农村资金互助社运行机制浅析

农村资金互助社运行机制浅析

一、农村资金互助社内涵及设立条件

农村资金互助社是指经银行业监督管理机构批准，由乡（镇）、行政村农民和农村小企业自愿入股组成，为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性银行业金融机构。农村资金互助社作为中国农村合作金融组织的一种形式，是农民自发发起的，以一定区域内农户为主体并为社员提供资金融通服务，在性质上属于农民合作经济组织，在业务运营上带有金融性特征的互助性农民合作经济组织。农村资金互助社是独立的企业法人，对由社员股金、积累及合法取得的其他资产所形成的法人财产，享有占有、使用、收益和处分的权利，并以上述财产对债务承担责任，实行社员民主管理，以服务社员为宗旨，谋求社员共同利益。

设立农村资金互助社应符合以下条件：1.有符合本规定要求的章程；2.有10名以上符合本规定社员条件要求的发起人；3.有符合本规定要求的注册资本，在乡（镇）设立的，注册资本不低于30万元人民币，在行政村设立的，注册资本不低于10万元人民币，注册资本应为实缴资本；4.有符合任职资格的理事、经理和具备从业条件的工作人员；

5.有符合要求的营业场所，安全防范设施和与业务有关的其

他设施；6.有符合规定的组织机构和管理制度；7.银行业监督管理机构规定的其他条件。

二、农村资金互助社发展环境

2006年12月，中国银监会出台《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策若干意见》，准许产业资本和民间资本到农村地区新设银行，批准在农村可以设立村镇银行、信用合作组织、专营贷款业务的银行全资子公司。并允许农村地区的农民和农村小企业，发起设立为入股社员服务、实行社员民主管理的社区性信用合作组织。2007年2月4日，中国银监会印发了《农村资金互助社管理暂行规定》和《农村资金互助社示范章程》，以加强农村资金互助社的监督管理，规范其组织和行为，保障农村资金互助社依法、稳健经营，改善农村金融服务，维护农村资金互助社社员和债权人的合法权益。

2007年以来，农村资金互助社在很多地区发展迅猛。中国人民大学教授孔祥智等人发表在《中国合作经济评论》中的一篇调研论文对江苏省盐城市农村资金互助社进行了详细阐释，文章指出：“截止2010年4月，全市农村互助社已发展到125家，遍布2/3的乡镇，共吸收11.43万户农户入社，吸纳互助资金规模达11.66亿元，投放资金余额9.49亿元，累计投放资金31亿元。”文章还以盐城市亭湖区步凤镇农村资金互助社为例，对运行机制和绩效考核进行了详细

剖析，肯定了农村资金互助社促进农村经济发展的重要融资作用。

三、农村资金互助社经营管理模式

农村资金互助社以吸收社员存款、接受社会捐赠资金和向其他银行业金融机构融入资金作为资金来源。农村资金互助社的资金主要用于发放社员贷款，满足社员贷款需求后确有富余的可存放其他银行业金融机构，也可购买国债和金融债券。不得向非社员吸收存款、发放贷款及办理其他金融业务，不得以该社资产为其他单位或个人提供担保。农村资金互助社可以办理结算业务，并按有关规定开办各类代理业务。

农村资金互助社审慎经营，严格进行风险管理：资本充足率不得低于8%；对单一社员的贷款总额不得超过资本净额的15%；对单一农村小企业社员及其关联企业社员、单一农民社员及其在同一户口薄上的其他社员贷款总额不得超过资本净额的20%；对前十大户贷款总额不得超过资本净额的50%；资产损失准备充足率不得低于100%；银行业监督管理机构规定的其他审慎要求。

农村资金互助社执行国家有关金融企业的财务制度和会计准则，设置会计科目和法定会计账册，进行会计核算，提取呆账准备金，进行利润分配，在分配中应体现多积累和可持续的原则。

农村资金互助社监事会负责对本社进行内部审计，社员大会（社员代表大会）也可以聘请中介机构对本社进行审计。农村资金互助社按照规定向社员披露社员股金和积累情况、财务会计报告、贷款及经营风险情况、投融资情况、盈利及其分配情况、案件和其他重大事项，并按规定向属地银行业监督管理机构报送业务和财务报表、报告及相关资料。

四、农村资金互助社运行机制

银监会《农村资金互助社管理暂行规定》出台之前，出资规则由农村自发产生的资金互助组织成员自己讨论制定。运行机制上，农村资金互助社虽然存在一定差异，但也有一些明显的共同特征。

1．采取审慎经营原则，严格进行风险管理。对资本充足率、资产损失准备充足率、单一社员的贷款总额，以及对单一农村小企业社员及其关联企业社员、单一农民社员及其在同一户口薄上的其他社员贷款总额前十大户贷款总额都有严格限制。

2．资金在社员内部有偿使用，实行差别利率。利率确定原则是根据当地的民间借贷及农村信用社的利率情况，一方面，鼓励社员需要较长期限借款时向正规金融机构申请，另一面防止社员从互助合作社借款去搞民间借贷。

3．多样化股金设置，有利于多渠道融资。一般设有资格股、投资股、流动股和国家社会公共股四种股金，从而区

分入股资金性质，满足不同资金入社投融资需求，便于拓宽融资渠道，制定融资资金管理决策。

4．利用贷款放大效应，增加融资互助规模。大多农村资金互助社运行章程中，都明确社员股金对贷款最高限额的放大倍数，农户资金需求提高，则需要增加入股资金，由此，建立随农户资金需求扩大而自动增加资本的机制。

5．简化贷款程序，提高贷款效率。农村资金互助社贷款具有“短、易、快”的特点，手续和程序简单易操作，便于农民接受和理解，一般包括提出申请、调查论证、签署意见、订立协议、法定代表签字5个流程，短则一两天，长则三五天，便可借取互助资金。

6.完善抵押担保程序，外化互助社信贷成本。依据贷款数额区分抵押、担保条件。按照贷款联保制度，由分别要求1户、2户甚至多户社员担保，或者要求由社员同公务员、教师、农民经纪人联合担保，以解决因缺少贷款抵押物的难题，一方面简化抵押担保程序，降低信贷成本，另一方面提高互助社贷款履约率，确保互助社资金安全。

五、农村资金互助社运行中存在的问题

一是金融创新不足，制约互助社业务发展。首先，金融产品单一。小额信贷的成功既需要项目可持续性，又需要项目有一定覆盖率，缺少按照农户贷款需求渠道和特点开发的金融产品，如教育贷款、农机购置贷款、涉农设备租赁贷款

等。其次，利率水平和还款条件缺乏灵活性。互助社可以考虑按照社员借款资金用途和自身成本设置多种合理利率，如以创收为目的的贷款可实行较高利率，对教育贷款可实行较低利率，并可对不同贷款设置不同还款条件。

二是风险控制机制不完善，增加了互助社经营风险。首先，流动性风险控制措施太少。相对于正规金融机构，农村资金互助社的流动性风险控制措施较少，只专注于控制贷款规模和结构，无法像正规金融机构那样通过同业拆借、再融资和中央银行借款来缓解流动性约束，使得互助社不能充分利用资金。其次，贷款收回工作缺乏保障。互助社很难将金融服务贯穿到社员日常经营活动的整个过程之中，贷款监督跟踪成本大，社员经营过程中抵抗风险能力弱。再次，操作风险隐患明显。互助社社员很少会正确使用自己的权利对互助社实施民主管理，对领导层经营行为缺乏有效监督。管理人员大都来自社员内部，金融知识水平不高，业务不熟，易在工作中出现失误。

三是金融文化构建滞后，不利于互助社永续发展。大多数社员只是将农村资金互助社作为一个平台，用贷到的款进行生产经营活动，但达到一定经济规模后，很快将资金另投到农行或农信社，造成了互助优势资源流失。所以，农村资金互助社现在还没有在农村形成一种互助、合作理念的金融文化，还需要进一步提高社员的凝聚力。