AI-CO-060-产品成本核算流程

大连重工〃起重集团有限公司ERP项目

<现有业务调研报告－管理会计> 文档号：AI-CO-060

版本号：1.0

作者：保存日期：2015年7月2日参考资料：状态：

交付签字：发布日期：2015年7月2日

说明：

2003/11/20日，按大连重工〃起重集团有限公司SAP 项目的要求， FICO模块系统实施顾问组对华锐等统负单位进行了现状调研，本次调研采取的方式是现场调研,相关人员根据顾问的问题点进行介绍，并根据公司现有流程绘制成现状流程图及说明。此次调研的目的是了解大连重工〃起重集团有限公司的基本状况及近期可以预见的一些变化，从而为项目实施提供一个大致的范围。下面是顾问对财务会计和管理会计部分作为调研对象，并分别对相关部门进行了拜访。。

本文档有项目组人员王宁与神州数码实施顾问石琼共同编写，由宋顺铁、刘霄和刘梅负责整理。

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大连重工〃起重集团有限公司ERP 实施项目

1.1.1.1 流程描述

本流程描述了对产成品的确信和成本会计帐务处理过程。

1.1.1.2

相关岗位职责分工

1、领导

2、销售会计

3、成本会计

1.1.1.3 流程详述

当销售会计收到商品合格报告单后，由领导决定是否实现销售，如果当月销售，销售会计将报商单转成本会计，同时编制销售明细表一并转成本会计，并通知成本会计结转相关产品成本，成本会计得到通知后，做相关结转成本的准备工作，所有分录做完后，编制产品成本明细表（在浪潮财务系统辅助管理模块中），并在浪潮财务系统中结转产品成本计入库存商品，同时定义该产品的产品类别，库存商品转销售成本由浪潮财务系统自动结转。

大连重工〃起重集团有限公司ERP 实施项目

流程编号及名称：AI-CO-060

大连重工〃起重集团有限公司ERP 实施项目

1.1.1.4 单据/报表

1、销售明细表

2、商品报告单

3、产品成本明细表（浪潮形成）

1.1.1.5 问题分析

1、在浪潮财务系统中结转成本，只能对工号进行逐一结转，对于同时有几个工号的销售合同计算销售成本还要最后手工核算，没在真正做到电算化。而且系统中不能随时按销售合同提供成本情况，只能随时按工号提供成本情况。

2、有时报商时间大多在月末才定下来，如当月实现销售，成本核算时间相对较短，工作量集中，不能分散到月中。