企业流动资金需求计算表

流动资金需求量的测算

营运资金需求量

应收帐款周转率

应收帐款周转期

存货周转率

存货周转期

流动资产周转期=应收帐款周转期+存货周转期

流动资产周转率=360/流动资产周转期*100%

营运资金需求量=本年预计销售收入/流动资金周转率

根据企业2004年未财务报表数据与2005年企业销售收入将超过15000万元，我行按PP[2002]412号文件来

1、营运资金需求量

A、应收帐款周转率=545.05%

B、2004年应收账款周转期=66.05

C、存货周转率=710.15%

D、2004年存货周转期=50.69

E、流动资产周转期=应收账款周转期+存货周转期=66.05+50.69=116.74

F、流动资产周转率=（360天/流动资产周转期）*100%=（360/116.74）*100%=308.38%

G、营运资金（需求量）=销售收入/流动资产周转率=15000/308.38%=4864万元

2、企业的可用资金来源主要有：

A、2005年将实现利润=2005年销售收入*2004年销售净利润率=15000*1.71%=256.5万元；

B、应收账款平均余额为1707万元，今年企业销售收入的增加，必然会产生新的应收账款，但由于企业加

C、应付款平均占用额=(期初余额+期未余额)/2=1544.5万元；

D、应收票据317万元，因企业为了稳健经营，需备存部分票据以防突出事件，故按50%转化为经营性资产

3、企业短期授信需求量

企业的短期授信需求量=营运资金（需求量）-新增利润-应付款平均占用额-应收票据款（可转化为经营

]412号文件来测算企业流动资金的需求量，具数据如下：

收账款，但由于企业加大了应收账款的清收力度，故预计应收账与去年持平；

按50%转化为经营性资产，为158.5万元。

票据款（可转化为经营性资产）+企业必备货币资金（今年因生产量的增加，人员工资及管理费要相应增加，故按20

增加，故按200万元计算）=4864-256.5-1544.5-158.5+200=3104.5万元。