有限公司风险管理办法(7.31)

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风险管理办法

第一章总则

第一条为了增强******（以下简称本公司）防范和控制风险的能力，加强风险管理的组织建设、机制建设和制度建设，促进可持续发展，根据国家小额贷款公司政策和有关法律法规规章及本公司章程的规定，制定本风险管理办法（以下简称本办法）。

第二条风险管理的基本任务是：贯彻执行国家关于防范和处置金融风险的各项政策措施，树立风险管理理念，健全风险管理组织体系，改进风险管理监控方法，强化风险全程管理，增强识别、计量、预警、防范和处置风险能力，提高风险管理水平，确保风险在可控目标之内，确保安全经营稳健发展，确保风险收益的优化。

第三条风险管理遵循全面管理、制度优先、预防为主、职责分明的原则。

第二章风险管理的组织体系

第四条风险管理的组织体系是指公司董事长直接领导，以风险管理委员会为核心，由风险控制部实施操作，以各职能部门的风险控制人员为主要

参与人员组成的组织结构体系。风险管理实行统一领导，垂直管理，分级负责。

第五条本公司风险管理委员会对公司风险管理实行统一领导，对公司的风险管理承担最终责任。

各部门领导落实和管理本部门的风险管理体系建设，并对本部门风险控制的过程和结果负责。

副总经理、风控总监是公司风险控制的关键人员。

应急预案：发现重大风险隐患或紧急风险的员工，应在第一时间向公司负责人报告，并通知相关职能部门领导。部门领导可全权处理，事后向风险管理委员会报告风险成因及处理过程。

第六条风险管理委员会的主要职责是：

第六条本公司风险管理委员会对公司的风险管理工作进行统一指导和协调。

第三章风险管理的目标、类型和步骤第七条风险管理应从不同的侧面关注和管理风险，并力求实现战略目标、经营目标、报告目标、合规目标4个目标，以此促进可持续发展。

第八条风险是指对目标产生不利（负面）影响的事件发生的可能性。风险类型包括：战略风险、经营风险、法律及合规风险、声誉风险、内部道德风险、业务风险（包含市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等）。

战略风险，是指由重大事项的决策失误或战略规划的严重偏差所造成的

风险。

经营风险，是指公司的决策人员和管理人员在经营管理中出现失误而导致公司盈利水平变化从而产生投资者预期收益下降的风险。

法律及合规风险，是指由不当的法律文书、制度或违约行为、怠于行使自身的法律权利或者因未遵循法律法规规章制度等所造成的风险。

声誉风险，是指由内部管理与服务的问题引起自身外部社会名声、信誉和公众信任度下降所造成的风险。

内部道德风险，是指员工为使其处理的业务最优化，从而故意导致本企业资产处于风险状态或形成损失的风险。

市场风险，是指由市场价格（利率、汇率和商品价格）的不利变动所造成的表内和表外业务发生损失的风险。

信用风险，是指由借款人或市场交易对手违约所造成的风险。

操作风险，是指由员工操作不当或不完善、有问题的内部程序、及系统或外部事件（如自然灾害）所造成的风险。

流动性风险，是指由资金流动性状况出现不足及其波动性所造成的风险。

第九条为服务并实现风险管理的4个目标，风险管理应具备以下相互关联的8个构成步骤：

（一）内部环境建设。即：

经营管理委员会批准检查经营决策和重要政策，了解经营中的风险，明确可接受的风险程度，确保风险管理委员会采取必要的步骤，识别、计量、检测和控制这些风险。

风控部实施经营管理委员会通过的经营策略和方针；制定和完善有关的

制度和程序，用以识别、计量和监测业务中的风险；建立和完善内部组织结构，明确相互的权利和责任，确保赋予各部门的任务能得到有效执行。

风险管理委员会和风控部要在内部建立一种风险管理文化，向内部各层级员工强调和宣传风险管理的重要性。所有员工都要了解各自在风险管理中的作用，全面投入风险管理制度建设。

（二）目标设定。设定风险容忍度目标，确保发展战略与风险偏好相一致，增长、风险与回报相联系，促进风险管理委员会实现风险管理的目标。

（三）事件识别。建立涵盖各项业务、所有范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评价的方法和模型，对目标产生负面影响的事件发生的可能性进行识别和持续的监控。

负责组织建立明确的内部制衡机构和实行双签有效制度，涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动，都不得由一人独自决定。

（四）风险评估。必须有效识别和持续评价面临的各类风险，特别是对经营目标有负面影响的重要风险。

风险管理制度须随时加以修改和完善，对新的或者以前没有管控的风险进行管控。

（五）风险对策。风险管理委员会负责组织设计风险管理体系，督促各职能部门建立和健全风险管理制度；风控部负责组织检查、评价风险管理的健全性和有效性，督促风险管理委员会纠正风险管理存在的问题。

建立风险管理问题和缺陷的处理纠正机制：风控部根据风险管理的检查情况和评价结果，提出整改意见和纠正措施，并督促业务部门和各部门落实。

建立风险管理的风险责任制：风险管理委员会对风险管理的有效性负责，

并对风险管理失效造成的重大损失承担责任；各部门对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承担相应的责任；业务部门和各部门及时纠正风险管理存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任；经营管理委员会对违反风险管理的员工，依据法律规定和内部管理制度追究其责任，予以处分，并承担处理不力的责任。

（六）控制活动。包括并不限于：高层审核、不同部门采取的内部控制措施；对是否遵守风险头寸进行检查，并在出现违规情况时进行监督；建立审批、授权及核实制度。

建立责任分离制度，员工不能承担有利益冲突的工作；对于潜在的利益冲突，必须加以识别，尽可能降低到最低限度，且进行仔细、独立地监督。

（七）信息与沟通。建立信息数据系统，掌握全面的内部财务、经营、监测信息，以及对内部决策有关的、反映重大事件和条件变化的外部市场信息；信息本身应及时可靠，随时可以获得，且前后一致。

所有信息，包括以电子方式持有和使用的信息，必须保密，独立监测，并且在意外事件发生时，有完善的措施作为备用手段。

信息沟通渠道须有效保证所有员工充分了解和遵守涉及其责任和义务的所有政策和程序，保证其他有关信息能够向恰当昀人员沟通。

（八）监控。对主要风险进行监测成为日常业务活动的组成部分，同时还由信贷业务部、风险控制部、财务部对风险进行定期评价。

风控部强调对合规风险持续的识别、评估与监测，重视对法律、法规准则最新发展的持续跟踪、准确理解与研究消化，使之落实于本公司的内部制度、工作手册、操作指引当中，并在日常运营中随时发现、提示可能的风险

点，同时参与改进、优化业务流程，以有效防范风险的发生。

内部审计制度：风控部从事内部审计工作；内部审计是风险管理制度监测工作的一部分，直接向经营管理委员会报告，向风险管理委员会报告。

建立有效的风险管理系统，同业务性质、复杂性以及表内和表外业务中潜在风险相适应，并且随着外部环境和条件的变化而不断完善。

对于风险管理中的缺陷，各部门员工若有发现，都要及时向相关部门报告，并加以及时处理。风险管理的重大缺陷可直接向风险管理委员会报告。

第四章风险管理的范围和过程

第十条风险管理的范围涵盖公司各个岗位和各类型的风险。实行通盘管理，将第四条所指风险纳入到统一的风险管理范围，并针对每一类风险的特征采取相应的管理流程和办法。

（一）政策。本公司以服务小企业、工商户和“三农”为宗旨和经营方向，以“小额、分散”为信贷原则。要重视国家宏观经济发展和产业政策调整的分析和研究，降低因政策面或宏观经济变化对各产业（贷款客户的行业、发展对象）的负面影响。

（二）法律。法律风险的原因通常包括违反有关法律法规、合同违约、侵权（例如知识产权）、怠于行使自身法律权利等。

法律风险可以通过强化法人法律治理来控制。本公司采取预防性法律措施来应对法律风险环境，针对自身面对的风险做出一些防范性工作。

（三）授权。本公司对经营管理委员会、各职能部门和业务岗位授权开展业务的品种、审批的限额都要明确、清楚和适度；授权有权审批人员或组织审批品种和审批限额要与其控制和管理信用风险的能力相适应；既要管好

授权，又要严格控制转授权。

（四）审批。本公司实行统一审批管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善审批决策机制，根据审贷分离原则，业务审批部门与业务执行部门相互独立，形成健全的内部制约机制，不得合二为一；防止对单一客户、关联客户和集团客户风险的高度集中；防止违反信贷原则发放人情贷款和向关系人发放信用贷款；防止信贷资金违规投向高风险领域（包括国家产业政策淘汰类、限制类行业）和用于违法活动。

（五）各部门业务。本公司对要害部门和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、侵占以及洗钱、金融诈骗、骗贷等非法活动，确保本公司资金安全。

（六）会计。本公司实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制。确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账、设立小金库，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息（报表）。

（七）计算机信息系统。本公司严格划分计算机信息系统管理部门和应用部门的职责，建立和健全计算机信息系统风险防范的制度，确保计算机信息系统设备、数据、系统运行、系统环境和信息备份的安全。

（八）资本充足与损失拨备。本公司不断提高资产风险五级分类的真实性、规范性和准确性，揭示资产内在损失和资产质量；严格执行审慎的损失准备金制度，及时足额提取各类损失准备，加大损失资产核销力度；建立资本约束机制和资本充足率管理制度、程序和责任制，增强资本管理的主动性，

确保风险损失拨备充足，确保资本充足率符合审慎经营要求。

第十一条风险管理实行全程管理。对风险识别、风险计量、风险评价、风险接受、风险转移、风险补偿等各个环节划清职责、分别把关、风险落实、管理到位。完善业务流程各环节的风险管理制度和风险评价方法，保证所有环节的各类风险都能得到有效控制，建立风险预警机制，加强操作风险、道德风险的防范。

第五章风险管理的计量和方法

第十二条风险管理的方法主要有：

（一）重视审贷分离，重视全程管理；

（二）重视单一信用风险管，重视及信用、市场、操作、流动性多种类型风险管理；

（三）重视单笔交易单一风险，重视所有信用敞口总体风险；

（四）事前主动引导和事后被动督导并重管理；

（五）惩戒功能和激励功能并重管理；

（六）单一行业和资产组合并重管理；

（七）表内风险和表外风险并重管理；

（八）源头控制管理和末端治理管理相结合；

（九）定性分析管理和定量分析管理相结合。

第十三条通过定性和定量方法，归集、分析在不同时期、不同客户、不同部门、不同业务以及每个环节的各类风险，全面衡量自身总体风险承受能力。收集资料和数据，设立数据库，逐步开发适应本公司自身特点的风险分析和控制模型。

定量分析主要结合以下指标进行。

（一）资本充足指标

净资产大于实收资本。

（二）信用风险指标

1、不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）／各项贷款×100%。指标值≤2%。

2、贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备／贷款应提准备×100%。指标值≥130%。

3、单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额／资本净额×l00%。指标值≤5%。

（三）流动性风险指标

流动性比例=流动性资产／流动性负债×100%。参考指标，指标值≥90%。

（四）市场风险指标

抵债资产不超过总资产的10%。

（五）盈利性指标

资本利润率=税后利润／所有者权益×100%。按参考指标，指标值≥10%。

第六章附则

第十四条本办法自本公司颁布之日起实施。

第十五条本办法未尽事宜，按照《河南省小额贷款公司试点管理暂行办法（豫工信[2012]525号）》和国家有关法律法规的规定执行。

第十六条本办法由本公司风险管理委员会负责修订解释。

*****小额贷款有限公司201 年月日印发