项目贷款调查报告格式

项目贷款调查报告格式

一、申请人的基本情况

1.成立时间: (参照营业执照上的成立日期,同时注明经营期限以及营业执照的有效期限)

2.法定代表人:(参照营业执照上的法定代表人名称,如是境外人士请注明国籍)

3.注册资本:(写清金额、币种和实际到位的金额;若未全额到位,需写明法定的最后到位日和剩余部分预计何时到位)

4.资本金构成:

5.历史沿革:(写清近三年来申请人股东和资本金的变化情况)

6.企业性质:(可选国有独资、国有控股、民营控股等;如为上市公司请一并注明;如为中外合资企业请写明主要投资外方;如为港澳台企业请注明;如为经境外转投资企业请注明)

7.主营范围:(参照营业执照上的主营范围填列)

8.管理层情况:

要求:上述表格中所需填列的管理层人员至少包括但不限于:法人代表、总经理、财务主管、其他必要人员(如企业实际控制人、有决策作用的副总、总监等)。同时必须用文字形式写明管理人员是否存在不良记录和不良嗜好。

9.政府背景情况:

10.股东背景情况:

要求:

①新设项目公司应着重反映股东特别是实际控制人的生产经营情况、财务

实力、资信、行业经验、技术能力和项目管理能力。

②具有集团背景及多关联企业的申请人,应提供股权结构图,并标明投资集团内关系、投资额、控股比例、同时对集团主要企业的主营业务、上下游产业链关系、在各行取得的融资情况必需有详细描述。

③股东为民营、外资背景,应特别注意查询并注明相关公开信息,以及对相应的调查结果,若无特别信息,也应注明。

11.关联企业在我联社的授信情况:

12.重大事项:

要求:对申请人在申报业务前一年内出现的重大事项予以说明和分析,主要内容包括但不限于:①重大体制改革;②重大建设项目;③重大法律诉讼、重大事故和赔偿;④重大经营管理变化。

二、申请人经营情况

如申请人为非新设法人,需要分析以下内容:

1.主营业务描述:

要求:分析申请人主要业务的内容,主要业务占比、业务流程、经营模式、产能利用情况,并详细描述产、供、销的生产流程)

2.上、下游客户情况及结算方式:

要求:分析上下游客户的名称、业务集中度,并分析申请人与上、下游客户之间的结算方式、帐期等;重点分析关联方采购和销售的金额和占比。

1.经营优、劣势分析:

要求:分析申请人在品牌、销售策略、供销渠道、生产工艺等方面的经营优

势或劣势。

2.近期发展规划:

要求:分析申请人生产能力的扩张、新产品的开发、新业务的拓展、业务的转型等发展计划;

三、财务分析

参见流动资金贷款送审报告要求。

重点分析资金来源结构、资金投入明细。

四、他行融资情况

要求:①授信品种指:流动资金贷款、承兑、开证等,具体品种的细分金额应明确填列;②他行大额授信必需了解到期日,同时了解他行对即将到期的大额授信的续支持态度;③利率应填列上下浮动幅度;④担保方式须明确保证人或抵质押物名称;⑤除目前融资行外,了解申请人是否还在向其他银行申请融资。

第四章项目建设条件评价

一、项目建设必要性

阐述项目建设对企业、地方经济发展的必要性和重要性。

二、项目基本情况

1.项目名称:

2.地理位臵:

3.建设内容:项目建设规模、主要建设内容及产品

三、项目建设合法性

项目取得的相关批复文件:

(1)项目建议书批复、项目可行性研究报告批复或项目核准手续或备案表;

(2)项目用地规划及工程规划意见;

(3)初步设计报告或扩初报告批复意见

(4)项目用地使用权证;

(5)施工许可证;

(6)环境影响评价审批;

(7)其他。

要求:

①列明取得批复日期、批复机构、文号和简要的批复内容。

②注意文件是否齐全,审批层级权限是否合规,建设内容、建设总投资、期限是否与批复一致。

四、项目建设条件评价

要求:

①评价与项目建设有关的交通、技术、能源、原料供应、生产等方面条件是否具备;

②原料供应、能源及交通等满足项目长远发展的需要,有无稳定的供货渠道、对原料、能源等价格进行预测,分析是否影响项目运营。

五、工艺技术条件评价

要求:

①建设项目采用的工艺技术设备先进性、经济性和适用性是否已经过专家论证,是否符合国家的技术发展政策、是否有利于资源的综合利用、是否有利于提高产品质量、降低能耗和污染排放;

②项目采取的设备是否属于国家明文规定淘汰、禁止采用的设备;采用的新工艺、新技术、新设备是否安全可靠。

③分析引进技术和设备是否与国内设备、零配件、工艺技术相配套。

④项目参与人对项目管理和技术是否有承诺,评价其履行能力。

六、环境保护

要求:

项目是否已按照环境保护批复的要求落实各项环境保护措施。如项目已完工,项目是否已通过环境保护部门的验收。

七、项目进展情况

1. 项目建设计划:

要求:预计项目建设工期;项目建设计划按照重要时间节点排列。

2. 项目建设计划的实施及执行情况:

要求:

①已开工项目应分析计划进度与形象进度是否相符,如不符,需说明原因;

②根据形象进度及实际支付资金(需取得相关合同及凭证),分析已完成投资;

③描述资金到位情况。

④已完工项目应分析项目投入运行的情况,是否达到计划的产能利用率,如未达到,需说明原因。

第五章市场评价

一、供求分析

1.项目产品(服务)方案和特性;

2. 产品(服务)供求分析:

(1)产品(服务)市场供求现状;

(2)产品(服务)未来供求趋势;

(3)产品(服务)价格走势预测。

上述内容可根据统计部门和行业协会的统计数据、专业行业研究报告以及专家意见进行分析。

3.产业政策的影响

阐述政府或行业主管部门针对该项目产品(服务)所制定的有关政策,分析未来发展战略对项目产生的影响。

二、产品竞争力分析

1. 项目产品(服务)的主要客户群

2. 项目产品(服务)竞争优劣势

要求:

①分析项目产品投放市场与消费者收入、消费水平及消费本产品的数量、销售价格是否相适应;销售方式及促销手段能否提高原有市场占有率或开辟新的销售市场。

②从价格、质量、成本及技术、销售方案(如销售渠道建设)等方面与同行业同类项目相比较,分析其竞争优劣势。至少列举出一家国内或国际市场份额占比较大的同类企业及其产品的价格、成本、质量、规模等并进行比较分析。

③项目参与人如对产品(服务)销售有相应承诺的,应评估履约能力。

第六章投资估算和筹资评估

一、项目总投资

1. 固定资产投资

2. 流动资金投资

3. 项目总投资

要求:

①通过编制固定资产投资估算表(附表1)估算项目固定资产投资。固定资产投资主要由工程费用(建筑工程费、设备购臵费、安装工程费)、工程建设其他费用、预备费(基本预备费和涨价准备金)和建设期利息。

其中:

●项目建设期利息包括了银行借款和其他债务资金的利息以及其他融资

费用(手续费、承诺费、管理费等),其中建设期每年应计利息=(年初

贷款累计+本年发放贷款总额/2)*年利率。

●基本预备费=(建筑工程费用 + 安装工程费用+ 设备购臵费用+工程建

设其它费用)*基本预备费率,费率一般为5-10%。

●涨价预备金:一般按照建筑安装工程费和设备及工器具购臵费的一定比

率计算,费率按照物价指数估算。

②如项目未开工或在建,应根据项目可行性研究报告批复或初步设计批复的概算总投资,并结合项目实施情况分析固定资产投资估算的依据是否符合国家或地区有关规定,工程内容和费用是否齐全,是否任意扩大费用范围、提高标准、扩大规模;分析投资估算是否打足,有无漏项、少算或人为压低造价等。若对批复总投资作调整,应逐一说明调整原因。

③如项目已完工或已近完工,应按照实际投入资金及计划尚需支付款项进行估算。

④增量授信时,应比较前次评估结果与项目实际总投资,并分析存在差异的原因。

⑤根据项目规模和经营方式,估算流动资金投资,并说明估算方法。流动资金是指项目建成投产后,为维持正常生产经营活动所占用的全部周转资金,一般可用分项详细估算法或扩大指标估算法。

其中:

●分项详细估算法

流动资金=流动资产-流动负债

流动资产=现金+应收及预付账款+存货

流动负债=应付账款+预收账款

流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金

●扩大指标估算法

参照申请人以往的或同类企业的流动资金占用率,对项目流动资金需求量进行估算。可按照销售收入流动资金占用率、经营成本流动资金占用率或单位产量流动资金占用率等进行测算。

⑥项目总投资为实施项目所需固定资产投资与流动资金投资之和

二、项目资金来源

1、资本金:金额、占比、落实程度和到位的可能性,其中新设法人,资本金以所有者权益为准,并列明其构成内容,既有法人应着重分析对应本项目的部分。

2、银行贷款:描述贷款金额、各银行贷款份额及落实程度;

3、其他:具体来源,明确是否优先于我联社贷款偿还;

要求:

①分析各项资金来源的真实性,投资是否留有资金缺口。

②项目资本金比例是否符合国家关于项目资本金制度的有关规定,计算资本金基数的总投资,是指投资项目的固定资产投资与铺底流动资金之和,其中铺底流动资金一般为流动资金投资30%。

③根据各项资金来源的到位计划,编制投资计划及资金筹措表(附表2)。

④本次授信业务(融资)品种、金额、期限、利率等合理性。

⑤增量授信应比较原资金来源计划与实际到位情况,并分析差异的原因,提出落实资金来源的新方案。

第七章项目财务评估

一、项目评估取值依据

1. 项目计算期

项目计算期年,其中项目建设期年,项目运营期年。

要求:对于一般制造型项目,一般以主要设备的经济寿命期确定,运营期最长不宜超过15年;基础产业、基础设施以及学校、医院等公益项目的运营期可适当延长,一般不超过30年;特许经营权项目生产经营期应短于项目收费年限。

2. 收入

(1)产品(服务)收入:

●产品(服务)价格

●各期运营负荷(产品或服务的数量)

要求:

①说明产品(服务)价格及其变化趋势,并阐述采用价格的合理性,价格的变化趋势应符合市场预测分析结论;对于适用增值税的收入,以不含税价格计算。

②说明各期运营负荷(产品或服务的数量),运营负荷(产品或服务的数量)应根据项目建设进度、设备调试和投产计划及预计市场可接受的程度,并结合行业和项目特点合理确定。

(2)补贴收入

要求:对于需要政府在一定时期内给予补贴收入以维持运营的项目,应估算政府每年补贴数额,并分析政府在一定时期内提供财政补贴的能力。

3. 成本和费用

(1)产品制造成本

●直接材料(单位直接材料成本)

●直接工资

●其他直接支出

●制造费用

(2)管理费用

(3)财务费用

(4)营业费用

要求:

①说明上述列示项目包括的主要内容和计算依据,并编制折旧及摊销测算表(附表3)和总成本费用测算表(附表4)。

②新建项目应根据国家现行的企业财务会计制度的要求,并结合同行业同类项目的成本费用水平以及本项目特性进行计算,避免漏项和低估。改扩建项目成本费用水平应与原有项目进行比较,如存在差异,应予以说明。

③根据行业和项目特点,成本和费用项目可适当进行调整。

④成本均按照不含增值税价格设定。

⑤固定资产折旧年限和预计残值率一般按照税法明确规定或会计制度规定,建议折旧年限为设备5-10年,电子计算机3-5年,房屋30年。

⑥无形资产摊销,法律和合同规定了法定有效期限或者收益年限的,摊销年限从其规定,否则应注意符合税法的要求,无形资产的摊销一般采用平均年限法,不计残值。

⑦将总成本费用分解为固定成本和可变成本,其中固定成本一般包括折旧费、摊销费、修理费、工资及福利费(计件工资除外)和财务费用,可变成本主要包括外购原材料、燃料及动力费和计件工资等。

⑧计算经营成本,经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-财务费用

4. 税费

要求:

①列示项目涉及各项税金及附加,并说明申请人适用的税率和计算依据;一般项目所涉及的税费包括营业税(增值税)、消费税、营业税金附加、房产税、资源税等。

②项目所涉及的税金及附加应按照税法及相关财政法规的规定执行,如涉及税收优惠或减免应说明理由,并提交当地税务相关证明。

二、项目财务指标

1. 财务内部收益率

2. 投资回收期

3. 贷款偿还期

要求:

①根据项目评估取值,编制损益表(附表5)、现金流量表(附表6)。如果某些项目在运营期内需要投入一定的固定资产投资才能得以维持正常运营,例如设备更新费用、重新装修等,应将发生维持运营投资列入现金流量表作为现金流

出,如该项投资能资本化则记入固定资产原值并计提折旧,否则作为费用,计入当期损益。

②计算财务内部收益率、投资回收期和贷款偿还期等各指标,其中投资回收期从项目建设开始年算起,至现金流量表中累计净现金流量由负值变为零点的时点。

③分析项目财务内部收益率是否高于基准收益率(五年以上贷款基准利率加1%-2%的风险系数)。

④项目财务内部收益率和投资回收期与同行业同类项目正常财务指标进行比较,如低于同类项目财务指标应说明理由。同行业同类项目以行业协会统计数据及专业行业报告为准。

⑤编制贷款偿还期计算表(附表7)。如有他行贷款,应按还款期的先后或按同比例(如期限相同)测算我联社贷款偿还期。分析我联社贷款偿还期是否与设定的贷款计划相符、还款的频率是否与项目现金流入相匹配;若不相符,须说明理由。

⑥改扩建项目应采用有无对比法计算,即分别计算改扩建后(即“有项目”)以及不扩建(即“无项目”)两种情况下的效益及现金流量,编制改扩建项目损益表(附表9)和改扩建项目现金流量表(附表10),计算增量指标。

如有些改扩建项目,可独立计算新增效益和现金流量可视同新建项目操作。

三、不确定性分析

1. 盈亏平衡点

要求:

①计算盈亏平衡点

盈亏平衡点=年平均固定成本/(年平均销售收入-年平均可变总成本-年平均销售税金及附加)

达到该点项目可保本经营,一般来说,盈亏平衡点越低项目抗风险能力越强。

②分析项目产能如何确保达到盈亏平衡点。

2. 敏感性因素分析

要求:

①进行敏感性分析时将总投资、销售价格、销售成本、汇率(对利用外资达

总投资30%以上的项目)等因素,向不利方向变动10%或20%时,对内部收益率的影响是否很大,内部收益率是否仍高于基准收益率,投资利润率能否达到行业平均水平。

②编制敏感性分析表(附表7)

第九章风险评价

一、主要风险

1. 客户风险。(包括财务风险、经营风险、行业风险、信用风险等)

2. 项目风险。(综合分析拟建项目在产业政策、技术、建设条件、市场、生产经营、环保等方面面临的风险,项目总投资、融资、财务可行性等方面存在的问题)

3. 担保风险。(包括保证人担保能力,抵押物担保能力、担保瑕疵问题、担保手续操作风险等)

4. 银行管理风险。(包括业务政策风险、业务集中度风险、管理风险、利率风险等)

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