我国政策性农业保险发展的财政激励研究

■杨新华

农业保险的“三高”（高风险性、高赔付率、高亏损率）特征及其“准公共物品”的属性，决定了没有政府对农业保险参与各方的激励就难以实现其可持续发展。随着在农业保险方面投入的不断增加，现行财政激励政策极大地促进了政策性农业保险的开展。本文在论述政策性农业保险发展中财政激励的机理基础上，评价了我国当前政策性农业保险发展中的各项财政激励政策，分析其中存在的主要问题，并对政策的完善作进一步的探讨。

[关键词］政策性农业保险；财政激励；税收优惠

[中图分类号］F840.66[文献标识码］A[文章编号］1006－169X（2009）12－0071－04

杨新华（1972-），女，安徽界首人，安徽阜阳师范学院经济与商业学院，讲师，硕士研究生，研究方向为农业经济、农业保险。（安徽阜阳236041）

所谓农业保险发展中的财政激励（fiscal incentives）是指财政刺激农业保险快速增长的各种制度和办法。农业保险发挥着稳定农业再生产和国民经济的作用，使全社会享受农业稳定、农产品价格合理带来的福利。因此，代表公共利益的政府对农业保险应该给予相应的财政激励。2004年农业保险被明确为“政策性”保险，我国掀起新一轮农业保险试点高潮。2005年首次扭转了1994年以来农业保险逐年萎缩的局面，当年全国农业保险保费收入7.5亿元，同比增长89%，2006年达到8亿，2007年达到53亿［1］，2008年1～9月，全国农业保险的签单保费已经达到91.1亿元，比2007年全年增长了75.9%［2］。从2004年开始试点的黑龙江阳光模式、吉林安华模式、上海安信模式以及浙江共保体模式，都在短期内取得了明显成效，其中的原因是国家对农业保险经营主体和投保人都有明确的财政激励。国内外多年的实践证明：农业保险的“三高”(高风险性、高赔付率、高亏损率)特征和“准公共物品”属性决定了没有政府对农业保险参与各方的激励就难以实现其可持续发展。

一、农业保险发展中财政激励的机理

（一）保险供给主体方面

在我国农业保险市场上，保险公司都是以其利润最大化作为其经营目标，其承办农业保险要满足以下内部条件：

maxU=U a-U b

s.t.U a>0（参与约束）

U a-U b>0（激励相容约束）

其中：U a=R a-C a U b=R b-C b

其中U a是指承保农业险的收益，U b指用同样的资金承保非农险所获取的收益；R a表示承保农险的收入；C a 表示承保农险的成本（包括直接成本、间接成本和机会成本），R b表示承保非农险的收入；C b表示承保非农险的成本（包括直接成本、间接成本和机会成本）。保险公司承保农业险首先要保证U a>0，只有这样保险公司才可能愿意承保农业险，但是这个条件并不能保证保险公司一定去承保农业险，激励保险公司承保农业险必须形成相容机制，保证保险公司承保农业险收益大于保险公司承保非农险的收益，即U a-U b>0，这样保险公司才可能承保农业险。

农业保险具有高风险性，而且还会面临共变风险，即遇到规模较大的自然灾害时，所有投保农民在同一时间遭受损失，根据我国的农险赔付数字进行计算的结果表明其赔付率远高于非农业险。另外农业保险在展业、承保、定损、理赔的难度、强度较大，道德风险和逆选择问题比较突出，致使农业保险的经营成本也较高。高赔付率和

F INANCE AND ECONOMY

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高经营成本形成合力，导致经营农业保险亏损严重，因此需要政府给予积极的政策支持。保险公司承保农业险的外部因素激励模型为：

F a>F n D a>D n（参与约束）

F a+D a-（F n+D n）>0（激励相容约束）

其中F a是指激励保险公司承保农业险的财税支持体系，F n是指当前正在实施的财税支持体系；D a是指激励保险公司承保农业险的风险基金支持体系，Dn是指当前正在实施的风险基金支持体系。保险公司承保农业险首先要满足F a>F n，也就是说要保证有一个优化的财政激励，来激活保险公司承保农业险的热情。在风险控制方面，还要确保D m>D n，提高保险公司承保农业险安全性。

（二）投保人方面

农民是否选择农业保险，不仅取决于其预期成本，还取决于其预期收益（效用），也就是农业保险能给农民所带来的真正保障水平。Chambers（1989）构造了农户参加农业保险的效用模型：

EU＝

乙U［R+I（R）－P－wx］dG（R，x）

其中，x表示n种投保农作物，R表示农业收入，P表示保险成本，G（R，x）表示联合分布函数；I（R）表示农业保险赔款，w表示x种投保农作物的价格向量。如果政府对政策性农业保险的保费给予补贴s，使得农户实际负担的保费减少为P-s，则农户参加保险的效用为：EU＝

乙U［R+I（R）－P－wx］dG（R，x）

与没有补贴时相比，在其他条件不变的情况下保费补贴提高了农户参加保险后的效用，因此保费补贴对农户参保决策具有重要的激励作用。尼古拉斯·巴尔（Nicholas Barr,1987）从福利国家经济学的角度出发，认为在工业化及后工业化社会中，农业属于社会的弱势产业，农民属于一个弱势群体，对农业和农民进行补贴是合理的。同时他认为不确定性也是福利损失的一个主要原因，在对待农业风险所带来的不确定性时采用国家干预的手段进行补贴有助于提高国家的整体福利水平。张跃华、何文炯、施红（2007）通过Logistic回归分析发现，保费补贴成为推动农户参加农业保险的主要因素，因此需要政府采取各种激励措施提高农民的投保积极性，但最主要的方式是对农民缴纳的保费支出进行补贴。

（三）政府层面

农业保险主要是保种养两业在生长过程中所遇到的各种自然风险。这种风险具有共生性、复杂性和动态累积及波动特征，这使得农业保险具有弱可保性、集成性、正外部性、信息不对称性等特征，导致了在市场经济条件下农业保险市场的失灵，这要求政府必须成为农业保险中的一个重要主体，通过价格补贴、税收减免、优惠信贷条件、降低利率等手段进行财政激励，提高承保人和保险人的积极性，促进农业保险的可持续发展。同时在我国的财政分税体制下，中央政府还应对地方政府进行财政激励，以提高其引导农业保险发展的积极性。

二、对现行农业保险发展中的财政激励评价

随着中国人民保险公司向商业性保险公司转型，农业保险供给逐渐减弱，2004年以后政府为促进农业保险的发展对经营主体和投保人采取了一系列的财政激励措施，现对其作简要评价。

（一）对经营主体财政激励的评价

根据现行税法，免征种养两业农业保险的营业税，以营业税为计征依据的城市维护建设税和教育费附加也因营业税免征而免征，同时对农业保险合同免征印花税。这种税收优惠力度小、范围窄，其他涉农保险还没有列入税收优惠范围。如果经营农险有盈余，还要缴纳所得税，同时农业保险尚未纳入我国农业保护体系，国家有关惠农、支农政策也不能与农业保险结合起来。而且对保险企业经营管理费用没有进行适当的补贴，保险人承保农业险获得的收益率低于其平均收益率。

目前政策性农业保险采取了三种模式：联办、代办和自营［3］。联办模式和代办模式主要由政府承担风险，基本上属于财政兜底。而在自营模式中，主要由保险公司承担风险，在出现巨灾风险和较大幅度的超赔时，保险公司难以持续经营，最终仍要由政府进行赔付。政府的这种“包揽”使政策性农业保险可能逐渐演变为保险公司事实上的获利工具，风险越高，意味着可能获得的补贴越大，这种激励机制不利于保险公司控制风险，甚至诱发保险公司的道德风险。

（二）对投保农户激励的评价

为提高农户承保的积极性，财政对投保农户提供了保费补贴，但这种补贴存在以下问题：

1.补贴方式会产生补助累退效应

对农户补贴采取“联动补贴，统一比例”的方式，即对于中央确定的补贴险种，在试点省份省级财政部门承担25%的保费及农户承担一定比例保费的前提下，中央财政再承担25%（或35%）的保费。这种补贴方式没有考虑到各地的财政承受能力，如一些经济落后地区工业不发达，农民收入主要来源于农业，对农业保险的需求很迫切，但当地政府的财力有限，补贴能力最差。地方政府的保费补贴少，当地农民享受到的中央财政补贴也少，这就使得相对富裕的地区先一步和多享受到中央政府的补

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贴，产生明显的补助累退效应。

2.补贴范围小，保障程度低

中央只补贴玉米、水稻、大豆、小麦、棉花、林业、油料作物等特定作物和奶牛、能繁母猪的保险，补贴范围小。对农作物只补贴暴雨、洪水（政府行蓄洪除外）、内涝、风灾、雹灾、旱灾和冰冻、病虫草鼠害等特定风险的保险，对养殖业只补贴重大病害、自然灾害、意外事故以及强制捕杀等风险的保险，并仅根据农作物、家畜生长期内所发生的直接物化成本计算保费补贴。特定风险补贴难以符合各地风险分布的实际情况，无法满足各地差异化的需求。按照“广覆盖、低保障”的原则，在自愿投保的条件下，过低的保障水平可能难以满足农民差异化的需求，从而削弱了政策性农业保险的效果。

三、我国农业保险发展中的财政激励机制的构建思路

（一）对经营主体的财政激励机制设想

1.加大税收优惠幅度

税收优惠是世界各国普遍采用的促进农业保险发展的手段，其做法是对保险公司承保农业险所获收益给予税收优惠待遇，包括调整税率和免税等。由于税收的减免建立在保险公司的营业收入基础之上，保险公司越努力开展业务，所获得的优惠幅度越大，从而政府和保险公司可以达到一种“双赢”的局面。美国是对农业保险业务的税收优惠力度最大的国家，其《联邦农作物保险法》规定，联邦农作物保险公司一切财产，包括分支机构、资本、准备金、结余、收入、财产权和免赔款，免征一切现有和将来可能开征的税收，包括国家所征税种、各级地方政府所征税种；私营农作物保险公司和提供再保险的保险公司均免征一切税收。美国各级政府对农业保险的税收优惠政策使农业保险经营机构除了其业务成本外不再有其他方面的负担。借鉴美国的经验，我国政府应加大农业保险业务的税收优惠力度：一是对保险公司开展的其他涉农保险，其营业税、印花税、所得税等实行“先征后返”，返还税金充实农业保险风险基金；二是对政策性农业保险经营主体，可在一定期间内对承办农险所得的净利免征所得税，提高其赔付能力；三是允许经营政策性农险的经营主体，从其全部盈余中提取一部分作为农业保险特殊风险准备金，并在税前扣除，用作其农业巨灾风险补偿的积累，以增强其抵御农业风险的能力。

2．经营费用补贴

政府对保险机构给予一定程度的经营费用补贴，既可降低农业保险费率，刺激有效需求的提升，又可提高保险公司经营的积极性，增加农险的供给量。在发达国家，政府一般会向承办农业保险的保险公司提供全部或50%以上的管理费用补贴，使政策性农业保险近似于纯费率的经营。参考国际上许多国家的经验，并考虑我国具体的财力状况和实践经验，政府在为政策性农业保险经营主体提供经营费用补贴，可遵循分级负担、区别对待的原则，即政策性农业保险公司的经营管理费用由中央财政负担40％～70%，使其承办农业险的费用要比承办其他财产险的费用要低，对商业保险公司按农业保险保费收入的20%~50%向其提供经营费用补贴；对于比较偏远、农户保险意识薄弱、农业保险业务开展比较困难的地区，财政适当加大补贴力度。

3.再保险支持

为保证政策性农业保险经营主体的财务稳定，提高其经营农险的积极性，需要政府财政作为农业保险发展的后盾，通过再保险机制和风险基金来分散风险。由于商业性再保险机构在一般情况下不愿承接农业保险的再保险，可考虑由中央政府统一组建政策性的全国农业再保险公司，使国家成为最后的承保人，使农业生产的自然风险在全国范围内得以最大程度分散，维持全国农业生产和保险公司经营的稳定。

（二）提高对投保人的激励幅度

1.加大保费补贴力度

直接的保费补贴实质是由政府与农民共同分担保费，这有助于提高农民的保费支付能力和投保积极性。从2007年、2008年的全国保费收入的增长速度上看，农业保险补贴试点的效果是立竿见影的。但从我国是人口大国的这一基本国情出发，从保护粮食生产和确保粮食安全的角度看，还应加大保费补贴力度，可把主要粮食（如水稻、小麦、玉米、大豆等）的保险保费作为准公共产品由政府全额提供，实行“政府送保险、农民零负担”的托市政策。

2.确定差异补贴比例

由于我国幅员辽阔，各地区的经济发展水平、自然条件和风险程度差别显著，甚至在一省或一县内都会表现出明显的差异性，故农业保险不能实行统一的费率，对保费的补贴也应根据不同的经济发展、保险费率和风险情况确定具体标准。为避免现行补贴方式产生的补助累退效应，最好的解决办法是按照各地的风险制定差别费率，再结合当地的经济水平来评价农民的支付能力，从而确定差异补贴比例。对于不同的保险标的，可以划分省级和地方品种采取不同的补贴标准。

3.扩大补贴范围

对于农户保险需求大、试点省份自己提供保费补贴的特色品种，如江苏省的油菜，湖南省的生猪，安徽、云南的烟草以及沿海省份的农房保险(浙江省开展的农村住我国政策性农业保险发展的财政激励研究

房保险，以农户自愿参保为基础，参保率达到98%)，中央财政应酌情考虑提供适当的补贴支持，一方面能够调动地方政府的积极性；另一方面,也有利于保险公司分散承保风险。

（三）调动地方政府参与农业保险的积极性

农业保险工作是一项庞大的系统工程。从实践看，开展农业保险成本较高，从商业角度来讲，对保险公司难有吸引力，试点各省份主要通过政府行政力量推进，各地从省到县纷纷成立政策性农业保险领导小组，领导、协调财政、农业、气象、水利等相关部门对保险公司的承保、查勘、定损、理赔等各项工作给予全力支持，甚至在一些县乡，保费都由政府代收代缴，因此要充分调动基层政府的积极性和主动性。一是将政策性农业保险的开展情况作为评价地方政府的一项重要政绩；二是可适当调高中央财政的补贴比例，以减轻地方财政的压力，最大限度降低基层政府承担的保费补贴，基层政府承担的保费补贴可通过财政转移支付的形式实行“以奖代补”；三是在试点地区的选择上，适度的优胜劣汰机制有利于调动地方政府的积极性。

四、财政激励应注意的几个问题

（一）财政激励要量力而行

农业保险过高的赔付率与管理成本，需要政府进行激励。在我国的政策性农业保险试点中，对农民的保费补贴和对农业保险经营主体的经营费用补贴水平及税收减免优惠的力度要考虑政府的财力，既要促进政策性农业保险的顺利开展，又不能给财政带来太大压力。

（二）激励要讲究效率和效果

政府与保险经营者之间存在信息不对称，可能使农业保险经营者存在“机会主义”行为，使得政府通过增加对保险经营者的财政补贴以激励其努力向社会提供农业保险的政策目标无法达到。因此，在政府对农业保险经营主体财政支持中，财政补贴的效率和效果值得关注，要研究政府对农业保险经营主体的补贴数额应该在什么样的规模，才能使其积极参与农业保险，避免由于实施补贴而带来的责任淡化、效率不高的负面问题。

（三）要监管激励过程和结果

对政策性农业保险的参与主体进行补贴、减免税收，即“多予”又“少取”，但补贴的资金是否按规定用途使用、效果如何，这需要政府对农业保险进行有效监管，使政府的扶持政策和优惠措施真正落到实处。同时，政府应构建整体风险防范、控制和预警机制，确保农业保险资金运行的安全性，要求各类保险经营主体要健全风险管理和内控机制，充分发挥农业保险经济补偿功能和作用。

五、结论

农业保险的“外部经济”要求政府必须介入，以必要的财政补贴手段激活农民的保险意愿，使农民通过低保费享受农业保险规避风险的现实效用；为经办政策性农险业务的保险机构提供相应的经营费用补贴、税收优惠、再保险支持，使保险公司从农业保险的承保中获取收益；政府通过支持农业保险的开展使社会享受农产品价格稳定的益处。在“供给”和“需求”这两端，政府要扮演一个“拉动”和“引导”的角色，建立起一套有效的农业风险保障制度，使农业生产和农业保险体系建设符合国家粮食安全、农业产业化发展等大政方针的需要。

［参考文献］

［1］中国统计年鉴（2004～2008）及中国保险年鉴（2004～2006）.

［2］国研网.2008-11-11.

［3］朱俊生，庹国柱.中国农业保险制度模式运行评价——

—基于公私合作的理论视角［J］.中国农村经济，2009，（3）.

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关于进一步推进政策性农业保险工作的意见

关于进一步推进政策性农业保险工作的意见为进一步推进政策性农业保险工作，扩大政策性农业保险覆盖面，保障全市农业和农村经济持续稳定发展，根据上级有关文件精神，结合我市实际，现提出如下意见。一、总体要求以提高农业抵御自然灾害风险能力为目标，以建立完善农业风险保障体系为主线，坚持政府引导、市场运作、自主自愿、协同推进的原则，创新保险经营服务模式，扩大保险覆盖面，提高农户参保率，到2020年，全市农业（包括种植业、养殖业、林业）主要品种逐步纳入政策性农业保险范围，小麦、玉米等主要粮食作物及奶牛、能繁母猪、育肥猪等险种力争实现全覆盖，中央及我省规定的其他保险品种参保率达到80%以上，地方特色险种有序展开，全市基本建立起科学合理、运营规范、服务优良、持续长效的政策性农业保险保障体系。二、工作重点（一）建立健全农业保险服务体系。各县（市）、区政府要积极支持承保公司建立适合当地农村特点的农业保险服务体系。承保公司要坚持重心下移，建设县级保险服务中心（或支公司）、乡镇保险服务站、村居保险服务点为基础的农业保险服务体系，完善“保险

公司+服务站+服务点+农户”的经营服务网络，实现机构到乡镇、网络到村居、服务到农户，切实解决保险服务“最后一公里”问题。（二）优化农业保险市场运营结构。各县（市）区要按照公平、公开、公正的原则，建立农业保险市场准入退出机制，遴选承保公司开展政策性农业保险经营。承保公司要建立网络健全、反应快速的应急机制，根据极端气候和可能出现的各类灾害及农业保险发展规模，加强网络队伍建设，提高业务素质，提升应急反应能力，规范理赔程序，缩短理赔时间，确保出灾出险迅速及时，切实保障农民利益。鉴于生态公益林的特殊性，其政策性保险由市林业主管部门在全市范围内公开遴选1-2家保险公司负责承保，积极探索生态公益林保险共保模式。（三）扩大农业保险覆盖服务范围。有序增加政策性农业保险品种，开发地方特色保险品种，扩大政策性农业保险覆盖面。鼓励逐步开发新型农业经营主体贷款保证保险、农产品产量保险和蔬菜、生猪等价格指数保险等新型政策性农业保险品种。加强县（市）区与保险公司合作，结合产业发展实际和农民风险防范需求，开发地方特色政策性农业保险险种,满足不同区域、不同时节、不同农户的保险需求。加快推进种植业保险，提高小麦、玉米、棉花、花生、日光温室等险种的参保率。加快发展森林保险，扩大公益林、商品林保险覆盖面，公益林保险保费除中央、省配套外，其余部分由市、县（市）区配套。加快推动畜牧业保险，深化生猪保险改革,推行能繁母猪与仔猪同保，育肥猪保险实行以生猪体长为主要参数的理赔方式。

我国农业保险的现状问题和发展

我国农业保险的现状问题和发展所谓的农业保险，是指对种植业(农作物)、养殖业(禽畜)在生产、哺育、成长过程中可能遭到的自然灾害或意外事故所造成的经济损失提供经济保障的一种。保险机构通过保险的形式，组织农业从业人员集体互助，使受损单位或个人得到应有的补偿，以便及时恢复生产，保证农业生产顺利进行。党的十七大报告指出：“农业、农村和农民问题始终是关系人民事业发展的全局性和根本性问题，要加强农业基础建设，促进农业发展和农民增收，推进社会主义新农村建设”。而农业风险问题一直是困扰我国农业发展中的核心问题，目前农业保险是许多国家普遍实行的一种农业保障方式，其主要的目的是用于降低农业生产中遇到的自然风险和市场风险。所以大力发展农业保险，对于促进新农村建设，实现五个统筹发展战略及全面建设小康社会，保障农业和农村乃至整个国民经济的稳定发展都具有十分重要的意义。但是目前农业保险在我国的发展却没有得到大力推行，很多问题亟待解决。一．农业保险的历史发展与现状 1.1农业保险的初步发展阶段在新中国成立之前，我国的农业保险只是在局部地区进行了零星的试点，没有形成大的气候。我国正式的农业保险应该是从新中国成立后开始的，中国人民保险公司于1949年10月20日成立。次年，在山东商河、重庆北碚以及北京远郊试办牲畜保险；在江苏南通、陕西咸阳和北京远郊试办棉花保险。1951年在个别地区试办了油菜和水稻保险。1952年牲畜、棉花等农业保险基本覆盖了全国各地。1953年社会主义三大改造开始，按照国家指示除东北地区外全国基本停办了农业保险。1955年中国人民保险公司又恢复办理农业保险。20世纪50年代的农业保险，经历了起起伏伏，由于当时的政治环境影响，主要是学习的苏联模式。尽管当时的保险模式还不规范，但不能否认，农业保险对我国农业的发展起了一定的作用。 1.2农业保险的停办阶段 1958年至1981年是农业保险的停办阶段。1958年，人民公社建立后，政府在认识上出现的偏差，认为人民公社规模大，后备力量强，抑制自然灾害的能力大大增强，灾害的损失，公社有能力弥补。农村保险己不适应新形势，没有必要再继续办下去。’ 1.3以商业保险为主的农业保险发展阶段随着家庭联产承包责任制的实行，农民需要独白面对农业生产过程中的自然风险和市场风险，1982年国务院决定恢复办理农业保险，在我国停办了24年的农业保险终于重新走上历史的舞台。1985年，国务院颁布《保险企业管理暂行规定》，这是我国开展农业保险试点业务最早的法律依据，中央在《关于进一步活跃农村经济的十项政策》中也提出应积极兴办农村保险事业。1982年至1995年间，随着农业保险的恢复办理，农业保险业务曾一度出现繁荣状态，保费收入逐年增加。但是到了1996年，原中国人民保险公司组建中国人民保险集团公司，农业保险由其中的中保财产保险公司经营。中保财产保险公司作为国有独资的商业保险公司，在兼顾商业利益的前提下，对农业保险进行了构调整，停办了一些亏损的险种，从此，农业保险的规模逐年呈现负增长。由一于损失率高，如果保费按照损失率来制定，农民保不起;

政策性农业保险发展模式研究

政策性农业保险发展模式研究摘要：2004年，国家在“中央一号”文件中明确了我国农业保险发展的新方向，即建立政策性农业保险补贴制度，由政府补贴农业保险保费，以此来激励我国农业保险加快发展。目前，比较成功的有四种模式，本文分析研究了这些农业保险模式，以此为我国政策性农业保险顺利开展提供理论依据。关键词：农业保险；政策补贴；农业风险一、政策性农业保险实施现状农业保险根据经营主体不同，可以分为政策性农业保险和商业性农业保险，如表1所示，政策性农业保险在许多方面与商业保险存在差别。而政策性农业保险的政策性主要体现在补贴上，保费补贴和业务补贴是政府对农业保险补贴的两种方式，保费补贴就是在农民购买保险时补贴一定比例的保费；而业务补贴的主要对象是保险公司。我国主要实行的是对保费进行补贴。二、我国政策性农业保险成功模式我国政策性农险虽然起步晚，但在国家政策的指导下，各级政府部门认真落实，各地区积极探索政策性农业保险助推扶贫工作的方法，都取得了明显的成效。目前，国内政策性农险形成了四种有代表性的经营模式，有上海“安信模式”、吉林“安华模式”、黑龙江“互助制模式”、浙江“共保体模式”。表2为2010-2015全国公共财政支出中农业生产保险补贴部分的金额。（一）上海“安信”模式结合了农业保险商业性和政策性的两种模

式，以政府财政补贴为启动资金，让农民乐于接受农业保险，与此同时推进其他商业险种，以点带面，?合力构建农村民生保障系统。对于保险公司来说多样性的险种结构中，各个险种会产生不同的经营结果，有些可能亏损也有些可能盈利，当总体的收入超过成本时，保险公司即是产生利润的，他们也就原意去承保一些亏损的业务，不至于停办。单独承保小麦，出险后保险公司可能亏损，承保小麦的农户承保家财险不出险就不产生赔款，保险公司能够获益，同时受灾农民也得到保障。? （二）浙江“共保体”模式中“共保”的意思就是共同承保，具体来说就是浙江省辖区内的各家保险公司自愿组合成为“共保体”来承保特定的农业保险业务，各家公司之间签订“共保合同”，以合同为依据共负盈亏。“共保体”其实就和其它形式的组织一样，只不过它的成员是各家保险公司，组织内部对所有的日常事务和问题解决办法都有详细的规定，一般来说承保比例占总标的最大的为“首席承保人”，对重要事项会有更多话语权，其它公司也是按照各自共保比例的大小来承担责任和义务。（三）黑龙江“互助制”模式与其他模式最大的不同在于，在这种经营模式下?保险人和被保险人不是两个不同的群体，而是共同的对农业保险由需求的会员，会员们既是保险人又是被保险人。每个会员同时也是股东，是互助组织的出资人，大家按照公司章程的约定加入组织，共同承担农业生产经营风险。（四）吉林“安华”模式在的成功主要在拓展销售渠道和方法方面，

如何发挥政策性金融对农业产业化的促进作用

金融与经济?2000年第6期李小全农业产业化的促进作用　如何发挥政策性金融对近年来,农业产业化以迅猛之势在全国各地普遍推行,成为当前我国农村改革与发展的重大主题。推行农业产业化经营是农村经营体制的一次深刻变革,是一项庞大的系统工程。从我国农村经济实际情况来看,长期以来,农村产业化链条比较短,加工转化增值率低, 进入市场的大多数是初级产品,这在很大程度上延缓了农村市场经济发展的进程。改变这种状况的根本出路,在于通过农业产业化,延长农业的产业链条。一方面向生产延伸,拉动以粮食为主的各类农产品生产,从而确保农产品的有效供给和稳定增长;另一方面向国际国内两个市场延伸,推动收购、加工、储运、营销业的发展,实现“产、销一条龙”,农工贸“一体化”,由此推动农业产业化的进一步发展,农业发展银行作为国家扶持农业和农村经济发展的政策性金融组织, 如何从政策性金融角度支持农业产业化,如何与商业性信贷支农、财政支农等既形成支农的合力,充分体现自我特色和政策优势,调整思路,寻求对策,找准政策性支农切入点,是当前和今后一段时期如何更有效地发挥农业政策性金融的职能作用,扶持、引导中国农业和农村经济走向产业化、市场化、现代化的发展轨道的一个重大而迫切的问题。那么,在市场经济条件下,政策性金融应如何按照资源优化配置的要求,结合自身的优势,促农业产业化一臂之力呢?众所周知,银行办理信贷业务,离不开符合其信贷条件和要求的贷款对象。农村市场经济的发展及农业产业化的兴起,为农村信贷提供了良好的经营客体和业务载体。同时,农业产业化的发展,也离不开农业信贷的支持与合作。另外,服务于农村经济发展的有多种金融业务,其中包括象农业发展银行的政策性金融业务,农业银行的商业性金融业务以及农村信用合作社的合作性金融业务。尽管它们都向农村经济发展提供金融服务,但每一业务的服务范围、侧重点和服务方式均各有所不同。从上述两种实际情况考虑,农业政策性金融业务既要从自身实际出发,又要结合本地农村经济发展的实践要求来确定未来的工作思路。这就是:农村政策性金融工作应以支持和服务于农业产业化为主线,对农业产业化进行优先综合扶持,通过调整信贷结构,集中资金重点投放,巩固农村基础设施建设,从整体上推进农业产业化进程。具体可采取如下对策:(一)对农业产业化进行优先扶持主要是重点支持龙头企业近年来,全国各地农村涌现出了一大批具有一定经营规模、产品有一定市场的龙头企业,这些企业以农副产品的深加工为主,带动了区域经济的活跃,成为牵动农业产业化的一支重要力量。因此,农业政策性金融要重点对这些龙头企业给予支持,引导它们向规模经营的方向发展。这些龙头企业主要包括:农副产品收购、加工、调销的粮食龙头企业;农产品深加工、养殖为对象的龙头企业及商品基地。特别是对骨干龙头项目应重点扶持,满足其技术改造及流动资金的需要。对有一定发展潜力,适应未来市场需要,经济效益好,科技含量高的能形成新的效益增长点的项目,也要积极支持,促使其尽快形成和扩大生产规模,使产品尽快上档次,上质量。当然,在重点支持龙头企业过程中,不能仅仅把龙头企业片面理解为大型加工企业。一些地区热衷于办加工企业,总想追求高(起点高)、大、新、全,不惜 62金融体制改革

如何让发展我国的农业险

推动我国政策性农业保险发展内容摘要：本文总结分析了我国农业保险20年来波动起伏发展的现状，深入探讨我国农业保险面临的困境及其成因；结合我国农地制度缺陷与小规模农户经营风险特征分析，提出了发展我国政策性农业保险发展的思路与建议。关键词：农业保险巨灾风险政策性保险我国农业保险业经历了一个曲折的发展过程，从1982年开始由民政部门、农业部门、保险公司等陆续开办了一些农业保险业务。1982年到1992年农业保险业务呈上升趋势，到1992年当年农业保险费收入达到8.62亿元。但保费快速上升的同时是居高不下的赔付率，1991年农业保险的赔付率为119%.在政府支持性措施减弱以后，过高的赔付率导致农业保险业务逐步萎缩，中国人民保险公司不得不调整农险结构，对一些风险大、亏损多的农险业务进行战略性收缩，而其他保险公司则是退出农业保险的经营。1993年以后农险规模和保费收入也逐年下降，2000年农险保费收入下降到3.87亿元，2002年继续缩减为3.0亿元，全国农民人均缴纳农险保费不到1元。我国农业保险远未发挥其化解农业风险、保障农业生产稳定发展的作用。我国农业保险发展存在的问题考察我国农业保险20年来的发展历程，发现我国农业保险主要存在以下5个方面的问题：我国农业保险发展缺乏法律保障和政策支持农业保险业发展20年来我国没有制定专门的农业保险法规，在《中华人民共和国保险法》中没有针对农业保险的专门条款，使得农业保险业务的开展缺乏法律支撑；连WTO农业国内支持与保护的“绿箱政策”允许对农业保险发展的保护条款，我国都没有有效利用。日益加剧的农业自然风险和市场风险，凸显国家农业保险政策的懦弱和不足，现有对农业保险的扶持政策远不能适应农业保险发展的需要。农业保险的深度和强度较低我国农业保险在总体上普及率很低，覆盖面很小，除新疆生产建设兵团业务覆盖面较宽、有一定保险深度以外，全国农业保险承保率不及应保面的5%.1993年是我国农业保险发展的高峰年，当年全国的粮食作物承保面为4.8%、经济作物11.1%、耕牛3.66%、奶牛1.87%、牲猪1.18%、家禽约1.3%、水产养殖2.5%、森林4.59%.除经济作物覆盖面超过10%以外，其余均在5%以下。 1993年以后农业保险的萎缩，农业的投保覆盖面进一步下降。目前我国种养两业95%以上均处在缺乏保险保障的状态之下，农业生产完全处于一种不确定性的包围之中。农业保险费率居高不下我国目前农业保险费率居高不下主要包括以下两个方面的原因：一是逆向选择严重，通常是自然灾害发生频繁的地区急于投保，而一些旱涝保收的地区则不愿参加保险，造成农业保险的高赔付率，直接导致了农业保险的高费率；二是农险理赔复杂、特别是养殖保险核损较为困难，容易产生道德风险，骗赔的现象较多，也在一定程度上造成了农业保险的高费率。农业保险的经营长期亏损我国是世界上自然灾害最为严重的国家之一，经营农险的风险巨大，农险的赔付率远远高于安全线。1982年-2002年期间农业保险的平均赔付率高达88%，远高于农业保险经营盈亏平衡点79%的赔付率；其中有7年的赔付额超过投保额，开展农险业务的保险公司长期亏损。尽管免除了农险营业税，但国家的扶持力度不大，农险业务难以为继。而且我国农险存在着政策性保险业务商业化经营的弊端，这也导致农险经营的长期亏损。农民投保意愿较低

政策性农业保险工作总结

政策性农业保险工作总结篇一：严桥乡XX年政策性农业保险工作总结严桥乡XX年政策性农业保险工作总结农业生产的高风险性，已极大地阻碍了农业发展的步伐，开展政策性农业保险，构建农业保险体系，增强农业抵御风险能力，减轻农业生产风险，提高农业市场竞争力，是政府支持农业的重要举措，是解决“三农”问题的重要手段，也是顺应农业发展趋势、推进社会主义新农村建设的需要。 XX年我乡政策性农业保险工作严格按照县农险办、县国元农业保险公司的相关文件精神和要求，按照统一部署，扎实工作，创新思路，实行“政府推动+市场运作+农户自愿”的模式，组织开展投保工作。经过全体乡、村干部的努力，XX年我乡政策性农业保险工作开展顺利，全部或超额完成了小麦、水稻、玉米、能繁母猪等的投保任务，并且按照县农险办和县国元保险公司的要求及时报送各种材料、资料，农业保险档案材料整理规范，保管完善，有力地促进了我乡农业生产和发展，特别是对有灾情的农户在恢复生产上发挥了积极的作用。现将我乡开展农业保险工作的有关情况总结汇报如下：一、农业保险开展情况 1、越冬小麦播种面积48900亩，全乡共有1691户投保，投保耕地面积亩，上交保险费元，参保比例达,%。单独参保种植大户3户（兴北村韩传文，红

岗村洪光跃、李福刚），投保面积838亩。 2、XX年全乡水稻投保面积亩，上交保费元。 3、在XX年午季小麦核灾中，全乡共报损小麦面积亩（其中包括单独承保大户亩），获得理赔金额129650元（其中包括单独承保大户理赔的3063元）。 4、在秋季水稻核灾中，全乡共报损水稻面积亩，共获得理赔金额365000元，理赔率%，亩均赔付元，共有1864户农户获得理赔。二、主要工作措施（一）、健全组织、加强领导，层层落实。为加强对农业保险工作的领导，按照上级要求，我乡成立了由分管农业副乡长孙义松为组长，由乡财政所、农技站、畜牧站、农经站等部门为成员单位的政策性农业保险领导工作小组，工作小组下设办公室负责日常工作事务。乡政府组织召开了农业保险工作会议，研究制定了严桥乡政策性农业保险工作实施方案，并将此方案下发到村（居）委会及相关单位，具体落实各项工作，将农业保险工作分解到各村各组（队）。同时，将政策性农业保险工作纳入政府农村工作目标考核，为做好该项工作提供有力保障。（二）、强化业务培训，提高服务能力。为更好发挥政策性农业保险减轻农业生产风险、支持特色农业发展的积极作用，我乡对全乡7个行政村的协保员进

财政补贴对我国农户农业保险参保决策影响的实证研究解析

第27卷第9期2008年9月技术经济Technology Economics Vol 127,No 19 Sep.,2008财政补贴对我国农户农业保险参保决策影响的实证研究 ———以浙江省为例施红 (浙江大学公共管理学院,杭州310027 摘要:2004年,中国开始政策性农业保险试点工作,各级政府通过财政补贴激励农户购买农业保险。本文以浙江省为例,采用Logistic 模型,对影响农户农业保险参保决策的因素进行实证分析。研究结果表明:农户对保费补贴政策的了解程度对其参保决策具有统计上的显著影响;保费补贴激励和风险厌恶激励成为推动农户参保的主要因素。据此本文指出,提高农户对政策性农业保险的认知程度和设计符合农户需求的保险险种,能够推动政策性农业保险的深入发展。关键词:财政补贴;农业保险;参保决策中图分类号:F840166文献标识码:A 文章编号:1002-980X (200809-0088-06 收稿日期:2008-04-26 基金项目:浙江省哲学社会科学基金项目(07JDLB007BS 、浙江省教育厅项目(20070093资助作者简介:施红(1975— ,女,浙江永康人,浙江大学公共管理学院讲师,博士研究生,主要研究方向:农业保险。农业保险作为分散农业生产风险、补偿经济损

失、稳定农民收入和促进农业发展的一种机制,已经成为国际上最重要的非价格农业保护工具之一。中国农业保险自1934年试办以来,至今已有70多年的发展。但是,由于农户收入水平低等因素的限制,我国农业保险始终处于需求不足的状态。2004年以来,中央连续4个一号文件都明确提出要开展农业保险试点。农业保险作为一种支农政策的创新,越来越引起国内学术界和我国政府的重视,在地方政府财政补贴政策的扶持下,中国自2004年开始了新一轮的农业保险试点。2007年,我国中央政府决定对6个省区补贴农业保险保费10亿元,用以支持政策性农业保险的试行。农户参加农业保险的意愿成为影响和决定政策性农业保险试点能否成功的重要因素。我国各级政府通过对农业保险保费给予财政补贴的方式,激励农户参加农业保险。然而,保费补贴对农民参加农业保险的激励作用到底有多大、目前实行的保费补贴结构是否合适、补贴的政策效果如何等一系列问题尚不明确。目前,国内关于农业保险财政补贴的研究不多,已有研究大多仍停留在制度模式的讨论方面,而鲜有针对现行农业保险的财政补贴制度对农户农业保险参保决策影响的实证研究。随着政策性农业保险试点的深入开展,对保费补贴对农民参加农业保险的激励作用进行实证研究显得尤为迫切且必要。本文通过实证分析,揭示保费补贴对农户农业保险参保决策的影响,为政策制定者调整和完善农业保险财政补贴制度提供决策依据。 1研究回顾从20世纪90年代开始,保费补贴对农户农业保险参保决策的激励作用及其效果的实证分析成为农业保险参与率研究的一个重要方面[125]。Babcock 和Hart 认为,美国较高的农业保险补贴增加了美国农户购买高保障水平农作物保险的预期边际净收益,从而提高了其农业保险参与率[6];农户参加农作物保险的主要动力来自于保费补贴带来的预期收益,规避风险(对保险需求的传统解释则是很次要的原因;而且,即使风险中性的农户也倾向于从投保中获得足够的预期利益[7]。因此,美国财政补贴下的农业保险已经成为政府将经济利益向农户转移的一个重要工具[8]。

我国政策性农业保险论文

我国政策性农业保险论文一、青海省政策性农业保险补贴中存在的问题（一）参保率低农牧民受教育程度低，保险意识不强，即使政府提供大量保费补贴，农户也不一定购买农业保险，在补贴过程中还会出现道德风险和逆向选择。青海省属多民族聚居省份，现有少数民族人口269.28万人，约占全省总人口的46.98%。农民投保意识不高，制约了省财政补贴农业保险工作的进一步开展。（二）缺乏对财政补贴资金的监督和管理青海省缺乏专门的管理机构对农险补贴资金进行管理，保费补贴资金的发放、使用，补贴对象的核查等相关制度体系不完善。农业保险相关法律法规的制定进程缓慢，缺乏对政策性农业保险有效开展的法律支持。（三）财政补贴主要针对农户，对农业保险公司的补贴力度较低目前财政补贴的对象主要针对参保农户，对保险公司的补贴力度不够，在一定程度降低了保险公司的经营积极性。目前，青海省的农业保险主要由中国人保青海省分公司承担，经营和受补贴主体单一，同时再保险、巨灾风险基金等制度缺失，财政资金无法对配套措施提供支持。（四）财政补贴标准难以确定由于缺乏政策型农业保险数据库建设和相关分析技术，如何寻找财政补贴资金在政府、农户、农险公司之间的平衡，是一个需要长期加以研究的问题。二、青海省政策性农业保险财政补贴的基本思路农业保险财政补贴在政策性农业保险的推广和开展中得到了广泛的采用，农业保险制度设计涉及财政补贴对象、补贴保险产品、补贴方式和财政补贴资金安排等方面。（一）补贴对象农户和承保农业保险的保险公司是农业保险的参与主体，也是财政补贴的对象。通过财政补贴农户，可以增强农户的购买力，使农户能够负担较高的农业保险费，从而提高农户对农业保险的投保率。另一方面财政也要对承保农业风险的保险公司提供补贴，降低其经营成本，提高其承保农业保险的积极性。

关于中外农业政策性金融的比较与启示

关于中外农业政策性金融的比较与启示内容摘要:本文通过中外农业政策性金融组织结构、制度、资金来源和运用、功能、市场环境和外部关系的比较，提出完善我国农业政策性金融体制、拓宽资金来源渠道、灵活资金运用、完善其功能和理顺外部关系等对完善和发展我国农业政策性金融的启示。农业为人类的生存与发展提供食物和工业原料，它是国民经济的基础，但农业受自然风险和市场风险的双重影响，投资期限长，盈利能力相对较低，因而一些农业生产经营项目难以得到商业性金融机构的支持。各国政府为了弥补金融市场的不足，普遍设立了农业政策性金融机构。我国于1994年设立了中国农业发展银行(简称农发行)，专门从事农业政策性金融活动，但到目前为止，我国农发行的业务范围较窄，经营亏损严重，因此很有必要通过中外农业政策性金融的比较分析，借鉴国外发展农业政策性金融的经验，促进我国农业政策性金融的完善和发展。一、中外农业政策性金融的比较国外农业政策性金融各具特色，比较有代表性的有美国、日本、法国、泰国和印度等国家的农业政策性金融，现就这些国家及我国的农业政策性金融进行比较分析。 1、组织结构比较各国农业政策性金融的组织结构主要可以归纳为以下两种类型：第一类为单一结构，即只有一个金融机构，没有或只有很少的分支机构。这种结构的农业政策性金融机构组织形式简单、灵活，但因为没

有延伸到广大城乡地区的众多分支机构，难以从事农业政策性金融的零售业务，因而往往只从事农业政策性金融的批发业务。这类农业政策性金融机构一般自己筹集资金，然后委托在广大农村地区设有分支机构的其它金融机构发放农业政策性贷款等业务。印度国家农业和农村开发银行属于此种类型。第二类为复合结构，即该类农业政策性金融机构有许多遍布全国的分支机构，可以直接从事一部分或全部农业政策性金融的贷款等零售业务。由于农业政策性金融贷款对象为国内的广大农业企业、农产品经营单位或普通农户，而农业政策性金融机构要在全国各地遍设分支机构成本太高，所以大部分农业政策性金融机构除直接贷款外，还把一部分业务委托其他金融机构办理。美国的农业信贷体系、日本的农林渔业金融公库、法国的农业信贷银行、泰国的农业和农业合作社银行和我国的农发行都属于复合结构类型。 2、制度和政策比较从中外农业政策性金融的实践活动来看，各国一般都有其相应的法规、制度来规范本国的农业政策性金融活动，如美国的《农业信贷法》、日本的《农林渔业金融公库法》和中国的《中国农业发展银行章程》等。美国、日本、泰国等国家的农业政策性金融机构的法规、制度和政策一般比较灵活，能够随农业生产经营活动的情况变化进行适当的调整。如美国的农民家计局成立之初是为了应付农业危机，帮助新创业的农民以及低收入农民家庭建立农场维持家计等融通资金。随着美国农村经济的发展，农民家计问题基本得到解决，该局业务重点逐步转到支持农业生产，促进农村开发，配合政府农业政策的贯彻实

我国为什么实行政策性农业保险

农业保险课程论文学生姓名：万鹏学号： 20093002 专业年级： 2009级农林经济管理题目：我国政策性农业保险探究指导教师：王慧青教授评阅教师： 2011 年12 月

摘要政策性农业保险是农业保险的一部分，但与其他农业保险相比，不但呈现出了其独有的特征，而且也赋有了更多的功能与作用。本文在结合实践的基础上，通过对政策性农业保险内涵的界定，政策性农业保险和商业性农业保险的区别，深入辨析和推理了政策性农业保险的功能与作用；同时也通过对其作用路径的剖析，勾勒出了其功能与作用之间的内在联系。从而，得出我国实行政策性农业保险的正确性。关键词：农业保险、政策性农业保险、商业性农业保险我国政策性农业保险探究一、农业保险的内涵（一）农业保险的含义农业保险是指专为农业生产者在从事种植和养殖业生产过程中,对遭受自然灾害和意外事故造成的经济损失提供保障的一种保险。在现代农业中,农业保险发挥以下的经济补偿职能:一是有利于建立农村灾害保障体系,使农业生产在遭受自然灾害后能迅速恢复再生产,保障农业的持续稳定增长;二是通过农业保险的市场化运作,可以提高处置灾害或疫情的透明度,使真正需要救济的农民享受到农业补贴政策的优惠。三是农业保险通过专业的防灾防损机制,发挥风险管理优势,为巨灾风险的可预测、可衡量、可管理提供经验、技术和人力上的支持。

（二）保险的种类由于农业内涵的广泛性与发展性，农业保险的业务种类繁多，学术界和保险业按照不同的分类标准对农业保险迚行了分类。目前主要的分类方式有以下两种。 1.按照承保对象与范围不同的分类。这种划分方式是沿袭农业的广义与狭义之分而形成的，将其相应地分为广义的农业保险和狭义的农业保险，或称为“大农险”与“小农险”。“小农险”的承保对象与范围仅限于种植业和养殖业，通常被称之为“两业保险”；“大农险”的承保对象与范围则涉及广义农业的各个环节，因此也被称为“农村保险”。 2.依据经营目标不同的分类。按照经营目标的不同，可以将农业保险分为商业性农业保险和政策性农业保险两类。其中，商业性农业保险的经营目标是获取利润最大化；政策性农业保险的经营目标是最大程度地实现政府预定的政策目标，而不以利润最大化作为经营的首要目标，或不作为唯一的经营目标。在我国保险实践中，又常根据保费补贴主体的不同，将政策性农业保险分为中央政策性农业保险和地方政策性农业保险。二、农业保险与商业保险的比较农业性农业保险和政策性农业保险的边界，农业险是政策性保险，但这幵不意味着所有农业保险产品都必须实行政策性经营。事实上1791年诞生在德国的雹灾保险，就是由私营保险公司经营的，而且德国、英国、法国等至今都是以私营保险公司为主经营雹灾保险。在日本，除一部分大田作物(水稻、早稻、小麦等)和马、牛、猪、蚕等饲养项目是依法强制实行政策性保险之外，花卉、某些设施农业、精细农业产品的保险，实际上都是商业性经营。这就有必要对农业保险的具体项目和内容迚行分析，讨论商业性农业保险和政策性农业保险的区别及其原因。只有那些关乎国计民生幵对农业和农村经济、社会发展有重要意义，而商业性保险公司又不可能或不愿意从事经营的农业保险项目，才有可能纳入政策性保险经营。也就是说，从宏观层面上讲，政策性农业保险项目必须有较强的政策意义；而从微观层面上讲，这些保险产品因其成本高、价栺高，在竞争的保险市场上难以成交。符合这些条件的农业保险项目或产品主要包括： 1.农作物多风险保险。这类标的的农作物风险通常很高，例如玉米、棉花、水稻、小麦等作物，由于这些产品涉及食物和纤维供给的安全，在国民经济中具有重要的战略地位，从而在相当长的时间里具有重要的政策意义。同时，洪涝、干旱、霜冻、冰雹、病虫害等风险事故的发生机率相当高。据统计，1961—1990年30年间，我国农作物遭受这些灾害的面积占播种面积的比例高达29.8%，而成灾面积占播种面积的比例为16%，这两个比例在20世纪90年代和21世纪以来还有迚一步的提高。在湖南、湖北、安徽等省，水灾的发生率超过30%。作物的损失率显然很高。笔者曾在陕西关中地区做过调查，棉花的社会损失率在9%—18%左右，粮食作物的社会损失率在7%—13%左右。这也就是以产量为保障目标的多风险农作物保险的纯费率高达2%—15%的原因。 2.3／要家畜家禽死亡保险。现阶段，畜牧业在我国也具有重要的政策意义，而且畜牧业保险标的因疫病和意外事故死亡的风险也很大。笔者曾在某大城市调查过为期10年的奶牛的社会死亡率，其平均死亡率约为3%—5%，在疫病流行的年仹高达10%，其中，犊牛平均死亡率高达12%—16%。家畜家禽保险对畜牧业的持续、稳定发展具有一定的战略意义。而这两大类农业保险项目都难以迚入竞争的商业保险市场。不符合政策性农业保险项目上述特征和条件的保险项目和产品主要包括： 1.某些单风险农作物保险。例如，农作物冰雹灾害保险，或者某些地区[例如新疆、

农业保险政策性属性首次得到明确

农业保险政策性属性首次得到明确作者：陈娜来源：《农村财务会计》 2019年第11期本刊记者陈娜财政部、农业农村部、银保监会、林草局近日联合印发《关于加快农业保险高质量发展的指导意见》（以下简称《指导意见》）。《指导意见》提出，到2022年，基本建成功能完善、运行规范、基础完备，与农业农村现代化发展阶段相适应、与农户风险保障需求相契合、中央与地方分工负责的多层次农业保险体系。10月16日，财政部相关负责人就有关情况进行解读并回答了记者提问。在推进农业保险改革发展方面，上述负责人表示,《指导意见》从顶层设计上明确了加快农业保险高质量发展的指导思想、基本原则、主要目标、保障措施等，是在新的历史时期推动我国农业保险改革发展的重要举措，是今后一段时期开展农业保险工作的根本遵循。据介绍，《指导意见》首次明确了农业保险的政策性属性，提出“农业保险作为分散农业生产经营风险的重要手段，对推进现代农业发展、促进乡村产业振兴、改进农村社会治理、保障农民收益等具有重要作用”。《指导意见》拓展了农业保险的内涵和外延，提出进一步拓宽农业保险服务领域，探索开展一揽子综合险，将农业生产设施设备、农民短期意外险等一并纳入农业保险服务范围，满足农户多元化的风险保障需求。同时鼓励探索开展“农业保险+”，加强农业保险赔付资金与政府救灾资金的协同运用，推进农业保险与信贷、担保、期货（权）等金融工具联动。该负责人称，《指导意见》还突出强调了提质增效、转型升级的要求，提出了一系列加快农业保险高质量发展的创新性举措，我国农业保险将进入高质量发展的新时期。《指导意见》提出加快农业保险高质量发展，明确到2022年，稻谷、小麦、玉米3大主粮作物农业保险覆盖率达到70%以上，收入保险成为我国农业保险的重要险种，农业保险深度达到1%，农业保险密度达到500元/人。到2030 年，农业保险持续提质增效、转型升级，总体发展基本达到国际先进水平，实现补贴有效率、产业有保障、农民得实惠、机构可持续的多赢格局。该负责人表示,要实现上述目标，2022年我国农业保险保费收入需达到840亿元，相当于年均增长10%以上，这一目标基本符合我国农业保险发展规律，且具有一定挑战性，经过努力预计可如期实现。据介绍，为加大协同推进力度，《指导意见》明确提出财政部会同中央农办、农业农村部、银保监会、林草局等部门成立农业保险工作小组，统筹规划、协同推进农业保险工作，并对相关部门的工作职责作出了明确规定。同时，要求各省（区、市）参照中央做法，成立由财政部门牵头的农业保险工作小组，统筹推进当地农业保险工作。农民获得感是体现农业保险发展质量的关键指标，该负责人称,《指导意见》将提升农民获得感贯穿始终，给出了一系列的解决方案和措施，提出了具有很强操作性的思路和办法。《指导意见》指导思想即落脚在“更好满足‘三农’领域日益增长的风险保障需求”，基本原则对可能侵害农民利益的行为作了禁止性规定，保障措施中既有“提高农业保险服务能力”等总体要求，又有“五公开、两到户”等具体部署。此外，该负责人强调，《指导意见》把基础设施建设放在更加重要的位置，提出以信息化推动提升农业保险发展水平，作了完善农业保险条款和费率拟订机制、加强农业保险信息共享、优化保险机构布局、完善风险防范机制等四方面要求。据介绍，目前有关部门正在研究成立中国农业再保险公司，拟将其作为加强农业保险基础设施建设的重要抓手和承载主体。

政策性农业保险的理论依据及发展策略

政策性农业保险的理论依据及发展策略摘要：农业保险市场失灵的存在为政府干预提供了理由，借鉴国际经验，我国建立了政策性农业保险制度。该制度自推广以来，取得长足发展，对稳定和发展农业生产起了重要作用，但是因种种原因该制度还面临着诸多困难。本文针对问题做了相应的探讨。关键词：农业保险；政策性农业保险；发展策略“政策性农业保险是指政府为了实现特定的政策目标，通过参与部分农业保险产品的运营，或对相关农业保险业务参与主体提供一定的扶持、优惠或补贴等促进政策的一种制度安排”。 [1]国内外政府之所以要介入农业保险领域原于该市场存在失灵。[2]、[3] 一、政策性农业保险的理论依据（一）农业保险具有准公共产品属性公共财政理论依据产品是否具备竞争和排他性，将产品分为私人产品、纯公共产品和准公共产品。私人产品同时具备竞争性和排他性，由市场提供；纯公共产品同时具备非竞争性和非排他性，由政府提供；准公共产品要么具备竞争性和非排他性，要么具备非竞争性和排他性，其介于私人产品与纯公共产品之间，由市场加政府联合提供。那么农业保险属于何种产品？不防假定其归属于私人产品，则同时具备竞争必和排他性。如果具备竞争性则应满足有效需求和有效供给两个条件。然而，农业保险有别于其他险种，即风险高。高风险导致农业保险保费率也高。高额的保费率相对低收入的农民，导致对农业保险的潜在需求无法转变成有效需求。另外，农业保险受逆向选择的影响较其他险种要大，通常以营利为目的的保险公司不愿意提供这种产品。可见，农业保险市场不是一个有效的市场。为了解决这一问题，国际通行做法是给予农业生产者或保险机构一定水平的财政补贴，从而解决有效需求和供给不足问题，这种做法我国称之为政策性农业保险。（二）农业保险具有正外部效应福利经济学认为，当厂商边际私人净产值不等于边际社会净产值时就产生了外部效应，可分为正外部效应和负外部效应。如果边际社会净产值大于边际私人净产值，称之为正外部效应，而相反则称之为负外部效应。为鼓励更多具有正外部效应的交易发生，政府一般采用税费减免、财政补贴等手段。农业保险具有正外部效应。首先，农业本身就具有正外部效应，因为农业是国民经济的基础，农业稳定，不仅农民受益，而且会惠及整个社会；农业歉收，受损的也不只是农民，而会波及社会的每个成员。可见，农业生产边际社会净产值大于边际私人净产值，具有正外部效应之特性。其次，农业保险具有正外部效应。因为有了农业保险后，农民无后顾之忧，敢于投入，从而保证农业再生产顺利进行和国民经济的稳定。（三）农业保险信息不对称农业保险市场存在信息不对称。因为，农业保险一般采用委托——代理制度，在该制度下农业生产单位作为委托方处于信息优势方，而作为代理方的农业保险经营机构往往是处于信息劣势方。如此一来，很容易产生逆向选择和道德风险。据有关专家统计，仅农作物保险赔付一项其道德风险所占的比例高达20%，在牲畜赔付中骗赔现象更为严重。[4] 二、我国政策性农业保险发展现状

我国政策性农业保险财政补贴机制的_省略_与改进_基于典型国家和地区的经验_黄颖

《中文核心期刊要目总览》贸易经济类核心期刊１２１我国政策性农业保险财政补贴机制的偏差与改进 —基于典型国家和地区的经验农业保险是农业发展的四大支柱之一，农业保险的财政补贴是“ＷＴＯ”框架下政府扶持农业发展的“绿箱”政策，是由农业风险的不完全可保性和准公共产品的特性决定的。世界上半数以上国家实施农业保险，其中绝大多数都推行了农业保险财政补贴。我国政策性农业保险财政补贴的现状剖析我国自２００７年以内蒙古、吉林、江苏、湖南、新疆和四川六省为试点开展农业保险财政补贴工作以来，政策性农业保险得到前所未有的发展。（一）农业保险经营取得巨大成效截止到２０１２年，农业保险提供的风险保障从１１２６亿元增长到９００６亿元，共计向１．１３亿户次的农户支付赔款５５１亿元；农业保险保费收入逐年增加；农业保险经营机构从２００７年的６家增加到２５家，服务网点达２．２万个；农业保险覆盖率迅速提内容摘要：我国的农业保险财政补贴工作取得了巨大成就，但仍存在保费补贴比例缺乏差异化、经营费用补贴不到位、再保险体系不健全和税收优惠力度小等问题。本文基于借鉴国际经验，指出通过制定差异化的保费补贴率、落实经营费用补贴、扩大税收优惠面、健全再保险体系、提高保障水平等措施改进农业保险财政补贴机制。关键词：农业保险财政补贴机制国际经验高，农业保险参保地区覆盖全国所有省（市区），参保农户１．８３亿次；农业保险承保农作物从２００７年的２．３亿亩增加到２０１２年的９．７　亿亩，２０１３年我国农业保险承保主要农作物突破１０亿亩，占全国主要农作物播种面积的４２％（王秀芬等，２０１２）。（二）建立了政府引导并农业保险机构自由竞争运作模式 “政府引导”规范了政府在农业保险开展中的地位和作用。政府是“引导者”，通过保费补贴等调控手段，引导和鼓励参加农业保险；政府是“推动者”，县级以上地方人民政府统一领导，组织财政、农林、税务各部门协调，建立健全推进农业保险发展的工作机制，调动多方力量共同投入，积极推动农业保险业务的开展。“市场运作”规范了农业保险经办机构要以市场化经营为依托，与市场经济规律相适应，重视业务经营风险，运用市场化手段防范和化解风险。（三）农业保险财政补贴机制不断发展创新从２００６年“国十条”到２０１３年《农业保险条例》以及每年的中央一号文件，农业保险财政补贴机制在不断发展创新：保费补贴的品种从最初的６种增至１５种、主要补贴品种的实施范围推广至全国、保费补贴率增加至８０％－９０％（含地方财政配套资金）（董玉凤，２０１０）；确定了对农业保险经营机构的经营费用补贴，落实税收优惠政策；政府鼓励、带动农业保险再保险发展，建立大灾风险分散机制，出台了 ■黄颖（信阳师范学院河南信阳４６４０００） ▲ 基金项目：　教育部人文社会科学研究青年项目　（１３ＹＪＣ７９００２０）；河南省教育厅人文社科项目（２０１４－ＱＮ－２７６）；信阳师范学院校级青年科研基金（２０１００１３） ◆ 中图分类号：Ｆ８１０文献标识码：Ａ大灾风险基金管理办法，建立农业保险保费补贴绩效评价模式。在取得巨大成就的同时也凸显出保费补贴效率低下、补贴渠道单一、相关配套机制不完善等问题。观察２００７－２０１３年我国农业保险保费收入和财政补贴金额（如图１所示），可以发现：２０１０年前，保费补贴和保费收入都是逐年上升的，但两条曲线几乎平行，没有出现保费补贴的少量增加引起保费收入巨大变化的现象。这说明保费补贴政策确实对农业保险发展起到一定推动作用，但作用并非如想象般的那么明显；反映出保费补贴利用效率低下，财政补贴机制存在着深层次问题。２０１０年后，保费收入增速加快，但保费补贴呈下降趋势，这说明保费收入增加是补贴品种增加和补贴区域扩大的推动，而不是保费补贴政策的推动；反映出保费补贴在农业保险政策实施初期对于农业保险的推广起到重要作用，但当农业保险发展到一定程度，保费补贴政策的边际效用开始下降，单靠保费补贴对农业保险发展的促进作用有限。因此，我国政策性农业保险发展的关键在于一方面探究保费补贴政策的偏差并积极寻找解决方案，另一方面实施多渠道的财政补贴政策，整合相关配套措施。我国政策性农业保险财政补贴机制的问题透视（一）保费补贴比例偏低且存在区域间“一刀切”问题首先，名义上看，我国农业保险保费补贴比例在中央、省级和市县三级财政支持下，达到了相当高的水平。但实际情况是，财政补贴主要依靠中央和省级财政支持，尤其是中央支持。与其他国家的普遍水平相比，我国的保费补贴比例不是较高，而是较低。例如：美国政府对农业保险的补贴比例最高达到６７％，巨灾风险的补贴比例达１００％，补贴资金由中央财政统一支付（吕晓英等，２０１３）；美国政府还通过保费打折变相进行保费补贴。法国政府对农业保险给予大力支持，政府对农民保费补贴较高，可达到５０％－８０％（张旭光等，２０１３）日本中央政府给予农民４０％－５５％图１２００７－２０１３我国保费补贴与保费收入

政策性农业保险内涵

政策性农业保险内涵、功能及作用路径的新诠释曾玉珍2011-05-17 摘要：政策性农业保险是农业保险的一部分，但与其他农业保险相比，不但呈现出了其独有的特征，而且也赋有了更多的功能与作用。本文在结合实践的基础上，通过对政策性农业保险内涵的界定，深入辨析和推理了政策性农业保险的功能与作用；同时也通过对其作用路径的剖析，勾勒出了其功能与作用之间的内在联系。关键词：农业保险，政策性农业保险，农业风险，农业损失，现代农业从2004年开始新一轮政策性农业保险试验以来，为了更好地服务于实践，学术界已对政策性农业保险进行了多方面的研究，为后续研究奠定了基础。但与此同时也应注意到三个问题：一是直至目前仍鲜有界定和解析政策性农业保险内涵的文献，且还未能达成共识；二是有些文献将政策性农业保险的功能与作用简单地等同于农业保险的功能与作用；三是大量研究对政策性农业保险的功能、作用和功能定位等基础性问题认识不清，甚至将彼此混为一谈。这些问题的存在不仅使政策性农业保险的研究缺少共有的理论基础，而且也不利于为政策性农业保险实践提供科学系统的指导。因此，本研究将在已有研究基础上，结合政策性农业保险实践，界定和辨析政策性农业保险的相关基础理论。一、政策性农业保险的内涵（一）农业保险的种类由于农业内涵的广泛性与发展性，农业保险的业务种类繁多，学术界和保险业按照不同的分类标准对农业保险进行了分类。目前主要的分类方式有以下两种。 1.按照承保对象与范围不同的分类。这种划分方式是沿袭农业的广义与狭义之分而形成的，将其相应地

分为广义的农业保险和狭义的农业保险，或称为“大农险”与“小农险”。“小农险”的承保对象与范围仅限于种植业和养殖业，通常被称之为“两业保险”；“大农险”的承保对象与范围则涉及广义农业的各个环节，因此也被称为“农村保险”。 2.依据经营目标不同的分类。按照经营目标的不同，可以将农业保险分为商业性农业保险和政策性农业保险两类。其中，商业性农业保险的经营目标是获取利润最大化；政策性农业保险的经营目标是最大程度地实现政府预定的政策目标，而不以利润最大化作为经营的首要目标，或不作为唯一的经营目标。在我国保险实践中，又常根据保费补贴主体的不同，将政策性农业保险分为中央政策性农业保险和地方政策性农业保险。（二）政策性农业保险的界定目前在国外文献中尚未找到能完全与我国的“政策性农业保险”相对应的称谓，关于国外对其定义的界定也无从谈起。在我国，近几年已有多位学者分别从多个视角对政策性农业保险进行了界定。庹国柱和朱俊生（2004）将政策性农业保险定义为，为了实现政府的农业和农村经济发展的政策目标而实施的农业保险或建立的农业保险制度；施红（2008）认为，政策性农业保险就是指政府作为风险配置主体介入了农业保险的风险配置过程的一类特殊类型的农业保险；李海军（2009）认为，政策性农业保险是指国家对关系国计民生和国家粮食安全的重要农产品的农业保险给与一定政策扶持和优惠的一种制度安排；段胜（2010）认为政策性农业保险是相对商业性农业保险而言的一种特殊农业保险形式，它是国家依据政策目标或服从特定的政策规划而建立的一种保险制度；庞在礼（2010）提出，政策性农业保险是由政府主导推动，财政给予保费补贴，农民自愿投保，商业保险公司承办，按商业保险规则运作，并提供专业化保险服务的一种农业保险；我国政策性农业保险主要经营者之一中国人民财产保险股份有限公司在《政策性农业保险业务管理办法》中规定，政策性农业保险是指中央或地方财政给予保费补贴的农业保险业务。基于上述研究，结合政策性农业保险实践特征，本文认为，所谓的政策性农业保险是指政府为了实现特定的政策目标，通过参与部分农业保险产品的运营，或对相关农业保险业务参与主体提供一定的扶持、优惠或补贴等促进政策的一种制度安排。