用友ERP850工资系统课件

复习上节内容：

1、简述填制凭证的流程。

答：凭证∣填制凭证，[增加]—选择凭证类型—制单日期—附单据数：0、1或2等—摘要—科目名称—金额……—[保存]。

2、填制凭证需注意哪些问题？

答：（1）在同一行中，移动光标用[Tab]、[Enter]或鼠标左键，换行用[Enter]，因为[Enter]可自动带出上一行摘要。

（2）当光标在科目名称一栏时，按[F2]或点。

（3）金额方向输错，怎么做？

先将光标移到正确的一方，再按空格键。

（4）带小数位的金额输入：先输整数部分，再将光标移到第一位小数处，输小数部分。

（5）金额为红字时，先输“-”号，再输金额，显示屏上为红字金额，或先输金额，再输“-”号。

（6）增加凭证可以按F5键。

3、修改凭证的方法有哪

些？

答：（1）已输入未审核的凭证，可直接修改。（凭证号、凭证类别、制单人均不能修改）（2）已审核未记账的凭证，取消审核后再修改。

（3）已记账的凭证不能直接修改，可用“红字凭证冲销法”或“补充凭证法”更正。

（4）外部系统传过来的凭证不能在总账子系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。

4、作废凭证的特点是什么？

答：作废凭证不能被修改，不能被标错，也不能进行出纳签字、主管签字、审核签字，但可被记账。

5、整理的凭证有什么条件限制？

答：未记账的作废凭证。

6、审核凭证包括哪些内容？

答：审核凭证包括出纳签字、主管签字和审核员审核凭证。

7、审核凭证的两种方式是什么？

答：屏幕审核和对照式审

核。

8、简述各种签字的注意点。

答：（1）凭证一经出纳签字（主管签字、审核签字），就不能被修改、删除，只有取消出纳签字（主管签字、审核签字）后才可以修改或删除。

（2）取消出纳签字（主管签字、审核签字）只能由出纳人（主管签字人、审核人）自己进行。

（3）主管签字人和制单人不能是同一个人。

（4）审核人和制单人不能

是同一个人。

9、简述记账的注意点。

答：（1）第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。

（2）未审核凭证不能记账。

（3）作废凭证不需审核可直接记账。

（4）上月未记账，本月不能记账。

（5）上月未结账，本月不能记账。

（6）记完账后不能整理凭证断号。

（7）记完账后的凭证不能在“填制凭证”界面查询，只能在“查询凭证”界面查询。

（8）第一次按[Ctrl+H]，激活“恢复记账前状态”功能；再按[Ctrl+H]，重新隐藏“恢复记账前状态”功能。

（9）已结账月份的数据不能取消记账。

10、简述冲销凭证的过程。

答：在“填制凭证”窗口，制单∣冲销凭证，选一张已记账凭证，制作一张红字冲销凭证。再填制一张正确的凭证。生成的红字冲销凭证和重新填

制的一张凭证都需进行各种签字和记账。

实验九上机出现的问题

一、王东填制凭证。

1、王东是你的账套的操作员。

2、王东注册总账，操作日期：2010-09-30。

（1）财务会计→总账；在总账中重新注册，换人。

（2）企业门户→财务会计→总账；在企业门户中重注册，换人。

二、凭证类别

3种，限制类型、限制科目

不能错。

三、制单日期

根据业务的发生日期而定。

四、附单据数

根据实际附单据数而定。

五、科目

末级科目。

1、“辅助项”窗口：题中告诉你的，你输入；没告诉的，不用输。

2、如出现“辅助项”窗口后，单击[取消]；或科目本身带辅助核算，但没出现“辅助项”窗口，结果凭证无法保存。方

法：用鼠标单击该科目，按[Ctrl+S]，调出“辅助项”窗口，补输入内容后，[确认]。

六、凭证行数无限制，可输入任意行。

打印时，自动分页。

七、填制凭证并保存后，发现错误。

不能修改的有：凭证类别（收、付、转）、序号（系统自动编号）、制单（王东）。

其他各项可以由制单人修改后保存。但修改制单日期时，如有问题，由账套主管注册总账后，设置∣选项，□制单序

时控制，[编辑]，[确定]。

引入新课：

3.日常业务处理

3.2工资系统日常业务处理

一、任务

1、录入并计算在岗人员9月份的工资数据

打开“在岗人员”工资类别，业务处理∣工资变动，录完后[计算]、[汇总]。

注意：在修改了某些数据、重新设置了计算公式、进行了数据替换或个人所得税中执行了自动扣税等操作，必须调用[计算]和[汇总]功能。

2、扣缴在岗人员的个人所得税

示例3.7：个人收入所得税应在“计税工资”扣除“2000”元后计税。

（1）选择申报表栏目

业务处理∣扣缴所得税，对应工资项目：计税工资，其余默认，[确认]。

（2）税率表定义

默认：九级，5%-45%，费用基数：800元，附加费用：3200元。

调整：费用基数800→2000，附加费用3200→2800。

单击[税率]，基数：2000，附加费用：2800，其余默认，[确认]。

（3）个人所得税计算

系统提示“调整税率表后，个人所得税需重新计算。是否

重新计算个人所得税？”，[是]。业务处理∣工资变动，[计算]、[汇总]。

注意：①系统自动计算工资薪金所得的个人所得税。

②系统默认以“实发合计”作为扣税基数。

③做完个人所得税计算后，需到“工资变动”中，执行“计算”和“汇总”功能。

④退休人员工资免个人所得税。

3、银行代发在岗人员的工资

业务处理∣银行代发，银

行模板：工商银行，[确认]。系统提示“确认设置的银行文件格式？”，[是]。

4、在总账系统填制四张凭证（个人负担的住房公积金；缺勤扣款；个人所得税；银行代发在岗人员的工资）

（1）个人负担的住房公积金

借：应付职工薪酬——应付工资

贷：其他应付款——住房公积金

（2）缺勤扣款

借：应付职工薪酬——应付工资

贷：其他应收款——缺勤扣款

（3）个人所得税

借：应付职工薪酬——应付工资

贷：应交税费——应交个人所得税

（4）银行代发在岗人员的工资

借：应付职工薪酬——应付工资

贷：银行存款——人民币户

5、分摊在岗人员的工资并生成转账凭证

（1）设置工资分摊类型

示例3.8：在岗人员：工资分摊的类型为“应付工资”、“应付福利费”和“工会经费”。

按工资总额的14%计提福利费，按工资总额的2%计提工会经费。

王东注册进入“工资”，操作日期：2010.09.30。

业务处理∣工资分摊，单击[工资分摊设置]，[增加]，计提类型名称：应付工资；分摊计提比例：100%，[下一步]。在“分摊构成设置”对话框中，

按表参照输入，最后[完成]。

[增加]，计提类型名称：应付福利费；分摊计提比例：14%，[下一步]。在“分摊构成设置”对话框中，按表参照输入，最后[完成]。

[增加]，计提类型名称：工会经费；分摊计提比例：2%，[下一步]。在“分摊构成设置”对话框中，按表参照输入，最后[完成]，再[返回]。

注意：首次使用工资分摊功能，应先进行工资分摊设置。

（2）生成转账凭证

分别单击“应付工资”、“应

付福利费”及“工会经费”前的复选框，并单击选中各个部门，计提会计月份：2010.09，计提分配方式：分配到部门，明细到工资项目，[确定]。

单击类型的▼，选“应付工资”，合并科目相同、辅助

项相同的分录，单击[制单]，生成转账凭证，选择凭证类别为“转账凭证”，凭证日期：2010.09.30，[保存]，[退出]。

单击类型的▼，选“应付福利费”，合并科目相同、辅

助项相同的分录，单击[制单]，凭证类别：转账凭证，凭证日

期：2010.09.30，[保存]，[退出]。

依此方法继续分摊“工会经费”并生成相应的转账凭证。

注意：凭证左上角显示红色“已生成”字样，表明该凭证已传递到总账系统。

6、录入并计算退休人员9月份的工资数据

参照1中操作。

7、分摊退休人员的工资并生成转账凭证

参照5中操作。

8、查看在岗人员的工资发