外包服务及维护成本估算与报价模型

外包服务及维护成本估算与报价模型
外包服务及维护成本估算与报价模型

外包服务的维护成本估算和报价模型

北京研究发展中心

2013年7月

目录

1.业务背景 ----------------------------------------------------------------------------------------1

1.1外包服务的种类 -----------------------------------------------------------------------1

1.2外包服务的服务项目 -----------------------------------------------------------------1

2.外包服务的报价模型 -------------------------------------------------------------------------2

2.1报价原则 --------------------------------------------------------------------------------2

2.2报价方式 --------------------------------------------------------------------------------3

2.3基本服务报价模型 --------------------------------------------------------------------3

2.3.1工作量测算---------------------------------------------------------------------3

2.3.1.1与工作量相关的系数说明 ------------------------------------------3

2.3.1.2现场派驻工作量测算 ------------------------------------------------4

2.3.1.3远程监控及按需现场服务工作量测算 ---------------------------5

2.3.2人工成本和相关费用---------------------------------------------------------5

2.3.3报价模型------------------------------------------------------------------------6

2.4可选服务报价 --------------------------------------------------------------------------7

2.4.1设备租赁、顶替、备品备件类业务 --------------------------------------7

2.4.2现场保障类服务---------------------------------------------------------------8

2.4.3其他可选服务------------------------------------------------------------------9

2.5有关说明 --------------------------------------------------------------------------------9

外包服务的维护成本估算和报价模型1.业务背景

中国电信外包服务的产品名称为“网络及IT 外包服务”(以下简称“外包服务”),是指中国电信通过整合内外部专业资源,运用中国电信维护经验,为客户提供包括客户网络及IT 系统的设备租赁及维保、日常监控和故障处理等维护服务。

1.1外包服务的种类

主要分为以下四类服务:

(一)网络设备租赁、维护及管理外包服务(以下简称“网络外包服务”)

(二)视讯系统租赁、维护及会议保障外包服务(以下简称“视讯外包服务”)

(三)PBX 系统租赁、维护及管理外包服务(以下简称“PBX 外包服务”)

(四)呼叫中心系统租赁、维护及运营管理外包服务(以下简称“呼叫中心外包服务”)。

1.2外包服务的服务项目

按照服务提供方式分类,外包服务分为现场派驻服务、远程监控

及按需现场服务两类;每类服务又可分为基本服务和可选服务两类,基本服务采用打包方式向客户提供,可选服务可供客户灵活选择。

基本服务和可选服务的服务项目包括:

2.外包服务的报价模型

2.1报价原则

1、外包服务价格按照成本加成定价法确定,主要考虑因素包括外包服务直接成本(人工费、备品备件成本等)、管理费用、税金、利润等。

2、根据与客户签订的SLA,高、中、低不同档次设备型号及数量,外包服务方式以及不同级别的工程师数量综合确定服务价格。

3、为了保证公司获得20%以上的毛利,报价应大于“成本×10

/8”。

4、不考虑所得税的情况下,公司应保持15%以上的净利润率,净利润率=(收入-成本-营业税3.3%)/ 收入。

2.2报价方式

主要有按次和包年两种收费方式:

1、按次收费方式:包括基本服务费和按次服务费。基本服务费按年进行收取,与为客户实际提供设备应急顶替服务的次数无关;按次服务费根据为客户实际提供设备应急顶替服务的次数进行收取。

2、包年收费方式:各地可根据实际情况将基本服务费与按次服务费捆绑,通过约定提供设备应急顶替服务次数上限的方式包年收取费用,超出限定次数的服务按照单次服务收取费用。

2.3基本服务报价模型

2.3.1工作量测算

根据集团公司下发的《中国电信网络及IT外包服务规范(试行)》和相关指导意见,结合工作实际,将外包业务的工作量按照FTE(Full Time Equivalent)人工工时数来核算。

2.3.1.1与工作量相关的系数说明

由于每项服务的难度和时限要求不同,因此在核算人工工时数的时候还会用到服务难度、服务人员技术要求、服务等级这三个系数来

最终确定工作量:

1、服务难度系数(A )是根据客户端设备的维护难度而设定的系数。

2、技术要求系数(B )是根据每项工作的技术含量不同而为每项工作设定的系数。

3、服务等级系数(C )是根据与客户签定的服务时限而设定的系数。

2.3.1.2现场派驻工作量测算

现场派驻是由专人在客户端进行设备维护的服务,由于其具有专人、

现场维护的特殊性,因此计算该项服务的工作量应该是维护人员的全部工作时间:

2.3.1.3远程监控及按需现场服务工作量测算

服务周期和服务周期内提供服务的次数可以根据客户的不同要求来另外设定,下表将所有的服务内容的服务周期均设为“月”为单位,计算出年服务总时长。另外,由于初始服务属于一次性工作,在计算人工工时数的时候不考虑在内。

根据客户的不同情况,因此,每年服务总时长等于:

每年服务总时长=97×服务难度系数A×服务等级系数C×客户设备数量N

2.3.2人工成本和相关费用

根据公司财务数据,06年人均人工成本约为5万元,相关管理费用(主要包括差旅费、办公费、水电费等)约为1万元,合计为6万元/人.年。

假设一年工作日天数为22×12=264天,每天按8小时工作时间

来计算,总共一年工作时间为264×8=2112小时。

因此,每人每小时人工成本和相关费用为60000/2112=28.4元,根据基本服务的工作时长×28.4即可得出每年人均人工成本(含相关费用)。

2.3.3报价模型

综上所述,计算报价时需要确定服务总时长和人工成本及费用,计算模型分为两种:

1、现场派驻服务

现场派驻服务由于其专人现场服务的特殊性质,需要根据客户设备维护的难易程度与客户协商确定配置的维护人员数量。其报价模型为

5×8维护服务的报价=(2112×维护人员数量×28.4)/81.7%

7×24小时维护服务的报价=(8760×维护人员数量×28.4)/81.7%

2、远程监控及按需现场服务

报价需要根据下面这个表格测算出所需的工时数:

根据测算得到的年服务总时长X,计算得到具体报价。

人均工时数=每人每年服务总时长X×服务等级系数×服务难度系数×客户设备数量

成本=人均工时数×28.4

报价=成本/(1-3.3%-15%)=成本/81.7%

基本服务报价举例:

1、某单位设备10台,为cisco3XXX 系列路由器,这该客户提供1人的5×8小时现场派驻服务,报价=(2112×1×28.4)/81.7%=73416元/年

2、某单位设备10台,为cisco3XXX 系列路由器,5×8小时远程监控

报价=(97×1×1×10台×28.4)/81.7%=33718元/年

2.4可选服务报价

2.4.1设备租赁、顶替、备品备件类业务

1、B1设备租赁服务

公司目前设备普遍的使用年限为十年,再综合考虑设备更新换代、适当的利润等因素,一年的设备租赁价格参考报价为设备原值的20%,另外还应该按照设备原值的50%向客户收取押金。

2、B2备品备件服务

每年按照客户设备当前市价的20%收取费用。

3、B7网络设备应急顶替服务

根据集团公司指导意见,网络设备应急顶替服务业务的价格如下:

按次收费:

包年收费:

2.4.2现场保障类服务

重要通信保障服务报价为参考集团公司指导意见,视讯会议保障

报价为参考价。

2.4.3其他可选服务

下表是根据目前市场行情给出的参考报价,具体报价还需要根据客户需求的数量和实施难度来确定。

2.5有关说明

以上报价数据均是基于公司目前人工成本和费用情况、目前的同行业市场行情等数据测算的,销售部门在向客户报价的时候应结合公司相应政策和客户具体情况来调整报价。

软件开发成本估算

软件开发成本估算 软件开发成本估算主要指软件开发过程中所花费的工作量及相应的代价。不同与传统的工业产品,软件的成本不包括原材料和能源的消耗,主要是人的劳动的消耗。另外,软件也没有一个明显的制造过程,它的开发成本是以一次性开发过程所花费的代价来计算的。因此,软件开发成本的估算,应是从软件计划、需求分析、设计、编码、单元测试、集成测试到认证测试,整个开发过程所花费的代价作为依据的。 软件开发成本估算的经验模型 1.Putnam 模型 1978年Putnam提出的,一种动态多变量模型。 L = Ck * K1/3 * td4/3 其中: L-----------源代码行数(以LOC计) K-----------整个开发过程所花费的工作量(以人年计) td-----------开发持续时间(以年计) Ck----------技术状态常数,它反映“妨碍开发进展的限制”,取值因开发环境而异,见下表

从上述方程加以变换,可以得到估算工作量的公式: K = L3/(Ck3*td4) 还可以估算开发时间: td = [L3/(Ck3*K)]1/4 2.COCOMO模型(constructive cost model) 这是由TRW公司开发,Boehm提出的结构化成本估算模型。是一种精确的、易于使用的成本估算方法。 COCOMO模型中用到以下变量: DSI-------源指令条数。不包括注释。1KDSI = 1000DSI。 MM-------开发工作量(以人月计) 1MM = 19 人日 = 152 人时 =1/12 人年TDEV-----开发进度。(以月计) COCOMO模型中,考虑开发环境,软件开发项目的类型可以分为3种: 1.组织型(organic): 相对较小、较简单的软件项目。开发人员对开发目标 理解比较充分,与软件系统相关的工作经验丰富,对软件的使用环境很

房地产成本估算的手册

房地产成本估算的方法 什么是房地产成本 房地产成本是指以房地产开发产品为成本核算对象,以正常生产经营活动为前提,依照房地产开发建设过程中实际消耗量和实际价格计算的实际应用成本。房地产成本按照资金进入企业的形态分类,能够分为采购成本、开发成本和经营成本。 由货币形态转变为储备形态过程中的资金构成采购成本。购入物资的采购成本包括:(1)买价;(2)运杂费;(3)流通环节交纳的税金、外汇价差;(4)采购保管费,即企业的材料物资供应部门和仓库在组织材料物资采购、供应和保管过程中发生的各项费用。其中第(1)、(3)项应直接计入材料物资的采购成本。不能分清负担对象的,按材料物资的重量或买价的比例等分摊标准,分摊计入各有关材

料物资的采购成本。采购保管费一般应先通过采购保管费科目核算,月终采纳实际分配率或打算分配率分配计入各材料物资的采购成本。 由储备状态转变为成品状态过程中的资金构成开发成本。开发成本汇聚了企业在开发房屋、土地、配套设备和代建工程过程中除开治理费用和财务费用以外的一切费用。通过设置开发成本和开发间接费用两个成本类账户来归储和分配开发产品成本开发成本账户核算企业在土地、房屋、配套设施和代建工程等开发过程中发生的各项费用,包括土地使用和拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、公共配套设施费和开发间接费等。企业发生的各项费用属于直接费用的,直接计入开发成本账户;应由开发产品负担的间接费用,应先在开发间接费账户进行归集,月末,再按一定的标准分配计入有关开发产品成本。 由成品状态转变为货币形态过程中的资金构成经营成本。通过设置经营成本账户核算企业对外转让、销售、结算和出租开发产品等应结转的经营成本,按照经营成本的种类,还能够设置土地转让成本、商品房销售成本、配套设施销售成本、代建工程结算成本、出租产品经营成本等明细科目。出租产品经营成本等于按月计提的出租产品摊销和发生的维修费用之和。除了出租产品经营成本较其产品的开发成本在账上的数额有所变化外,商品房销售成本、配套设施销售成本、

方案绿化养护费用计算清单

绿化养护费用详细计算清单 (一)基本费用: 1、浇水费用:以每平米每年有水1t计,水费(加排污费)2.5元/t,则每㎡浇水费用为:1*2.5=2.5元/年。 2、清残花落叶及绿化垃圾:以该项工作占基本工作的15%计,以平均每人管理4000㎡计,一个绿化工人年工资为8400元,则清残花落叶及绿化垃圾费为:8400/4000*15%=0.315元/年。 3、服装费:以平均发放2套工作服,每套70元计,每人管理4000㎡,则服装费为70*2/4000=0.035元(年/㎡)。 4、工具费:以平均每年工作区(4000㎡)配500元工具计,则工具费为:500/4000=0.125元/年。 5、意外事件处理费:以每年每个工作区(4000㎡)有一个台班(350元)计,平均每㎡的处理费为:350/4000=0.0875元/年。 6、补植及其他费用:按前五项之和乘以20%计,则补植及其他费用为:【(1)+(2)+(3)+(4)+(5)】*20%=0.6124元(年/㎡) 7、总基本费用(1)+(2)+(3)+(4)+(5)+(6)=3.6749元(年/㎡)。 (二)修剪费用: 平均每次每㎡修剪费用=基本费*5%=3.6749*5%=0.1837元(次/㎡)。每年修剪6次,则每年修剪费用为0.1837*6=1.1022元(年/次)。 (三)施肥费用: 一般以㎡每次复合肥30g算,按5.5元/kg计,则每次复合肥30克,按5.5元/公斤,则费用为5.5×0.03=0.165元(㎡/次), 一年施肥3次,则费用为0.165*3=0.495元/(㎡/次)。 (四)松土除草费 松土除草费按基本费的10%计,则每年费用为3.6749×10%=0.36749元(㎡/年)。 (五)病虫害防治费 平均每次按基本费的5%计,每次费用为0.184元(㎡/年),每年喷药6次,则费

房地产开发项目成本预算

房地产开发项目成本预算-----------------------作者:

-----------------------日期:

房地产开发项目成本分析 一、房地产经营成本预测分析 成本预测是根据成本的历史资料,从成本的发展趋势或影响成本的因素变化情况对未来成本水平的定量描述和逻辑推理。成本预测是企业经济预测的重要内容,是企业成本分析的重要组成部分,是企业对其经济活动实观事前控制管理的重要手段。成本预测对于企业经营决策起着决定性作用。 成本预测方法很多。从成本预测的进行时间上来划分,可分为先期成本预测和期中成本预测两类。 先期成本预测所谓先期成本预测分析,就是在编制成本计划以前的目标成本预测。一般来说,先期成本预测包括两方面内容。其一是新项目开发前的成本预测,如新的土地开发项目、新的综合开发项目,在进行可行性研究时,必须依据具体条件和开发内容预测出项目的开发成本,以便根据销售收入估算出项目的收益,为项目决策或项目开发方案的选择提供重要依据。新项目开发前的成本预测大多是按定额或历史资料分科目进行估算的。其二是企业在编制生产财务计划前,对计划期成本水平(分科目成本或总成本)的测算。这种预测过程实际上就是测算成本指标与分析各种因素对成本的影响程度的过程,也是拟定成本降低措施,挖掘成本潜力的过程。这’且主要介绍第二项内容,即编制企业生产财务计划前的成本水平预测。关于开发项目的成本预测留待以后讨论。

从方法论的角度而言,成本预测又可按其是否主要依赖于数学模型分为定性预测和定量预测两类。定性预测是利用直观材料,凭借预测者个人的主观判断和推理的能力,对未来成本状况进行的预测分析。定性预测法是我国常用的传统分析法,特别在资料数据缺乏,环境条件复杂的中长期成本预测中,或是宏观、中观的经济预测中,多用此法。但定性预测法在很大程度上受制于预测者的主观判断,其客观性、正确性自然受极大影响。定量预测依据数据资料,采用数学模型,由数据的运算结果对未来作出估计。只要原在台数据正确,采用的数学模型正确,预测的结果就有很高的可信度。因而,房地产业的成本预测分析应尽可能采用定量预测方法。 房地产业的经营成本也和其他的商品经营成本一样,按成本额的大小与经营工程量的关系分为固定成本和变动成本两类。固定成本是在一定范围内不随工程量变化而变化的。相对稳定的成本。变动成本则是随着工程量的变化而变化的成本,如房地产开发中的建筑工程费,就属于变动成本。开发工程量越大,建筑工程费就越高。 显然,房地产企业的固定成本是相对稳定的,每年不会有较大的变动。只要设法分离出企业的固定成本和变动成本率(变动成本随工程数量变化的比例),就可根据企业计划期的开发工程量计划或房大经营计划,预测出成本总额。因而,房地产业的先期成本预测关键就是固定成本与变动成本的分离。(1)固定成本与变动成本的分离实际工作中常用的分离方法主要有如下两类。

外包服务的维护成本估算和报价模型

外包服务的维护成本估算和报价模型 北京研究发展中心 2013年7月

目录 1.业务背景 ---------------------------------------------------------------------------------------------- 1 1.1外包服务的种类---------------------------------------------------------------------------- 1 1.2外包服务的服务项目 --------------------------------------------------------------------- 2 2.外包服务的报价模型 ------------------------------------------------------------------------------ 2 2.1报价原则 ------------------------------------------------------------------------------------- 2 2.2报价方式 ------------------------------------------------------------------------------------- 3 2.3基本服务报价模型------------------------------------------------------------------------- 3 2.3.1工作量测算-------------------------------------------------------------------------- 3 2.3.1.1与工作量相关的系数说明---------------------------------------------- 4 2.3.1.2现场派驻工作量测算 ---------------------------------------------------- 5 2.3.1.3远程监控及按需现场服务工作量测算 ----------------------------- 5 2.3.2人工成本和相关费用------------------------------------------------------------- 6 2.3.3报价模型----------------------------------------------------------------------------- 6 2.4可选服务报价 ------------------------------------------------------------------------------- 8 2.4.1设备租赁、顶替、备品备件类业务 ----------------------------------------- 8 2.4.2现场保障类服务 ------------------------------------------------------------------- 9 2.4.3其他可选服务 -------------------------------------------------------------------- 10 2.5有关说明 ----------------------------------------------------------------------------------- 10

软件开发费用计算方法

文档从互联网中收集,已重新修正排版,word格式支持编辑,如有帮助欢迎下载支持。软件开发项目计算方法 (V2.0) 广东软件行业协会 二○○六年八月

目录 1前言............................................................................................................................ 错误!未定义书签。 1.1 目的 .................................................................................................................... 错误!未定义书签。 1.2 软件项目建设类别 ............................................................................................ 错误!未定义书签。 1.3 适用范围 ............................................................................................................ 错误!未定义书签。 1.4 名词解释 ............................................................................................................ 错误!未定义书签。 2软件项目费用概算.................................................................................................... 错误!未定义书签。 2.1项目阶段划分 ..................................................................................................... 错误!未定义书签。 2.2 各阶段费用构成 ................................................................................................ 错误!未定义书签。 2.3 项目费用概算 .................................................................................................... 错误!未定义书签。3各项费用取费依据.................................................................................................... 错误!未定义书签。 3.1 咨询费 ................................................................................................................ 错误!未定义书签。 3.2 建设费 ................................................................................................................ 错误!未定义书签。 3.3 服务费 ................................................................................................................ 错误!未定义书签。 3.4 附加费 ................................................................................................................ 错误!未定义书签。 3.5需求变更估算 ..................................................................................................... 错误!未定义书签。4工作量估算方法........................................................................................................ 错误!未定义书签。 4.1 开发阶段工作量估算 ........................................................................................ 错误!未定义书签。 4.2 实施阶段工作量估算 ........................................................................................ 错误!未定义书签。 4.3 维护阶段工作量估算 ........................................................................................ 错误!未定义书签。 5人月成本估算方法.................................................................................................... 错误!未定义书签。6其他事项.................................................................................................................... 错误!未定义书签。 6.1 最终合同金额确定 ............................................................................................ 错误!未定义书签。 6.2 付款方式 ............................................................................................................ 错误!未定义书签。 6.3 评估机构 ............................................................................................................ 错误!未定义书签。

公路养护费用计算方法详细

. 公路养护支出第十四条 公路日常维护费:依照交通部《公路养护技术规范》工程 分类范围确定实施项目及交通厅计划处下达的《河南省高速公路维修保养工程费用标准暂行规定》编制。高速公路小修养护包括路基,路面,桥涵、隧道及交叉工程 房屋的保养和日常维修。路基、)(中心和沿线设施、养护工区路面和沿线设施维修保养费用包括直接费和间接费。高 速公路维修保养总费用:公路主体工程维修保养费用计 年、不含2、2-5年(算:通车年限按通车2年以内(含2年))(路面宽度5年以上三种情况分别计算,车道数量含5年)和按标准四车道考虑。公路主体工程维修保养费用值:D(元) KY =K×L×的确定Yg1 K=15000 2年以内(含年) 2K=49294 ) 2年、含5年(2-5年)不含K=62501 5年以上 ) (公里L:路线总长度调整系数,其确定方法如下:D: )D=1 2年含2年以内(+0.025X2+0.001X3 0.023X1=2D 2-5年:年以上:5D=0.03426X1+0.0129X2+0.00078X3+0.357 ;. . )

年:计算年限(X1 处理后年限×路面大范围处理面积/路面总面积X1=∑【(() 路面未大范围处理面积/路面总面积×通车年限.路】+1)+面未大范围处理面积:指从通车以来从未进行过大面积维修的路面面积。) 千辆/日(9月的平均日交通量X2:上年度l一注:平均日交通量应折算为小客车。(辆/日公里。):上年度X31-9月的平均日每公里重车量注:重车量指交通量年报表中大型货车、特大型货车、拖挂货车、集装箱车和大型客车五种车型自然数之和。公路主体工程维修保养费用计算表 保养总费用应按照通车年限不同分别计算后进行求和。第十五条;. .

什么是房地产成本管理【会计实务经验之谈】

什么是房地产成本管理【会计实务经验之谈】 房地产成本管理是指房地产项目的成本管理,成本管理——是项目管理的一个子集,包括用以保证在批准的预算内完成项目所需要的过程,由资源计划编制、成本估算、成本预算、成本控制所构成。 【成本估算】 它的输入是:工作分解结构(WBS)、资源需求、资源单价、活动历时估算、帐目表。 资源需求:就是资源计划编制的输出,包括人力、材料、设备三大需求,关键的是这三大需求要与工作分解结构可交付成果相对应。 资源单价:就是项目开发所需各种资源的当地单位价格。如钢材X元/吨,人工X元/天,可行性研究报告XX万元/个,等。 活动历时估算:完成一项可交付成果需要有哪些活动,每项活动历时是多长。要专门按可交付成果进行活动定义、活动排序、活动历时估算。 帐目表:对帐目成本进行分类(如人工、日常用品、材料)监控的任何编码系统。它基于开发商的会计科目表。 有了上述基本资料,根据房地产开发项目所处的不同阶段,分别使用不同的方法进行估算。如项目在可行性研究阶段,则采用类似估算法;在规划方案设计阶段、策划定位阶段则采用参数模型法;在施工图阶段则采用字下而上估算法。由于估算所处的阶段不同,所用的方法不同,估算有不同的精度和不同的时间耗费。这根据工程进展的需要所决定。 根据上述估算结果,可以得出成本管理计划、详细依据、成本估算. 成本管理计划:房地产开发项目从可行性阶段的→项目策划定位→规划方案设计→施工图设计→项目建设→项目验收等几个阶段,其项目定义是一个渐进明细的过程,因此开发项目的整个成本也是不断接近实际成本的过程,成本管理计划就是房地产开发项目在项目的各个生命周期管理成本的变化。 详细依据:在作开发项目估算时所用的假设和假定,假设和假定的理解就是我们传统的编制工程

(完整版)万科集团房地产成本核算指导

万科集团房地产成本核算指导 第一章总则 1-1 为了加强成本管理,规范集团房地产开发企业成本核算,正确计算开发产品成本,便于成本资料的比较和分析,根据会计准则等有关规定,以及集团《财务管理规则》和《会计管理规则》的要求,制定本指导。 1-2 集团房地产开发企业成本核算的任务是:建立和完善成本核算基础工作,严格遵守成本开支范围,合理确定成本计算对象,正确归集和分配开发成本及费用,及时、准确、完整地提供成本核算资料,及时发现成本管理中存在的问题,以便寻求降低成本的途径。 1-3 各房地产开发企业,建立成本核算责任制,不断完善成本核算基础工作,改进成本核算办法,严格按照国家以及集团成本管理的要求,正确组织成本核算工作,并自觉接受集团的监督。 第二章成本核算的基本程序 成本核算的一般步骤: 第一步:根据成本核算对象的确定原则和项目特点,确定成本核算对象。 第二步:按成本核算及管理的要求,设置有关成本核算会计科目和帐簿,按成本核算对象归集开发成本费用。 第三步:按受益原则和配比原则,确定应分摊成本费用在各成本核算对象之间的分配方法、标准。 第四步:将归集的开发成本费用按确定的方法、标准在各成本核算对象之间进行分配。 第五步:编制项目开发成本计算表,计算各成本核算对象的开发总成本。 第六步:正确划分完工和在建开发产品之间的开发成本,分别结转完工开发产品成本,按建筑面积计算完工产品单位成本。 第七步:正确划分可售面积、不可售面积(由主管部门划分提供),根据有关规定分别计算可售面积、不可售面积应负担的成本,按与结算销售收入配比的原则正确结转完工开发产品的销售成本。 第八步:编制成本报表,根据成本管理和核算要求,总括反映各成本核算对象的成本情况。 第三章成本核算对象的确定 3-1 成本核算对象的确定原则:应满足成本计算的需要;便于成本费用的归集;利于成本的及时结算;适应成本监控的要求。 3-2 各单位可根据上述原则,参照下列条件,结合项目开发地点、规模、周期、方式、功能设计、结构类型、装修档次、层高、施工队伍等因素和管理需要等当地实际情况,确定具体成本核算对象。 (1) 单体开发项目,一般以每一独立编制设计概算或施工图预算所列的单项开发工程为成本核算对象。 (2) 在同一开发地点、结构类型相同、开竣工时间相近、由同一施工单位施工或总包的群体开发项目,可以合并为一个成本核算对象。 (3) 对于开发规模较大、工期较长的开发项目,可以结合项目特点和成本管理的需要,按开发项目的一定区域或部位或周期划分成本核算对象。 ▲成片分期(区)开发的项目,可以以各期(区)为成本核算对象。 ▲同一项目有裙房、公寓、写字楼等不同功能的,在按期(区)划分成本核算对象的基础上,

龙湖地产成本管理机制

龙湖地产成本管理机制 龙湖成本管理---“细节式”成本管理 一、管理范围 建安成本、项目前期费用、期间费用(财务、管理、营销费用)、合同管理、招投标管理等 二、参与管理的部门 成本管理部门、设计管理部门、工程管理部门、销售与策划部门、财务部门三、成本管理的方法 变革组织架构,明确岗位职责 (1)组织架构的变革 变更后组织形式:矩阵式组织架构 考核部门:项目团队和职能部门 汇报上级:项目负责人 管理层级:3级 成本管理责任人:项目成本经理 (2)成本管理中各部门的职责

(3)造价采购部的组织架构 (4)集团对各地区公司的成本管理模式 :

成本管理中各个阶段的作业指导(1)土地投资论证阶段 (2)项目启动阶段

(3)初步设计阶段

(5)竣工阶段 附注:2015年龙湖地产提出的编制成本月报 龙湖的动态成本管理纵向分级上合理授权、层层聚焦,以确保管控与灵活的需要。每个月会进行动态成本回顾与预警。而其采用的重要方式,即为编制成本月报。明确动态成本工作目标和成本月报组成成分 1、工作目标 需要明确的是,首先,月报是对项目已确定或已发生投资情况的月度小结与回顾;其次,月报对项目可能发生的投资变化或风险做出动态预估;再次,月报可为及早发现并解决问题提供依据。

同时,月报应被视作项目推进过程及项目后期进行结算的组成部分,而最后一份月报为该项目竣工总结算报告。 2、内容构成 成本月报应包括带有审核签名的月报封面、《成本月报汇总表》、项目概况、特别事项、编制依据、编制范围、《成本子目标分解/估值明细表》、《合同执行情况一览表》及其他附表等。 其中,项目概况包括基地及各业态单项面积、分期开发说明、开发总成本及经济指标、工程进度、已完工程及累计已付款额及比例等。 而其他附表包括概预算审核报告、主要经济技术指标跟踪统计表等。 3、编制依据和范围 成本月报编制依据包括经批准的可行性研究报告和目标成本(编入月报表第一列),并应尽可能利用现有一切资源,包括开发项目各合同金额、设计图纸、扩初概算、施工图预算、跟踪/已完专业分包结算、回标价格或分析报告、中标价、现场签证、设计变更、市场行情、竣工结算等,以及专业经验,以综合反映、表述、预估项目开发的总成本。 成本月报反映的成本信息时间段应为编制月份上月25日至编制月份当月24日,反映的成本信息范围应与经公司批准的可行性报告及目标成本反映的成本信息范围相一致。若成本反映的信息范围发生重大变动,比如毛坯房变更为精装修房等,则应以公司重新批准的目标成本为比较基准,并在当月月报编制说明中特别说明该项调整。 4、重点注意事项 首先,无论是设计单位提供的扩初概算,或由造价咨询单位编制的施工图预算,地产企业务必在概预算编制前根据目标成本中的建安成本分类格式向编制单位提出编制格式要求,而非根据目标值来提格式要求。 其次,在招标过程中,标段划分即使与建安成本目标值的分类有很大出入,也应该有意识地考虑将工程量清单进行分类,以便在日后与项目成本目标值分类的划分、归并相一致。 再次,在施工或结算过程中,地产企业应严格按成本目标值所示的分类及科目归并并整理后表述。

作业成本要素与核算模型文件

作业成本要素与核算模型(上) by AMT 邓为民 作业成本核算模型是实施作业成本法 (Activity-Based Costing)的基础,是对作业成本法核算体系的描述,因此作业成本核算模型在作业成本法的实施过程中具有重要地位。作业成本要素是构成作业成本核算模型的元素,他们按照一定规则组合在一起形成作业成本核算模型。本文通过对作业成本要素和核算模型的分析,来探讨扩展的作业成本核算模型,这种核算模型不仅是实施作业成本法的基础,对开发作业成本治理系统也具有借鉴意义。 作业成本要素 作业成本核算模型包括五大要素:资源、作业、成本对象、成本动因和分配路径,以及会计期间和组织结构两个辅助要素。资源、作业和成本对象是成本的承担者,是可分配对象。在企业中,资源、作业和成本对象都具有比较复杂的关系,因此,增加资源账

户、作业账户和成本对象账户来分不治理资源、作业和成本对象。下面分不对各要素进行分析: 资源 从广义讲,资源(Resource)作为一个概念外延特不广泛,涵盖了企业所有价值载体,然而,在作业成本法下,资源实质上是指为了产出作业或产品而进行的费用支出,实际上,资源确实是指各项费用总体。 资源:作为分配对象的资源确实是消耗的费用,能够理解为每一笔费用。资源能够直接面向作业和成本对象分配,确实是传统成本法的直接材料。 资源账户对象资源账户是从资源类不的角度描述资源。账户在传统成本中差不多存在,制造费用、直接材料、直接人工确实是账户。 在作业成本法中,资源账户不仅是一个分类的概念,而且还作为

分配的主体,是一个分配对象。在传统成本中,制造费用汇总后按工时分配,实际制造费用账户作为一个主体在参与分配。资源账户参与分配,会造成成本信息扭曲,账户包含的资源内容越多,成本扭曲越大。作业成本法中,能够建立具有层次结构的多个资源账户,通过细分账户实现采纳多次分配增加资源成本分配的准确性。 一个资源账户能够看成是一系列资源的集合,资源账户的分配需要先对资源账户进行汇总后再进行分配。既能够对资源账户下的资源进行单独分配,也能够通过资源账户对资源分配。一般先进行资源分配,再进行资源账户分配。 作业 作业概念也是建立在一定的假设基础之上的。首先,作业具有明确的“边界”,以明确作业消耗的资源与作业产出,能够明确成本责任;其次作业必须是可量化的基准,关于一般的生产作业,作业比较容易量化,关于知识性的作业,如研究工作,则难以量化,假如要把作业纳入作业成本核算体系,则必须对作业进行计

在软件项目成本计算中引入估算

在软件项目成本计算中引入估算、预算和决算体系 2008-5-27 15:50 摘要:软件项目的成本估算和成本控制一直是软件项目管理研究的一大难题,本文提出 在软件项目成本估算中采用功能点方法,在软件项目成本预算中实施工作结构分解和COCOMO方法结合的方法,在软件项目结束后引入决算和审计机制,为软件企业建立起一个基于估算、预算和决算的知识库系统,来达到提高成本管理能力的目的。 关键字:软件成本估算,功能点,WBS, COCOMO,估算,预算,决算 引言 软件成本超支是软件项目中经常遇到的问题。很多软件项目经理都曾经历过这样的情况, 由于开发成本的超支,软件项目做完之后,不仅不能得到上级领导的表扬,甚至连项目奖金 都拿不到,而这一切都来源于当初对项目成本估算的不准。 随着软件开发技术的发展,软件成本在计算机系统总成本中影响越来越大,它直接影响到投资者的决策和软件项目的开发。没有合理而准确的软件成本估算,就无法很好地进行软件项目的管理。 据国际数据公司的研究报告显示,全球500强企业中,信息技术投资超过生产设备投 资的企业达65%.然而软件项目的开发情况却不容乐观,1995年,美国大概只有10%的软件 项目可以按时交付,而且费用也不超支,约30%的项目没有完成就被取消了。 项目超支的原因是多方面的,其中一个主要原因是由于软件开发过程中,成本控制工作 没有做好,没有对资源配置进行优化,因此造成了成本浪费。而更多的原因则来自对软件项 目成本的错误估算,用一个不可能的成本来实现一个比预算昂对得多的软件,不管如何控制 都将无法避免成本超支的噩运。 常用软件成本估算模型介绍在软件成本估算领域,有很多的估算模型,这些模型经过了 几十年的发展,其中部分模型成为了目前软件成本估算的常用模型,如功能点、DEL PH、SDC 和COCO MO等。其中以功能点和COCOMO模型应用最广。 功能点估算模型 功能点方法的本质是站在客户的角度度量系统,它认为系统的功能可以分为以下5类: 内部逻辑文件、外部接口文件、外部输入、外部输出和外部查询。根据计算规则首先确定每 个功能的分类及其功能复杂度,从而可以得到每个功能的权值,全部功能的权值相加就得到 “未调整的功能点数”。 功能点方法可以在早期度量软件的规模,软件的规模与它的工作量、进度和成本关系紧 密,早期准确的软件规模度量有助于确定软件价格和提高策划过程中估算的能力。

园林绿化养护费用

绿化养护费用计算 近几年来,为了贯彻市政府将上海建设称为国际一流大都市的要求,各级政府、企业、事业单位为园林事业的发展,投入了大量的建设资金,随着园林绿化面积的快速增长,如何计算养护费用的矛盾日趋突出。绿化养护工作是绿化种植工程内容的延续,为了适应当前市场经济的要求,使绿化养护费用的计算更加规范、科学、合理,由市建设工程定额管理总站依据"九三"园林定额的模式,编制了《上海市园林建设工程绿化养护补充定额(试行)》(以下简称"养护定额"),并于一九九九年十二月一日起执行。 园林植物的养护,通常可以分为三个阶段。第一阶段称之为栽植期养护,该养护期费用已包括在"九三"园林定额子目基价中,不能再重复计算期养护费用。 第二阶段称之为成活率期养护,根据市标《园林植物栽植技术规定》,养护时间从第一阶段结束之日起计算。其中当年六月份前种植的苗木到当年九月分为止;当年六月份后种植的苗木,必须到第二年九月份为止。其养护费用的计算,根据苗木品种、数量,乘以相应养护等级的定额子目单价,累加后,再乘以定额规定的各种系数的方法进行计算。 第三阶段称之为日常物业管理养护,养护时间从第二阶段的结束之日起计算,根据养护定额规定其养护费用的计算,应按相应养护登记的定额子目基价计算的,同样需要再乘以定额规定的各种系数。养护期为一年的,可不采用系数的方法计算其养护费用。 所谓的养护等级,是指养护定额编制时,根据本市各类园林的养护标准,划分为三个等级,即:公园、游览区类;社区、单位类,并界定了相应的适用作参考范围。但是在实际操作时,可根据业主的经费多少,作相应调整。例如:有些重点公园可接一类标准,计算其养护费用,有些非重要公园亦可接二类、三类标准计算其养护费用,反之,也可以。这样既能适应市场供求双方各种不同的需要,又能体现费用和义务之间对等关系的经济原则。 养护费用的具体操作方法,是和"九三"园林定额规定完全一致的,前面以作了介绍,这里就不再重复了。

龙湖的PMO成本管理体系

龙湖PMO引发的讨论 ..... 拈字工程造价方面的专家,著有《工程量清单计量规则原理及应用》等专著. 烽火地产成本与流程管控专家 通盈清华博士,设备.成本.风险管控专家 本讨论精华提纲: 1、龙湖的PMO成本管理体系 2、龙湖的工作压力 3、龙湖体系的若干问 4、龙湖的建安成本科目设置深度讨论 5、产品标准化or行为标准化? 6、成本数据库的建立 7、相关知识历史回顾 拈字啥时候有空,讨论一下龙湖那个成本管理实施细则,如何?粗看了一眼,大架构是不错的。管理架构也很有特色,值得研究一下。 1、龙湖的PMO成本管理体系 PMO概论: 2011-7-5 10:18:07 XX-青草-成本 解释下PMO:PROJECT MANAJEMENT OFFICE ,即:地区公司项目运营决策机构。 XX-拈字-合约 PMO的中间审核过程,是穿插进集团整体管理流程中的,青草,PMO,应该不是地区公司项目运营决策机构,PMO应该是项目运营决策机构,不一定是限定在地区公司这个级别。只是龙湖限定在这个级别上 XX-青草-成本 那就是PMO可以应用于集团也可以应用于地区公司? 拈师,继续。 XX-拈字-合约 龙湖在这个管理体系中体现出的二大特点: 1、龙湖的这个成本管理体系,采用了国内地产公司比较少见的PMO审核机制,简化了管理流程,全面提高了管理效率。这是一个大的特点 2、这个管理体系,对管理节奏的要求相当高,对各个时间结点的要求很明确。各工作之间的先后次序和穿插要素也说得很明确。整体的节奏感相当强 但它的问题也相应地出现在这二个特点上: 1、PMO的中间审核过程,是穿插进集团整体管理流程中的,而PMO架构中有相当的人也是出现在后续审核中。理论上讲,重复的后置审核,必将会产生管理失效的问题。比如在PMO上决策的失误,后置审核就有权去矫正这个失误,从管理权限上讲,这实际意味着否定了PMO的决策 2、龙湖将地产开发的节奏控制的很严格,这也给复杂决策带来了难以回旋的管理问题。象酒店、综合体等项目,由于招商的影响,很多决策是需要重复及中间决策的。如果按龙湖的这个管理节奏,复杂项目在几个来回的节奏冲突中,很容易产生管理失效。 XX-青草-成本 分析的好透彻。那么龙湖现在开发的产品还主要是住宅,采用这个PMO是不是管理的应该

园林绿化养护承包费用计算方法 绿化养护知识

园林绿化养护承包费用计算方法,绿化养护知识 绿化养护承包费用计算方法,绿化养护知识 (按乔、灌木株数及地被面积测算法 一、基本费用: 1、浇水费用以每平米每年有水1t计,水费(加排污费元/t,则每m2浇水费用为: 1*=元/年。 2、清残花落叶及绿化垃圾以该项工作占基本工作的15%计,以平均每人管理4000m2计,一个绿化工人年工资为8400元,则清残花落叶及绿化垃圾费 为:8400/4000*15%=元/年 3、服装费以平均发放2套工作服,每套70元计,每人管理4000m2,则服装费为70*2/4000=元/m2(年m2 4、工具费以平均每年工作区(4000m2配500元工具计,则工具费 为:500/4000=元/年 5、意外事件处理费以每年每个工作区(4000m2有一个台班(350元计,平均每m2的处理费为:350/4000=元/年。 6、补植及其他费用按前五项之和乘以20%计,则补植及其他费用为: 【(1+(2+(3 +(4+(5】*20%=元/(年m2 7、总基本费用(1+(2+(3+(4+(5+(6=元/(年m2 二、修剪费用: 平均每次每m2修剪费用=基本费*5%=*5%=元(次m2。每年修剪6次,则每年修剪费用为*6=元(次m2。 三、施肥费用:

一般以m2每次复合肥30g算,按元/kg计,则每次复合肥30克,按元/公斤,则费用为×=元/(㎡/次. 一年施肥3次,则费用为*3=元/(㎡/次四、松土除草费 按基本费的10%计,则每年费用为×10%=元/(㎡/年。 五、病虫害防治费 平均每次按基本费的5%计,每次费用为元(㎡/年,每年喷药6次,则费用为 ×6=元/(㎡/年。 六、税费:按%税率计, 则税费=(1+2+3+4+5*%=元/(㎡/年。 七、利润:按5%税计, 则利润=(1+2+3+4+5+6×5%=元/(㎡/年。 八、总费用:总费用为上述各项之和,即元/(㎡/年 二、基本数据: 1、承包养护区域绿地总面积:m2 其中: 2、乔木株数:株 3、灌木株数(或面积数:株(m2 4、草坪及地被面积数:m2 三、绿化养护承包总费用计算方法: 1、乔木养护费用=10元/株年×乔木株数 2、灌木养护费用= 4元/株(m2年×灌木株数(或面积数 3、草坪及地被养护费用= 元/m2年×面积数 4、利润=[(1+(2+(3] ×5% 5、总费用=(1+(2+(3+(4

公路养护费用计算方法详细

公路养护支出 第十四条 公路日常维护费:依照交通部《公路养护技术规范》工程 分类范围确定实施项目及交通厅计划处下达的《河南省高速公路维修保养工程费用标准暂行规定》编制。 高速公路小修养护包括路基,路面,桥涵、隧道及交叉工程和沿线设施、养护工区(中心)房屋的保养和日常维修。路基、路面和沿线设施维修保养费用包括直接费和间接费。 高速公路维修保养总费用:公路主体工程维修保养费用计算:通车年限按通车2年以内(含2年)、2-5年(不含2年、含5年)和5年以上三种情况分别计算,车道数量(路面宽度)按标准四车道考虑。公路主体工程维修保养费用 Yg1的确定Y=K×L×D(元) K值: 2年以内(含2年) K=15000 (2-5年)不含2年、含5年) K=49294 5年以上 K=62501 L:路线总长度(公里) D: 调整系数,其确定方法如下: 2年以内(含2年)D=1 2-5年:D=0.023X12+0.025X2+0.001X3 5年以上:

D=0.03426X1+0.0129X2+0.00078X3+0.357 X1:计算年限(年) X1=∑【(路面大范围处理面积/路面总面积) ×(处理后年限 +1)】+路面未大范围处理面积/路面总面积×通车年限.路面未大范围处理面积:指从通车以来从未进行过大面积维修的路面面积。 X2:上年度l一9月的平均日交通量(千辆/日) 注:平均日交通量应折算为小客车。 X3:上年度1-9月的平均日每公里重车量(辆/日公里)。注:重车量指交通量年报表中大型货车、特大型货车、拖挂货车、集装箱车和大型客车五种车型自然数之和。公路主体工程维修保养费用计算表 调整系数 路段名称K值通车年限 (年) 计算年限 (X1) ( 年) 平均日交 通量 (x2)(千 量/日) 平均日公 里重车量 (X3) ( 辆/日公 里) 调整系数 D 维修保养 费 用 Yg1(元)

园林绿化养护标准及经费测算

园林绿化养护标准及经费测算 三级养护质量标准 1、绿化基本充分,植物配置一般,裸露土地不明显。 2、园林植物达到: (1)生长势:基本正常。 (2)叶子基本正常: ①叶色基本正常; ②严重黄叶、焦叶、卷叶、带虫尿虫网灰尘的株数在10%以下; ③被啃咬的叶片最严重的每株在20%以下。 (3)枝、干基本正常: ①无明显枯枝、死杈: ②有蛀干害虫的株数在10%以下; ③介壳虫最严重处主枝主干上100 平方厘米3 头活虫以下,较细的枝条每尺长一段上在 15 头活虫以下,株数都在 6%以下; ④90%以上的树冠基本完整,有绿化效果。 (4)措施:按三级技术措施要求认真进行养护。 (5)行道树缺株在 3%以下。 (6)草坪覆盖率达 90%以上;草坪内杂草控制在 30%以内;生长和颜色正常;每年修剪 暖地型草 1 次以上,冷地型草 6 次以上。 3、行道树和绿地内无明显死树,树木修剪基本合理,能较好地解决树木与电线、建筑 物、交通等之间的矛盾。 4、绿化生产垃圾主要地区和路段做到日产日清,其他地区能坚持在重大节日前 突击清理绿地内的废弃物。 绿化三级养护取费标准 一、基本费用: 1、浇水费用以每平方米每年用水1t 计,油费(加车辆保养费) 2.5 元 /t ,则 每平方米浇水费用为: 1*2.5=2.5 元 / 年。 2、清残花落叶及绿化垃圾以该项工作占基本工作的15%计,以平均每人管理4000 平方米计,一个绿化工人年工资为36000 元,则 清残花落叶及绿化垃圾费为:36000/4000*15%=1.35 元 / 年/ ㎡ 3、服装费以平均发放 2 套工作服,每套 70 元计,每人管理 4000 平方米 ; ,则 服装费为 70*2/4000=0.035 元/ 平方米 / 年 完美 Word 格式整理版

相关文档
最新文档