现金日记账和银行存款日记账答案

填写现金日记账和银行存款日记账

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1、明轩公司2010年4月，“库存现金”账户期初借方余额为3,000元；“银行存款”账户期初余额为800,000元。该厂4月份发生的现金和银行存款收付业务如下：

⑴3日，公司供应科业务员张强出差，预支差旅费2,000元，付现金。

⑵4日，售给胜利公司25＃产品100件，每件80元，价款已全部收到，存入银

行（不考虑增值税）。

⑶6日，通过银行存款支付上月所得税35,400元。

⑷8日，以现金支付公司办公人员市内交通费980元。

⑸8日，从银行提取现金3,000元备用。

⑹10日，向银行借入的为期3个月的借款已经到期，通知银行以存款偿还借款

100,000元。

⑺12日，以银行存款偿还短期借款利息2,500元。

⑻15日，从银行提取现金50,000元备发工资

⑼15日，以现金支付公司职工的工资50,000元。

⑽20日，张强出差回来，报销差旅费2,340元，不足部分补足现金。

⑾22日，以银行存款支付广告费1,500元。

⑿23日，出售公司多余材料，收到现金240元（不考虑增值税）。

⒀25日，以现金购入公司零星办公用品，共计540元。

要求：⑴开设三栏式“库存现金”、“银行存款”日记账，并登记期初余额。

⑵根据业务资料登记现金日记账、银行存款日记账。

⑶月末分别结账。

1、现金日记账

银行存款日记账

2、海丰公司2008年11月初银行存款日记账借方余额为150000元。11月份部

银行存款日记账

3、杭州西湖公司2009年12月初现金日记账借方余额为500000元。12月份部分经济业务如下：

要求：登记现金日记账。

现金日记账

4、杭州成功公司2009年9月初银行存款日记账借方余额为120000元。9月份部分经济业务如下：

要求：登记银行存款日记账

银行存款日记账

5、登记银行存款日记账（10分）

日记账

银行存款