金蝶财务软件实训报告
实用财务软件实训
一、总结
会计核算软件是专门用于会计核算工作的电子计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制的用于会计核算工作的计算机程序，从而替代人工，实现会计核算任务。会计核算系统是以账务处理功能为核心，包括多种功能的有机组合体。大部分的会计核算软件将会计核算系统按功能划分为若干个相对独立的子系统，于系统每一部分的功能简单明了并相对独立，各子系统的会计信息相互传递与交流。形成完整的会计核算系统。会计核算软件中具备相对独立地完成会计数据输入、处理和输出功能的各个部分，称之为会计核算软件的功能模块。会计核算软件的功能模块包括以下部分：
（一）财务处理模块
账务处理模块主要是以会计凭证为原始数据，按会计科目，统计指标体系对记账凭证所载的经济内容，进行记录、分类、计算、加工、汇总，输出总分类账、明细分类账、日记账及其他辅助账簿、凭证和报表。
账务处理模块主要包括：①账务初始(建账)；②凭证处理(输入、审核、汇总)；③查询；
④对账；⑤结账；⑧打印输出；⑦其他辅助功能。
账务初始是根据程序要求和内部管理需要自定义会计科目体系、记账凭证格式、账簿体系的过程。相当于手工状态下设立一套新的账务核算体系，是用计算机建账的过程。
凭证处理包括凭证的输入、修改、审核、汇总、打印等内容。
查询是设定查询条件标志，灵活迅速查询某会计期间的会计凭证及有关明细分类账、总账的有关内容。例如：寻找特定内容的会计凭证，查找会计科目的发生额或余额等。
对账功能一部分是由会计核算软件在设计时由程序自动检查核对，如总账、明细账、日记账之间的账账核对；另一部分则提供给用户进行核对，如与银行对账单核对，与往来账核对，与其他辅助账核对等，并能做出调节表等相关资料。
结账功能由程序完成，按国家会计制度规定，按会计科目分级进行计算、汇总，结出借贷发生额和余额，结束当期核算，开始下一个会计核算循环。结账还包括会计信息跨年度结转，开始一个新的会计年度的特殊内容。
打印输出功能是打印记账凭证、账簿等会计信息资料，以便用户使用和归档保管。（二）报表处理模块
报表处理模块是按国家统一的会计制度规定，根据会计资料而编制会计报表，向公司管理者和政府部门提供财务报告。会计报表按其汇编范围可分为个别报表、汇总报表以及合并报表。
报表处理模块包括：①报表定义；②报表计算；③报表汇总；④报表查询；⑤报表输出。报表定义是依据会计软件，建立一个新的报表体系所做的工作。主要包括：定义报表名称，描述空白表格的格式，定义报表项目填写内容的数据来源和报表项目及运算关系，确定表格项目审核校验及报表间项目的勾稽关系，检查公式以及汇总报表的汇总范围等步骤。
经过报表定义之后，就可以按规定计算或汇总产生所需要的会计报表，通过审核校验确认后，可以打印、复制、查询，输出会计报表。
（三）固定资产核算模块
固定资产核算模块主要是用于固定资产明细核算及管理。
固定资产核算模块包括：①建立固定资产卡片；②建立固定资产账簿；③录入固定资产变动情况；④计提固定资产折旧；⑤汇总计算；⑥查询及打印输出；⑦编制转账凭证。
此模块主要是根据财务制度的规定，建立固定资产卡片，确定固定资产计提折旧的系数、方法，录入固定资产增减变动情况，汇总计算固定资产原值、累计折旧及净值。按预先设计自动编制转账分录，完成转账的记录，打印输出固定资产明细账和资料卡片，详细反映固定资产价值状况。
（四）工资核算模块
工资核算模块以计提发放职工个人工资的原始数据为基础，计算职工工资，处理工资核算。
工资核算模块包括：①设计工资项目及项目计算公式；②录入职工工资基础资料；③增减变动及修改；④计算汇总；⑤查询；⑥打印输出。工资核算模块，首先设计工资的项目及项目计算公式，按项目录入职工应发、扣减、实发金额，按使用者的要求计算配发不同面值的零、整钱数。
该模块应具备自行定义工资的项目，选择分类方式，灵活修订工资项目，调整职工个人基础资料，定义工资计算公式(如代扣个人所得税计算公式)进行汇总计算。自动制作转账凭证，填制分录，进行工资分配，计算工资福利费。
（五）其他模块
其他模块主要包括：存货核算，成本核算系统，应收应付款核算、销售核算和财务分析等等。根据行业的特点，又有：零售业进销存核算系统、批发业进销存核算系统等。根据管理的需要，又有：劳资人事管理系统、国有资产管理系统
二、实验数据准备
说明：材料中列举的是天津市加赢国际商贸有限公司。该公司是一家经营办公设备和电器的中小型商品流通企业，效益不错。主营业务是进行批发业务，同时有进出口业务。该公司采用新企业会计准则来建立预设科目表，启用日期为2012年4月1日。
实训一初始化设置—建立帐套
说明：打开金蝶KIS标准版，直接登陆。
任务一创建企业帐套
帐套文件名tjsjygjmyyxgs 帐套名称天津市加赢国际商贸有限公司
行业性质新企业会计准则（建立预设科目表）本位币人民币
会计科目编码级次8位 3-2-2
会计期间界定方式自然月份
会计期间1月1日-12月31日
启用日期2012年4月1日
任务二操作员设置
为天津市加赢国际商贸有限公司新增一个用户组：操作员组。新增3名操作员。
用户名分别为林林11、林林22和林林33，安全码分别为111111,、222222和333333。
说明：工具—用户管理—新增（用户组或用户）
任务三操作员权限设置
“操作员组”的3名操作员的权限设置如下所示，
杨芳：系统管理员，具有财务会计、核算和管理的全部权限。
马林：出纳员，负责有关现金和银行存款的收支工作。
陈莲：主办会计、操作员，根据具体负责分管的内容汇总相应业务的原始单据，并按照原始
凭证编制会计几张凭证；负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账
册、报表和进行部分会计数据处理工作。
具体权限如表2所示：
表2：操作员具体权限设置
操作权限报表权限科目权限授权范围林林11 所有操作权限所有报表权限所有科目权限当前用户
林林22 “出纳管理”的所有操作权限，
除了“引入数据”权限“科目日报表”的查
看和打印权限
库存现金、银行存
款、其他货币资金
和应收票据
当前用户
林林33 所有操作权限，除了以下权限：
“账务处理”下“凭证”的“凭
证审核”；“固定资产”的“改变
折旧方法”；“往来管理”的“合
同审批”；“出纳管理”的“引入
数据”；
“系统维护”的所有权限。只有各类报表的查看
和打印权限
所有科目权限当前用户
任务四登陆密码的更改
如表3所示，对操作员的登陆密码进行更改。
表3：操作员的新登陆密码
操作员登陆密码
林林11 11
林林22 22
林林33 33
说明：文件—更换操作员—以操作员登陆；工具---修改密码
实训二初始化设置--财务系统
说明：以杨芳身份登陆KIS标准版软件进行初始化业务设置。
任务一帐套选项的设置
1、【凭证】选项卡及其他相关资料的设置
【凭证】选项卡的设置如表9所示。
表9 “凭证”选项卡的设置
“凭证”选项卡的设置输入外币凭证时由本位币自动折算原币
凭证需要凭证字
凭证过账前必须经过审核
凭证借贷双方都必须有
检测单条分录凭证
2、【账簿】选项卡的设置
天津市加赢国际商贸有限公司的【账簿】选项卡的设置如下所示：
账簿余额方向：与科目余额方向保持一致（余额数值可以有负数）
账簿排列顺序：按日期、凭证字号排序
可以在明细账中打印日记账
3、【税务、银行】
税务登记号：330103 720908 074
开户银行及账号：工商银行富阳高桥支行888 888 888 888
电话：135********
地址：天津市高桥高科路198号2号实训楼2441
出纳系统启用期间：2011年第1期
是否进行银行对账：是
4、帐套选项的【高级设置】
天津市加赢国际商贸有限公司帐套选项的高级设置除了选用系统的默认设置，
其他设置如下所示：
系统：允许核算项目分级显示。
凭证：凭证输入时不能输入非明细核算项目。
固定资产：固定资产折旧时将减值准备的值计算在内。
出纳：编辑日记账记录时，检测凭证字号是否重复。
出纳：编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据。
出纳：可以从凭证引入现金日记账
出纳：可以从凭证引入银行存款日记账。
出纳：从凭证引入日记账时覆盖出纳中相同的记录。
任务二货币类别的设置
天津市加赢国际商贸有限公司的外币核算设置如表6所示
表6 外币核算设置
币别代码USD
币别名称美元
期初汇率1美元=6.834 6人民币
任务三核算项目的设置
天津市加赢国际商贸有限公司的核算项目有往来单位、部门、职员、供应商、客户和库存商品6个核算项目。
说明：需要新增供应商、客户和库存商品3个核算项目
核算项目—增加类别---输入表4或表5
供应商和客户的属性设置如表4所示，库存商品的属性设置如表5所示。
表4 供应商和客户的属性设置
属性名称属性类型地址文本
邮编文本
电话文本
传真文本
联系人文本
开户银行文本
账号文本
表5 库存商品的属性设置
属性名称属性类型规格型号文本
存放地点文本
计量单位文本
任务四会计科目的建立
天津市加赢国际商贸有限公司的部分会计科目及2012年初余额如表8所示
表8 部分会计科目及2012年期初余额
科目名称核算类型方向期初余额库存现金结算类科目借2560.00 人民币现金日记账、结算类科目、现金类科目借2560.00 美元现金核算单一外币（期末调汇）、日记
借0.00
账、结算类科目、现金类科目
银行存款借3067432 人民币存款日记账、结算类科目、银行类科目借207422.80
借99 320.40 美元存款核算单一外币（期末调汇）、日记
账、结算类科目、银行类科目
其他货币资金借50 300.00 外埠存款借50 300.00 应收票据客户核算，往来业务核算借210 600.00 银行承兑汇票客户核算，往来业务核算借210 600.00 商业承兑汇票客户核算，往来业务核算借0.00
应收账款客户核算，往来业务核算借184 275.00 预付账款供应商核算，往来业务核算借20 000.00 其他应收款借13 800.00
应收职工借款职员核算借12 000.00
财产保险费借1500.00
报刊费借300.00
坏账准备借921.40
材料采购借65 234.00
库存商品库存商品核算，数量金额辅助核算借 1 670 924.00
存货跌价准备借8 354.60
固定资产借 2 405 000.00
累计折旧借735 648.00
在建工程借24 583.00
工程物资借3115.40
专用材料借3115.40
待处理财产损
借0.00
溢
借0.00
待处理固定资
产损溢
待处理流动资
借0.00
产损溢
201 短期借款贷300 000.00 20101 人民币借款贷300 000.00 20102 美元借款核算单一外币（期末调汇）贷0.00
203 应付票据供应商核算，往来业务核算贷214 110.00 20301 银行承兑汇票供应商核算，往来业务核算贷214 110.00 20203 商业承兑汇票供应商核算，往来业务核算贷0.00
204 应付账款供应商核算，往来业务核算贷271 440.00 206 预收账款客户核算，往来业务核算贷30 000.00 215 应付职工薪酬贷72 314.00 21501 工资贷52 314.00
21502 职工福利费贷20 000.00 21503 社会保险费贷0.00
21504 工会经费贷0.00
21505 职工教育经费贷0.00
221 应交税费贷129 575.60 22101 应交营业税贷 2 314.00 22102 应交所得税贷8 243.00 22103 应交城建税贷13 452.00 22104 应交增值税贷0.00 2210401 进项税额贷
2210402 已交税金贷
贷
2210403 转出未交增值
税
2210404 减免税款贷
2210405 销项税额贷
2210406 出口退税贷
2210407 进项税额转出贷
贷
2210408 转出多交增值
税
22105 未交增值税贷100 280.60
贷5286.00 22106 应交教育费附
加
211 其他应付款贷3000.00
贷3000.00 21101 人民币借款利
息
21102 美元借款利息核算单一外币（期末调汇）贷0.00
301 实收资本贷 2 500 000.00 311 资本公积贷30 000.00
31101 股本溢价贷30 000.00 31102 其他资本公积贷0.00
313 盈余公积贷20 000.00 31301 法定盈余公积贷20 000.00 31302 任意盈余公积贷0.00
322 利润分配贷641 771.00 32201 未分配利润贷641 771.00
贷
32202 提取法定盈余
公积
贷
32203 提取任意盈余
公积
32204 应付现金股利贷
贷
32205 转作股本的股
利
501 主营业务收入部分核算
571 营业外收入
57101 固定资产盘盈
57102 处理固定资产
净收益
57103 其他
511 主营业务成本部门核算
517 销售费用部门核算
51701 运输费
51702 广告费
51703 折旧费
51704 工资
51705 福利费
51706 其他费用
551 管理费用
55101 工资
55102 福利费
55103 办公费
55104 差旅费
55105 折旧费
55106 修理费
55107 业务招待费55108 保险费
55109 工会经费55110 职工教育经费55111 印花税
55112 土地使用税55113 坏账准备55114 其他费用
555 财务费用55501 利息支出55502 汇兑损益55503 手续费
55504 其他费用
575 营业外支出57501 固定资产盘亏
57502 处理固定资产净损
失
57503 罚款支出57504 捐赠支出57505 非常损失57506 其他
说明：期初余额到实训三中练习输入。
任务五，其他设置
1、凭证字设置
凭证字及其他科目范围限制的设置如表10所示
表10 凭证字及其科目范围限制的设置
类型凭证字限制类型限制科目或科目范围
收款凭证收借方必有10101,10102,10201,10
202
付款凭证付贷方必有10101,10102,10201,10
202
转账凭证转借贷必无10101,10102,10201,10
202
2、结算方式设置
结算方式包括:现金、现金支票、转账支票、委托收款、银行承兑、商业承兑、电汇和银行汇款。
实训三初始化设置—初始资料的录入
任务一初始资料类别的设置
1、固定资产类别的设置
如表11所示，进行天津市加赢国际商贸有限公司固定资产类别的设置。
表11 固定资产类别的设置
类别名称常用折旧方法预计净残值率
房屋及建筑物平均年限法4%
交通运输车辆平均年限法4%
电子设备及通信设备平均年限法4%
2、固定资产变动方式的设置
如表12所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的固定资产变动方式
表12 固定资产变动方式
方式对应入账科目固定资产增加购入10201，人民币存款
接受投资301，实收资本
接受捐赠31112，其他资本公积
融资租入222，长期应付款
自建179，在建工程
盘盈19102，待处理固定资产
损溢
固定资产减少所有方式179，固定资产清理
3、职员类别的设置
天津市加赢国际商贸有限公司的职员类别有：行政人员、营销人员、管理人员等三类
4、职员职务的设置
天津市加赢国际商贸有限公司的职员职务有：一般工作人员、部门副经理、部门经理、副科长、科长、副主任、主任、副总经理和总经理
任务二核算项目档案的录入
1、客户档案的录入
如表13所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的客户档案。
表13 客户档案
上级客户名称客户代码客户名称上级客
户代码
01 天津市客户无无
0101 和平区客户01 天津市客户0101001 和平区AK商城0101 和平区客户0101002 和平区BK电器城0101
0101003 和平区CK百货商城0101
0101004 和平区DK办公设备有限公司0101
0102 南开区客户01 天津市客户0102001 南开区EK电器有限公司0102 南开区客户0102002 南开区FK商厦0102 南开区客户0103 河西区客户01 天津市客户0103001 河西区GK办公用品有限公司0103 河西区客户0103002 河西区HK购物广场0103 河西区客户
02 北京市客户无无
0201 海淀区客户02 北京市客户0201001 海淀区IK家电城0201 海淀区客户0201002 海淀区JK办公设备有限公司0201 海淀区客户0202 朝阳区客户02 北京市客户0202001 朝阳区KK百货商厦0202 朝阳区客户0202002 朝阳区LK商场0202 朝阳区客户
03 其他省市区无无
0301 其他省03 其他省市区
030101 其他0301
0302 其他市03
030201 其他0302
2、供应商档案的录入
如表14所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的供应商档案
供应商代码供应商名称上级供应商
上级供应商名称
代码
1 营销一部供应商无无
1001 山东AX集团 1 营销一部供应商1002 河南BX电器有限公司 1 营销一部供应商1003 江苏CX集团 1 营销一部供应商1004 安徽DX有限公司 1 营销一部供应商1005 上海EX电器有限公司 1 营销一部供应商1006 福建FX电子有限公司 1 营销一部供应商1007 四川GX电器有限公司 1 营销一部供应商
2 营销二部供应商无无
2001 北京AY办公设备有限公司 2 营销二部供应商2002 北京BY办公设备有限公司 2 营销二部供应商2003 广东CY实业集团 2 营销二部供应商2004 上海DY办公用品有限公司 2 营销二部供应商2005 上海EY办公设备有限公司 2 营销二部供应商2006 浙江FY实业集团 2 营销二部供应商3、部门档案的录入
如表15所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的部门档案。
部门代码部门名称上级部门代码上级部门名称
1 总部无无
100 总部高层 1 总部
101 总经理办公室 1 总部
102 财务科 1 总部
103 人力资源科 1 总部
2 营销部门无无
201 营销一部 2 营销部门
202 营销二部 2 营销部门
4、职员档案的录入
如表16所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的职员档案
表16 职员档案
姓名部门类别职务银行账号基本工资（元）代
码
1001 卢高总部高层管理人员总经理1234501 2000
1002 蒋飞总部高层管理人员副总经理1234502 1800
1101 郭伟总经理办公室管理人员主任1234503 1400
1102 高兴总经理办公室管理人员副主任1234504 1200
1103 陈铭总经理办公室管理人员一般工作人员1234505 1000
1201 林林11 财务科管理人员科长1234506 1600
1202 林林22 财务科管理人员副科长1234507 1400
1203 林林33 财务科管理人员一般工作人员1234508 1200
1301 李月人力资源科管理人员科长1234509 1400
1302 吕方人力资源科管理人员副科长1234510 1300
1303 赵云人力资源科管理人员一般工作人员1234511 1000
2101 关行营销一部营销人员部门经理1234512 1500
2102 朱建伟营销一部营销人员部门副经理1234513 1400
2103 杨光营销一部营销人员一般工作人员1234514 1000
2104 储云营销一部营销人员一般工作人员1234515 1000
2105 上官云营销一部营销人员一般工作人员1234516 1000
2106 华俊营销一部行政人员一般工作人员1234517 1000
2107 成龙营销一部行政人员一般工作人员1234518 1000
2201 张毅营销二部营销人员部门经理1234519 1500
2202 章程营销二部营销人员部门副经理1234520 1400 2203 云梯营销二部营销人员一般工作人员1234521 1000 2204 钟瑜营销二部营销人员一般工作人员1234522 1000 2205 吴为营销二部营销人员一般工作人员1234523 1000 2206 伍大营销二部营销人员一般工作人员1234524 1000 2207 吴田营销二部行政人员一般工作人员1234525 1000
2208 无名营销二部行政人员一般工作人员1234526 1000 5、库存商品档案的录入
如表17所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的库存商品档案。
库存商品代码库存商品名称上级库存商
品代码
上级库存商品
名称
规格型号存放地点计量单位
01 营销一部商品无无
0101 A 01 营销一部商品
010101 A01 0101 A 01 甲仓库1区台010102 A02 0101 A 02 甲仓库1区台010103 A03 0101 A 03 甲仓库1区台0102 B 01 营销一部商品
010201 B01 0102 B 01 甲仓库2区台010202 B02 0102 B 02 甲仓库2区台010203 B03 0102 B 03 甲仓库2区台0103 C 01 营销一部商品
010301 C01 0103 C 01 甲仓库2区台010302 C02 0103 C 02 甲仓库2区台010303 C03 0103 C 03 甲仓库2区台02 营销二部商品无无
0201 D 02 营销二部商品
020101 D01 0201 D 01 乙仓库1区台
020102 D02 0201 D 02 乙仓库1区台
0202 E 02 营销二部商品
020201 E01 0202 E 01 乙仓库2区台020202 E02 0202 E 02 乙仓库2区台0203 F 02 营销二部商品
020301 F01 0203 F 01 乙仓库2区台
020302 F02 0203 F 02 乙仓库2区台任务三期初余额的录入
1、一般会计科目期初余额的录入
录入一般会计科目的期初余额，见表8
2、外币期初余额的录入
录入天津市加赢国际商贸有限公司美元核算科目的期初余额，见表8
3、库存商品期初余额的录入
如表18所示，录入天津市加赢国际商贸有限公司的库存商品的期初余额。
表18 库存商品的期初余额
核算项目类别核算项目代码核算项目名称原币数量库存商品01 营销一部商品
库存商品0101 A
库存商品010101 A01 140 000 100
库存商品010102 A02 54 000 60
库存商品010103 A03 60 000 50
库存商品0102 B
库存商品010201 B01 88 400 80
库存商品010202 B02 84 700 70
库存商品010203 B03 81 000 60
库存商品0103 C
库存商品010301 C01 37 000 50
库存商品010302 C02 18 000 20
库存商品010303 C03 57 000 60
库存商品02 营销二部商品
库存商品0201 D
库存商品020101 D01 245 000 70
库存商品020102 D02 150 000 30
库存商品0202 E
库存商品020201 E01 234 000 60
库存商品020202 E02 200 000 80
库存商品0203 F
库存商品020301 F01 40 000 100
库存商品020302 F02 181 824 80
4、固定资产期初余额的录入
如表19所示，录入天津市加赢国际商贸有限公司的固定资产卡片。
其中，固定资产的“使用情况”均为“使用中”，“减值准备对方科目”为“671 106，营业外支出-其他”，增加方式均为“购入”。
表19 固定资产期初余额
代码名称类别使用部门入账
日期原值
万元）
累计折旧
（万元）
预计
使用
年限
折旧
费用
科目
累
计已
提折
期间数
110001 总部
大楼房屋及建筑物总部2005
.9
80 19.2 360 管理费用7
120101 仓库房屋及建筑物营销一部2002
.8
60 20.16 360 销售费用1
120201 仓库房屋及建筑物营销二部2000
.10
50 18 360 销售费用1
210001 轿车交通运输车辆总部2010
.1
20 2.88 96 管理费用1
220101 货车交通运输车辆营销一部2005
.10
15 11.52 96 销售费用6
220201 火车交通运输车辆营销二部2011
.10
12 0.576 96 销售费用5
310101 电脑电子设备及通
信设备总经理办
公室
2
010.
6
0.8 0.1536 60 管理费用9
310102 复印
机电子设备及通
信设备
总经理办
公室
2007
.3
0.8 0.6144 60 管理费用4
310103 打印
机电子设备及通
信设备
总经理办
公室
2007
.3
0.3 0.2304 60 管理费用4
310201 电脑电子设备及通
信设备财务科2010
.10
0.8 0.0768 60 管理费用5
320101 空调电子设备及通
信设备营销一部2010
.9
0.4 0.0384 60 销售费用6
320201 空调电子设备及通
信设备营销二部2009
.9
0.4 0.1152 60 销售费用1
5、往来科目期初余额的录入
如表20-表25所示，录入天津市加赢国际商贸有限公司的往来科目的期初余额。
表20 应收账款期初余额
客户名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）和平区AK商城01 2011.2.15 营销一部杨光赊销商品借50 310
海淀区IK家电城02 2011.2.26 营销一部朱建伟赊销商品借40 365
和平区DK办公设备有限公司03 2011.12.29 营销二部钟瑜赊销商品借93 600
表21 应收票据-银行承兑汇票期初余额
客户名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）
河西区GK办公用品有限公司04 2011.2.10 营销二部章程赊销商品借210 600
表22 预收账款期初余额
客户名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）
海淀区JK办公设备有限公司05 2011.2.20 营销二部吴为预收客户货款贷30 000
表23 应付账款期初余额
供应商名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）河南BX电器有限公司06 2011.2.09 营销一部储云赊购商品贷91 260
浙江FY实业集团07 2011.2.20 营销二部钟瑜赊购商品贷180 180
表24 应付票据----银行承兑汇票期初余额
供应商名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）
上海EY办公设备有限公司08 2011.2.05 营销二部吴为赊购商品贷214 110
表25 预付账款期初余额
供应商名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）
北京AY办公设备有限公司08 2011.2.05 营销二部章程赊购商品借20 000 6、应收职工借款期初余额的录入
表26所示，录入天津市加赢国际商贸有限公司的应收职工借款科目的期初余额。
表26 应收职工借款的期初余额
核算项目类别核算项目代码核算项目名称期初余额
职员1002 蒋飞 6 000
职员2201 张毅 6 000
任务三帐套的启用
1、试算平衡
对天津市加赢国际商贸有限公司的初始数据进行失算平衡。
2、启用帐套
启用天津市加赢国际商贸有限公司的帐套
实训四日常账务处理的一般程序
说明：
1）以会计“陈莲”身份登陆金蝶KIS标准版，进行操作日常业务。
2）审核、过账需要以“杨芳”身份登陆，进行审核、过账。
任务一凭证处理----凭证输入
涉及银行业务的记账凭证的输入
1）2012年4月5日，天津市加赢国际商贸有限公司以现金支票（12345601）支付业务招待
费1000元。
会计分录：
借：管理费用---业务招待费 1000
贷：银行存款-----人民币存款 1000
2）2012年4月6日，天津市加赢国际商贸有限公司以转账支票（12345610）支付上月未交
增值税100 280.60元。
会计分录：
借：应交税费---未交增值税 100 280.60
贷：银行存款—人民币存款 100 280.60
涉及辅助核算项目的记账凭证的输入
1）2012年4月10日，天津市加赢国际商贸有限公司以转账支票（12345611）支付本月电
话费1000元，其中营销一部350元，营销二部400元，总部250元。
会计分录如下：
借：销售费用---其他费用（营销一部） 350
销售费用—其他费用（营销二部） 400
管理费用—办公费 250
贷：银行存款—人民币存款 1000
2）2012年4月11日，天津市加赢国际商贸有限公司以转账支票（12345612）支付汽油费
1500元，其中营销一部600元，营销二部400元，总部500元。
会计分录如下：
借：销售费用---运输费（营销一部） 600
销售费用—运输费（营销二部） 400
管理费用—办公费 500
贷：银行存款—人民币存款 1500
3）2012年4月11日，天津市加赢国际商贸有限公司向朝阳区LK商场销售商品，如表27
所示，收到转账支票（12345613），已存入银行。
表27 商品销售清单
商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）A01 30 1650 49500 8414 57915
A02 20 1100 22000 3740 25740
A03 20 1 400 28 000 4 760 32 760 B01 25 1300 32 500 5 525 38 025 B02 30 1500 45 000 7 650 52 650 D01 15 4000 60 000 10 200 70 200 E01 20 5000 100 000 17 000 117 000
合计337 000 57 290 394 290
营销一部的主营业务收入为 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000
营销二部的主营业务收入为 60000+100000=160 000
会计分录如下：
借：银行存款—人民币存款 394 290
贷：主营业务收入（营销一部） 177 000
主营业务收入（营销二部） 160000
应交税费—应交增值税—销项税额 57290
4）2012年4月12日，天津市加赢国际商贸有限公司向河西区HK购物广场销售商品，如表28所示，收到转账支票（12345614），已存入银行。
表28 商品销售清单二
商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）A01 20 1 650 33 000 5 610 38 610 A03 20 1 400 28 000 4 760 32 760 B01 30 1 300 39 000 6 630 45 630 B02 25 1 500 37 500 6 375 43 875 D01 15 4 000 60 000 10 200 70 200 E01 20 5 000 100 000 17 000 117 000
合计297 500 50 575 348 075 营销一部的主营业务收入为 33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 = 137 500
营销二部的主营业务收入为 60 000+100 000= 160 000
会计分录如下：
借：银行存款---人民币存款 348 075
贷：主营业务收入（营销一部） 137 500
主营业务收入（营销二部） 160 000
应交税费—应交增值税—销项税额 50 575
5）2012年4月15日，营销二部经理张毅报销差旅费5 500元，退还剩余借款500元。
会计分录如下：
借：库存现金---人民币现金 500
销售费用---其他费用（营销二部） 5 500
贷：其他应收款—应收职工借款 6000
涉及数量金额核算的记账凭证的输入
1）2012年4月12日，天津市加赢国际商贸有限公司从广东CY实业集团购入商品，如表29
所示，以银行汇票（12345621）付清款项。
表29 商品采购清单
商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）
A01 50 1 500 75 000 12 750 87 750 B01 20 1 100 22 000 3 740 25 740 B02 30 1 200 36 000 6 120 42 120 C01 20 750 15 000 2 550 17 550
合计148 000 25 160 173 160 会计分录如下：
①借：材料采购 148 000
应交税费—应交增值税—进项税额 25 160
贷：银行存款—人民币存款 173 160
②借：库存商品（A01） 75 000
库存商品（B01） 22 000
库存商品（B02） 36 000
库存商品（C01） 15 000
贷：材料采购 148 000
2）2012年4月13日，营销一部从上海购入一批商品，商品如表30所示，另有一张运费单
据150元，共计21 210元。以银行汇票（12345622）付清款项，货已运到，验收入库无误。表30 商品采购清单二
商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）
C01 20 900 18 000 3 060 21 060
不含税运费为150/(1+7%)=140.19
应交税费为3060+（150-140.19）= 3 069.81
会计分录如下：
①借：材料采购 18 000
应交税费—应交增值税—进项税额 3 069.81
销售费用—运输费（营销一部） 140.19