银行从业《中级个人理财》复习题集(第1650篇)

2019年国家银行从业《中级个人理财》职业资格考前

练习

一、单选题

1.人身意外伤害保险合同的被保险人外出爬山不幸摔伤，因伤势较重无法行走，卧在湿地上等待救助，结果由于感冒引发肺炎并最终因肺炎致死。在此事件中，被保险人死亡的近因是( )。

A、爬山发生意外

B、着凉

C、感冒

D、肺炎

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【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原则

【答案】：A

【解析】：

对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。由此可知，本题中的近因为爬山发生意外。

2.下列关于共同保险的说法不正确的是( )。

A、共同保险又称共保

B、投保人的保险金额不能超过保险标的价值

C、保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担

D、共同保险的风险转移形式是横向的

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【知识点】：第2章>第2节>商业保险的种类

【答案】：C

【解析】：

共同保险也称共保，是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。C项属于再保险。

3.随着市场竞争加剧和成熟，一方面企业面临成本、费用削减空间日益缩小的困境，另一方面，由于科技手段、自动化、标准化的提高，产品同质化越来越严重，企业经营管理把客户的需求、满意和关系放到了首位，这是处于企业经营理念发展阶段的( )

A、产值中心论

B、销售中心论

C、利润中心论

D、客户中心论

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【知识点】：第9章>第1节>客户关系管理理念产生的社会原因

【答案】：D

【解析】：

客户中心论，即“客户满意中心论”。随着市场竞争加剧和成熟，一方面企业面临成本、费用削减空间日益缩小的困境；另一方面，由于科技手段、自动化、标准化的提高，产品同质化越来越严重，企业经营管理把客户的需求、满意和关系放到了首位。

4.个人住房贷款不包括( )。

A、自营性个人住房贷款

B、政府住房贷款

C、公积金个人住房贷款

D、个人住房组合贷款

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【知识点】：第1章>第4节>家庭债务管理的综合运用

【答案】：B

【解析】：

按照资金来源划分，个人住房贷款包括自营性个人住房贷款(即商业性个人住房贷款)、公积金个人住房贷款和个人住房组合贷款。

5.在企业经营过程中，中小企业主往往采用( )形式来经营，且企业的商业伙伴比较集中，因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。

A、合伙

B、个人独资

C、有限责任

D、无限责任

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【知识点】：第8章>第2节>中小企业主的人群分类

【答案】：A

【解析】：

在企业经营过程中，中小企业主往往采用合伙形式来经营，且企业的商业伙伴比较集中，因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。此外，企业的组织形式也会

给中小企业主带来风险。如果企业采用无限责任公司的形式，那么中小企业主将会对企业的债务承担连带责任。如果采用有限责任公司的形式，注册资金不实、利用公司的设立、变更逃避债务、财产混同、业务混同也会造成对公司债务承担连带责任。

6.下列不属于全生涯模拟仿真中的模拟环境设置的是( )。

A、各类假设

B、主要收支的基数

C、可配置投资性资产的额度

D、客户的成长环境

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【知识点】：第11章>第3节>理财目标的评估和分析

【答案】：D

【解析】：

为了整个理财规划书的紧凑性，通常会把全生涯模拟仿真表放在附录中。模拟环境的设置包括各类假设、主要收支的基数以及可配置投资性资产的额度。

7.( )是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。

A、分析风险管理策略

B、评估风险管理策略

C、分析风险管理效果

D、评估风险管理效果

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【知识点】：第10章>第4节>家庭财富保障规划及建议

【答案】：D

【解析】：

评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。

8.( )是指保险双方当事人通过签订保险合同，或是需要保险保障的人自愿组合、实施的一种保险。

A、财产保险

B、法定保险

C、自愿保险

D、社会保险

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【知识点】：第2章>第2节>商业保险的种类

【答案】：C

【解析】：

自愿保险是在自愿原则下，投保人与保险人双方在平等的基础上，通过订立保险合同而建立的保险关系。

9.2018年12月王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳个人所得税( )元。

A、4800

B、3390

C、5000

D、5600

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【知识点】：第6章>第3节>个人所得税概述

【答案】：B

【解析】：

应纳个人所得税=30000 x (1-20%) x 20% — 1410=3390元

10.资产负债率等于负债总额除以( )。

A、流动负债

B、流动资产

C、资产总额

D、资产负债

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【知识点】：第8章>第3节>企业财务管理需求

【答案】：C

【解析】：

资产负债率等于负债总额除以资产总额。

11.分红寿险和健康险保单在世界各地都很普遍。在分红寿险中，下列选项不是分红最常见的红利选择的是( )。

A、抵交保费

B、购买缴清增额保险

C、退保净值

D、增加保单保额

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【知识点】：第2章>第3节>人寿保险

【答案】：C

【解析】：

分红寿险的红利分配有现金红利分配和增额红利分配两种方式。现金红利分配是指直接以现金的形式将盈余分配给保单持有人的红利分配方式。保单持有人在领取现金红利时可以选择直接领取现金、抵交保费、累积生息或者购买缴清保额等方式。增额红利分配是指以增加保单保额的方式来进行红利分配。

12.中小企业融资需求特征一般具有( )的特点。

A、周期长、频率高、额度小

B、周期长、频率低、额度小

C、周期短、频率低、额度小

D、周期短、频率高、额度小

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【知识点】：第8章>第3节>中小企业融资需求

【答案】：D

【解析】：

中小企业融资需求一般具有“周期短、频率高、额度小”的特点。由于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。从银行角度来看，中小企业信贷成本效益低，中小企业单体小，对银行消耗的人力、物力、财力相对比较大，回报较小，这影响了银行对中小企业贷款的积极性。同时，由于资产规模不大，中小企业普遍缺乏抵押物，因此很多中小企业都是因此被挡在了银行的大门之外。

13.以下不属于狭义的薪酬的是( )。

A、奖金

B、非货币形式的满足

C、津贴

D、福利

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【知识点】：第4章>第4节>薪酬构成与福利

【答案】：B

【解析】：

狭义的薪酬指货币和可以转化为货币的报酬，一般包括基本薪酬、奖金、津贴、福利等。

14.沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了两全保险，关于此种保险的说法正确的是( )。

A、两全保险一般单独销售

B、两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄

C、两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄

D、两全寿险的最大优点在于，既可以使受益人在保险存续期间得到保障，又可以使被保险人在保险期届满时享受到保险金利益

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【知识点】：第2章>第3节>人寿保险

【答案】：D

【解析】：

两全寿险又被称为生死合险，是指无论被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金的人寿保险。两全寿险的最大优点在于，既可以使受益人在保险存续期间得到保障，又可以使被保险人在保险期届满时享受到保险金利益。

15.理财师小王观察某客户上年度的自由结余占比为60％。针对这种情况，小王的最优建议是( )。

A、建议客户加大储蓄力度

B、结合客户理财需求，建议适当配置理财基金

C、由于客户资金充沛，建议客户提高财务融资杠杆

D、根据客户意愿行事

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【知识点】：第1章>第1节>家庭结余的分类

【答案】：B

【解析】：

关于家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。专项结余包括：定期定额投资(如基金定投，零存整取等)，储蓄型保险保费，还贷本金等。自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度；同时自由结余也是可以用以实现短期理财目标的资金。本题中客户的自由结余占比较高，理财积极度低，因而应当建议适当配置理财基金，增加专项结余占比。

16.在6％通胀率的影响下，现在10000元的购买力水平，20年后该笔费用要高达________元才能具备同样的购买力水平。同样，现在10000元的购买力水平，如果不进行任何投资，20年后10000元仅相当于________元。( )

A、220000；8333

B、220000；3118

C、32071；8333

D、32071；3118

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【知识点】：第4章>第1节>通货膨胀率居高不下

【答案】：D

【解析】：

现在10000元的购买力水平，在6％通胀率的影响下，20年后这笔费用要高达10000X(1+6％)20=32071(元)才能具备同样的购买力水平。

同样，现在10000元的购买力水平，在6％的通胀率下，如果不进行任何投资，20年后10000

元仅相当于10000÷(1+6％)20=3118(元)。

17.小高以自己的房屋为抵押向银行贷款。银行贷给他35万元，同时为抵押的房屋投保了35万元的1年期房屋火险。按照约定，贷款人半年后偿还了15万元。不久，该保险房屋发生重大火灾事故，则银行可以得到的赔偿金额是( )万元。

A、10

B、15

C、20

D、30

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【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原则

【答案】：C

【解析】：

被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。题目中银行实际损失为向小高贷款的总额35万元减已偿还的15万元，即20万元。

18.以下情况中不能提取职工住房公积金账户内的储存余额的是( )。

A、完全丧失劳动能力

B、支付出国旅游费用

C、与单位终止劳动关系

D、偿还购房贷款本息

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【知识点】：第4章>第4节>其他社会福利与单位福利

【答案】：B

【解析】：

购买、翻建、建造、大修自住房的、离退休的、完全丧失劳动能力与单位终止劳动关系的、出境定居的、偿还购房贷款本息的、房租超出家庭工资收入规定比例的情况，都可以提取职工住房公积金账户内的存储余额。另外，缴存住房公职金的职工，可以在购买、翻建、建造、大修自住房也可向住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。

19.债务负担率超过( )时，会影响客户家庭的生活品质。

A、25％

B、40％

C、50％

D、60％

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【知识点】：第1章>第3节>家庭债务管理状况的分析

【答案】：B

【解析】：

债务负担率(统计年度的本息支出／税后工作收入)体现出到期需支付的债务本息与同期收入的比值，根据经验法则，如果该比率超过40％，对生活品质可能会产生影响。20.关于人寿保险的描述错误的是( )。

A、人寿保险产品在财富传承规划中起着很大的作用

B、人寿保险主要是以人的寿命为保障对象

C、人寿保险以被保险人在保险期间生存或身故为给付保险金的条件

D、人寿保险以指定当事人来完成保险合同约定

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【知识点】：第7章>第4节>人寿保险概述

【答案】：D

【解析】：

人寿保险是主要以人的寿命为保障对象的保险，以被保险人在保险期间生存或身故为给付保险金的条件，通常以指定受益人来完成保险合同约定。随着保险市场的发展，将人寿保险作为实现财富传承工具的情况变得越发普遍。

21.我国对保险人的告知形式采用( )方式。

A、无限告知

B、询问回答

C、明确列明与明确说明相结合

D、明确列明

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【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原则

【答案】：C

【解析】：

按照惯例投保人的告知形式有无限告知和询问回答告知两种，保险人的告知形式有明确列明和明确说明两种。在国际保险市场上，一般只要求保险人做到明确列明保险合同的主要内容；我国对保险人的告知形式采用明确列明与明确说明相结合的方式，要求保险人对保险合同的主要条款尤其是责任免责条款不仅要明确列明，还要明确说明。

22.下列关于遗产处理方式的说法，不正确的是( )。

A、限定继承原则下偿还死者遗留的债务，一律只以积极遗产的实际价值为限

B、限定继承原则下，继承人对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还

C、限定继承，也可称为包括继承

D、无限继承原则下，既继承全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者

遗留的债务

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【知识点】：第7章>第2节>遗产的法律界定

【答案】：C

【解析】：

怎样处理继承积极遗产和消极遗产、清偿死者遗留的债务，现代各国一般有两种做法。一种是完全实行限定继承的原则，偿还死者遗留的债务，一律只以积极遗产的实际价值为限，对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还。另一种是可由继承人在法定时间内依法定程序主张实行限定继承，或放弃继承；否则即实行无限继承。C项，无限继承，或称为包括继承，即无条件地继受被继承人财产上的地位，既继承全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者遗留的债务：即继承人以继承的遗产及固有财产清偿遗产债务，即使债务比所继承财产多也应无条件承认。

23.下列债务中，对市场利率最敏感的是( )。

A、5年期，息票率8％

B、10年期，息票率10％

C、5年期，息票率10％

D、10年期，息票率8％

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【知识点】：第5章>第3节>债券分析

【答案】：D

【解析】：

影响债券价格波动性的因素包括：①债券的票面利率，债券的票面利率越低，波动性越大；②债券的期限，债券的期限越长，波动性越大；③债券的到期收益率，债券的到期收益率越小，波动性越大。

24.客户对保险“禁止反言”的原则通常很难理解，保险公司在解释这一概念时应注意强调这一原则在保险实践中主要用于约束( )。

A、投保人

B、被保险人

C、保险人

D、受益人

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【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原则

【答案】：C

【解析】：

禁止反言也称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来

不得再向他方主张这种权利。事实上，无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张。但在保险实践中，它主要用于约束保险人。

25.代位继承人不可以是被代位人的( )。

A、外曾孙子女

B、子女

C、配偶

D、外孙子女

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【知识点】：第7章>第2节>法定继承

【答案】：C

【解析】：

代位继承不受辈数的限制，根据继承法规定，被继承人的直系血亲中有子女、子女的子女，即孙子女、外孙子女也可以代位继承。如孙子女、外孙子女也先于继承人死亡的，其曾孙子女，外曾孙子女可以成为代位继承人。被继承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被继承人的旁系血亲或长辈直系亲属均没有代位继承权。

26.客户关系管理里，客户的满意度是由以下哪两个因素决定的?( )

A、客户体验和预期

B、客户体验和忠诚

C、客户预期和价格

D、客户忠诚和价格

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【知识点】：第9章>第2节>客户满意度的重要性

【答案】：A

【解析】：

客户的满意度不仅取决于金融机构、理财师的服务水平，还与客户的预期相关。客户满意度可以用以下公式说明：客户满意度=客户体验(获得的服务水平)一客户预期。

27.( )是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分

A、生活结余

B、理财结余

C、专项结余

D、自由结余

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【知识点】：第1章>第1节>家庭结余的分类

【答案】：A

【解析】：

生活结余是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分

28.在财富传承的工具中，( )具有一方去世后，财产归另一方所有；不用遗产公证；简单易行等优势。

A、基金会

B、联名账户

C、跨辈分贷款

D、赠与

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【知识点】：第7章>第5节>财富传承规划工具比较

【答案】：B

【解析】：

在财富传承的工具中，联名账户具有一方去世后，财产归另一方所有；不用遗产公证；简单易行等优势。

29.对于交通运输业，从业人员___人及以上，且营业收入___万元及以上的为小型企业。( )

A、20：300

B、20；200

C、30；500

D、50；300

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【知识点】：第8章>第1节>中小企业的界定

【答案】：B

【解析】：

对于交通运输业，从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。

30.税和费的区别不包括( )。

A、主体不同

B、特征不同

C、来源不同

D、用途不同

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【知识点】：第6章>第1节>税收和税收制度

【答案】：C

【解析】：

税和费的区别主要表现在：①主体不同。税收的主体是国家，而费的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等。②特征不同。税收具有无偿性、稳定性，费则通常具有补偿性、灵活性。③用途不同。税收收入由国家预算统一安排，用于社会公共需要支出，而费一般具有专款专用的性质。

31.下列哪一项不属于人身保险根据保障范围的不同所作的划分?( )

A、人寿保险

B、责任保险

C、健康保险

D、意外伤害保险

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【知识点】：第2章>第2节>商业保险的种类

【答案】：B

【解析】：

人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险，包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等保险业务。

32.某企业2015年9月初资产总额为600万元，如果该月发生以下经济业务：(1)收到外单位投资40万元存入银行；(2)用银行存款支付购入材料费12万元；(3)以银行存款归还银行借款10万元，那么2015年9月末企业资产总额为( )万元

A、618

B、630

C、636

D、648

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【知识点】：第8章>第3节>企业财务管理需求

【答案】：B

【解析】：

该企业9月份资产变化情况如下：①收到外单位投资40万元存入银行，银行存款增加40万，总资产增加40万；②用银行存款支付购入材料费12万元，银行存款减少12万，存货增加12万，总资产不变；③以银行存款归还银行借款10万元，银行存款减少10万，负债减少10万，总资产减少10万。2015年9月末企业资产总额为：600+40—10=630(万元)。

33.甲为自己投保一份人寿保险，指定其妻为受益人。甲有一子4岁，甲母50岁且自己单独生活。某日，甲因交通事故身亡。对该份保险的保险金处理正确的是( )。

A、应作为遗产由甲妻、甲子、甲母共同继承

B、应作为遗产由甲妻一人继承

C、应作为遗产由甲妻、甲子继承

D、应全部支付给甲妻

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【知识点】：第2章>第2节>保险的相关要素

【答案】：D

【解析】：

受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。题中甲指定其妻为受益人，其妻享有保险金请求权，保险金属于其妻的个人财产，不得作为甲的遗产进行继承。

34.下列关于出国留学贷款、国家助学贷款和商业性助学贷款三种贷款的说法，正确的是( )。

A、出国留学贷款手续复杂

B、国家助学贷款实行“借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户核算、分次发放”的原则

C、国家助学贷款实行“财政贴息、风险补偿、信用发放、专款专用和按期偿还”的方式

D、商业助学贷款施行“全部自筹、有效担保、专款专用和按期偿还”的原则

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【知识点】：第3章>第2节>短期教育投资规划工具

【答案】：A

【解析】：

国家助学贷款实行“借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户核算、分次发放”的方式，实行“财政贴息、风险补偿、信用发放、专款专用和按期偿还”的原则。商业助学贷款是指银行按商业原则自主向自然人发放的用于支持境内高等院校困难学生学费、住宿费和就读期间基本生活费的商业贷款。商业助学贷款施行“部分自筹、有效担保、专款专用和按期偿还”的原则。留学贷款相比国内住房信贷、汽车信贷条件更加苛刻，手续也比较复杂。

注意：BC选项最后两个字原则、方式对应错误，故B、C选项不对。

35.以下关于终身寿险的说法错误的是( )。

A、无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金

B、终身寿险不具有保单现金价值

C、为被保险人提供终身保障的保险产品

D、终身寿险不具有固定的保险期限

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【知识点】：第2章>第3节>人寿保险

【答案】：B

B项，终身寿险不具有固定的保险期限，它是为被保险人提供终身保障的保险产品。在保险合同中规定，无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金。与定期寿险不同，终身寿险具有保单现金价值。

36.偿付比率反映的是偿债能力的高低，和资产负债率的功能一致，一般在( )以上为宜。

A、20％

B、30％

C、40％

D、50％

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【知识点】：第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理

【答案】：D

【解析】：

偿付比率反映的是还债能力的高低，和资产负债率的功能一致，一般在50％以上为宜。

37.弃权通常是指( )放弃其在保险合同中可以主张的某种权利。

A、投保人

B、受益人

C、保险人

D、被保险人

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【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原则

【答案】：C

【解析】：

弃权是保险合同一方当事人放弃他在保险合同中可以主张的某种权利。通常是指保险人放弃合同解除权与抗辩权。弃权和禁止反言针对的都是保险人。

38.孙先生与张女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元(现值)。银行存款25万元左右。则该家庭的资产负债率为( )。

A、0．05

B、0．1

C、0．15

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【知识点】：第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理

【答案】：A

【解析】：

负债总额为100000元，总资产1850000(900000+700000+250000)元。资产负债率=总负债÷总资产=100000／1850000=0．05。

39.理财规划书的最后部分是( )。

A、执行确认书

B、附录

C、法律声明文件

D、持续理财规划服务协议

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【知识点】：第11章>第4节>附录

【答案】：B

【解析】：

理财规划书的最后部分是“附录”，附录的内容主要是为了理财规划书的紧凑性而置放在最后的信息。

40.理财师建议吴先生提早进行退休养老规划，因为退休养老规划是为了保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。以下关于退休养老规划的说法错误的是( )。

A、退休养老规划是个人理财规划中不可缺少的部分

B、预期寿命的延长，凸显了退休养老规划的必要

C、合理而有效的退休养老规划，通常可以满足退休后漫长生活的支出需要，但不能抵御通货膨胀的影响，更不能显著的提高个人的财富水平

D、社会保障和养老金资金紧张的现状使个人更需要在年轻时积累退休养老金

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【知识点】：第4章>第1节>生活品质提高和额外支出增加

【答案】：C

【解析】：

合理而有效的退休养老规划不但可以满足退休后漫长生活的支出需要，保证自己的生活品质，抵御通货膨胀的影响，而且可以显著地提高个人的净财富。

二、多选题

1.日常生活支出预算项目包括( )的支出预算。

A、家政服务

B、衣、食、住、行

C、子女教育

D、本息还贷

E、旅游

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【知识点】：第1章>第4节>家庭收支管理的综合运用

【答案】：A,B

【解析】：

日常生活支出预算项目包括在衣、食、住、行、家政服务、普通娱乐休闲、医疗等方面的支出预算。CDE三项属于专项支出预算。

2.家庭支出包括( )。

A、按揭贷款还款

B、家庭日常生活支出

C、理财支出

D、专项支出

E、罚款

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【知识点】：第1章>第1节>家庭支出的分类

【答案】：A,B,C,D,E

【解析】：

家庭支出主要分为三大类，包括家庭生活支出、理财支出和其他支出。其中，家庭生活支出包括家庭日常生活支出和专项支出两个部分。按揭贷款还款属于专项支出；罚款属于其他支出。

3.下列属于普通意外伤害保险的是( )。

A、团体人身意外伤害保险

B、乘坐交通工具时发生的意外伤害

C、学生团体平安保险

D、个人平安保险

E、由煤气爆炸引起的意外伤害

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【知识点】：第2章>第3节>人身意外伤害保险

【答案】：A,C,D

【解析】：

按保险风险可将人身意外伤害保险分为：普通意外伤害保险、特定意外伤害保险。普通

意外伤害保险所承保的风险是在保险期间内发生的各种意外伤害。目前在我国开办的团体人身意外伤害保险、学生团体平安保险、个人平安保险等都属于该类保险。特定意外伤害保险所承保的是特定时间、特定地点或特定原因而导致的人身意外伤害风险。如在乘坐交通工具时发生的意外伤害、在建筑工地上发生的意外伤害、由煤气爆炸引起的意外伤害等。

4.遗产的形式包括( )。

A、现金

B、企业股权

C、房产

D、抚恤金

E、财产使用权

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【知识点】：第7章>第1节>财富传承规划需求及现状

【答案】：A,B,C

【解析】：

遗产形式除现金、银行存款和房产外，还有股票、债券、基金、信托等投资，以及企业股权等。D项，抚恤金是给特定家属的精神慰藉和物质帮助，不属于死者遗留的个人财产；E项，财产使用权不同于财产所有权，不是私人所有，不属于遗产的范围。

5.下列财产转让所得中，需缴纳个人所得税的是( )。

A、转让有价证券所得

B、转让土地使用权所得

C、转让机器设备、车船所得

D、股票转让所得

E、转让股权所得

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【知识点】：第6章>第3节>个人所得税概述

【答案】：A,B,C,E

【解析】：

财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。其中，对个人股票买卖取得的所得暂不征税。

6.在遗嘱继承中，出现( )所述情形时，有关部分按法定继承办理。

A、遗嘱继承人对继承安排有争议

B、遗嘱继承人丧失继承权

C、遗嘱处分的遗产

D、遗嘱无效部分所涉及的遗产

E、遗嘱继承人放弃继承或受遗赠人放弃受遗赠

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【知识点】：第7章>第2节>遗产的法律界定

【答案】：B,C,D,E

【解析】：

虽有遗嘱，但有下列情形之一的，遗产中的有关部分按照法定继承办理：(1)遗嘱继承人放弃继承或者受遗赠人放弃受遗赠的；(2)遗嘱继承人丧失继承权的；(3)遗嘱继承人、受遗赠人先于遗嘱人死亡的；(4)遗嘱无效部分所涉及的遗产；(5)遗嘱处分的遗产。

7.客户投诉指责时自我调节的解压法有( )。

A、保持冷静，做深呼吸

B、我是问题的解决者，我要控制住局面

C、我要知道事情的经过和真相，所以我不能激动

D、马上给客户解释，分清谁的差错

E、客户不满意，不是我不满意，我不能受他的影响

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【知识点】：第9章>第3节>做好客户投诉处理工作

【答案】：A,B,C,E

【解析】：

D项，作为金融机构的代表，除了行动迅速外，不应马上向客户解释、说明问题或试图说服客户，那样容易给客户留下理财师在推卸责任的印象；而是应该对客户的处境和反应表示理解，安抚客户和尽力让客户放心，问题会尽快得到解决。

8.理财师应如何做好超常服务?( )

A、提供增值服务

B、提供个性化服务

C、挖掘客户潜在意识的需求

D、注意每一个服务细节

E、建立相应的企业文化和制度

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【知识点】：第9章>第3节>提供有价值的优异客户服务

【答案】：C,D,E

【解析】：

做好超常服务，让工作锦上添花、大大提高客户的满意度、忠诚度，理财师应从以下三方面着手：①挖掘客户潜在意识的需求，只有这样才能给客户惊喜；②注意每一个服务细节，如有人住在一家4星级酒店，服务生打扫房间时看到客人的电脑电源线，马上给客户留下鼠标垫、手腕垫和一张温馨的纸条；③建立相应的企业文化和制度，这样才能保证公司优异的

客户服务不完全是依靠个别员工的努力或员工自发的行为。

9.下列有关联合年金的表述，错误的有( )。

A、两个或两个以上保险人至少有一个生存作为年金给付条件的年金保险

B、两个或两个以上被保险人，只有一个生存作为年金给付条件的年金保险

C、两个或两个以上被保险人至少有一个生存作为给付条件的，且给付金额不发生变化的年金保险

D、该类年金保险给付条件较高，因此保费较低

E、两个或两个以上被保险人生存作为给付条件的，且有一个死亡即停止给付的年金保险

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【知识点】：第2章>第3节>年金保险

【答案】：A,B,C

【解析】：

联合年金是指以两个或两个以上被保险人的生存为年金给付条件的年金保险。在年金给付过程中，只要任一被保险人死亡，年金给付即告终止。由于该类年金保险年金给付条件较高，因此保费较低。但受高给付条件限制市场认同度并不高。

10.税收的特征为( )。

A、强制性

B、灵活性

C、固定性

D、补偿性

E、无偿性

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【知识点】：第6章>第1节>税收和税收制度

【答案】：A,C,E

【解析】：

税收作为政府筹集财政收入的一种规范形式，具有区别于其他财政收入形式的特点。税收特征可以概括为强制性、无偿性和固定性。BD两项属于费的特征。

11.我国中小企业类型有( )。

A、大型企业

B、中型企业

C、小型企业

D、微型企业

E、小微型

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【知识点】：第8章>第1节>中小企业的界定

【答案】：B,C,D

【解析】：

2011年，工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部联合印发了《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(以下简称《通知》)，将中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。

12.下列各项中，属于房产税征收范围的是( )。

A、位于县城的房屋

B、位于建制镇的房屋

C、位于工矿区的房屋

D、位于农村的房屋

E、位于城市的房屋

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【知识点】：第6章>第4节>房产交易相关税种

【答案】：A,B,C,E

【解析】：

房产税是以房屋为课税对象，以房产的价值或租金收入为计税依据征收的一种税。纳税人与课税范围：纳税人为城市、县城、建制镇和工矿区的房屋产权所有人。

13.下列关于税负转嫁的表述，正确的有( )。

A、纳税人为了达到减轻税负的目的

B、将税负转嫁给他人承担的经济行为

C、税负转嫁不影响财政收入

D、税负转嫁有可能造成国家财政收入的减少

E、税负转嫁和税负归宿是一个问题的两个说法

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【知识点】：第6章>第2节>税务规划的分类

【答案】：A,B,C,E

【解析】：

税负转嫁是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格的调整和变动，将税负转嫁给他人承担的经济行为。税负转嫁筹划的主要特点如下：纯经济行为，以价格为主要手段，不影响财政收入，促进企业改善管理、改进技术。税负的转嫁与归宿在税收理论和实践中有着重要地位，与逃税、避税相比更为复杂。税负转嫁结果是有人承担，最终承担人称为负税人。税负落在负税人身上的过程叫税负归宿。所以说税负转嫁和税负归宿是一个问题的两个说法。

14.进行负债结构分析时可以使用的比率有( )。