工程材料领用作业指导书
工程材料领用作业指导书第2页共2页
3.4 材料领用单中规定填写的项目要逐项填写清楚。
工程项目甲供设备、材料领用管理办法
工程项目甲供设备、材料领用管理办法 1范围 1.1本办法规定了技改及建设工程项目甲供设备、材料领用程序。 1.2本办法适用于本公司所有新建、改扩建、技改、技措等建设项目。 2职责 2.1工程管理部负责确定技改及建设工程项目甲方供货范围，负责提 出采购计划并审核施工单位提交的工程设备、材料领用计划单。 2.2物资采购部负责采购及货物发放。 3工作程序和要求 3.1本公司技改及建设工程项目设备、材料统一由主管部门工程管理部根据设计文件、图纸、变更、签证、及工程的具体情况确定甲方供货范围并向物资采购部提出委托采购计划。由工程管理部工程项目专 业管理岗（项目代表）编制设备、材料采购计划并提交相关采购技术协议、设计图纸等技术资料，经工程管理部项目代表、工程管理部领导盖章确认后发物资米购部。 3.2物资采购部依据工程管理部提交的设备、材料委托采购计划，按照型号、规格、数量、质量等级等要求，经平衡库存后，以合理的价格，在规定的时间内自行或委托招标采购所需工程设备及材料等工程物资。 3.3施工承包商根据所承担的施工任务，依据设计文件、施工计划、图纸、变更、签证，按照附件二的格式测算并填写《工程设备、材料领用计划单》， 注明领用单位，提交工程管理部。 3.4工程管理部工程项目专业管理岗项目代表审核《工程设备、材料领用计划单》施工范围、材料用量，经同意后加盖名章确认，后提交工程管理部领导
审批生效。 3.5施工承包商以施工费结算单位的名头，用本公司的物资调拨单，到物资采 购部办理甲供设备、材料的领用手续（具体领料程序及地点按本物资采购部设备、材料领用程序执行）。物资采购部以批准的《工程设备、材料领用计划单》为发料的依据，办理出库手续。 3.6施工承包商领用《工程设备、材料领用计划单》上没有或超量的设备、材料，需补办设备、材料领用计划，否则，物资采购部不予发料或按照乙供材料出库。 3.7确定为甲供材以外的施工用料由乙方自行采购（称乙供材）。确定为乙供材范畴的设备及材料的采购申请须经物资采购部领导许可并签字后方能实施该乙供材采购。否则，工程预决算部将对该部分乙供材不予结算。 3.8技改及建设工程甲供设备安装验收后经项目监理确认，工程管理部工程项目专业管理岗和工程预决算部工程造价管理岗在安装单位提供的本公司物资调拨单（第五联设备记录）上盖章确认。公司财务凭有工程管理部工程项目专业管理岗、工程预决算部工程造价管理岗盖章的物资调拨单记入工程费用并核销乙方挂帐。 3.9预算结算主材量审核以现场实际发生量为准。 3.10工程物资调拨单的填写应规范。对填写不规范的领料票，物资采购部不 予发料。 3.11工程变更（主要设计错误）造成设备积压，应由规划计划处负 责按照物资采购部的要求协调办理相应的入库手续。 4形成文件和记录
工程公司物资领用制度
工程公司物资领用制度 （一）凡属本公司自办工程或代办工程的材料领用，一律使用材料管理表，分开进口材料、国产材料一式五份单式填写。填表时表内应清楚地填上工程名称，成本中心，工程编号，施工单位，经成本中心授权人签名批准，并盖有工程部工程材料专用章，交由物资部计划组办理计划审核，盖上计划审核章，仓库才办理领料手续。 （二）各部、分公司部门领用正常的维护材料时，只须填写货仓取货申请单一式三份，清楚地填上部门或科室名称，成本中心编号，经成本中心授权人签名批准后，由物资部计划组办理计划审核，盖上计划审核章，仓库才办理领料手续。 （三）在填写工程材料管理表或货物仓取货申请单时，将进口材料和国产材料分开单式填写，领取数量一栏必须要用规定字体填上领取的数量。如果需将原数量修改，应由授权人确认签名，否则物资部有权不给办理审核发料。（四）坚持工程材料、维护材料专项专用的原则，不允许将工程材料、维护材料用在其它工程上。各分公司承接的代办工程，经工程部门审批后，物资部才给予办理审核领料手续，代办工程需自购材料，要有工程部开具工程材料预算表，经物资部领导审批后才给予购买。 （五）各部、分公司需要的劳动保护用品，开单经本部门成本中心授权人签名后，再由人事部主管劳动保护用品的有关人员审批签名，才给予办理审核领料手续。 （六）各单位要严格按本单位拟定的年度材料计划进行领料。对无计划和超计划领料，物资部有权不给予审核发料。同时不允许维护材料多领多占，影响工程材料的正常使用。 □关于明确食用物资材料授权人及有关的规定 为了适应公司机构及人员的变化，现对各部门领用物资材料授权人做相应调整（授权人员表附后），原授权人的授权同时取消．并对授权人的领用物资材料权限作如下的规定和说明： （一）各种物资材料的转让和外售，一律由物资供应部批准．售往特区外的物资材料，由总经理批准． （二）赠送物品，由总经理办公室报总经理审批领取． （三）办公用品器材的领用，由专业归口管理部门审批． （四）车辆，电脑，录像机，复印机，仪器仪表，多功能电话机等，以及价值１０００元以上，使用年限一年以上的固定资产的购置和领用，属 预算内的应经专业归口管理部门审核批准，报物资供应部购买；属预算 外的报总经理批准，由物资供应部办理． （五）工程施工材料的领用由工程部审批，领用工程材料时，领料单上必须完整地填写成本中心及工程编号，连同工程管理表一齐交物资供应部 计划室审核后，方可办理领料手续． （六）维护材料的领用由维护部和分公司审批．领用维护材料时，领料单上必须完整填写成本中心编号，交物资供应部计划室审核后，方可办理 领料手续． （七）各有关部门应预先做好年度，季度物资材料需求计划，以便物资供应部有计划地，及时地供应生产所需材料．计划内的物资材料由物资供
物资领用管理制度模板
物资领用管理制度 模板
三、物资领用制度 (一)凡属本公司自办工程或代办工程的材料领用,一律使用材料管理表,分开进口材料、国产材料一式五份单式填写。 填表时表内应清楚地填上工程名称,成本中心,工程编号,施工单位,经成本中心授权人签名批准,并盖有工程部工程材料专用章,交由物资部计划组办理计划审核,盖上计划审核章,仓库才办理领料手续。 (二)各部、分公司部门领用正常的维护材料时,只须填写货仓取货申请单一式三份,清楚地填上部门或科室名称,成本中心编号,经成本中心授权人签名批准后,由物资部计划组办理计划审核,盖上计划审核章,仓库才办理领料手续。 (三)在填写工程材料管理表或货仓取货申请单时,将进口材料和国产材料分开单式填写,领取数量一栏必须要用规定字体填上领取的数量。如果需将原数量修改,应由授权人确认签名,否则物资部有权不给办理审核发料。 (四)坚持工程材料、维护材料专项专用的原则,不允许将工程材料、维护材料用在其它工程上。各分公司承接的代办工程,经工程部门审批后,物资部才给予办理审核领料手续,代办工程需自购材料,要有工程部开具工程材料预算表,经物资部领导审批后才给予购买。
(五)各部、分公司需要的劳动保护用品,开单经本部门成本中心授权人签名后,再由人事部主管劳动保护用品的有关人员审批签名,才给予办理审核领料手续。 (六)各单位要严格按本单位拟定的年度材料计划进行领料。对无计划和超计划领料,物资部有权不给予审核发料。同时不允许维护材料多领多占,影响工程材料的正常使用。 □关于明确领用物资材料授权人及有关的规定 为了适应公司机构及人员的变化,现对各部门领用物资材料授权人做相应调整(授权人员表附后),原授权人的授权同时取消。并对授权人的领用物资材料权限作如下的规定和说明: (一)各种物资材料的转让和外售,一律由物资供应部批准。售往特区外的物资材料,由总经理批准。 (二)赠送物品,由总经理办公室报总经理审批领取。 (三)办公用品器材的领用,由专业归口管理部门审批。 (四)车辆、电脑、录像机、复印机、仪器仪表、多功能电话机等,以及价值1000元以上、使用年限一年以上的固定资产的购置和领用,属预算内的应经专业归口管理部门审核批准,报物资供应部购买;属预算外的报总经理批准,由物资供应部办理。 (五)工程施工材料的领用由工程部审批,领用工程材料时,领料单上必须完整地填写成本中心及工程编号,连同工程管理表一齐交物资供应部计划室审核后,方可办理领料手续。
材料领用管理规章制度
四川省XXXXXXX有限公司 材料领用管理制度 为规范公司物资管理，合理使用材料，控制生产成本，特制定本管理制度： 一、凡属本公司生产车间维修材料、技改工程材料或代办工程的材料领用，一律使用三联材料领用单，分一式三份单式填写。领用部门、库房、财务各一份，以便统计、核对、做账。 二、除生产车间外各部门领用正常的维护材料时，需填写材料领用单一式三份，清楚地填上部门或科室名称，经部门负责人签名批准，由供销部审核后，仓库才办理领料手续。 三、生产车间领用材料应填写三联材料领用单，持领用单到库房领取材料，领料单需填写材料用途、数量、规格、领料人姓名、分管副主任以上签字可生效（中夜班急需用材料可由值班长签字生效）。如果领用手续不齐或需将原数量修改，应由授权人确认签名，否则供销部有权不给办理审核发料。 四、所有工具坚持交旧领新的原则，在领用新工具时必须交回旧的工具，交回的工具统一由库房处理，不准外流。所有工具实行丢失赔偿的原则。 五、坚持技改工程材料、生产维护材料专项专用的原则，不允许将工程材料、生产维护材料用在其它工程上。各部门承接的代办工程，经工程部门审批后，供销部才给予办理审核领料手续，代办工程需自购材料，要有工程部开具工程材料预算表，经供销部负责人审批后才给予购买。 六、各部门需要的劳动保护用品，开单经本部门负责人签名后，再由综合管理办主管劳动保护用品的有关人员审批签名，才给予办理审核领料手续。
七、各部门要严格按本部门拟定的材料计划进行领料。对无计划和超计划领料，供销部有权不给予审核发料。同时不允许维护材料多领多占，影响其它工程材料的正常使用，但特殊情况特殊处理。 八、对各部门授权人领用物资材料权限规定如下： (一)各种物资材料的转让和外售，一律由供销部批准。 （二)赠送物品，由综合管理办公室报总经理审批领取。 (三)办公用品器材的领用，由专业归口管理部门审批。 (四)车辆、电脑、复印机、仪器仪表、多功能电话机等，以及价值1000元以上、使用年限一年以上的固定资产的购置和领用，属预算内的应经总经理审核批准，由相关部门购买；属预算外的报总经理批准，由供销部办理。 (五)技改工程施工材料的领用由生技部审批，领用工程材料时，领料单上必须完整地填写工程名称或类别，交供销部审核后，方可办理领料手续。 (六)各部门领用材料时，应严格按照领料单规定的内容和要求填写。不准在领料单上作任何更改，如填写错误，必须重新填写。对不符合规定的领料单，仓库有权拒发。 九、领用的多余材料应及时退库，有回收价值的换件应以旧换新。库房保管员要及时对换件物资进行核实并登记，以便统计、追遡，并指定车间废旧库房或其它库房储存。凡需以旧换新或作出登记的五金类物资如下： （一）凡含有铜的降压线包、接触器、各类开关、割嘴、轴承等； （二）不锈钢管、不锈钢配件及其它单重在0.5公斤以上的金属配件（含管道、钢板等）； （三）换下的小件螺栓、螺帽等，车间需统一储存，库管员每月根据领用数量核实其换件数量要大致统一；
施工材料管理方案：施工材料的领用、保管、退库管理方案
施工材料管理方案：施工材料的领用、保管、退库管理方案1.6.1材料管理制度 1、流程化管理办法 制定仓储各作业环节的详细流程，进行流程化管理。仓储作业严格按照流程进行，一方面可以明确各个人员的职责，提高作业的效率，同时使到每一个环节都可控，保证服务的质量；另一方面更有利于管理人员对作业人员工作评估考核，流程的不断优化也同时改进了整个项目的运作水平。所以，流程化管理是实现运作高效可控的重要途径，是精细管理的重要手段之一。仓储作业管理包括商品从入到出库之间的装卸、搬运、储存养护和流程化管理是细化到仓储管理的每一个环节，包括从订单接收、物资入库、在库管理、盘点、到数据录入、物资出库的每个作业过程。
2、关键点控制办法 关键点控制也是精细管理的重要途径之一，通过寻找作业流程中影响运作质量最大的关键点，并组织团队对其进行控制，从而保证了整体运作的质量。 我公司仓库作业的关键点主要包括以下几点： 针对以上关键环节，制定以下现场督查管理办法，成立督查小组对关键点进行控制： 质量主管为专门的质量控制人员，每天对以上仓储作业环节流程监督及质
量管理，并定期将督查结果及改进建议反馈给项目经理； ?设计相关的跟踪表格，由仓库主管对本项目的运作情况进行全程跟踪； ?建立定期汇报制度，助理必须每周向项目经理汇报项目运作情况，遇到异 常情况必须及时通知项目经理； ?设计好对仓库管理及作业人员的督查报告，通过：“问题记录一问题汇总 一分析问题一改进方法一改进实施一效果评估一重新督查记录”的质量管理步骤，不断提高作业效率及质量； ?进行现场追踪考核，项目经理不定期到场对作业进行现场监督； 3、对仓库作业时间管理 对仓库作业各环节采取时间考核管理办法：首先根据正常作业速度制定各环节完成的必需时间，要求作业人员进行时间登记，质量主管进行时间的统计分析，根据分析结果对人员工作能力进行客观评估，同时制定并下发改进措施，通过不断的改进，保证仓库作业能潢足客户的时限要求。 4、仓库日常安全管理 ?仓库系货物保管重地，除仓管人员和因业务工作需要的有关人员外任 何人未经批准不得进入仓库。 ?因业务工作需要需进入仓库时，必须先办理入库前的登记手续并要有 仓库人员陪同，不得独自进仓，凡进仓人员工作完毕出仓时，仓管 人员应对其检查。 ?一切进仓人员不得携带火种、背包、手提袋等物进仓。 ?仓库范围及仓库办公地点不准会客，更不准围聚闲聊，不准带亲友到 仓库范围参观。 ?仓库范围不准点火，也不准放易燃易爆物品。 ?仓库不准代私人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位 或部门的物品存仓。 ?仓库应定期每月检查消防设施的使用实效，并接受领导监督检查。 ?保持每天的日常安检与记录，发现异常及时处理。物资储存根据其特
工程材料领用作业指导书(通用版)
( 安全技术 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 工程材料领用作业指导书(通用 版) Technical safety means that the pursuit of technology should also include ensuring that people make mistakes
工程材料领用作业指导书(通用版) 材料的发放领用是材料管理工作中的一个重要环节，发料人员和领用人员要互相配合，共同做好此项工作。 1.0基本要求： 1.1及时：领用人及时办理领料手续，保管员及时审核领料手续是否符合要求，及时核对库存材料能否满足现在的需要；及时备料，发放，同时也应及时记帐。 1.2准确：领用人员准确按材料使用计划和施工预算上的品种、规格、质量和数量的要求领料，保管员准确按其明细给予发放。 1.3节约：大材不小用、长材不短用、优材不劣用；有保存期要求的材料要按“先进先用，后进后用”的原则，在规定期限内使用；对回收再利用的材料要在保证质量的前提下，先旧后新，合理使用。 2.0操作程序：
2.1根据施工计划和施工预算编制好材料需用计划，力求做到全面、准确，作为施工用材料的依据。 2.2施工班组组长按班组用料单所列材料的品名、规格、数量填写领料单，由项目部料具员核准，依据班组用料单和领料单的材料明细可一次性或分批发给。 3.0注意事项： 3.1在施工中,由于设计变更部分材料要增加或减少用量,施工员应对原班组用料单做调整,并重新签发班组用料单。 3.2材料耗用按月结算。 3.3公司及各项目部之间的材料领用和调剂使用，一律使用材料调拨单,公司内部的材料领用单格式要统一。 3.4材料领用单中规定填写的项目要逐项填写清楚。 云博创意设计 MzYunBo Creative Design Co., Ltd.
在建工程领用原材料或库存商品
在建工程领用原材料或库存商品 的增值税如何处理？ 本帖所述内容无法确认真实性，请自行判断 固定资产一章中课本中把增值税计入到固定资产采购成本中，而注会是把她记作了可抵扣的进项税额，还有是自建固定资产时，领用的原材料，课本把购买原材料的增值税做了进项税额转出，而注会完全没理会购买原材料时的增值税。 10年注会教材100页： 建造固定资产领用工程物资、原材料或库存商品，应按其实际成本转入在建工程成本。 10年中级实务会计27页： 09年1月1日增值税转型改革后，企业构建（包括购进、接受捐赠、实物投资、自制、改扩建和安装）生产用固定资产发生的增值税进项税额可以从销项税额中抵扣。 东财版《中级财务会计》（ 09年6月第2版 10年5月印刷）170页： 工程领用自制半成品和产成品，应视同销售，按售价计算销项税额，连同半成品和产成品的生产成本一并计入工程成本。 10年注会教材97页购入需安装机器设备进项税额未计入成本，安装过程中耗用原材料未转出进项税额。 10年注会教材190页例9—12自建办公楼领用原材料作了进项税额转出。 10年中级实务会计36页例3—5购进工程物资增值税未计入成本。
下面一段话是网上找的： 2009年1月1日以后的业务,新税法规定，原材料用于自行建造固定资产（为生产经营用动产），在购入固定资产（为生产经营用动产）安装时领用原材料的进项税额都不转出。如果 领用自产产品用于自行建造固定资产（为生产经营用动产），不视同销售,计入在建工程的成本仅是产品的成本.7如果原材料、领用自产产品用于自行建造不动产,原材料的进项税要转出、产品则视同销售,销项税、进项税转出均要计入在建工程成本。这样理解正确吗： 固定资产采购，如果是机器设备等（非厂房建筑物），进项税额可抵扣，如果是房屋建筑物等不动产，计入采购成本。自建固定资产（非厂房建筑物），买入的原材料涉及的增值税，不处理；自建固定资产（厂房建筑物），买入的原材料涉及的增值税应转 出。新规定就是自建工程设备领用的原材料不需要做进项税额转出,领用的产成品不视同销售,所以也不记销项税额。自建不动产还是不能抵扣进项税，用的原材料进项税还是要转出，领用自产产品视同销售。 我认为相关会计分录应如下，大家看看有什么问题没 1.购入原材料 借： 原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷： 银行存款等 用于机器设备 借：
物资领用制度(官方版)
三、物资领用制度 (一)凡属本公司自办工程或代办工程的材料领用，一律使用材料管理表，分开进口材料、国产材料一式五份单式填写。 填表时表内应清楚地填上工程名称，成本中心，工程编号，施工单位，经成本中心授权人签名批准，并盖有工程部工程材料专用章，交由物资部计划组办理计划审核，盖上计划审核章，仓库才办理领料手续。 (二)各部、分公司部门领用正常的维护材料时，只须填写货仓取货申请单一式三份，清楚地填上部门或科室名称，成本中心编号，经成本中心授权人签名批准后，由物资部计划组办理计划审核，盖上计划审核章，仓库才办理领料手续。 (三)在填写工程材料管理表或货仓取货申请单时，将进口材料和国产材料分开单式填写，领取数量一栏必须要用规定字体填上领取的数量。如果需将原数量修改，应由授权人确认签名，否则物资部有权不给办理审核发料。 (四)坚持工程材料、维护材料专项专用的原则，不允许将工程材料、维护材料用在其它工程上。各分公司承接的代办工程，经工程部门审批后，物资部才给予办理审核领料手续，代办工程需自购材料，要有工程部开具工程材料预算表，经物资部领导审批后才给予购买。 (五)各部、分公司需要的劳动保护用品，开单经本部门成本中心授权人签名后，再由人事部主管劳动保护用品的有关人员审批签名，才给予办理审核领料手续。 (六)各单位要严格按本单位拟定的年度材料计划进行领料。对无计划和超计划领料，物资部有权不给予审核发料。同时不允许维护材料多领多占，影响工程材料的正常使用。 □关于明确领用物资材料授权人及有关的规定 为了适应公司机构及人员的变化，现对各部门领用物资材料授权人做相应调整(授权人员表附后)，原授权人的授权同时取消。并对授权人的领用物资材料权限作如下的规定和说明： (一)各种物资材料的转让和外售，一律由物资供应部批准。售往特区外的物资材料，由总经理批准。 (二)赠送物品，由总经理办公室报总经理审批领取。 (三)办公用品器材的领用，由专业归口管理部门审批。 (四)车辆、电脑、录像机、复印机、仪器仪表、多功能电话机等，以及价值1000元以上、使用年限一年以上的固定资产的购置和领用，属预算内的应经专业归口管理部门审核批准，报物资供应部购买；属预算外的报总经理批准，由物资供应部办理。 (五)工程施工材料的领用由工程部审批，领用工程材料时，领料单上必须完整地填写成本中心及工程编号，连同工程管理表一齐交物资供应部计划室审核后，方可办理领料手续。 (六)维护材料的领用由维护部和分公司审批。领用维护材料时，领料单上必须完整填写成本中心编号，交物资供应部计划室审核后，方可办理领料手续。 (七)各有关部门应预先做好年度、季度物资材料需求计划，以便物资供应部有计划地、及时地供应生产所需材料。计划内的物资材料由物资供应部计划室核准凭计划供给，计划外的物资材料由物资供应部计划室酌情供应，应急材料如物资供应部不能供应时，经物资供应部同意，部门经理批准后自购。 (八)各部门领用材料时，应严格按照领料单规定的内容和要求填写。不准在领料单上作任何更改，如填写错误，必须重新填写。对不符合规定的领料单，仓库有权拒发。 (九)各独立核算的下属公司，如需购买物资材料，可向物资供应部做计划申请，也可自行采购。
工程材料领用规定及流程手续
工程材料领用规定及流程手续 1.生产部门审核及补充领料单，填写外购材料申请单 要求生产组长及部门负责人签字，由质检部按工程项目归档并上交厂长审批。 2.厂长最终审批并在领料单及归档封面签字。原件交库房，第二联 交回生产部门。 3.库房接收及备料： 要求接收有厂长签发的领料单据。同时备料。 4.领料： 生产部门依据审批后的领料单（第二联），按工序进度分批领料。 填写领料小票（写明工程名称，领料品种及数量，不可超出领料审批单审批数量）签字后可由组员至库房领料。领出的材料由生产部门负责保管。如有丢失照价赔偿。 5.库房发货： 库房根据各部负责人签字的领料小票与厂长签字审批的领料单核对无误后发货。填写四联出库单由领料人签字。同时在原始领料审批单相应位置注明实际已领料的规格数量。 6.退料：工程完工后，由生产部门负责办理剩余材料退库手续。 库房主管出据退库票的同时用红笔在原始审批单上注明退库材料规格数量。 7.工程完成后领料审批单归档：
由库房主管于每周五将本周已完成后的领料审批单交厂长复查，复查签字后按编号归档。 8.补领手续： 由生产部门填写材料补领申请单，写明原因，经质检部审核并判断属性：1. 工程部签发的修改补加维修 2. 制作原因的返工（视情节按规章规定处罚） 3. 材料丢失人为破损（照价赔偿并处罚款） 之后交厂长审批签字后交库房领料。 材料补领清单由库房存入原始领料审批单归档。 9.夜间领料： 原则上夜间不办理领料审批手续。 特殊情况：1.需组长以上及负责人到厂办向办公室值班人员申请领料。写明原因值班员签字后共同到库房办理补领手 续。（第一联与值班记录交厂长，第二联交库房） 2. 由库房主管管于次日上午向厂长回报夜间非正常领 料情况及单据。 由厂长调查情况并向上级汇报。 3. 司机返厂领料： 司机凭现场负责人签字的返厂领料单返厂后向夜间 办公室值班人员汇报并共同至库房领料。其他后续手 续同上述。司机返厂领料单由司机班主管于次日交厂 长。
材料领用管理制度
四川省XXXXXXX 有限公司 材料领用管理制度 为规范公司物资管理，合理使用材料，控制生产成本，特制定本管 理制度： 一、凡属本公司生产车间维修材料、技改工程材料或代办工程的材 料领用，一律使用三联材料领用单，分一式三份单式填写。领用部门、 库房、财务各一份，以便统计、核对、做账。 二、除生产车间外各部门领用正常的维护材料时，需填写材料领用 单一式三份，清楚地填上部门或科室名称，经部门负责人签名批准，由 供销部审核后，仓库才办理领料手续。 三、生产车间领用材料应填写三联材料领用单，持领用单到库房领取材料，领料单需填写材料用途、数量、规格、领料人姓名、分管副主任以上签字可生效（中夜班急需用材料可由值班长签字生效）。如果领用手续不齐或需将原数量修改，应由授权人确认签名，否则供销部有权不给办理审核发料。 四、所有工具坚持交旧领新的原则，在领用新工具时必须交回旧的工具，交回的工具统一由库房处理，不准外流。所有工具实行丢失赔偿的原则。 五、坚持技改工程材料、生产维护材料专项专用的原则，不允许将 工程材料、生产维护材料用在其它工程上。各部门承接的代办工程，经 工程部门审批后，供销部才给予办理审核领料手续，代办工程需自购材
料，要有工程部开具工程材料预算表，经供销部负责人审批后才给予购买。 六、各部门需要的劳动保护用品，开单经本部门负责人签名后，再 由综合管理办主管劳动保护用品的有关人员审批签名，才给予办理审核领料手续。 七、各部门要严格按本部门拟定的材料计划进行领料。对无计划和超计划领料，供销部有权不给予审核发料。同时不允许维护材料多领多占，影响其它工程材料的正常使用，但特殊情况特殊处理。 八、对各部门授权人领用物资材料权限规定如下： （一）各种物资材料的转让和外售，一律由供销部批准。 （二）赠送物品，由综合管理办公室报总经理审批领取。 （三）办公用品器材的领用，由专业归口管理部门审批。 （四）车辆、电脑、复印机、仪器仪表、多功能电话机等，以及价值1000 元以上、使用年限一年以上的固定资产的购置和领用，属预算内的应经总经理审核批准，由相关部门购买；属预算外的报总经理批准，由供销部办理。 （五）技改工程施工材料的领用由生技部审批，领用工程材料时，领料单上必须完整地填写工程名称或类别，交供销部审核后，方可办理领料手续。 （六）各部门领用材料时，应严格按照领料单规定的内容和要求填写。不准在领料单上作任何更改，如填写错误，必须重新填写。对不符 合规定的领料单，仓库有权拒发。
在建工程中领用的原材料的增值税核算
关于在建工程中，领用的原材料、库存商品等的增值税抵扣和计入在建工程成本的问题。 @孔毅跟马靖昊学会计：对@马靖昊说会计说：老师，我想请教一下：关于在建工程中，领用的原材料、库存商品等的增值税抵扣和计入在建工程成本的问题。注会和中财书本的说法都不一致。根据最新的税法和会计准则，领用材料用于建造不动产（或非经营用的动产）和用于建造经营用的动产的区别分别在哪里？求教 请你仔细研读一下我编写的辅导书中的一道题，应该能够搞懂。 【例133·单选题】某企业自建厂房一幢，购入为工程准备的各种物资50万元，支付的增值税额为8.5万元，全部用于工程建设。领用本企业生产的水泥一批，实际成本为8万元，税务部门确定的计税价格为l0万元，增值税税率17%；领用本单位外购原材料一批用于工程建设，原材料实际成本为1万元，应负担的增值税额为0.17万元；工程人员应计工资l0万元，支付工程发生的其他费用3万元。工程完工并达到预定可使用状态，则该厂房的实际造价为（）万元。 A.82.67 B.80.67 C.82.37 D. 83.77
【答案】C 【解析】企业自行建造固定资产的成本为建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，厂房属于不动产，产生的增值税不得抵扣，要计入资产成本。厂房的实际造价＝58.5＋（8＋10×17%）＋（1＋1×17%）＋10＋3＝82.37 （万元）。 【延伸思维导题训练·多选题】下列项目中应计入该厂房的实际造价的有( )。 A.工程项目耗用的工程物资所涉及到的增值税8.5万元 B.领用本企业外购的材料所涉及到的增值税0.17万元 C.领用本企业生产的水泥所涉及到的增值税 1.7万元 D.支付工程发生的其他费用3万元 【答案】ABCD 【解析】该企业应作如下会计处理： （1）购入工程物资时： 借：工程物资58.5 贷：银行存款58.5
生产材料领用流程及注意事项
生产部 员工领料流程 生产部统计员或调度员开具领料单 (单据为：一式四联，具体内容见批注)4.工装.模具.量具流程：严格上说都是借用制,即所加工的产品需要借助以上工装、模具和量具才能生产出产品,要到库房填工具借用登记表,使用完毕需对工装、模具和量具上油保养再归还,库管检查合格再予以销账,只有个别的量具有可能为个人专用量具,登记到个人工、量具账册中,直到离职归还时才能销账,其中由于自己生产部计划员确认库房 材料存货数量满足生产 需要，再安排投产1.原材料、毛坯领料程序：生产部根据生产任务安排操作者加工自制件或毛坯等产品时,由生产部开单员开好领料单(强调单据上必须注明：材质、毛坯来源、名称、规格型号、数量或kg、周转卡号、订单号等),操作者签字,相关职能部门主管审核签字,操 2.易耗品及包 装物、五金、 钻头、刀具材 料领料程序： 根据加工的产 品需求程度来 领用以上材料, 生产部开单员 开好领料单操 作者签字,经 过相关职能部 门主管审核签 字方可领用, 并且要求以旧 换新,提倡节 约,杜绝浪费。 注：设备大修 用材料必须总 3.标件、壳体组装配件材料领用程序：生产部开单员根据组装件的装配清单,开具领料单,操作者签字并经过各职能部门主管审核签字方才能领料；注：遇到所装材料与所领材料有出入时,严格按照此流程办理,开单员开红单冲原先的领料单,再开正规的领料单给操作者签字走完后面正生产部主管审核签字(对所有 材料领用)5.转子及轴承部件领用流程：生产部根据销售的定单计划,需由开单员根据订单号、周转卡开具领料单,操作者签字,生产部主管审核签字,操作者凭周转卡和领料单领料。注：成品库其他出库流程按照原流 程执行 配套部主管审核签字(主要对 批量产品出库签字) 库管员凭各职能部门主管审核签字后的领 料单发货 库房上交两联领料单给财务
物资领用制度(DOC格式).DOC
物资领用制度（DOC格式）.DOC 三、物资领用制度(一)凡属本公司自办工程或代办工程的材料领用，一律使用材料管理表，分开进口材料、国产材料一式五份单式填写。填表时表内应清楚地填上工程名称，成本中心，工程编号，施工单位，经成本中心授权人签名批准，并盖有工程部工程材料专用章，交由物资部计划组办理计划审核，盖上计划审核章，仓库才办理领料手续。(二)各部、分公司部门领用正常的维护材料时，只须填写货仓取货申请单一式三份，清楚地填上部门或科室名称，成本中心编号，经成本中心授权人签名批准后，由物资部计划组办理计划审核，盖上计划审核章，仓库才办理领料手续。(三)在填写工程材料管理表或货仓取货申请单时，将进口材料和国产材料分开单式填写，领取数量一栏必须要用规定字体填上领取的数量。如果需将原数量修改，应由授权人确认签名，否则物资部有权不给办理审核发料。(四)坚持工程材料、维护材料专项专用的原则，不允许将工程材料、维护材料用在其它工程上。各分公司承接的代办工程，经工程部门审批后，物资部才给予办理审核领料手续，代办工程需自购材料，要有工程部开具工程材料预算表，经物资部领导审批后才给予购买。 (五)各部、分公司需要的劳动保护用品，开单经本部门成本中心授权人签名后，再由人事部主管劳动保护用品的有关人员审
批签名，才给予办理审核领料手续。(六)各单位要严格按本单位拟定的年度材料计划进行领料。对无计划和超计划领料，物资部有权不给予审核发料。同时不允许维护材料多领多占，影响工程材料的正常使用。□ 关于明确领用物资材料授权人及有关的规定为了适应公司机构及人员的变化，现对各部门领用物资材料授权人做相应调整(授权人员表附后)，原授权人的授权同时取消。并对授权人的领用物资材料权限作如下的规定和说明：(一)各种物资材料的转让和外售，一律由物资供应部批准。售往特区外的物资材料，由总经理批准。(二)赠送物品，由总经理办公室报总经理审批领取。(三)办公用品器材的领用，由专业归口管理部门审批。(四)车辆、电脑、录像机、复印机、仪器仪表、多功能电话机等，以及价值1000元以上、使用年限一年以上的固定资产的购置和领用，属预算内的应经专业归口管理部门审核批准，报物资供应部购买；属预算外的报总经理批准，由物资供应部办理。(五)工程施工材料的领用由工程部审批，领用工程材料时，领料单上必须完整地填写成本中心及工程编号，连同工程管理表一齐交物资供应部计划室审核后，方可办理领料手续。 (六)维护材料的领用由维护部和分公司审批。领用维护材料时，领料单上必须完整填写成本中心编号，交物资供应部计划室审核后，方可办理领料手续。(七)各有关部门应预先做好年度、季度物资材料需求计划，以便物资供应部有计划地、及时地供应生产所需材料。计划内的物资材料由物资供应部计划室核准
施工材料管理方案施工材料的领用保管退库管理方案
施工材料管理方案：施工材料的领用、保管、退库管理方案 1、流程化管理办法 制定仓储各作业环节的详细流程，进行流程化管理。仓储作业严格按照流程进行，一方面可以明确各个人员的职责，提高作业的效率，同时使到每一个环节都可控，保证服务的质量；另一方面更有利于管理人员对作业人员工作评估考核，流程的不断优化也同时改进了整个项目的运作水平。所以，流程化管理是实现运作高效可控的重要途径，是精细管理的重要手段之一。仓储作业管理包括商品从入到出库之间的装卸、搬运、储存养护和流程化管理是细化到仓储管理的每一个环节，包括从订单接收、物资入库、在库管理、盘点、到数据录入、物资出库的每个作业过程。 2、关键点控制办法 关键点控制也是精细管理的重要途径之一，通过寻找作业流程中影响运作质量最大的关键点，并组织团队对其进行控制，从而保证了整体运作的质量。 我公司仓库作业的关键点主要包括以下几点： 针对以上关键环节，制定以下现场督查管理办法，成立督查小组对关键点进行控制： 质量主管为专门的质量控制人员，每天对以上仓储作业环节流程监督及质量管理，并定期将督查结果及改进建议反馈给项目经理； 设计相关的跟踪表格，由仓库主管对本项目的运作情况进行全程跟踪； 建立定期汇报制度，助理必须每周向项目经理汇报项目运作情况，遇到异常情况必须及时通知项目经理； 设计好对仓库管理及作业人员的督查报告，通过：“问题记录一问题汇总一分析问题一改进方法一改进实施一效果评估一重新督查记录”的质量管理步骤，不断提高作业效率及质量； 进行现场追踪考核，项目经理不定期到场对作业进行现场监督； 3、对仓库作业时间管理
对仓库作业各环节采取时间考核管理办法：首先根据正常作业速度制定各环节完成的必需时间，要求作业人员进行时间登记，质量主管进行时间的统计分析，根据分析结果对人员工作能力进行客观评估，同时制定并下发改进措施，通过不断的改进，保证仓库作业能潢足客户的时限要求。 4、仓库日常安全管理 仓库系货物保管重地，除仓管人员和因业务工作需要的有关人员外任 何人未经批准不得进入仓库。 因业务工作需要需进入仓库时，必须先办理入库前的登记手续并要有 仓库人员陪同，不得独自进仓，凡进仓人员工作完毕出仓时，仓管 人员应对其检查。 一切进仓人员不得携带火种、背包、手提袋等物进仓。 仓库范围及仓库办公地点不准会客，更不准围聚闲聊，不准带亲友到 仓库范围参观。 仓库范围不准点火，也不准放易燃易爆物品。 仓库不准代私人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位 或部门的物品存仓。 仓库应定期每月检查消防设施的使用实效，并接受领导监督检查。 保持每天的日常安检与记录，发现异常及时处理。物资储存根据其特 性进行限层管理，保障物资储存安全。 码放整齐、规范，重不压轻、木箱不压纸箱的原则，防止物资摔跌， 损坏物资或损伤人员。 机/电动叉车在库限速15KM/H行驶，保障物资、人身安全。 严禁人员脚踏手动液压叉车在库行走，以免发生不小心碰伤脚。 手动液压叉车放货要平稳，不宜过快，防止摔倒损坏物资或砸伤人员。 为了加强材料的管理，更好地利用资源，节约开支，杜绝浪费，提高经济效益，保证工程质量，依据公司实际情况，特加予修订完善材料管理办法。 一、部门、人员职责