记账码_SAP
记账码-posting key = PK
记账码有三个作用：1-代表借贷方2-决定账户类型（S/D/K/M/A）3-决定屏幕字段状态
记帐码/Posting Key
在手工的会计核算过程中，我们通过用记帐符号“debit”与“credit”来描述资产、负债的增、减。但在SAP中，却变得有些复杂了。
客户D
对于与应收帐款有关的，其应收帐款的debitcredit所用的记帐码：
用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示debit，
用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示credit，
如输入一笔与客户发票有关的分录：01：客户有关的号码50：其他业务收入。
供应商K
对于与供应商发票有关的凭证输入，主要与应付帐款有关的debitcredit就比较复杂了，如
debit用21、22、23、24、25、26、27、28、29，
credit用31、32、33、34、35、36、37、38、39，
如供应商发票输入分录为：40：50100101（营业费用-电费）31：10100037（表示通过主数据创建的供应商编号）。
总账S
对于总帐科目的凭证，
用40来表示总帐的debit，
用50来表示总帐的credit，
分录例示如下：40：10010101（现金）50：50150101（营业外收入）；
固定资产A
与固定资产有关的业务，用70表示debit，用75表示credit，假设通过应付模块采购固定资产，70：固定资产号码31：10100037。
物料M
对于存货有关的业务，用89表示debit，用99表示credit，如89：存货credit：50：GR/IR，退货时，40：GR/IR 99：存货（与存货有关的会计业务，大部分是系统自动产生的，因此少了一道麻烦！）。
记帐码在SAP中实际上起到如下的作用：在行项目中决定可输入的科目的类别；行项目是以debit或credit 输入；决定其他字段的状态。
记帐码：记帐码用于确定行项目记帐的方向－debit记或货记，同时确定记帐科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏幕格式。
SAP系统提供多种过帐码的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之过帐码。
业务处理通常使用之过帐码如下：
过帐码类型D／C（debit／credit）说明
01 C－客户D－debit invoice
02 C-Customer D-debit Reverse credit memo
03 C-Customer D-debit Bank charges
04 C-Customer D-debit Other receivables
05 C-Customer D-debit Outgoing payment
06 C-Customer D-debit Payment difference
07 C-Customer D-debit Other clearing
08 C-Customer D-debit Payment clearing
09 C－Customer D-debit Special G/L debit
11 C－客户C－creditcredit凭证
15 C－Customer C-credit Incoming payment
16 C-Customer C-credit Payment difference
19 C－客户C－credit特别总帐credit
21 V－供应商D－debit credit memo
22 V－供应商D－debit reverse invoice
24 V－供应商D－debit other receivable
25 V－vendor D－debit outgoing payment
26 V－供应商D－debit payment difference
27 V－供应商D－debit clearing
28 V－供应商D－debit payment clearing
29 V－供应商D－debit special G/L debit
31 V－供应商C－credit发票
39 V－供应商C－credit特别总帐credit
40 G－总分类帐D－debitdebit分录
50 G－总分类帐C－creditcredit分录
70 A－资产D－debitdebit资产
75 A－资产C－creditcredit资产
在手工的会计核算过程中，我们通过用记帐符号“借”与“贷”来描述资产、负债的增、减。
但在">SAP中，却变得有些复杂了，比如：
对于总帐科目的凭证，用符号40来表示总帐的借方，用50来表示总帐的贷方，分录例示如下：40：10010101（现金）50：50150101（营业外收入）；
对于与供应商发票有关的凭证输入，主要与应付帐款有关的借贷方就比较复杂了，如贷方用31、32、33、34、35、36、37、38、39，借方用21、22、23、24、25、26、27、28、29，如供应商发票输入分录为：40：50100101（营业费用-电费）31：10100037（表示通过主数据创建的供应商编号）；
对于与应收帐款有关的，其应收帐款的借贷方所用的记帐码：用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示借方，用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示贷方，如输入一笔与客户发票有关的分录：01：客户有关的号码50：其他业务收入。
与固定资产有关的业务，用70表示借方，用75表示贷方，假设通过应付模块采购固定资产，70：固定资产
号码31：10100037。与存货有关的业务，用89表示借方，用99表示贷方，如89：存货贷：50：GR/IR，退货时，40：GR/IR 99：存货（与存货有关的会计业务，大部分是系统自动产生的，因此少了一道麻烦！）。
记帐码在SAP中实际上起到如下的作用：在行项目中决定可输入的科目的类别；行项目是以借方或贷输入；决定其他字段的状态。
记帐码：记帐码用于确定行项目记帐的方向－借记或货记，同时确定记帐科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏幕格式。
SAP系统提供多种过帐码的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之过帐码。
业务处理通常使用之过帐码如下：
过帐码类型D／C（借／贷）说明
01 C－客户D－借发票
09 C－客户D－借特别总帐借方
11 C－客户C－贷贷方凭证
15 C－客户C－贷收款
19 C－客户C－贷特别总帐贷方
21 V－供应商D－借贷项凭证
25 V－供应商D－借付款
29 V－供应商D－借特别总帐借方
31 V－供应商C－贷发票
39 V－供应商C－贷特别总帐贷方
40 G－总分类帐D－借借方分录
50 G－总分类帐C－贷贷方分录
70 A－资产D－借借方资产
75 A－资产C－贷贷方资产
实际业务中，记账码就是只有“借”和“贷”，而SAP中Posting Code肩负着更多的任务：界定科目类型，借贷方向，其他字段的输入状态。对于总账科目的凭证，用40来表示总账的借方，用50表示总账的贷方
对于应付账款相关，借方有：21、22、23、24、25、26、27、28、29，贷方有：31、32、33、34、35、36、37、38、39
对于应收账款相关，借方有：01、02、03、04、05、06、07、08、09，贷方有：11、12、13、14、15、16、17、18、19
对于固定资产相关，借方：70，贷方：75
对于存货业务相关，借方：89，贷方：99
当然，还可以自定义Posting Code。
SAP中过账码和记账码是指同一个事物。
在实际业务中，记账码就是只有“借”和“贷”，
而SAP中Posting Code肩负着更多的任务：
1）界定科目类型，
2）借贷方向，
3）凭证输入时画面上的字段的输入状态。
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对于总账科目的凭证--
用40来表示总账的借方，
用50表示总账的贷方
对于应付账款相关--
借方有：21、22、23、24、25、26、27、28、29，
贷方有：31、32、33、34、35、36、37、38、39
对于应收账款相关--
借方有：01、02、03、04、05、06、07、08、09，
贷方有：11、12、13、14、15、16、17、18、19
对于固定资产相关--
借方：70，
贷方：75
对于存货业务相关--
借方：89，
贷方：99
SAP中的标准记账码PK AccTy D/C Posting key name 01 C D Invoice 02 C D Reverse credit memo 03 C D Bank charges 04 C D Other receivables 05 C D Outgoing payment06 C D Payment difference 07 C D Other clearing 08 C D Payment clearing 09 C D Special G/L debit 0A C D CH Bill.doc. Deb 0B C D CH Cancel.Cred.memoD 0C C D CH Clearing Deb 0X C D CH Clearing Cred 0Y C D CH Credit memo Cred 0Z C D CH Cancel.BillDocDeb 11 C C Credit memo 12 C C Reverse invoice 13 C C Reverse charges 14 C C Other payables 15 C C Incoming payment 16 C C Payment difference 17 C C Other clearing 18 C C Payment clearing 19 C C Special G/L credit 1A C C CH Cancel.Bill.docDe 1B C C CH Credit memo Deb 1C C C CH Credit memo Deb 1X C C CH Clearing Cred 1Y C C CH Cancel.Cr.memo C 1Z C C CH Bill.doc. Cred 21 V D Credit memo 22 V D Reverse invoice 24 V D Other receivables 25 V D Outgoing payment 26 V D Payment difference 27 V D Clearing 28 V D Payment clearing 29 V D Special G/L debit 31 V C Invoice 32 V C Reverse credit memo 34 V C Other payables 35 V C Incoming payment 36 V C Payment difference 37 V C Other clearing 38 V C Payment clearing39 V C Special G/L credit 40 G D Debit entry 50 G C Credit entry 70 A D Debit asset 75 A C Credit asset 80 G D Stock initial entry 81 G D Costs 83 G D Price difference 84 G D Consumption 85 G D Change in stock 86 G D GR/IR debit 89 M D Stock inwrd movement 90 G C Stock initial entry 91 G C Costs 93 G C Price difference 94 G C Consumption 95 G C Change in stock 96 G C GR/IR credit 99 M C Stock outwd movement