。 第二条凡在中国境内开立人民币存款帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个人(以下简称存款人)以及银行和非银行金融机构(以下简称银行)，必须遵守本办法的规定。 外汇存款帐户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇帐户管理规定执行。 第三条存款帐户分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。 第四条基本存款帐户是存款人办理日常转帐结算和现金收付的帐户。 存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过本帐户办理。 第五条一般存款帐户是存款人在基本存款帐户以外的银行借款转存、与基本存款帐户 的存款人不在同一地点的附属非独立核算开立的帐户。 存款人可以通过本帐户办理转帐结算和现金缴存，但不能办理现金支取。
第六条临时存款帐户是存款人因临时经营活动需要开立的帐户。 存款人可以通过本帐户办理转帐结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。 第七条专用存款帐户是存款人因特定用途需要开立的帐户。 第八条存款人只能在银行开立一个基本存款帐户。本办法另有规定的除外。 第九条存款人可以自主选择银行，银行也可以自愿选择存款人开立帐户。任何单位和个人不得干预存款人在银行开立或使用帐户。 第十条存款人在其帐户内应有足够资金保证支付。 第十一条银行应依法为存款人保密，维护存款人资金自主支配权，不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人帐户内存款。国家法律规定和国务院授权中国人民银行总行的监督项目除外。 第十二条存款人在银行开立基本存款帐户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户口许可证制度。银行对存款人开立或撤销帐户，必须向中国人民银行分支机构申报。 第二章帐户设置和开户条件 第十三条下存款人可以申请开立基本存款帐户： 一、企业法人： 二、企业法人内部单独核算的单位; 三、管理财政预算资金和预算外资金的财政部门; 四、衽财政预算管理的行政机关、事业单位; 五、县级(含)以上军队、武警单位;
中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知
中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知 （银发[2008]191号） 中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行、副省级城市中心支行；各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行： 根据《中华人民共和国反洗钱法》、《个人存款账户实名制规定》(国务院令第285号)、《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令[2003]第5号发布)、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》(中国人民银行中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会中国保险监督管理委员会令[2007]第2号发布)等法律制度，各类个人人民币银行存款账户(含个人银行结算账户、个人活期储蓄账户、个人定期存款账户、个人通知存款账户等，以下简称个人银行账户)必须以实名开立，即存款人开立各类个人银行账户时，必须提供真实、合法和完整的有效证明文件，账户名称与提供的证明文件中存款人名称一致。为进一步做好个人银行账户实名制工作，现就有关事项通知如下： 一、明确职责，切实落实个人银行账户实名制 人民银行各分支机构要认真履行对个人银行账户的监督管理职责，加强对银行业金融机构(以下简称银行)落实账户实名制的指导、监督、检查。 各银行要严格按照相关法律制度要求，加强对个人银行账户开立的审查，识别客户真实身份，不得为存款人开立假名和匿名账户；建立个人银行账户的跟踪检查制度，及时掌握存款人账户信息资料变动情况；建立健全个人银行账户开立和管理的内控制度，建立客户身份识别制度及责任制，加强对临柜人员的培训和检查。 各银行应加强对存款人的信用管理，逐步完善存款人信用记录档案，对于不正当使用银行账户和存在不良信用记录的存款人，银行有权实施更严格的身份认证措施；逐步实现同一存款人的各类银行账户在行内系统统一管理，鼓励存款人在同一银行账户下办理多种银行业务；在严格遵守对存款人身份认证基本规定的基础上，可以对不同的存款人确定差别身份认证标准，并按照账户余额、交易频率、交易金额及风险程度等进行分类管理。 存款人应以实名开立个人银行账户，并对其出具的开户申请资料的真实性和有效性负责。存款人开户信息资料发生变更时，应及时通知开户银行。 二、关于开立个人银行账户须出具的有效证件 银行为存款人开立个人银行账户，存款人应出具以下有效证件： (一)居住在中国境内16岁以上的中国公民，应出具居民身份证或临时身份证。 军人、武装警察尚未申领居民身份证的，可出具军人、武装警察身份证件。 居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。 (二)居住在中国境内16岁以下的中国公民，应由监护人代理开立个人银行账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。 (三)香港、澳门特别行政区居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或其他有效旅行证件。 (四)外国公民，应出具护照或外国人永久居留证(外国边民，按照边贸结算的有关规定办理)。
一般存款账户
概述 公司一般帐户是企业在开立一个基本存款帐户以外为满足和适应企事业单位向多家银行借款的需要，可以在其他借款银行的一家营业机构开立一般存款帐户。企业可以通过本帐户办理转账结算和现金缴存，但是不能办理现金的支取。 开户所需证件 1、营业执照正本+复印件三份复印件加盖公章并注明“与原件相符” 2、代码证正本+复印件三份复印件加盖公章并注明“与原件相符” 3、国税税务登记证正本+复印件三份复印件加盖公章并注明“与原件相符” 4、地税务登记证正本+复印件三份复印件加盖公章并注明“与原件相符” 注：部分地区是国地税联办，即国税、地税同一个登记证，盖了国税、地税两个章 5、基本户的开户许可证原件+复印件三份复印件加盖公章并注明“与原件相符” 6、法人的的身份证+身份证复印件复印件加盖公章 7、法定代表人授权委托书注：如果法定代表人不能亲自去办理（一般法定代表 人都比较忙啦，没时间去），需要授权他人去办理，要做份法定代表人授权委托书，并盖公章、法定代表人签字 8、被授权的代理人的身份证以及复印件盖公章 9、单位公章 10、法定代表人人名章 11、财务印鉴（财务专用章和财务主管人人名章）印鉴不能使用原子印章银行报备 银行为存款人开立一般存款账户应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行、并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 证明文件： 开立企业一般存款帐户，应向开户银行出具下列证明文件之一： 1、借款合同或借款借据； 2、基本存款帐户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明。 注意事项： 企业一般账户是企业基本存款以外的借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。企业可以通过一般存款账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取；该账户的存款余额不得超过企业事业单位在该开户的借款余额，借款清偿后办理销户。还有一点值得注意：一般账户的款很多地方不对个人帐号提取，多是公对公的转账！ 法律规定 人民币银行结算账户管理办法中国人民银行令〔2003〕第5号 第十二条一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户不能提现,所以公司除一般存款账户外都有一个基本帐户. 第十八条存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件： （一）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。 （二）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。
银行存款账户的类型
银行存款账户的类型 银行存款账户的类型《银行账户管理办法》将企业事业单位的存款账户分为四类，即基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 (一)基本存款账户 基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。一个企业只能开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提，凭基本存款账户开户登记证办理相关手续，并在基本存款账户开户登记证上进行相应登记。 (二)一般存款账户 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户不得办理现金支取。 (三)临时存款账户 临时存款账户是企业因临时经营活动需要开立的账户，临时存款账户主要时机构以及临时经营活动发生的资金收付，该账户按规定可以支取现金，最长得超过两年。 (四)专用存款账户 专用存款账户是企业对特定用途的资金，由存款人向开户行出具相应证明账户。如企业的社保基金账户、住房公积金账户都
属于该类账户。 一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、资金等现金的支取，只有通过该账户办理。企事业单位可在其他银行的一个营业机构开立一个一般存款账户，该账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。 临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户，如企业异地产品展销、临时性采购资金等。专用存款账户是企事业单位因特定用途需要开立的账户，如基本建设项目专项资金、农副产品资金等，企事业单位的销售货款不得转入专用存款账户。 为了加强对基本存款账户的管理，企事业单位开立基本存款账户，要实行开户许可制度，必须凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证办理，企事业单位不得为还贷、还债和套取现金而多头开立基本存款账户;不得出租、出借账户;不得违反规定在异地存款和贷款而开立账户。任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。 基本存款账户的申办文件开立基本存款账户,不同的存款人应按下列要求向就近商业银行相关网点出具证明文件： 1.企业法人，应出具企业法人营业执照正本。 2.非法人企业，应出具企业营业执照正本。 3.机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明;非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。
账户性质基本存款账户存款人类别企业类-中国农业银行
请根据账户性质和存款人类别准备对应的开户资料【开户资料说明】 账户性质1-基本存款账户存款人 类别 1-企业类（企业法人 、非法人企业） 客户需提供的开户 资料基本存款账户开户（企业类）： ①营业执照正本原件； ②组织机构代码证正本原件； ③税务登记证正本原件； ④法定代表人（或单位负责人）身份证原件，若非法定代表人（或单位负责人）前来办理的，需提供法定代表人（或单位负责人）身份证原件、法定代表人（或单位负责人）授权委托书及被授权人身份证原件； 以上资料需复印A4纸3份，由客户经理审核并在复印件上签署“与原件核对一致”意见和签名后，转柜面办理开户； ⑤行政公章、财务专用章； ⑥法定代表人（或单位负责人）及财务人员私章。 ⑦开立人民币结算账户申请书、银行结算账户管理协议、结算账户对账协议、支付密码器使用协议、预留印鉴、指定业务经办人员的委托书。 特别提示：新开账户自人行核准之日起3个工作日后，方可办理付款业务。
【开户资料说明】 账户性质1-基本存款账户存款人 类别 2-预算单位类（机关 、实行预算管理的事 业单位） 客户需提供的开户 资料基本存款账户开户（预算单位类）： ①政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书原件； ②组织机构代码证正本原件； ③财政部门同意其开户的证明文件； ④单位负责人身份证件原件，若非单位负责人前来办理的，需提供单位负责人身份证原件、单位负责人授权委托书及被授权人身份证原件； 以上资料需复印A4纸3份，由客户经理审查并在复印件上签署“与原件核对一致” 意见和签名后，转柜面办理开户； ⑤行政公章、财务专用章； ⑥单位负责人及财务人员私章； ⑦开立人民币结算账户申请书、银行结算账户管理协议、结算账户对账协议、支付密码器使用协议、预留印鉴、指定业务经办人员的委托书。 特别提示：1、预算单位指机关和实行预算管理的事业单位；2、新开账户自人行核准之日起3个工作日后，方可办理付款业务。
存款人违反账户管理制度的处罚
(一)存款人违反账户管理制度的处罚 根据规定，存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为： 1.违反规定开立银行结算账户; 2.伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户; 3.违反规定不及时撤销银行结算账户。 非经营性的存款人，有上述所列行为之一的，给予警告并处以1000元的罚款;经营性的存款人有上述所列行为之一的，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款;构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。 存款人使用银行结算账户不得有下列行为： 1. 违反规定将单位款项转入个人银行结算账户; 2. 违反规定支取现金; 3. 利用开立银行结算账户逃废银行债务; 4. 出租、出借银行结算账户; 5. 从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户; 非经营性的存款人有上述所列行为之一至五项行为的，给予警告并处以1000元罚款;经营性存款人有上述所列一至五项行为的，给与警告并处以5000元以上3万元以下的罚款; 法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行的，给予警告并处以1000元罚款。 伪造、变造、私自印制开户登记证的存款人，属非经营性的处以
1000元罚款;属经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款;构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。 (二)银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚 根据规定银行在银行结算账户的开立中，不得有下列行为; 1. 违反规定为存款人多头开立银行结算账户; 2. 明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。 银行有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款;对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分;情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证;构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。 银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为： 1. 提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户; 2. 开立或撤销单位银行结算账户，未按规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行; 3. 违反规定办理个人银行结算账户转账结算; 4. 为储蓄账户办理转账结算; 5. 违反规定为存款人支付现金或办理现金存入; 6. 超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。