初级会计电算化上机操作例题

初级会计电算化上机操作课程讲义之

例题部分

第一讲系统管理

【系统管理】1增加如下操作员

【系统管理】2建立账套

（1）账套信息账套号：100；

账套名称：浩达有限责任公司；启用会计期：2014年1月。

（2）单位信息

单位名称：浩达有限责任公司；单位简称：浩达公司。

（3）核算类型企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为demo；按行业性质预置科目。

（4）基础信息外币核算。

（5）分类编码方案科目编码级次：4221。

（6）数据精度存货数量、单价小数位定为2。

（7）系统启用“总账、工资、固定资产”模块的启用日期为“2014年1月1日”。

【系统管理3】分配权限

（1）陈飞，设置为100账套的账套主管。

（2）王静，具有100账套“工资”中“新建工资类别”的权限，“总账”、“固定资产”的全部权限。

第二讲基础档案设置

【总账1】设置部门档案

【总账3】设置客户档案

（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-01）

【总账4】设置供应商档案

（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-01）

【总账5】设置外币及汇率

（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-01）

币符：GBP；币名：英镑；1月份记账汇率为10。

【总账6】设置会计科目

科目代码科目名称辅助核算

140303 乙材料数量金额式账页、数量核算（单位：千克）140501 A商品数量金额式账页、数量核算（单位：件）

100201 工行存款日记账、银行账

100203 农行存款外币英镑核算、日记账、银行账

660201 办公费部门核算

660202 折旧费

22210101 应交税费---应交增值税（销项税额）

应收账款按客户辅助核算、应付账款按供应商辅助核算，受控为空。

【总账7】输入期初余额

（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-01）

2231 应付利息贷 11 700 实收资本贷 50000

工行存款借 25000

库存商品 50件、金额25000

1122 应收账款借 11 700

用户名：101；账套：100；日期：2014-01-01）

设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类别；

收款凭证的限制类型为“借方必有”，限制科目为“1001，1002”。

付款凭证的限制类型为“贷方必有”，限制科目为“1001，1002”。

转账凭证的限制类型为“凭证必无”，限制科目为“1001，1002”。

第三讲总账系统

【总账9】填制凭证

用户名：102；账套：100；日期：2014-01-01）

（1）1月20日，管理部购买办公用品，花费850元，以工行存款支付。（填制付款凭证）

摘要：购办公用品

借：管理费用——办公费（660201）850

贷：银行存款——工行存款（100201）850

（2）1月21日，销售部销售商品100 000元，销售税额17 000元，款已收存银行。填制并保存收款凭证。

摘要：销售商品

借：银行存款117 000

贷：主营业务收入100 000

应交税费-应交增值税（销项税额）17 000

【总账10】修改记账凭证。

用户名：102；账套：100；日期：2014-01-01）

将“付0001号”凭证中“管理费用——办公费”科目的辅助核算部门改为“销售部”，借贷方金额修改为650.53。

【总账11】定义期间损益结转凭证并转账生成（包含未记账凭证）。

（用户名：102；密码为空；账套：100；日期：2014-01-31）

【总账12】查询凭证，查询含有“银行存款”科目的付款凭证并显示。

（用户名：102；密码为空；账套：100；日期：2014-01-31）

【总账13】凭证审核，对“付0001”号凭证进行审核。审核通过，审核人：陈飞。

（用户名：101；密码为1；账套：100；日期：2014-01-31）

【总账14】记账

（用户名：101；密码为1；账套：100；日期：2014-O1-31）

将所有已审核凭证记账。

【总账15】期末结账

（用户名：101；密码为1；账套：100；日期：2014-O1-31）

对700账套进行结账。

【总账16】查询总账后联查明细账

（用户名：102；密码为空；账套：100；日期：2014-O1-31）

查询管理费用（6602）总账，然后联查明细账。

注意：

1.联查明细时，需单击本月合计行才可以。

2.拓展：查询银行存款月份综合明细账。

3.拓展：查询银行存款日记账。（需到现金菜单去查询）（需补充指定会计科目）

第四讲报表处理

【报表1】新建空白报表

新建一张空白报表，表名为“利润表.rep”，保存在考生文件夹下。

（用户名：101；密码为1；账套：100；日期：2014-01-31）

（考生文件夹“C:\Exam1\初级会计电算化\10001”）

【报表2】调用报表模板后另存为一张新表

（用户名：101；密码为1；账套：100；日期：2014-01-31）

调用报表模板，行业“一般企业-新企业会计准则”，报表类型“资产负债表”，将报表以表名“大企业资产负债表.rep”，保存在考生文件夹下。

【报表3】定义表尺寸和区域画线

（用户名：101；密码为1；账套：100；日期：2014-01-31）

打开考生文件夹下的“利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。

（1）设置表尺寸为16行3列。

（2）对A3:C15进行区域画线，线型为“网线”。

（3）组合单元A1:D1.

【报表4】报表格式设置

（用户名：101；密码为1；账套：100；日期：2014-01-31）

打开考生文件夹下的“利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。

（1）设置A1单元格行高为9。

（2）设置A1单元格文字“黑体、14号”，垂直居中对齐。

【报表5】设置关键字和偏移量

打开考生文件夹下的“利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。

（1）在B2单元格设置“年、月、日”关键字。

（2）设置“年、月、日”关键字的偏移量为-80、-40、-20。

（用户名：101；密码为1；账套：100；日期：2014-01-31）

【报表6】判断并设置单元格公式

（用户：101；密码为1；账套：100；日期：2014-01-31）

打开考生文件夹下的“大企业资产负债表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置B6、B7、B8单元格的计算公式。

【报表7】追加表页、关键字录入、生成报表数据

（用户名：101；密码为1；账套：100；日期：2014-01-31）

打开考生文件夹下的“大企业资产负债表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。

（1）追加一张表页。

（2）在新表页中输入关键字“2014年1月31日”。

（3）生成报表数据。

第五讲应收应付核算

【收付1】设置客户档案（或考核设置供应商档案）

（用户名：101；账套：100；日期：2014-O1-31）

客户编码：304。

客户名称：青岛卫华公司。客户简称：青岛卫华。

【收付2】设置付款条件

（用户名：101；账套：100；日期：2014-O1-31）

编码：03

付款条件：4/5，2/15，1/30，n/60

补充操作：

1.启动“购销存”管理；在采购菜单中进行期初记账;

2.采购部的部门设置（3 采购部）;

3.结算方式设置（1 转账支票）。

4.睿硕公司税号1111；银行账号2222

5.存货档案：

1 乙材料存货属性：外购

2 甲商品存货属性：销售

6.库存菜单：允许零出库。

【收付3】输入采购专用发票（期初和本期的路径相同）

（用户名：101；账套：100；日期：2014-O1-31）

2014年1月21日，采购部向华翼公司采购乙材料，数量100千克，原币单价60元，企业收到专用发票一张，发票号为7788，增值税税率17%，发票到期日2014年1月31日。

【收付4】输入付款单

（用户名：101；账套：100；日期：2014-O1-31）

2014年1月22日，采购部开出转账支票一张，票号为ZP202，为支付购买华翼公司采购乙材料的款项，数量100千克，原币单价60元，增值税税率17%，金额合计为7020元。

【收付5】付款核销

（用户名：101；账套：100；日期：2014-O1-31）

将供应商为“华翼公司”、金额为7 020元的付款单与相同金额的采购发票进行核销。

【收付6】输入销售专用发票

（用户名：101；账套：100；日期：2014-O1-31）

2014年1月15日，销售部向睿硕公司销售甲商品，数量50件，无税单价600元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，发票号为5566，增值税税率17%，销售类型为普通销售，发票到期日2014年1月31日。

【收付7】输入收款单

（用户名：101；账套：100；日期：2014-O1-31）

2014年1月17日，销售部收到睿硕公司的转账支票一张，票号为ZP201，为支付购买A产品的款项，金额合计为35 100元。

【收付8】收款核销=销售发票核销

（用户名：101；账套：100；日期：2014-O1-31）

将客户为“睿硕公司”、金额为35 100元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。

【收付9】查询客户账表

（用户名：101；账套：100；日期：2014-O1-31）

（1）查询全部客户的客户对账单。【客户对账单】

（2）查询全部客户的客户往来余额表【客户往来余额表】→勾选【包含发货单，包含未审核发票】

（3）对销售发票进行账龄分析【业务账龄分析】

【收付10】查询供应商账表

（用户名：101；账套：100；日期：2014-O1-31）

（1）查询全部供应商的供应商对账单。【供应商往来对账单】

（2）查询全部供应商的供应商往来余额表。【供应商往来余额表】

第六讲工资核算

【工资1】设置工资类别。

类别名称：退休人员，包括全部部门。

（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-31）

【工资2】在正式人员类别下，设置人员档案。

（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-31）

人员编码：103

人员姓名：李伟

部门名称：管理部

人员类别：管理人员

银行名称：工商上地分理处

银行账号：12345678901

【工资3】设置工资项目。

（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-31）

项目名称类型长度小数位数增减项

基本工资数字 8 2 增项

岗位工资数字 8 2 增项

住房公积金数字 8 2 减项

事假天数数字 8 2 其它

【工资4】打开工资类别。

（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-31）

打开“正式人员”工资类别。

【工资5】在正式人员工资类别下，设置工资项目的计算公式。

（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-31）

住房公积金=（基本工资+岗位工资）×0.12。

【工资6】在正式人员工资类别下，输入工资原始数据。

（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-31）

输入员工“李伟”的工资数据。

基本工资：4 000 岗位工资：4 000

【工资7】录入工资变动数据。

（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-31）

在“正式人员”工资类别下，录入工资变动数据。

姓名：李伟，事假天数：5

【工资8】在“正式人员”工资类别下，计算个人所得税。

（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-31）

设置个人所得税的计税基数为4 000，并以应发合计为对应工资项目重算个人所得税。

【工资9】在“正式人员”工资类别下，定义工资转账关系。

（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-31）

计提类型名称：应付工资3 计提比例：100%

【工资10】在“正式人员”工资类别下，工资费用分配，并生成记账凭证。

（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-31）

计提类型：应付工资3；核算部门：管理部；明细到工资项目

【工资11】（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-31）

（1）在“正式人员”工资类别下，查询工资发放条。【工资表】→【工资发放条】（2）在“正式人员”工资类别下，查询纳税所得申报表。【纳税所得申报表】。

注意：系统默认应纳税所得额大于12万。

（3）在“正式人员”工资类别下，查询全部部门的工资项目构成分析表。【工资分析表】→【部门工资项目构成分析表】

第七讲固定资产核算

【固产1】设置固定资产类别。

（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-31）

编码：04；名称：家具类；净残值率：3%；折旧方法：平均年限法（一）。

【固产2】输入固定资产原始卡片。

（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-31）

【固产3】资产增加。

（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-31）

【固产4】资产变动。

（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-31）

2014年1月31日，管理部的设备C转入销售部使用，变动原因：调拨。

【固产5】管理部的设备C原值增加10 000元。

变动原因：增加配件。

（（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-31）

【固产6】计提折旧分录。

（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-31）

计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。

【固产7】固定资产账表查询。

（用户名：101；账套：100；日期：2014-01-31）（1）查询“家具类”类固定资产总账。【账薄】（2）查询“家具类”类固定资产明细账。

【账薄】【部门类别明细账】

（3）查询全部部门折旧计提汇总表。【折旧表】（4）查询固定资产统计表。【统计表】

（5）查询固定资产使用状况分析表。【分析表】