财务日常规范及审批、报销管理制度

财务日常规范及审批、报销管理制度
财务日常规范及审批、报销管理制度

财务日常规范及审批、报销管理制度

为完善本公司财务管理,加强内部控制,规范经办人的报销行为,确保公司账务帐目清晰,借贷相等及财产不受损失,结合公司的具体营运情况特制定此制度。

权责:

总经理:负责1000元以上票据的批核.

财务主管:负责1000元以内的批核,监督财务制度的运作及总经理不在时代批权。

一、购物报销规定:

1、所购物品必须进行申购、批核、购买、验收和入库作业。

2、物品审购程序采取“谁使用谁请购”的原则:由使用部门提出审请,部门负责人斟情审批,经财务主管、办公室主任批准后购买,财务室只能稽查所购物品的单价是否合理,无权干涉物品的购买与否。

3、购物发票必须盖有货仓收货章或货仓指定收货人员签字收货后方可报销。

4、购货发票必须有采购(购买者)及物料签收人会签后方可报销.

5、采购持购物发票连同批核的《申购单》,在购买后三天内,根据发票票额大小经相关权责任人员核准后,财务方可报帐。

6、财务室应做报销流水帐便于核查,并对报销发票按财务规定存档。

7、差旅费、应酬费等其他费用的报销规定。

8、费用发票必须有经手人签名。

9、发票由财务主管审核,总经理签字生效。

10、根据票额大小,按规定经财务主管审核,总经理签字生效,出纳方可报销,财务室必须严格按规定报帐,对公司负责。

二、借款的规定:

1、因公事或工伤方可办理向公司借款,如个人特殊情况确需借款,经查实并由部门负责人以上人员担保也可办理向公司借款。

2、人民币500元以内,经由公司部门负责人、财务主管批准后,财务室方可借出.

3、人民币500元以上,必须先经公司财务主管审核,再报总经理批准,后财务室方可借出.

三、报销的相关规定

1、财务付款主要以两种费用单为主:即《付款凭证》、《费用报销单》

2、《付款凭证》以对外各种款项的支付为主,如:供应商月结支付,现金购买原材料、消耗品等,职员工工资支付(包括辞工、辞退等)等.

3、《费用报销单》以公司内部报销为主,如职员工出差及交通杂费的支付,200元以下临时购买物品小额度的报销等。

4、两种费用单由财务部按用途严格处理,否则有权拒付款项。

5、报销付款流程如下:

报销人→部门负责人签核→财务审核(制单)→总经理核准→出纳

复核付款

6、公司对当月所收入及支出之现金帐额,应在次月5日前做好报表呈总经理检查作为管理参考之依据.

四、原始票据要求

1、所有原始票据必须是合法票据(如发票、行政事业性收据等),发票开具的单位名称必须是全称,日期、项目、商品名称、单价、数量、大小金额必须填写完整并符合相关规范{如加盖单位公章}。

2、从外部单位取得的原始票据,必须盖有出票单位的有效印鉴及收款人签名;从个人处取得的原始票据,必须有出票人的签名或盖章。自制的原始票据必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。

3、书写规范、完整,无漏写、错写现象,大写与小写的金额必须一致。

4、原始凭证内容或金额有误的,应当由出票单位或个人重开.

5、购买实物的原始票据,必须有申购单和验收入库单。实物购入后,必须按公司申购流程及入库流程办理验收入库手续。

6、经公司上级有关部门或总经理批准或授权的费用事项,应将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的,应复印该文件附于单据后面或在单据上注明批准文件名称、日期和文件字号,以便查阅。

五、原始票据的粘贴方法及分类

1、各类报销的票、证、单据等,均应有层次的粘贴在付款凭证上,且不超出付款凭证边缘。

2、原始票据的分类:原始票据必须按交通票、住宿票、招待票、通信票等不同类别进行粘贴,不能混合粘贴。

3、收据和发票分开粘贴,不能同时贴在一起。

4、原始票据报销凭证签名必须规范,严禁使用无法识别的字体或艺术字。

六、财务规范:

财务报销管理制度模板

财务报销管理制度 第一章总则 第一条为了加强公司财务管理,规范报销行为,防范财税风险,结合公司的实际情况和财税政策,特制定本制度。 第二条本规定适用于**有限公司和各子公司。 第三条本规定中的财务报销,指公司生产经营活动中发生的,需到公司财务部门支付款项,凭正规合法单据报销的行为。 第二章基本规定 第四条除公司银行账户汇款手续费及工本费外,公司其他所有的业务单据报销均需填制相应报销单,并经公司领导审批后方可报销。 第五条报销基本流程 ① 经办人提报《签呈表》f②经办人制单f③部门经理审核f④部门总经理审批T⑤费用会计复核-⑥财务经理审核-⑦财务总经理审批-⑧财务总监审批f⑨总裁审批f⑩董事长审批 流程说明: 1、上述①为业务的事前审批流,②至⑩为业务报销流,其中,②至④为业务 部门审核或审批,⑤至⑧为财务部门审核或审批,⑨为总裁审批,⑩为超过总裁权限的最终审批。事项①批准过后方有后续的业务报销。 2、上述流程中凡注明复核或审核的,需经相关领导审批后方可报销;凡注明审批的,在相应的审批权限内签字即可到财务部审核批准后报销。 3、签呈预算范围内的报销冲账审批签至⑥财务总经理;预算变动5%范围内的业务,由总裁批准;预算变动5%范围外的业务,由董事长批准。 4、签呈表适用范围及流程,详见公司相关管理规定。 5、项目负责人、临时筹备组组长权限同部门总经理权限。 6、有权审批岗位缺失时,由上一级领导审批或由上一级领导授权审批,授权 文件报备财务中心。 第六条各审批岗位的审核职责 部门经理:审核业务发生的真实性、合理性、合规性,报销数据的正确性, 事项用途说明和业务手续的完备性;

费用报销管理制度 (1)

费用报销管理制度 一、目的 为完善财务管理,规范费用报销流程,合理控制费用开支,特制定本制度 二、适用范围 公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。 三、借款 (一)因公借款,必须填制借款单,写明借款事由;借款单书写要规范,必须写明用途,必须使用黑色签字笔填写,大小写金额要一致,不得涂改。 (二)填写借款单是要注明是现金借款还是支票借款,2000元以内的款项可以用现金支付,超过2000元的支出都要使用支票,借支票时必须提供收款人全称,没有收款人全称财务不予付款。 (三)经办人写完借款单后,先由该店店长或部门主管审核,审核完毕同意借款后,必须在借款单上签字,签字后交分管总监审核,总监审核完毕后交财务经理签字,出纳方可付款。 (四)借款数额在2000元(含2000元)以上,提前一天通知财务备款。 (五)严格执行“前账不清,后账不借”制度。 (六)员工借款必须在15天内归还,员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的(除月末借款外),必须归还借款或出示已取得发票待报销;否则财务有权通知人事部从工资中扣除。 (七)员工长期请假、调动或离职时,如有欠款,必须还清借款。 (八)申请借款的员工,本着“公款公用”的原则,不准私借他人,公款私用。 四、报销 (一)员工报销时,必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证; (二)员工报销时,将取得的原始凭证按规定分类好后,交给店长或部门主管审核,由店长或部门经理在企业动力系统中按费用类别或项目类别输入费用申请单,在规定时间交由出纳办理审核,经出纳审批后交给分管总监审核,总监审核完毕后,出纳核对付款。 输入费用申请单的原则:按系统规定的二级费用类别分别制成费用申请单,即一张费用申请单只能有一种费用类别,但经办人可以有多个。 (三)费用报销时先冲减报销人借款,借款如有余额,报销时交回财务,如超出借款部分报销时财务将差额补足; (四)差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销,报销期限按照返程票面时间计算,节假日顺延。 五、报销票据注意事项 (一)票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全;并不得有涂改; (二)自制支付票据及附件应清晰准确,并不得涂改; (三)对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销; (四)无论金额大小,不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账;

财务报销审核制度

财务报销审核制度 一、为规范公司报销审核程序,保证经济业务的真实、合法、合规,根据公司财务管理制度制定本制度。 二、本制度适合公司所有职能部门,任何部门或个人都应遵守本制度相关规定。 三、公司发生的各项经济业务,原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条(含非行政事业专用收据),必须报总经理批准。 四、每一张发票或收据(除车船票、机票之外)的背面,须有“经手”、“部门主管”签字,并填写“费用报销单”、“差旅费报销单”,将所有报销单据按财务人员的要求认真粘贴附于报销单后,经财务审核、总经理(冯总、宋总、万总)审批签字后,会计人员才予以受理; 对于无发票的经济业务,需单独报总经理批准。对于先付款后开票的经济业务必须在当月将发票取回并即时交予财务人员,月末发生的允许在次月5日前取回发票。对超过规定时间未取回发票的经办人将停止对其办理相关经济业务,并从即月起停发工资。 五、对于市内公干或外地出差的费用报销,当事人应在所有发票单据背面签字或盖章,并分时间、费用类别填制“费用报销单”,再按报销审批程序报销。 费用报销流程图: 报销人粘贴单据→报销人填报销单→部门负责人初审→财务负责人审核→总经理审批。 说明: (一)每张报销单据背面均应有经办人签字,除应酬发票单据外,还应注明费用用途,对的士票还应注明出发地和目的地; (二)应酬发票单据的报销,出差相关交通费(长途交通与市内交通)、杂支费(指订票费、机场建设费、保险)、住宿费单据报销,填制“费用报销单”; (三)销售人员应酬单据的报销(包括餐饮、送礼及其他形式),应在发票后附应酬人

的详细准确情况资料,包括姓名、单位、职务、联系电话、家庭住址等。 六、员工因公出差、办事等借款,应填写一式三联借款单,申请人申请签字,经部门主管、财务负责人审核和总经理(或其授权人)审批。会计出纳人员依据审核批准后的借款单付款,其第一联作为付款记帐凭据入帐,第二、第三联财务部留存备用。收回借款或报销结算时,会计人员在原借款单的第二联、第三联上做好报销结算记录签字后,将第三联退还原借款人,第二联留下与发票等原始凭证一起作为记帐凭证附件入帐。 七、公司支付供货单位的欠款或其他应付款以及出纳人员领取备用金,应填写现金/银行领款单,并办好核签手续。出纳人员领取备用金请款单由出纳人员填写,经财务负责人审核批准;支付供货单位的欠款或其他应付款的请款单由经办人员填写,经部门主管、财务负责人和总经理(或其授权人)审批。 八、出纳人员收到货款及其他项目现金或银行存款,必须开出收款收据,并加盖财务专用章和出纳人员印章及“现金收讫”或“银行收讫”章。未收到现金或银行存款,不得开出收款收据。出纳应按收款收据号码顺序登记现金日记帐。收款收据存根不得丢失,年终应将收款收据存根送交会计人员入档保管。 九、出纳付款时必须严格复核付款申请书及其所附的发票、收据等原始凭证。付款后出纳应及时在付款申请书及其所附的原始凭证上加盖“现金付讫”章。 十、出纳应按照付款申请书先后顺序,序时序号进行登记。每天把当日进出现金和银行存款的所有业务登帐完毕,并对库存现金进行盘点,不得出现白条抵库现象。出纳在每月25日前,编制本月现金及银行存款收付报告,并连同所有凭证一起送交会计进行核对与帐务处理,保证公司的帐务日清月结。 十一、出纳应设置银行存款日记帐,逐日逐笔如实登记每一笔业务进出情况,并每月及时与银行对帐。公司帐面结余与银行对帐单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因,并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。财务负责人每月应对出纳的现金收支、银行存款收支情况做一次全面检查,并填写“现金和银行存款收支情况检查表”,并确保核对无误。 十二、特别规定:

公司费用报销管理制度(完整版)

DWFC 员工报销管理制度 第一章总则 第一条:为了加强公司内部管理,完善财务制度,规范公司费用报销流程,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条:本制度适用公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第三条:原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 (1)有效发票至少需要印有两个章:国家或地方税务局专用章+发票专用章(如图所示), 如缺少其中一个章,发票无效。 (2)财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。 (3)邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。 2、发票的真假辨别:发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致,可以登录发票上提供 的查询网址进行核实,但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息,建议大家到正规的地

方消费索取发票,避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时(例如:紧急事件、地区偏远等),允许以其他发票代替(以下称为:替代发票),可用来作为替代发票的发票种类有:各类公共交通车票、火车票、机票行程单、住宿正规机打发票、汽车加油发票。 注:当月有替代发票或者没有替代发票将分2 种格式填列报销表。 4、替代发票必须是和真实报销内容相同类别的发票 比如:坐黑车无发票只能用其他汽车票、火车票替代,不可用除此以外其他任何发票替代5、所有税务机打发票必须开具我公司抬头----帝费自动化工程技术(上海)有限公司,方为有效 报销凭证。 增值税专用发票必须在票面完整填列公司名称、纳税人识别号、地址电话和开户行及账号 方为合法有效的票据。 6、原始凭证粘贴规范见附件“报销单据粘贴要求”,请严格按照附件所述规范在A4 纸上认真粘贴原始凭证,如粘贴不规范,财务部有权退回要求重做,并延发相关报销费用。 第四条:费用报销表填写及票据整理要求: 1、费用报销表(Reimbursement)填写应力求整洁美观,不得随意涂改(非电子档,需纸质 版本,需要电脑填写完毕后打印)。 2、每位员工需报销的发票、收据等需按顺序编号,与报销单所列附件编号一一对应; 3、员工出差住宿费用均需取得增值税专用机打发票,严禁普通机打发票和手撕定额发票。 4、员工报销单及原始单据每月月底由地区/项目负责人负责按个人收集(不要混淆在一起), 经区域经理审批通过后,由地区/项目负责人收集完毕,在次月10 号前,一并寄到上海 办公室。 5、RM/PM 需在次月5 号前同时将上月审批完毕的报销单(电子文档)发送至办公室。 第五条:当月无替代发票情况下报销单填列要求 1、当月无替代发票情况下,需填列附件“Reimbursement(正式表)”,填列样张见SHEET2。 2、报销单椐各项目应填写完整,明细内容力求完整详细,报销单据不得涂改,填写完毕后请仔细核对金额,票据金额与填写金额不符,财务不予报销。

项目公司日常费用报销管理制度

沙洋县沙河线项目管理有限公司日常费用报销管理制度 编制:财务部 审核:严永志 批准:丁建滨 日期: 2018年1月

目录 第一章总则 (3) 第二章日常零星采购及固定资产采购 (3) 第三章日常维修报销 (4) 第四章差旅费报销 (4) 第五章团建费用报销 (7) 第六章对外业务招待费申请流程 (7) 第七章公司对外业务招待费用报销 (8) 第八章业务费用报销 (8) 第九章费用报销时限规定 (8)

第一章总则 第一条为加强公司各项费用审批、报销的管理,规范费用审批、报销标准及程序,参照国家有关规定,结合本公司实际情况,特制定本制度。 第二条本制度适用于公司全体员工。 第三条本制度所指费用主要包括:办公费、差旅费、业务招待费等公司经营过程中发生的各项费用及其它非生产性支出费用。 第二章日常零星采购报销及固定资产采购第四条办公用品零星采购 1.办公用品的采购由行政部负责,采购人员持经公司董事长批准的《办公用品请购单》进行采购。 2.采购人员报销办公费用的,须工整填写《费用报销单》并粘贴购买办公用品发票(合法票据)、公司董事长签字的《办公用品请购单》才能予以报销。 第五条固定资产采购 1、凡使用年限一年以上,单位价值在 5000 元以上的资产,称为固定资产;符合下条件之一者也应列为固定资产;属于整体之一部分,不便或不宜划分,而其整体总值符合固定资产标准者,应列为固定资产;凡相同种类、规格的设备、器具、使用年限在一年以上,虽然单位价值不足 5000 元,但数量较多,总值较大,而又集中管理者亦应列为固定资产。

2、固定资产的采购由专人负责,采购人员持经公司总负责人批准的《固定资产申请表》进行采购,大型设备须报备集团签批,签批后购买时须提供采购合同。 3、采购人员报销固定资产购买费用时,须工整填写《费用报销单》并附购买固定资产发票(合法票据)、公司董事长签字的《固定资产申请表》,大型设备须提供购买合同才能予以报销 第六条采购报销:行政专员凭有效相关申请单、供货单、采购发票填写《费用报销单》→部门负责人签字→会计审核单据签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。 第三章日常维修报销 第七条维修报销:行政专员凭有效《维修申请单》、维修单、维修发票,填写《费用报销单》→部门负责人签字→会计审核单据签字→财务负责人签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。 第四章差旅费报销 第八条本地公务外出 1、员工本地公务外出需自行将交通票据留存,作为报销凭证; 2、外勤人员遇特殊情况需乘坐出租车的,须向部门负责人提出申请,由该员工所在部门负责人批准后,方能乘坐; 3、所有申请不限形式,口头告知部门负责人,部门负责人知晓此事并同意即可。 4、本地公务外出:外勤人员凭有效公交票、的士发票,填写《费用报销单》并附上外出事由及地点明细→部门负责人签字→会计审核单据签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。(公交票应累计不小于300元金额的票据报销一次。)

集团公司财务报销管理制度

集团公司财务报销管理制度 一、目的 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责,同时按照勤俭节约、从紧必需的原则,特制订本制度。 二、适用范围 根据公司的实际情况,报销分为差旅费、办公费、业务费、交通费、通讯费、教育经费、培训费、会议费、水电费、租房费、车辆使用费、福利费、邮寄费、认证咨询费、审计费、广告宣传费、网络服务费、检测检定费、零星工程维修费、安全环保排污费、知识产权费、TPS专家费用、运费、参展费等。 适用集团公司总部及各下属公司。 三、职责 (一)企业管理处职责 1、负责管理制度的制定、修订、解释、监督执行。 (二)财务处职责 1、负责审核报销凭证的合理性、合法性,报销内容是否符合公司有关制度要求。 2、审查报销项目审批手续的完整性。 3、有权将经审核不符合本制度规定的报销单退还给报销经办人。 (三)子公司总经理职责 1、具有本制度所规定的或其他授权费用的审批权限。 2、兼顾业务需要和成本控制原则,控制和审批本部门/项目内所发生费用报销的合理性。 (四)各子公司中层正职或费用审核人职责 1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准,报销金额是否控制在标准之内。 2、对报销的内容真实性、完整性、必要性,各项附件是否合法性、完整性负责。 (五)报销经办人的职责 1、报销经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。 2、如实填写报销单,并按照财务处的要求提供真实、合法的报销或支付凭证。 3、按照本制度所规定的报销流程,完成申请报销审批手续。 四、规定要求 (一)报销的审批权限、流程 1、子公司总经理在董事长授权范围内行使最终审批权,各部所有货币资金支付的审批权

公司日常费用报销管理制度

经办人填” 写报销单. 部门负贵人 审批签字2 4预算会计审査” *预算执行情况亠 公司負责 人审舲 公司日常费用报销管理制度 一、目的 为了规范公司费用的使用、报销、控制管理,本着合理使用,有效控制, 的原则,规范公司费用报销标准。特制本制度。 二、报销项目 日常报销费用主要包括:差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、 交通费用、培训费等。在一个预算期内,各项费用的支出原则上不超出预算 三、费用报销基本流程: 四、费用报销标准: 1、差旅费 注:出差到境外,住宿标准可上浮200%。原则上除经理级外,其他员工应乘坐公共交通工具。

2、通讯费 2.1 手机话费标准为月度话费上限金额,直接补助到工资中 2.2 享受公司通讯补助的手机必须保持24 小时开机。 3、办公费用 3.1 公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单,交至行政部,行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后,向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天,由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后,报总经理审批,合格后,由经手人到财务报帐。 3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理,领导用人要签字确认,每个月末,行政部对办公用品进行盘点,财务部负责监盘。 4、招待费 4.1 一般工程费用在30000元以下的,业务招待费用不超过400元;30000元以上的,业务招待费用不超过800 元,特殊情况需经总经理批准。 4.2 公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销,写明时间、地点、人数、事由等。 5、交通费 5.1 公司车辆产生费用:公司因工所配车辆,实行专人管理制,责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作,具体费用实报实销。 5.2 公司所配车辆加油,统一实行充值卡操作,一车一卡,随车携带。原则上不在采取现金加油。 5.3 因公产生的过路费、停车费,报销时须注明时间、地点,事件等。 5.4 其它岗位人员因公产生的交通费用,注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。 6、培训费: 6.1 公司的培训费用统一由行政部门根据公司的发展需求,制定培训计划,报总经理批准后实施,具体费用实行实报实销。

财务审批、借款与报销管理制度

财务审批、借款及报销管理制度 为了加强和规范会计工作,管好用好资金,处理好帐务关系,结合公司的实际情况,特作出如下规定: 1 财务审批权限及审批程序 1.1各种借款、付款、报销审批权限及审批程序详见《宁光公司合同、财务管理的有关规定》 1.2 各项付款必须严格依据合同办理,由综合部申报,经工程部会签后,按1.1条款审批权限审批。 1.3 所有政策性处理等现金支出由综合部按签订的有关协议申报,工程部负责工程量的审核,由领款人、工程负责人签字后,综合部按1.1条款审批权限审批报销。 1.4 办公用品、接待物品等采购由公司综合部申报填写“采购审批单”,按1.1条款审批权限审批后负责采购报销;所有工程项目所用材料采购由工程部填写“材料采购审批单”,按1.1条款审批权限审批后,由综合部协助采购。单项金额在2万元及以下的必须经过多家比较后方可购买,单项金额在2万元以上的必须经过招标方式或集体讨论后方可购买。所购物资按财务规定建立台帐,办理出库、入库手续。所有物资采购必须由两人及以上经办。 2 财务借款与报销 2.1 财务借款 2.1.1工作人员因公出差需借款时,须去财务填写借款单,按1.1

条款办理后方可在财务办理借款手续。借款金额不得超过出差审批单批准的金额。出差返回后应在7日内及时报帐,借款不得无故拖欠,如不按期还款冲帐,由财务在借款人工资中依次扣回。 2.1.2 借款只能用于工程项目及公司派出学习、联系业务,其它一律不予借款。 2.2 财务报销 2.2.1 凡到财务报销的原始凭证,必须内容真实、完整、数字准确、清晰,不得涂抹、修改,不得弄虚作假作假,否则不予报销。 2.2.2 差旅费原则上每月报销一次,无特殊理由的各类报帐必须于当月结清(省外出差者限定在回公司后一周内结清全部帐务),无故拖期不报帐超过2个月者,公司不再报销。因需要工作人员长期在外的,可根据实际情况即时报帐。 2.2.3 所有报销单据必须先经所在部门主任审核签字后,再送财务会计审核计算,无误后按1.1条款审批权限审批报销。 本制度自xx年5月1日起执行。

公司报销审批管理制度

财务报销审批管理制度 为了加强公司资金使用监督,规范公司费用支付程序,严格控制成本费用支出,为公司负责人能及时掌握资金的使用情况,增加资金使用的透明度,现对公司财务报销的审批事项作出如下规定,所有业务经办人员必须严格遵循本规定 一、财务报销签字审批程序及有关规定 1、实行财务审查,公司负责人审批制度。 费用报销签字程序为:先由经手人签字(物资采购还需验收人签字),经财务科审查无误,报公司负责人审批后报销。具体签字程序为:经手人→财务科→公司负责人。 2、公司临时性决定未纳入资金计划的支出,经办人应及时将信息反馈给财务科,以便财务科合理安排资金。 3、所有的资金支出(除银行手续费、税金、社保费、网络通讯费、水电费等有关部门收费列名支出的固定项目可由出纳直接支付外),应当履行严格的请款手续,明确用途,按以上规定的审批权限审批,方可付款。 二、费用开支的范围 本规定所指费用开支包括以下几类: 1、购置费用:包括日常办公用品、办公用具、办公设备等低值易耗品和固定资产采购支出; 2、日常办公费用:包括办公电费、水费、电脑及打印耗材费、邮寄费、日常维修(护)费等;

3、网络通讯费用:包括办公固定电话费、网络费等; 4、汽车费用:包括汽油费、通行费、停车费、维修(护)费、洗车费、年检费、车辆保险费等与汽车使用有关的费用; 5、差旅费:包括长途交通费(包括汽车、火车、飞机、轮船等交通工具)、住宿费、伙食补助费(不包括招待客人的餐饮费)、出差地市内交通费等; 6、书报杂志费:包括工具用书、报刊杂志等费用; 7、业务招待费:包括企业为业务经营的合理需要而支付的招待费用; 8、其他费用:包括非经常性费用及不包括在上述费用中的一切费用。 三、费用开支管理 (一)、购置费用报销管理。 1、综合科根据各科室计划统一采购、验收、入库、保管、发放、汇总,根据发票、入库单报销 2、各科室急需或特殊的办公用品,经公司负责人批准后,可自行购买;购买后,提交发票、实物,经综合科查验入库,根据发票、入库单报销。 3、各种购置物品的领用应符合公司有关规定。 (二)、日常办公费用报销管理 日常办公事务一般由综合科进行办理。经办人(或当事人)根据发票报销。 (三)、网络通讯费用报销管理

费用报销管理制度及流程

1.目的: 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 2.适用范围: 本制度适用公司全体员工 3.分类 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 4.借支管理规定及借支流程: 4.1.借款管理规定 4.1.1.出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回 5个工作日内办理报销还款手续。 4.1.2.其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报账,除周转金外其他借 款原则上不允许跨月借支。 4.1.3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4.1.4.借款销账规定:(1) 借款销账时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单 范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。 4.1. 5.借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 4.2.借款流程 4.2.1.借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致, 不得涂改)、支票或现金。 4.2.2.审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理(或总经理授权人) 审批。 4.2.3.财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 5.日常费用报销制度及流程:日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 5.1.费用报销的一般规定 5.1.1.报销人必须取得相应的合法票据。 5.1.2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写, 注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 5.1.3.按规定的审批程序报批。

费用支出及报销管理制度

公司费用支出及报销管理制度 第一章总则 第一条为规范公司的费用支出及报销管理,明确各项费用的开支标准、规范和报销审批程序,根据集团公司有关费用报销管理规定,结合我公司的实际制定本制度。 第二条本制度所指的费用主要是指以现金、支票、汇款方式支付的公司日常管理费用、资产购置费用、基本建设支出等。 第二章报销审批程序及费用报销规定 第一条审批程序 (一)、日常费用报销审批程序为: 1.各部门人员根据费用支出及报销内容填写相应的单证; 2.各部门负责人核实并签字; 3.财务部门审核单据; 4.总经理审批; 5.董事长签字。 (二)、借款及领用支票审批程序为: 1.各部门人员根据费用支出内容填写借款单或支票领用单; 2.各部门负责人核实并签字; 3.财务部门审核单据; 4.总经理审批; 5.董事长签字。

(三)、费用报销时间及相关规定: 1.出差人员回公司以后,在一周内办理报销手续,前次借款未报销者,不得再次借款,超过一个月未办理报销事宜者,借款从工资中扣除。 2.为规范报销流程,各项费用报销单据原则上统一于每周一提交给财务部门审核。 3.各项费用支出原则上不得跨月报销。 第二条费用报销单据 按照不同用途,使用集团公司规定的费用报销及付款单据共4种类型,各部门人员根据不同项目及内容填写相应的费用报销单据。 1.借款凭证 主要用于各部门人员出差借款、临时借款时使用。差旅费借款需注明出差地点及时间,其他借款需注明用途; 2.差旅费报销凭证 主要用于各部门人员报销差旅费时使用。报销时按照单据格式及内容准确填写。 3.付款申请凭证 主要用于各部门人员申请支付各种日常费用时使用。使用时必须写明申请人部门、姓名、申请日期、收款单位名称,账号及开户行名称、金额以及申请付款的原因等内容; 4.费用报销凭证 主要用于各部门人员以转账或现金方式支付各种日常费用后报销时使用。使用时必须写明报销人所在部门、姓名、报销日期、费用项目、金额、附件张数及其他需另外注明的业务相关的项目名称等内容。

财务管理制度-单项资金审批流程及报销管理制度

国际集团有限公司 财务管理制度 《单项资金审批流程及报销管理制度》 修订记录

目录 一单项资金审批程序 (4) 1 目的 (4) 2 适用范围 (4) 3 权责单位 (4) 4 各类事项审批程序 (4) 4.1 采购申请单审批流程 (4) 4.2 采购合同审批流程 (5) 4.3 采购预付货款审批流程 (5)

4.4 预付货款冲帐审批流程 (5) 4.5 采购月结款的审批流程 (6) 4.6 费用类分类 (6) 4.7 费用类审批程序 (7) 4.8 借款类审批程序 (7) 二、各项费用报销管理程序 (8) 5 报销时间规定 (8) 6 财务报销填写规范 (9) 7 出差报销规定 (10) 8 业务招待费报销规定 (11) 9 特殊情况规定 (11) 10 借支管理制度 (11) 11 不予报销规定 (12) 国际集团有限公司 单项资金审批程序及报销管理制度 一、单项资金审批程序: 1、目的: 1.1、为了简化审批程序,提高工作效率,加强职能管理。 1.2、审批程序简化,加强审批人员的连带责任 1.3、事项分性质按金额大小,分类走审批程序 1.4、加强对部门的审批责任及考核责任 1.5、加强会计部分对各部门的经济事项的监督责任 2、适用范围 本集团公司(包括佳比亚公司、新峰龙公司)因公产生的费用均依照本办法规范的体制管理3、权责单位: 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作,总经理负责总核准。 4、各类事项审批程序: 4.1采购申请单审批流程:

佳比亚公司审批流程: 新峰龙公司审批流程: 使用部门根据工作需要向提出书面采购申请,说明购买原因;按采购申请单预算金额大小区分终审权限: (1)采购申请单预算金额在500元(含)以内的则运营审批为终审; (2)采购申请单预算超过500元—3000元(含)由副总审批为终审权限; (3)采购申请单预算超过3000元由总经理批准为终审权限; 佳比亚公司零星采购申请单预算超过500元则直接由总经理批准;新峰龙公司零星《采购申请单》预算超过3000元的,需报总经理批准。 注:零星采购专指日常的办公物料采购,不包括产品配件的采购,产品配件采购走产品货款流程。 4.2采购合同审批流程: (本流程适合固定资产、包装材料、工程物资等批量采购及价值高的采购业务) 采购原则上一定有合同(协议),新峰龙公司由副总签字确认,并加盖公章为正式生效;佳比亚公司则由总经理签字确认,并加盖公章为正式生效。 4.3采购预付货款审批流程: 佳比亚公司审批一般流程: 新峰龙公司审批流程:

费用报销审批管理制度

审批制度 为了加强对公司费用的控制和管理,节约开支,特制定本制度,所有人员必须严格执行。 一、总则 (一)费用报销必须由本人在所有原始凭证上签字方可报销,严禁他人代为报销。 (二)所有费用报销单必须由经办人,上级经理,总经理,财务经理审批签字后方可报销。 (三)费用发生的具体事由需用铅笔在原始单据上写明。 (四)正规单据和非正规单据分别粘贴。 (五)费用报销单及原始单据上不得随意涂改。 (六)费用按照费用类别分类粘贴报销。 (七)收取发票注意事项:(1)单位名称:雅美居(2)发票内容:按下列费用类别开具(定额发票除外)(3)费用类别与发票章一致(比如:发票章为某某餐馆,那么费用类别只能为招待费) (八)费用报销单和差旅费报销单一律使用蓝黑钢笔或中性笔填写 二、费用类别及审批报销具体规定 (一)业务招待费 业务费是指因业务需要向客户支付的费用(含实物)。 招待费是指公司内部或公司关联人员在餐饮、住宿(非出差)

等所发生的招待费用。招待费一律现结,任何人不得在饭店签单。 所有业务费、招待费发生前需经上级经理批准,超过500元(含500元)的需提前报总经理批准。 (二)差旅费 差旅费是指公司人员外出开会、学习、考察、经销商回访等所发生的费用(包含住宿费)及公司车辆的过路、过桥、车辆停泊等费用。 公司人员出差必须经上级经理批准,原则上出差人员不得在外住宿,确需住宿的,地市级(含)以下城市住宿费每日不得超过100元,省会城市住宿费每日不得超过150元,超出部分自负。(注:1、总经理室人员除外;2、特殊情况须由上级经理审批。)差旅费报销单应认真填写出发地、目的地及日期。 出差误餐补助原则:(1)以车票日期计算出差天数 (2)上午出差30元/天,下午出差15元/天(三)运输费用 物流费用是指供应商发送货物或其他物品及店面之间调拨商品所发生的运输费用。 配送费用指给客户送货发生的运输费用。 运输费用按照“谁受益谁承担”的原则计入受益部门。(四)办公费 1、各种单据、办公用品由综合管理部集中采购、报销、管理。

出差费用报销管理制度

出差费用报销管理制度出差费用标准: 1交通:以最合理的方式选择交通方式。按实报销 2伙食:全天30元/每天的标准. 3住宿:不得超过100元/每夜的标准。同性以一个房间报销为标准。出差报销细则 1、公司所有人员出差,必须填写《出差申请单》并根据审批权限报批。 2、如有出差同行人,填写《出差申请单》和《差旅费报销单》时,须注明同行人姓名、职别。 3、差旅费实行按次报销制度,出差人员在出差归来一个周内必须到财务管理部门报销。多人一起出差时,可分开报销或合并报销,并注明同行人员姓名、职别。 4、《差旅费报销单》须附已获核准的《出差申请单》,否则财务管理部门有权拒收。 5、出差期间发生的招待费、办公用品、会议费等支出不能在差旅费中报销,另外注明报销;办公用品费用报销需提供详细的清单。 6、住宿费、市内交通费必须凭发票在规定的标准内据实报销,超支自理。丢失发票须出示相关证明材料,由同行人或部门负责人签字证明后方可报销。 7、伙食补助:出差期间伙食补助按标准包干使用,参加会议等如提供食 宿,不得申请补助。伙食补助按早中晚分摊,比例分别:早餐20%中餐40% 晚餐40%财务管理部门在审核时按交通票实际日期计算。 8参加会议、学习、培训等活动时,由组织者统一支付费用(如住宿费、交通

费、伙食费)的项目,出差人不得重复报销。 9、出差人在出差期间住在其亲属、朋友家的,可按住宿标准的50%合予补助,但需要发票进行冲销。 10、采用驾驶车辆方式出差的,发生的汽油费、过路、过桥费、停车费等,填写“费用报销单”报销,并注明出差目的地。出差补助部分填写“差旅费报销单”。 11、凡不符合上述规定的特殊情况,需总经理或董事长批准。 出差报销细则 1、公司所有人员出差,必须填写《出差申请单》并根据审批权限报批。 2、如有出差同行人,填写《出差申请单》和《差旅费报销单》时,须注明同行人姓名、职别。 3、差旅费实行按次报销制度,出差人员在出差归来一个周内必须到财务管理部门报销。多人一起出差时,可分开报销或合并报销,并注明同行人员姓名、职别。 4、《差旅费报销单》须附已获核准的《出差申请单》,否则财务管理部门有权拒收。 5、出差期间发生的招待费、办公用品、会议费等支出不能在差旅费中报销,另外注明报销;办公用品费用报销需提供详细的清单。 6、住宿费、市内交通费必须凭发票在规定的标准内据实报销,超支自理。丢失发票须出示相关证明材料,由同行人或部门负责人签字证明后方可报销。 7、伙食补助:出差期间伙食补助按标准包干使用,参加会议等如提供食 宿,不得申请补助。伙食补助按早中晚分摊,比例分别:早餐20%中餐40%

费用报销管理制度及流程.doc

费用报销管理制度及流程4 费用报销管理制度及流程 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 借支管理规定及借支流程 借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如采购金,业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定: (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐; (2)借款者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 (六)借款流程: (1) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)。 (2) 审批流程:单笔借支金额在5000元以下的,由部门经理确认,经财务部经理复核后,报总经理审批;单笔借支金额在5000元以上的,由部门经理确认,分管副总审核,财务部经理复核后,报总经理审批;部门经理的备用金借支金额由分管副总审核确认,经财务部经理复核后,报总经理审批。 (3) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 费用报销的一般规定: (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

财务报账管理制度

财务报账管理制度 1.0 目的:明确公司各部门业务人员进行财务报账的管理要求与操作规范,以规范报账业务的基本程序。 2.0 范围:适用于公司及各子公司的财务报账业务。 3.0 术语:无 4.0 职责: 4.1 各级审批人员应该按照职务授权管理制度中规定的权限审批报帐业务,自己职责内不得推诿审批,职责外不得越级审批; 4.2 各财务会计人员对自己所负责的报帐业务进行复核; 4.3 出纳负责对经审批后的业务付款、会计负责进行账务处理。 5.0 工作流程图: 5.1财务报帐流程 6.1 财务报账的一般规定 6.1.1 所有人员不能审批自己的报销单据; 6.1.2 公司总经理、财务总监本人费用的报销,必须经董事长批准; 6.1.3 一般人员和领导一起发生的费用,领导应作为报告人之一,报领导的上一级主管审批; 6.1.4 任何人不得为了降低审批级别,故意将一笔业务分开申请或报告; 6.1.5 各级领导发生的费用,应报上一级主管审批,不得为了降低审批级别以下级人员的名义申请或报告;

6.1.6 财务部所有人员都负有对越级审批的事项进行监督、拒绝执行并向上级报告的责任; 6.1.7 紧急情况下,主管领导不在可以由更高一级的领导审批; 6.1.8 紧急情况下,公司总经理,董事长无法在其应该审批的单据事先签字,由财务总监征得其口头同意后,可以代签,但执行完毕必须补办签字手续; 6.1.9 违反本制度规定,公司将根据具体情况(违规金额,给公司造成的损失)予以严处(罚款、处分、辞退、开除)。 6.2 备用金管理 6.2.1 出差人员借款,填妥“预支(借款)单”、经部门经理同意、报财务经理初审、并报财务总监、总经理审批后,方予借支。借款出差人员应于返回公司后三天内按规定到财务部报帐,报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的出差人员欠款,财务部有权要求人事部从该职工当月工资中扣回。前次借支出差返回超过三天无故未报销者,不得再借款。 6.2.2 非出差人员因私借款,填写“预支(借款)单”、经人事部经理同意、报财务经理初审、并报财务总监、总经理审批后,方予借支。非出差因私借款人员,如未按期还款,财务部有权要求人事部从该职工工资中扣回。在原借款未还清前,不得再借款。 6.2.3 其他临时借款,如业务费、周转金等,审批程序同上述第6.2.1款。其他临时借款人员须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金。 6.2.4 预支(借款)单是财务部账务处理的依据之一,除当日借支当日归还之外,报销费用时不予退还预支(借款)单。出纳收取归还的备用金余款时,须开具收据给报销人;报销人领取报销款项时,须在报销单据上签字。 6.3 报账单据的规定 6.3.1报账的单据 a. 预支(借款)单 b. 差旅费报销单 c. 费用报销单 d. 工伤医疗费报销单 e. 付款申请单 6.3.2报账单据的使用范围

财务报销审核制度和流程

财务报销审核制度和流程 一、日常费用的报销: 1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类(不含货款、加工费、工资),该类费用报销时,一律使用“费用报销单”进行报销; 2、“费用报销单”后附发票(收据)、入库单、请购单(申请单)、送货单(此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供); 3、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面,并保证正面朝上,不得倒置; 二、公司发生的各项经济业务,原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条(含非行政事业专用收据),必须书面说明理由报总经理批准。 三、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则,每月25-30号由各部门根据办公需要,统一填制一份请购单报行政部,由行政部汇总报总经理审批后,交由采购部从指定供应商处购回,最后由行政部通知各部门从仓库领取。 四、每一张发票或收据(除车船票、机票之外)的背面,须有“经手人”、“部 门主管”签字,并填写“费用报销单”、“差旅费报销单”或“应酬费支出审核 单”(统一改成原始凭证粘贴单),将所有报销单据按财务人员的要求认真粘贴 附于报销单后,经财务审核、总经理(或其授权人)审批签字后,出纳人员才予 以报销;对于购买办公用品等实物的发票,需另有质量“验收”签字;对于购买 材料发票,需另有质量“验收”和“仓管”人员签字,并附有仓管人员开具的入 库凭证(收料单或入库单),会计人员才能受理核报;对于购买大宗或贵重材料 或办公用品等的发票,还需附有审批手续完整的“请购(或制作)单”及订货合 同。已报销结算过的发票收据等,出纳人员必须即时加盖“现金收(付)讫”、 “银行收(付)讫”章。 五、总经理可按业务性质、金额限额内进行授权,被授权人在授权范围内对报 销单据进行审批并与授权人一起承担相应的经济责任。总经理因出差或休假等原 因离开公司一周(含一周)以上时,应对财务审批进行书面授权,被授权人在授 权范围内负相应审批权利和职责。 六、对于市内公干或外地出差的费用报销,当事人应在所有发票单据背面签字或 盖章,并分时间、费用类别填制“费用报销单”或“差旅费报销单”,再按报销 审批程序报销。如果一次报销多项费用形成多张报销单或差旅费报销单或应酬费 支出审核单的,应再填制“费用凭证申报汇总单”办理报批手续。 七、研发部及车间需物料消耗品(含工件和备品等),填采购单由部门主管人员 拿到财务处审核,经总经理审批后采购部才能办理。

费用报销管理制度(公司内部)

费用报销管理制度 第一章:总则 第一条:为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条:本制度根据公司的实际情况,将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、购买工具、通讯费、教育费及培训费、员工福利费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第二章:费用报销基本制度及基本流程 第三条:报销人必须取得合法有效的报销单据或发票。 第四条:Expense report填写及收据发票要求: 1、Expense report填写应力求整洁美观,不得随意涂改; 2、收据发票扫描要求清晰明了,格式为pdf,并按照Expense report的顺序标出号码; 3、报销票据在扫描时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额; 4、报销单据签字一律用黑色钢笔或签字笔填写; 5、报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准; 6、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票正面签名确认,需入库的实物单据应附入库单及packing list; 7、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料; 第五条:单笔报销总额超过3000元,需要提前一天通知财务备款。 第六条:费用报销基本流程: 经办人填写expense report 部门负责人审 批签字 会计审核报 销凭证 公司负责人 审批 出纳审核并 付款 经办人领款 签字

第七条:差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”,注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人、公司负责人审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”,由部门负责人批准,公司负责人审批,财务负责人核准后方可借款,原则上前账不清,后账不借。 1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜,根据差旅费标准填写“差旅费报销单”,执行费用报销流程。 2、差旅费标准 费用类型报销金额票据类型备注 交通费凭票实报实销汽车票、火车票、机票等必须提供发票 出差当地交通费凭票实报实销公交票、的士票、加油票票据正面注明起始地点,业务内容 住宿费 140元/天 2人(含)以下酒店、宾馆、招待所发票 自行解决住宿公司补贴60元/天,可使用其他的费用 发票报销 餐饮费30元/天提供餐饮发票如超出标准由个人自行承担招待费100元/人(客户)提供正规发票超出100元/人需请示总经理 出差补贴 30元/天 50元/天提供其他费用发票 公司或分支机构驻地的省内补贴30元/天,省外补贴 50元/天 补充说明: 2.1 员工订机票原则上是经济舱,如有特殊情况,经上级批准可以购买头等舱或者商务舱,如未经上级批准,超出部分费用由员工自行承担。 2.2住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,差额不予补偿,超出住宿标准部分由出差人自行承担。 2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算,12点之前出发及12点之后返回按一天计算,反之则按半天计算。 2.4出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.5上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。

相关文档
最新文档