2011咨询工程师--现代咨询方法与实务25章99项难重点内容全面总结

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1、企业投资项目可行性研究的基本要求

（1）可行性研究的依据：①企业发展战略规划；②项目建议书等相关文件；③国家和地方经济社会发展规划、行业部门发展规划，如江河流域开发治理规划、铁路公路路网规划、电力电网规划、森林开发规划等；④涉及矿产资源开发的项目，应有经批准的矿产储量报告及矿产勘探报告等；⑤有关法律、法规和政策；⑥有关机构发布的工程建设标准、规范、定额等；⑦拟建场址的自然、经济、社会概况等基础资料；⑧合资、合作项目各方签订的协议或意向文件；⑨与拟建项目有关的各种市场信息资料。

（2）可行性研究的具体要求：①预见性。②公正性。③可靠性。④科学性。

（3）可行性研究的深度要求：①内容齐全，数据准确，论据充分，结论明确，以满足决策者定方案定项目的需要；②选用的主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求，引进的技术设备的资料应能满足合同谈判的要求；③可行性研究中重大技术、财务方案应有两个以上方案的比选；④可行性研究中确定的主要工程技术数据应能满足项目初步设计的要求；⑤对建设投资和生产成本应进行分项详细估算，其误差应控制在±10%以内；⑥可行性研究确定的融资方案应能满足银行等金融机构信贷决策的需要；⑦可行性研究报告应反映在可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧以及未被采纳的理由，以供决策者权衡利弊进行决策。

2．企业投资项目可行性研究的主要内容：

（1）进一步研究项目建设的必要性：①从企业战略规划②从项目本身层次③从区域经济和社会发展层次进一步确定项目建设的必要性。

（2）市场分析：①市场现状调查；②市场容量预测；③市场价格分析；④市场竞争力分析；⑤项目产出物市场进入策略分析；⑥市场风险分析。

（3）项目建设方案研究：项目建设规模及产品方案；工艺方案分析；③设备方案；④工程方案；⑤厂址方案；⑥节能方案；⑦节水方案；⑧职业安全卫生健康；⑨消防措施方案；⑩环境保护方案等。

（4）组织实施方案分析（5）建设投资估算（6）运营期财务收益与费用估算（7）融资方案分析（8）建设期利息估算（9）财务分析（10）经济分析与经济费用效益分析（11）经济影响分析（12）资源、环境评价（13）征地拆迁、移民安置方案分析（14）社会评价（15）不确定性和风险分析（16）多方案比选(17)研究结论与建议：①进行归纳总结②说明被拒绝的方案存在的主要问题，主要优点，被拒绝的理由③提出下一步工作和项目实施中需要解决问题的建议。

3、政府直接投资项目可行性研究报告的编写：（1）项目概况；（2）可行性研究的主要依据（3）项目需求及目标分析；（4）项目建设选址；（5）项目建设方案；（6）外部配套条件分析；（7）项目实施方案（含实施进度计划、项目法人组建方案、招标方案、实施代建制方案等；（8）土地利用与移民安置方案；（9）环境影响评价；（10）投资估算；（11）资金筹措方案；（12）费用效果分析；（13）社会影响分析；（14）风险分析；（15）结论和建议。

2．重点关注的问题:（1）项目需求及目标定（2）项目建设方案（3）项目实施方案；（4）土地利用与移民安置方案。（5）环境保护措施方案及环境影响评价（6）投资估算（7）资金筹措方案（8）费用效果分析（9）社会评价（10）风险分析。

4、资本金注入项目可行性研究报告的编写

采用资本金注入方式进行投资建设的政府投资项目，往往投资规模较大，可行性研究报告的编写内容要求较为复杂，应注重多投资主体之间的关系的研究。这类项目的可行性研究报告应包括以下内容：（1）项目概况（2）可行性研究的主要依据（3）项目需求及目标分析（4）项目建设选址（5）项目建设方案（6）外部配套条件（7）项目实施方案（含实施进度计划、项目法人组建方案、招标方案、实施代建制方案等）（8）资源开发与综合利用方案（9）土地利用与移民安置方案（10）环境影响评价（11）投资估算（12）资金筹措方案（13）财务分析（14）经济影响分析（15）社会影响分析（16）风险分析（17）结论和建议。

5、企业投资核准申请报告的编写--八个部分：①申报单位及项目概况②发展规划、产业政策和行业准入分析③资源开发及综合利用分析④节能方案分析⑤建设用地、征地拆迁及移民安置分析⑥环境和生态影响分析⑦经济影响分析⑧社会影响分析。

6、外商投资项目核准申请报告的编写：从维护经济安全、合理开发资源、保护生态环境、保障公共利益、防止出现垄断以及市场准入、资本项目管理等方面审核后，依法做出的行政决定。原审批外商投资项目建议书和可行性研究报告改为只核准项目申请报告。

7、境外投资项目申请报告的编写

（1）相关规定：根据国家发改委制定的境外投资项目核准办法的有关规定，对所有境外投资包括新建、收购、参股项目及增资、再投资项目，均需从维护经济安全、符合产业政策、保障公共利益、资本项目管理等公共管理的角度进行核准。

（2）项目申请报告的编写内容：①项目名称、投资方基本情况；②项目背景情况及投资环境情况；③项目建设规模、主要建设内容、产品、目标市场，以及项目效益、风险情况；④项目总投资、各方出资额、出资方式、融资方案及用汇金额；⑤购并或参股项目，应说明拟购并或参股公司的具体情况。报送国家发改委的项目申请报告应附以下文件：①公司董事会决议或相关的出资决议；②证明中方及合作外方资产、经营和资信情况的文件；③银行出具的融资意向书；④以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价值核定出资额，应提交具备相应资质的会计师、资产评估机构等中介机构出具的资产评估报告，或其他可证明有关资产权益价值的第三方文件；⑤投标、购并或合资合作项目，中外方签署的意向书或框架协议等文件；⑥境外竞标或收购项目，按规定应报送的信息报告，并附国家发改委出具有关确认函件。对境外竞标或收购项目的特殊安排：对于有些时间要求紧，又有较大不确定性的境外竞标或收购项目，国家对其实行预先申报规划、自主决策立项、相机实施运作、事后上报核准的政策，要求在正式竞标或对外正式开展商务活动前，向国家发改委报送信息报告，国家发改委在收到书面信息报告之日起7个工作日内出具有关确认函件。待项目中标或收购条件基本达成一致后，再向发展改革部门申请办理项目核准手续。若需对外签约，应注意写明“需经中国政府有关部门批准后生效”或类似条款。信息报告的主要内容包括：①投资主体基本情况；②项目投资背景情况；③投资地点、方向、预计投资规模和建设规模；④工作时间计划表。

8、企业投资项目备案咨询：①项目法人基本信息②项目名称、项目性质、建设地点、建设规模、主要建设内容及技术标准，或生产工艺方案及技术来源；③项目实施进度计划；④投资估算、资金筹措方案及落实情况；⑤劳动用工、安全生产等情况；⑥拟建项目对区域经济、社会发展的影响；⑦与区域规划、专项规划等相关规划的衔接情况；⑧资源开发、行业准入等资质证明材料，以及其他有关专业性材料。

9、资金申请报告编制的内容

（1）项目意义和必要性（2）项目的技术基础（3）建设方案（4）环境保护、资源综合利用、节能措施（5）项目单位的基本情况和财务状况（6）投资（7）项目财务分析、经济分析及主要指标（8）申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据（9）项目招标内容（500万元以上）；（10）国家有关部门要求提供的其他内容。资金申请报告的附件：（1）银行承贷证明（2）项目法人近三年的经营状况和项目法人自筹资金保证落实文件；（3）地方、部门配套资金及其它资金来源证明文件；（4）前期科研成果证明材料（5）城市规划部门出具的城市规划选址意见；环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见；国土资源部门出具的项目用地预审意见；（6）有关部门出具的产品生产、经营许可文件（医药、生物、农药、信息安全产品等）；（7）重要原材料以及其它所需证明材料；（8）政府投资项目的可行性研究报告批准文件，企业投资项目核准或备案的批准文件（在有效期内且未满两年）；已开工项目需提供投资完成、工程进度以及生产情况证明材料。

10、财政贴息项目资金申请报告的编写：（1）项目单位的基本情况和财务状况；（2）项目的基本情况（建设背景、建设内容、总投资及资金来源、技术工艺、各项建设条件落实情况等）；（3）申请财政贴息资金的主要原因和政策依据；（4）项目招标内容（500万元以上）（5）国家发改委要求提供的其他内容。资金申请报告的附件：（1）若是政府投资项目，应提交可行性研究报告批准文件；若是企业投资项目，应提交核准或备案的批准文件；（2）城市规划部门出具的城市规划选址意见（适用于城市规划区域内的投资项目）；（3）国土资源部门出具的项目用地预审意见；（4）环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见；（5）项目单位与有关金融机构签订的贷款协议；（6）项目单位对资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明；（7）国家发改委要求提供的其他文件。

凡已经由国务院、国家发改委审批或核准的投资项目，单独报送资金申请报告时，可不再附送上述（1）、（2）、（3）、（4）项材料；凡已经省级和计划单列市发改委审批或核准的投资项目，报送资金申请报告时可不再附送上述第（2）、（3）、（4）项材料；申请使用的财政贴息资金总额在200万元以下的投资项目，或根据有关规定集中申请的投资项目，报送的附件材料可适当简化。

11、政府外债项目资金申请报告的编写：（1）项目简要情况；（2）项目建设必要性；（3）拟申请借用国外贷款的类别或国别；（4）贷款金额及用途；（5）贷款偿还责任。履行审批、核准或备案的手续：（1）由中央统借统还的项目，按照中央政府直接投资项目进行管理，其项目建议书、可行性研究报告由国务院发展改革部门审批或审核后报国务院审批；（2）由省级政府负责偿还或提供还款担保的项目，按照省级政府直接投资项目进行管理，其项目审批权限，按国务院及国务院发展改革部门的有关规定执行。除应当报国务院及国务院发展改革部门审批的项目外，其他项目的可行性研究报告均由省级发展改革部门审批，审批权限不得下放。（3）由项目用款单位自行偿还且不需政府担保的项目，参照《政府核准的投资项目目录》规定办理：凡《政府核准的投资项目目录》所列的项目，其项目申请报告分别由省级发展改革部门、国务院发展改革部门核准，或由国务院发展改革部门审核后报国务院核准；《政府核准的投资项目目录》之外的项目，报项目所在地省级发展改革部门备案。

项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审批、核准或备案手续后，项目用款单位须向所在地省级发展改革部门提出项目资金申请报告。项目资金申请报告由省级发展改革部门初审后，报国务院发展改革部门审批。国务院行业主管部门、计划单列企业集团和中央管理企业的项目资金申请报告，直接报国务院发展改革部门审批。由国务院及国务院发展改革部门审批的项目可行性研究报告，可行性研究报告中应当包括项目资金申请报告内容，不再单独审批项目资金申请报告。项目资金申请报告应具备的内容（1）项目概况（项目建设规模及内容、总投资、资本金、国外贷款及其他资金、项目业主、项目执行机构、项目建设期）；（2）国外贷款来源及条件（国外贷款机构或贷款国别、还款期、宽限期、利率、承诺费等）；（3）项目对外工作进展情况；（4）贷款使用范围（贷款用于土建、设备、材料、咨询和培训等的资金安排）；（5）设备和材料采购清单及采购方式（主要设备和材料规格、数量、单价）；（6）经济分析和财务评价结论；（7）贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划。项目资金申请报告的附件：（1）项目批准文件（项目可行性研究报告批准文件、项目申请报告核准文件或项目备案文件）；（2）国际金融组织和日本国际协力银行贷款项目，提供国外贷款机构对项目评估报告；（3）国务院行业主管部门提出项目资金申请报告时，如项目需地方政府安排配套资金、承担贷款偿还责任或提供贷款担保的，出具省级发展改革部门及有关部门意见；（4）申请使用限制性采购的国外贷款项目，出具对国外贷款条件、国内外采购比例、设备价格等比选结果报告。

12、企业投资项目可行性研究报告的咨询评估：（1）．评估内容：（1）项目投资目标与企业战略规划目标的衔接性评估；（2）对市场分析、竞争力分析结果的评估；（3）对项目建设方案技术可行性的评估；（4）对项目实施方案可行性的评估，包括组织机构、人力资源等因素；（5）对项目投资建设及运营的外部配套条件的可行性进行评估；（6）对项目的投资计划、融资方案、盈利能力的评估；（7）对项目满足国家产业政策、发展规划、行业准入、安全生产等政策可行性的评估；（8）对土地利用、征地拆迁、移民安置、环境影响、社会影响、经济影响效果的评估；（9）提出保证项目顺利实施的对策建议。（2）．评估的一般原则（1）动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主；（2）综合分析与单项分析相结合，以综合分析为主；（3）宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析相结合，以企业层面的微观分析为主；（4）定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主；（5）对比分析与预测分析相结合，以预测分析为主。政府投资项目可行性研究报告的评估：（1）．政府直接投资项目可行性研究报告的评估：对于直接投资规模较大的项目，政府投资主管部门应委托有资质的机构对报送的可行性研究报告进行评估，评估应依据规划部门的规划方案审查意见和相关部门建设规范标准。根据项目情况，还应将土地预审意见、环评批复等作为咨询评估的依据。对于行政事业单位办公业务用房项目、政法设施项目、社会事业项目和其它相关项目，在评估论证中要严格按照国家相关建设规范标准执行，应在规划控制指标范围内尽量优化设计方案。财政拨款直接投资项目的建议书的编写和评估，应参照可行性研究报告的内容根据项目情况有所侧重，并适当简化。（2）．政府资本金注入项目可行性研究报告的评估：（1）评估内容：应按照委托方的要求，对拟建项目进行相关的技术、经济、社会、环境等方面的评估论证，为政府投资决策和项目组织实施提供专业咨询意见。（2）主要评估依据：①国务院关于投资体制改革的决定等政策法规；②政府投资条例等有关政府投资管理的规定；③国家有关投资建设、咨询评估、项目管理的政策、法规、规定等；④国家中长期计划、行业规划、地区规划及其他专项规划；⑤有关可行性研究报告等编写的指南、规范及行业规定等；⑹有关工程咨询评估的管理办法等规定；⑦规划部门的规划方案审查意见和相关部门建设规范标准；⑧土地、环保等部门的批复意见；⑨与本项目有关的各种其他文件规范及有关调研、论证资料。

（3）判断依据：①符合政府投资管理的有关法律法规；②符合国民经济和社会发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准和土地利用总体规划；③符合社会需求，目标定位合理；④项目规模、建设内容及工程技术方案合理；⑤投资构成、融资方案合理；⑥项目建设及运营模式满足有关政策规定，能够确保项目顺利实施；⑦合理开发并有效利用了资源；⑧生态环境和自然文化遗产得到有效保护；⑨土地利用、移民安置方案合理，未对公众利益，特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响；⑩财务方案可行，政府资金能够得到合理利用，稀缺资源得到有效配置；能够产生理想的经济效果，适应区域经济发展的需要；社会效果理想；项目投资建设过程中可能遇到的各种风险能够得到有效控制。

13、项目核准申请报告的评估：

1．内资企业境内投资核准申请报告的评估

（1）评估内容：重点论述项目在维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保护公共利益、防止出现垄断等方面的可行性、存在的主要风险因素及规避对策。在评估论证的基础上，提出核准咨询评估的主要结论、存在的主要问题及对策措施建议。

（2）对于提出准予核准咨询意见的企业投资项目，必须具备以下条件：①符合国家法律法规；②符合国民经济和社会发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准和土地利用总体规划；③符合国家宏观调控政策；④地区布局合理；⑤主要产品未对国内市场形成垄断；⑥未影响我国经济安全；⑦合理开发并有效利用了资源；⑧生态环境和自然文化遗产得到有效保护；⑨未对公众利益，特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响。

2．外商投资项目核准申请报告的咨询评估：①是否符合国家有关法律法规和《外商投资产业指导目录》、《中西部地区外商投资优势产业目录》的规定；②是否符合国民经济和社会发展中长期规划、行业规划和产业结构调整政策的要求；③是否符合公共利益和国家反垄断的有关规定；④是否符合土地利用规划、城市总体规划和环境保护政策的要求；⑤是否符合国家规定的技术、工艺标准的要求；⑥是否符合国家

资本项目管理、外债管理的有关规定。

3．境外投资项目核准申请报告的咨询评估：①是否符合国家法律法规和产业政策，不危害国家主权、安全和公共利益，不违反国际法准则；②是否符合经济和社会可持续发展要求，有利于开发国民经济发展所需战略性资源；③是否符合国家关于产业结构调整的要求，促进国内具有比较优势的技术、产品、设备出口和劳务输出，吸收国外先进技术；④是否符合国家资本项目管理和外债管理规定；⑤投资主体是否具有相应的投资实力。

14、资金申请报告的咨询评估

1．投资补助和贷款贴息资金申请报告的评估：①是否符合政府投资补助或贷款贴息资金的使用方向要求；

②是否符合有关工作方案的要求；③是否符合投资补助或贷款贴息资金的安排原则；④提交的相关文件是否齐备、有效；⑤项目的主要建设条件是否基本落实；⑥是否符合国家审批机关要求的其他条件。2．政府外债项目资金申请报告的评估：①是否符合国家利用国外贷款的政策及使用规定；②是否符合国外贷款备选项目规划；③是否符合已按规定履行审批、核准或备案手续；④国外贷款偿还和担保责任是否明确，还款资金来源及还款计划是否落实；⑤国外贷款机构对项目贷款是否已初步承诺。

附件：企业投资项目咨询评估报告编写大纲

一、申报单位及项目概况（一）项目申报单位概况。（二）项目概况。二、发展规划、产业政策、行业准入评估、自主创新采用先进技术评估、建设必要性评估。三、资源开发及综合利用评估（一）资源开发方案评估。（二）资源利用方案评估。（三）资源节约措施评估。四、节能方案评估（一）用能标准和节能规范评估。（二）能耗状况和能耗指标分析。（三）节能措施和节能效果分析。五、建设用地、征地拆迁及移民安置评估（一）项目选址及用地方案评估。（二）土地利用合理性评估。（三）征地拆迁和移民安置规划方案评估。六、环境和生态影响评估（一）环境和生态影响程度评估。（二）生态环境保护措施评估。（三）地质灾害影响评估。（四）特殊环境影响评估。七、经济影响评估（一）经济费用效益或费用效果分析的评估（二）行业影响评估。（三）区域经济影响评估。（四）宏观经济影响评估。八、社会影响评估（一）社会影响效果评估。（二）社会适应性评估。（三）社会风险及对策措施评估。九、主要风险及应对措施评估（一）主要风险综述。（二）风险影响程度评估。（三）风险应对措施评估。十、主要结论和建议（一）主要评估结论。（二）主要措施建议。十一、利用外资项目核准评估的特殊要求

15、试生产及生产运营准备咨询

1．运营准备咨询应检查以下内容是否完备①机构设置和人员配备；②经营规划和运营计划的制定；③人力资源的开发和员工培训；④技术准备和设备试车验收；⑤规章制度的建立；⑥外部条件的落实；⑦物资供应准备；⑧流动资金的准备；⑨经营管理体系的建立。

2．建设项目投产运营前准备咨询：（1）生产经营组织咨询（2）经营战略咨询（3）产品市场开发分析咨询。（4）员工招聘与培训。（5）技术应用与消化评价。（6）生产管理咨询。

16、项目前期决策阶段的总结与评价：

（1）项目可行性研究总结评价的重点①项目的目标是否明确、合理；②项目是否进行了多方案比较，是否选择了正确的方案；③项目的效果和效益是否可能实现；④项目是否可能产生预期的作用和影响。具体内容包含：市场和需求预测、建设内容和规模、工艺技术和装备、原材料的供应、项目的配套设施、项目的投资估算和资金筹集、项目财务分析和经济分析。（2）项目评估总结评价的重点①对项目评估报告目标的分析评价；②对项目评估报告效益指标的分析评价；③项目评估报告风险分析的评价。（3）项目决策评价的重点①对项目决策程序的分析；②对投资决策内容的分析评价；③对决策方法的分析与评价。

17、项目准备阶段的总结与评价

（1）项目勘察设计的总结与评价：对勘察设计单位的选定方式和程序、能力和资信情况及效果进行分析评价；对项目勘测工作质量进行评价，结合工程实际分析，工程测绘和勘测深度及资料对工程设计和建设的满足程度及原因；对项目设计方案评价，包含指导思想、方案比选、设计更改等各方面的情况及原因分析；对项目设计水平的评价，包括总体技术水平，主要设计技术指标的先进性、可靠性、实用性，新技术装备的采用，设计工作质量和设计服务质量等。

（2）对项目投资融资方案的评价：应对项目的投资结构、融资模式、资金选择、项目担保和风险管理等内容进行总结和评价。评价的重点是根据项目准备阶段所确定的投融资方案，对照实际实现融资方案，找出差别和问题，分析利弊。同时分析实际融资方案对项目原定的目标和效益指标的作用和影响，特别是根据融资成本的变化，评价融资与项目债务的关系和今后的影响。

（3）采购招投标工作评价：应对项目招投标的公开性、公平性和公正性予以评价，应对采购招投标的资格、程序、法规、规范等事项进行评价。项目采购招标的内容主要有：建设工程、设备物资、咨询服务等三项采购。

（4）开工准备的评价：项目组织机构（项目法人）的建立；通过招标选择项目代理单位和代理人；通过招投标选择的施工单位和工程咨询服务；土地征购及拆迁安置工作；按照批准的施工组织设计和工业总图组织“四平一通”；工程进度计划和资金使用计划的编制；编制并报批开工报告。

18、项目建设实施阶段的总结评价：

（1）合同执行的分析评价：一方面要评价合同依据的法律规范和程序等，另一方面要分析合同的履行情况和违约责任及其原因分析。

（2）工程实施及管理评价：主要是对工程造价、质量和进度的分析评价，工程管理评价是指管理者对工程三项指标的控制能力及结果的分析。这些分析可以从工程监理和业主管理两个方面进行，同时分析领导部门的职责，内容包括工程造价控制评价、工程质量控制的评价和工程进度控制的评价。

（3）项目资金使用的分析评价：包括资金来源的对比和分析；评价资金来源是否正当；资金供应是否适时适度；项目所需流动资金的供应及运用状况。

（4）项目竣工评价：主要是项目完工评价和投产前的准备工作评价。

19、项目运营阶段的总结评价

（1）项目运营状况的小结。主要评价指标有达到设计能力、生产变化、财务状况等。

（2）项目效益预测。项目后评价的工作包括对项目评价时点以前已经完成的部分进行总结和对项目评价时点以后的工作进行预测。在项目投入运营后的评价预测包含：达到设计能力状况及预测；市场需求状况及未来预测；项目竞争能力现状及预测；项目运营外部条件现状及预测等。我们用下面的图来形象地说明总结和预测功能：

20、项目后评价的基本内容：技术、经济、环境、社会和管理。

（1）项目的技术效果评价：对已采用的工艺技术与装备水平的分析与评价，包括技术的先进性、适用性、经济性、安全性。

（2）财务和经济效益分析：财务效益分析：包含项目的盈利性分析、清偿能力分析和生存能力分析。但在后评价中采用数据需要注意的是在评价中不能简单地使用实际数，应将实际数中包含的物价指数扣除，并使之与前评价中的各项评价指标在评价时点和计算效益的范围上都可比。在盈利性分析中要用项目投资和项目资本金现金流量表，计算内部收益率、净现值等指标；通过利润与利润分配表可以计算总投资收益率率、资本金净利润率等指标，反映项目和投资者的获利能力。清偿能力分析主要是通过编制资产负债表、借款还本付息计算表，计算资产负债率、利息备付率、偿债备付率等指标，反映项目的清偿能力。经济效益分析：主要是通过编制项目经济效益和费用流量表计算经济盈利性指标，此外还要分析项目的建设对当地经济发展、所在行业和社会经济发展、收益公平分配、对提高当地人口就业、推动本地区、本行业技术进步的影响。经济后评价结果需要与前评估指标对比。

（3）环境影响后评价：对照项目前评估时批准的《环境影响报告书》，重新审查项目环境影响的实际结果。

审核项目环境管理的决策、规定、规范、参数的可靠性和实际效果，实施环境影响评价应遵守国家环保的要求，同时对未来要进行预测，对可能产生突发性事故的项目进行分析。若项目生产或使用对人类和生态危害极大的剧毒的物品，或处于环境高度敏感的地区，或项目已经发生严重污染事件，要作单独的项目环境影响评价报告。环境影响后评价主要内容包括项目的污染控制、区域的环境质量、自然资源的利用、区域的生态平衡和环境管理能力。

（4）项目社会影响评价：①就业影响：此时主要指对就业的直接影响，就业率指标的计算公式如下：单位投资就业人数 = 新增就业人数 / 项目总投资，其中新增就业人数包括项目及其相关的新增就业人数；项目总投资包括直接和间接投资。②地区收入分配影响：项目对所在地的收入分配（公平分配和扶贫政策）的影响。③居民的生活条件和生活质量：包含收入的变化；人口和计划生育；住房条件和服务设施；教育和卫生；营养和体育活动；文化、历史和娱乐等。④受益者范围及其反映：对照原定的受益者，分析项目的真正受益者；投入和服务是否到达了原定的对象；项目实际收益者的人数占原定目标的比例；受益者人群受益程度怎样；受益者范围是否合理。⑤各方面的参与状况：主要分析当地政府和居民对项目的态度；对项目计划、建设和运行的参与程度；正式或非正式的项目参与机制是否建立起来了等。⑥地方社区的发展：项目对所在地城镇和社区基础设施建设和未来发展的影响；对社区的社会安定；社区的福利；社区的组织机构和管理机构等的影响。⑦妇女、民族和宗教信仰。

（5）项目的管理效果评价：重点是分析评价项目建设和运营中的组织结构及能力。管理效果评价包含：组织结构形式评价；组织人员的评价；组织内部沟通、交流机制的评价；激励机制及员工满意的评价；组织内部利益冲突调停能力的评价；组织机构的环境适应性评价。

21、项目后评价的目标评价和可持续发展分析

目标评价：（1）目标评价的层次①宏观目标层次②直接的建设目标（直接目的），即项目产生的直接作用和效果。（2）目标评价的内容：①分析项目实施中或实施后是否达到在项目前评估中预定的目标，达到预定目标的程度，与预定目标产生偏离的主观和客观原因。②在项目实施或运行中，有哪些变化，应采取哪些措施和对策，以保证达到或接近达到预定的目标和目的。③必要时对项目的目标和目的进行分析和评价，确定其合理性、明确性和可操作性，提出调整或修改目标和目的的意见和建议。（3）目标评价的方法目标评价的常用分析方法包括目标树法、层次分析法和逻辑框架法等，国际上常采用逻辑框架法。（4）项目目标适应性分析项目目标适应性是指项目原定目标是否正确，是否符合全局和宏观利益，是否得到政府政策的支持，是否符合项目的性质，是否符合项目当地的条件等。

项目的持续性分析：（1）项目的持续性：指在项目建设资金投入完成后，项目既定目标是否还能继续，项目是否可以继续发展下去，接受投资的项目业主是否愿意并可能依靠自己的力量继续下去实现既定目标。

②要素：技术、财务、环保、管理、政策等。（2）可持续性分析①进行制约因素分析。列出制约项目可持续发展的主要因素，并分析原因；②进行项目可持续发展的条件分析。根据上一步的因素分析，分析主要条件，区分内外部条件，并提出合理的建议和要求；③根据制约因素解决方案，提出完善项目的具体的、详细的措施建议，使之具有较强的持续发展的能力。建议包括内部措施实施和外部条件创造的具体意见，重点是项目业主无法控制的外部条件，例如工艺技术创新、设备改进、价格、收费、扩建、政策性补助、立法等。

项目成功度评价：（1）项目成功度的标准。五个等级：①完全成功：全面实现或超越项目的预定目标，相对成本而言取得了巨大的效益和影响。②基本成功：大部分预定目标得以实现，相对成本而言，项目取得了预期的效益和影响。③部分成功：部分目标得以实现，相对成本而言，项目只取得了一定的效益和影响。

④不成功：项目的目标实现非常有限，相对于成本而言，项目几乎没有产生什么效益和影响。⑤失败：目标是不现实的，无法实现，相对成本而言，项目不得不终止。（2）项目成功度的测评：五级或十级打分制。

22、项目后评价的实施（掌握）

项目后评价工作程序：1．接受后评价任务、签订工作合同或评价协议2．成立后评价小组、制定评价计划3．设计调查方案、聘请有关专家4．阅读文件、收集资料5．开展调查、了解情况6．分析资料、形成报告7．提交后评价报告、反馈信息。正式提交的报告有“项目后评价报告”和“项目后评价摘要报告”。

项目后评价报告的基本格式：

1．一般的后评价报告的格式（1）报告封面（编号、密级、评价者名称、日期等）；（2）封面内页（汇率、权重指标及其他说明）；（3）项目基础数据；（4）地图；（5）报告摘要（6）报告正文；（7）主要附件和附表。

2．国资委2005年5月正式颁布的《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》，规定了其项目后评价的报告格式：

表4-10 国资委固定资产投资项目后评价报告目录

编制单位资质证书

项目后评价实施单位

参加项目后评价人员名单和专家组人员名单

附图：项目地理位置示意图

报告摘要

报告正文：

一、项目概况

1．项目情况简述概述项目建设地点、项目业主、项目性质、特点，以及项目开工和竣工时间。

2．项目决策要点项目建设的理由，决策目标和目的。

3. 项目主要建设内容决策批准规模、能力，实际建成规模、能力。

4. 项目实施进度项目周期各个阶段的起止时间，时间进度表，建设工期。

5. 项目总投资项目立项决策批复投资、初步设计批复概算及调整概算、竣工决算投资和实际完成投资情况。

6.项目资金来源及到位情况资金来源计划和实际情况。

7.项目运行及效益现状项目运行现状，生产能力实现状况，项目财务经济效益情况等。

二、项目实施过程的总结与评价

1．项目前期决策总结与评价项目立项的依据，项目决策过程和程序。项目评估和可研报告批复的主要意见。

2. 项目实施准备工作与评价项目勘察、设计、开工准备、采购招标、征地拆迁和资金筹措等情况和程序。

3．项目建设实施总结与评价项目合同执行与管理情况，工程建设与进度情况，项目设计变更情况，项目投资控制情况，工程质量控制情况，工程监理和竣工验收情况。

4．项目运营情况与评价

项目运营情况，项目设计能力实现情况，项目运营成本和财务状况，以及产品结构与市场情况。

三、项目效果和效益评价

1．项目技术水平评价项目技术水平（设备、工艺及辅助配套水平，国产化水平，技术经济性）。

2．项目财务经济效益评价项目资产及债务状况，项目财务效益情况，项目财务效益指标分析和项目经济效益变化的主要原因。

3．项目经营管理评价项目管理机构设置情况，项目领导班子情况，项目管理体制及规章制度情况，项目经营管理策略情况，项目技术人员培训情况。

四、项目环境和社会效益评价：1．项目环境影响评价项目环保达标情况，项目环保设施及制度建设和执行情况，环境影响和生态保护。2．项目的社会影响评价项目主要利益群体，项目的建设实施对当地（宏观经济、区域经济、行业经济）发展的影响，对当地就业和人民生活水平提高的影响，对当地政府的财政收入和税收的影响。

五、项目目标和可持续性评价：1．项目目标评价项目的工程目标；技术目标；效益目标（财务经济）；影响目标（社会环境和宏观目标）。2. 项目持续性评价根据项目现状，结合国家的政策、资源条件和市

场环境对项目的可持续性进行分析，预测产品的市场竞争力，从项目内部因素和外部条件等方面评价整个项目的持续发展能力

六、项目后评价结论和主要经验教训：1．项目成功度评价2．评价结论和存在的问题3．主要经验教训

七、对策建议1．对项目和项目执行机构的建议2．对中央企业的对策建议3．宏观对策建议

23、项目后评价需要提供的资料目录有：（1）项目前期文件（项目建议书、环境影响评价报告、项目可行性研究报告、项目评估报告，以及相关的批复文件）；（2）项目实施文件（初步设计文件、开工报告、招投标文件、主要合同、工程概算调整报告、监理报告、竣工验收报告及其相关的批复文件与资料）；（3）项目自我总结评价报告；（4）其他资料（项目运行和企业生产经营情况、财务报表以及其他相关资料等；与项目有关的审计报告、稽查报告和统计资料等）。

24、工程项目管理的内容：

1．项目范围管理 2．项目采购管理 3．项目职业健康安全管理 4．项目合同管理项目合同管理是项目管理的核心内容，合同管理的程序：合同的订立、实施计划、实施控制、合同的终止和评价。5．项目进度管理 6．项目费用管理 7．项目质量管理 8．项目资源管理。资源管理的全过程应包括资源计划、配置、控制和处置。9．项目环境管理：包括文明施工、环境保护和现场管理。10．项目信息管理，包括建立信息管理体系，确定信息管理目标、信息管理策划、信息收集、信息处理、信息运用、信息安全及信息管理评价等。11．项目风险管理12．项目沟通管理 13．项目收尾管理。

25、工程项目管理制度：

1．项目法人责任制：国有单位经营性大中型建设工程必须在建设阶段组建项目法人。贯彻执行谁投资，谁决策，谁承担风险的市场经济下的基本原则。 2．投资项目资本金制度：要求各种经营性投资项目，包括国有单位的基本建设、技术改造、房地产开发项目和集体投资项目，试行资本金制度。公益性投资项目不实行资本金制度。个体和私营企业的经营性项目参照执行。3．建设项目招标投标制度4．工程建设监理制度5．建设工程合同制度6．项目经理责任制：项目经理是指受企业法定代表人委托对工程项目施工过程全面负责的项目管理者，是建筑施工企业法定代表人在工程项目上的代表人。大、中型工程项目施工的项目经理必须由取得建造师注册证书的人员担任；但取得建造师注册证书的人员是否担任工程项目施工的项目经理，由企业自主决定。7．代建制“对非经营性政府投资项目加快推进代建制”。

25、工程项目管理模式：

1.建设单位自行组织工程项目管理机构进行管理

2.委托咨询公司协助业主进行项目管理

3.设计采购建造（EPC）交钥匙模式。在这种模式下，通常采用总价合同方式。

4.代理管理模式：代理管理（Project Management, PM）模式,是项目管理公司代表业主对项目施行全过程管理。负责为业主编制可行性研究报告，提供招标代理，设计管理、采购管理、施工管理、竣工验收和试生产等咨询服务，使项目达到预定的功能和目标。

5.管理承包模式：（Project Management Contract, PMC）,是业主将项目委托给一家工程管理公司进行管理。在项目决策阶段，编制可行性研究报告，协助业主进行项目融资，并完成初步设计，在此基础上进行招标，确定（总）承包商；在项目实施阶段，由承包商完成施工图设计，并负责工程物资的采购和工程施工。管理公司代表业主对承包商进行监督管理和必要的协调工作，直至工程竣工验收并达到设计要求。

6.BOT模式：BOT是英文Build-Operate-Transfer的缩写，即建造—运营—移交，主要用于投资规模较大的基础设施建设。这种方式是指一国财团或投资人作为项目的发起人从一个国家的政府获得某项基础设施的建设特许权，然后由其独立或联合其他方组建项目公司，负责项目的融资、设计、建造和运营，整个特许期内项目公司通过项目的运营来偿还债务并获得回报。在特许期满之时，整个项目由项目公司无偿或以极少的名义价格移交给东道国政府。

26、工程项目代建制：“代建制”的核心是代建单位按照合同约定代理项目建设的法人责职。实行“代建制”的关键是通过公开竞争方式选择具有专业素质的代建单位、用经济和法律手段来约束代建单位严格按

照代建合同实施代建任务。代建制的作用：1.有利于政府职能的转变2．提高项目管理水平3．克服“三超”现象4．遏制违法违规行为。代建单位的服务内容：1．前期工作阶段 (1)会同使用单位，依据项目建议书批复内容组织编制项目可行性研究报告；(2)组织开展工程勘察、规划设计等招标活动，并将招标投标书面情况报告和中标合同报政府主管部门备案；(3)组织开展项目初步设计文件编制修改工作；(4)办理项目可行性研究报告审批、土地征用、房屋拆迁、环保、消防等有关手续报批工作。2．建设实施阶段(1)组织施工图设计；(2)组织施工、监理和设备材料选购招标活动，并将招标投标书面情况报告和中标合同报有关政府主管部门备案； (3)负责办理年度投资计划、建设工程规划许可证、施工许可证和消防、园林绿化、市政等工程开工前的有关手续； (4)负责工程合同的洽谈与签订工作，对施工和工程建设实行全过程管理；

(5)按项目进度向有关政府主管部门提出投资计划申请，报送项目进度用款报告，并按规定向有关政府主管部门及使用单位报送工程进度和资金使用情况；(6)组织工程中间验收，会同政府主管部门、使用单位共同组织竣工验收，对工程质量实行终身负责制；(7)编制工程决算报告，报有关政府主管部门审批，负责将项目竣工及有关技术资料整理汇编移交，并按批准的资产价值向使用单位办理资产移交手续。项目使用单位的主要职责：1．根据项目建议书批准的建设性质、建设规模和总投资额，提出项目使用功能配置和建设标准； 2．协助代建单位办理计划、规划、土地、施工、环保、消防、园林、绿化及市政接用等审批手续； 3．参与项目设计的审查工作及施工、监理招标的监督工作；4．监督代建项目的工程质量和施工进度，参与工程验收；5．监督代建单位对政府资金使用情况；6．负责政府差额拨款投资项目中的自筹资金的筹措，建立项目专门账户，按合同约定拨款。

27、调查法和对比法：

调查法：调查法是工程咨询评估中最常用的方法，可用于项目周期的各个阶段。常用的调查方法主要有以下几种：（一）问卷调查：这种调查法在项目立项过程和社会评价中多用，一般是一次性完成的。（二）专家调查：专家调查法也称德而菲法（Delphi）。这种调查法在经济评价中采用。（三）现场调查：现场调查是工程咨询最重要的调查方法。现场调查可以采取两种形式：问卷调查与访谈调查。工程设计、可行性研究评估、中间评价与后评价都要用现场调查。（四）现场测量（五）历史资料调查（六）文案调查：也称二手调查。

对比法：对比法是工程咨询最常用的方法之一，它是分析问题的基本方法。主要的对比方法有以下几种：（一）有无对比：是投资项目咨询评估最重要的法则。（二）前后对比（三）横向对比（四）规制对比（五）标准对比：标准对比是将项目的可验证指标与规范性文件进行对比，以检验项目的合法性、合理性、科学性和有效性。在投资项目中常用的标准有以下几类：1．工程建设规范， 2．设备或产品标准。3．工程量清单计价与预算定额计价规范。（六）方案对比。

28、系统分析法

系统分析的第一步就是系统研究。系统设计是第二步。系统量化是第三步。经过量化以后，一般来说，系统特征还需要经过必要的修改和简化工作。下一个步骤是系统评价。如果决策者不满意输出的评价信息，就需要对结果作进一步的协调分析，并作必要的反馈研究。

29、逻辑框架法的基本结构：

逻辑框架的逻辑关系分为垂直逻辑和水平逻辑。垂直逻辑关系，阐述各层次的目标内容及其上下间的因果关系，从下往上或从上往下进行四个层次的分析，其中关键在于层次纲要与假定条件的关系分析；水平逻辑分析的目的是通过主要验证指标和验证方法来衡量一个项目的资源和成果。对应垂直逻辑每个层次目标，水平逻辑对4个层次的结果加以具体说明。水平逻辑关系则由验证指标、验证方法和重要的假定条件所构成。

30、项目逻辑框架的项目分析：

项目的逻辑框架需要重点汇总的内容有：为什么要实施这个项目（纲要目标逻辑）；项目期望获得什么成果（纲要逻辑和指标）；如何实现项目成果（活动，措施）；影响项目成功的外部关键因素有那些（假定条件）；在什么地方可以找到评价项目成功程度的信息（验证依据）；需要哪些方法（措施）；项目的代价是什么（成本）；在项目启动之前，需要哪些先决条件（先决条件）等。

逻辑框架法在项目研究中分为分析阶段和计划阶段，在分析阶段结束时，应该形成项目的逻辑框架，用于项目的计划。逻辑框架的分析分为四步：利益群体分析；问题分析（反映实际情况）；目标分析（提出未来改善的情形）；对策分析（针对特定状态，比较不同的选择）。利益群体分析：所谓“利益群体”是指受到项目或规划产出影响或可能影响的个人或单位，包括直接的或间接的、正面的或负面的影响。利益群体分析的目的是通过对投资活动所有相关者的利益分析，来确定规划或项目的长远目标和宏观影响，明确项目的最高目标和主要受益群体。利益群体分析的另一个主要方面是对项目可能带来的环境和社会影响的分析，一般应是规划和投资机会研究的必须包含的重点内容。问题树分析：在项目利益群体调查和分析的基础上所进行的“问题分析”，是要找出项目主要目标群体的核心问题，即需要项目解决的核心问题是什么？目标树分析：目标分析是针对问题分析找出的“核心问题”，通过研究提出拟建项目所需实现的最终目标，包括宏观目标和直接目的。对策树分析：对策分析也称策略分析，是要研究解决问题、实现目标的对策方案。

31、综合评价的加权平均法

（一）加法规则：方案i 的综合评价值i φ按如下公式计算：

1n i j ij

j a φω==∑ （i=1,2,…,m ）式中 j ω——权重系数； ij a ——方案i 的第j 项指标的得分。

（二）乘法规则：乘法规则采用下列公式计算各个方案的综合评价值i φ：

1j n i ij

j a ωφ==∏ （i=1,2,…,m ）式中 j ω——权重系数； ij a ——方案i 的第j 项指标的得分。

对上式的两边求对数，得：

1lg lg n i j ij

j a φω==∏ （i=1,2,…,m ）要求各项指标尽可能取得较好的水平，一票否决。

32、综合评价的层次分析法：建立递阶层次结构模型、构造判断矩阵

111122

22121

2...............n n n

n n n W W W W W W W W W W W W A W W W W W W ??????????=????????????

层次单排序及一致性检验： 层次单排序是通过求解判断矩阵的特征根和特征向量，对本层次的所有因素相对于上一层次而言的重要性进行排序。即对判断矩阵A ，计算满足下式的特征根和特征向量。

max AW W λ= 式中 max λ——A 的最大特征根， W ——对应的正规化特征向量。W 的分量i W 即

是相应因素单排序的权值。

常用的计算方法有幂法、方根法及和积法。其中的和积法仅利用计算器便可获得足够的精度。具体计算步骤为：

第一步：将判断矩阵元素按列归一化计算。第二步：将按列归一化后的元素按行相加计算。

1/n ij ij kj

k a a a ==∑ （i,j=1,2,…,n ） 1n i ij j W a ==∑ （i=1,2,…,n ） 第三步：将向量12[,,...,]T n W W W W =正规化（或规一化）。第四步：计算判断矩阵的最大特征根max λ。 1/n

i i i W W W

==∑ （i=1,2,…,n ） max 1()n i i i AW nW λ==∑

式中 ()i AW ——向量AW 的第i 个分量。 第五步：判断矩阵一致性检验

一致性指标的计算公式为：CI=（max λ-n ）/（n-1），检验系数的计算公式为：CR=CI/RI

RI 是平均随机一致性指标， RI 系数表

一般情况下，相对一致性指标CR 愈小，判断矩阵的一致性愈好。当CR<0.1时，一般认为判断一致性要求。否则，需要重新调整判断矩阵。

层次总排序及一致性检验：通过一致性检验后，便可将按规一化处理过的特征向量作为某一层次对上一层次某因素相对重要性的排序加权值，然后从高层次到低层次逐层计算排序权值，得到层次总排序。

总排序一致性检验计算公式为：当CR<0.1时，可认为层次总排序的计算结构具有满意的一致性。

1m i i

i CI a CI ==∑ 1m i i i RI a RI ==∑ CR=CI/RI

利用层次单排序的结果，计算本层次所有元素对上层次相对重要性的数值，层次总排序自上而下逐层进行，最后得出各方案相对总目标的权重。层次分析法可以广泛应用于多目标决策、多方案选择、综合评价等各方面。

33、工程咨询服务的采购方式：

一、公开招标；二、邀请招标：项目的技术性、专业性较强或者环境资源条件特殊，符合条件的潜在投资数量有限的；建设条件受自然因素限制，如采用公开招标，将影响项目实施时机的；采用公开招标，所需费用占咨询费用比例过大的；法律、行政法规规定不宜公开招标的。三、框架合同：工程项目管理咨询或几个阶段咨询的系列项目；咨询服务内容和特点相同的若干项目；咨询服务内容和特点不同的若干短期、简单的项目。框架合同方式是亚洲开发银行倡导的一种采购方式。四、竞争性谈判：招标后没有咨询机构投标，或者没有合格标的投标的，或者重新招标未能成立的；技术复杂或者性质特殊，不能确定具体要求的；采用招标方式所需时间不能满足雇主时限需要的；不能事先计算出咨询服务费用总额的；单项咨询服务合同金额在规定的限额之内的。五、直接委托：为保证原有咨询服务项目前后一致性或者服务配套的要求，需要续聘原咨询单位，但所需费用不超过前咨询服务合同金额的10%；咨询服务内容涉及抢险救灾等紧急需要，或者涉及利用扶贫资金实行以工代赈、需要使用农民工等情况的；单项咨询服务合同金额低于规定的限额，采用其他选聘方式不值得的；主要工艺、技术采用咨询单位特有专利或专有技术的；由于技术复杂或专业性强，具备相应资格和能力的咨询单位少于三家的；项目涉及国家安全和保密，只能委托某个特定咨询单位承担咨询任务的。

此外，还有选聘个人咨询专家的方式，一般是由选聘人向几个具备相应资格或能力的专家发送委托咨询服务范围材料，并通知其准备个人应聘材料。选聘个人咨询专家应符合的条件有：个人能够独立完成，选聘咨询单位不值得；除办公条件外，不需要个人所在单位提供支持、组织管理和承担责任；个人的经验和资历是主要的符合条件。

33、工程咨询服务招标：

确定短名单时应考虑的因素和条件：1．咨询单位完成的类似项目的工作经验；2．咨询单位在项目所在的类似地区的工作经验；3．咨询单位的技术水平和综合实力。

评标标准与方法：

（一）质量成本评估法：适用于委托服务范围明确、专业技术不太复杂、咨询服务成本容易计算的咨询服务项目：评审技术建议书，技术建议书总分达不到最低合格分75分，或采取其他评分标准，总分低于满分75%的技术建议书将被否决，相应的财务建议书将被原封退回；组织财务建议书开标会；将技术建议书和财务建议书的得分分别加权求和，得出投标文件的综合分数。财务建议书权重不超过20%，技术建议书权重不低于80%。

（二）质量评估法：适用于技术复杂、专业性强、特别强调咨询成果质量的项目。

采取这种方法的时候，应首先评审技术建议书，技术建议书总分达不到最低合格分75分，或采取其他评分标准，总分低于满分75%的技术建议书将被否决。在与排名第一的投标人进行谈判时其财务建议书才被拆封、宣读，只作为谈判的内容之一。咨询费用的高低不作为是否中标考虑的主要依据。

（三）固定预算评估法：适用于费用预算准确、固定的常规性咨询服务项目。

这种评标方法要求首先评审技术建议书，技术建议书总分达不到最低合格分75分，或采取其他评分标准，总分低于满分75%的技术建议书将被否决。财务建议书中不超过预算的选择技术建议书最靠前的。（四）经评审的最低投标价法：适用于有惯例和通用标准且风险低、技术简单的咨询服务项目。

首先评审技术建议书，技术建议书总分达不到最低合格分75分，或采取其他评分标准，总分低于满分75%的技术建议书将被否决。根据招标文件中规定的评标报价调整方法，将所有投标报价调整为评标价，从中推荐评标价最低的投标人为首位中标候选人。

34、工程咨询服务的收费方式：有人月单价法、按日计费法、成本加酬金计费法、总价法、工程造价百分比法以及顾问费法等多种方法。

人月费单价法：由酬金、可报销费用和不可预见费用三部分组成。咨询人员的酬金=人月费率×人月数。人月费率，又称月酬金，是以下几部分之和：①基本工资。②社会福利费。③咨询单位管理费。④咨询单位利润。⑤海外津贴与艰苦地区津贴。可报销费用：(1)国际与国内交通旅行费；(2)食宿费（世行、亚行规定每一类地区有对应的食宿标准）；(3)通讯费；(4)各种资料的编制、打印、复印、传递费；(5)办公设备、用品费；(6)为当地提供的设施和服务费用；(7)其他工作费用。不可预见费：相当于雇主的备用金，用于执行咨询任务过程中发生的额外费用，如由于工作量的额外增加导致酬金增加；由于通货膨胀、汇率波动而引起的成本费用的增加等。通常取酬金和可报销费用之和的5%~15%。如果没有上述情况发生，则咨询公司不能得到这笔费用。

35、宏观经济运行的衡量：（三个方面－产出、就业、价格）

1.1 产出的衡量（7项指标）

1.1.1 国内生产总值（GDP）（三内涵、三概念、三方法）

·概念内涵（三个内涵）

◇价值形态：货物、服务的增加值之和

◇收入形态：分配给常住单位和非常住单位的初次收入之和

◇产品形态：常住单位最终使用的货物和服务价值减去进口价值

·概念辨析（三概念）◇名义GDP☆用实际市场价格衡量的GDP◇实际GDP☆用固定价格或不变价格计算的GDP◇潜在GDP（理想状态下的最值）。

☆经济处于充分就业时的产出水平，取决于投入和技术效率，是价格相对稳定时经济所能生产的最

大产量

·统计核算方法（三方法）

◇生产法（3个生产部门）☆第一产业增加值+第二产业增加值+第三产业增加值

◇收入法（6项生产要素）☆工资+租金+利息+利润+折旧+间接税

◇支出法（4项支出类型）☆消费+投资+政府购买+净出口

1.1.2 国民生产总值（GNP）

·概念要点◇考虑了国外的影响◇国民生产总值是收入初次分配的最终结果◇注意国内生产总值是生产活动的最终成果。

◇国民生产总值（GNP）=国内生产总值（GDP）+来自国外的要素收入-向国外的要素支付。

·【重点难点辨析】

◇GDP和GNP两者内涵相同，都是衡量一定时期内的价值增值，只是统计范围不同。

◇国内是一种地域的界定，GDP是按国土原则计算的，只要其经济活动是领土范围内，不管是本地居民还是外地居民都要计算在内；国民是一种身份的界定，GNP是按国民原则计算的，只要是本地居民，不管生活在本地还是外地，其经济活动都要计算在内。

◇本国常住单位通过在国外投资或到国外工作所获得的收入（称之为从国外得到的要素收入），应计入本国国民生产总值。而非本国国民在本国领土范围内的投资或工作所获得的收入（称之为支付给国外的要素收入），则应计入国内生产总值中去。

◇一般讲，各国的国民生产总值与国内生产总值二者相差数额不大，但如果某国在国外有大量投资和大批劳工的话，则该国的国民生产总值往往会大于国内生产总值。

1.1.3 国内生产净值（NDP）=国内生产总值（GDP）-折旧·内涵：财富存量新增加部分

1.1.4国民生产净值（NNP）=国民生产总值（GNP）-折旧·内涵：财富存量新增加部分

1.1.5 国民收入（NI）·它是工资、利息、租金和利润的总和=国民生产净值（NNP）-企业间接税

1.1.6 个人收入（PI）=国民收入（NI）-公司未分配利润-社会保险税-净利息+红利+政府向个人的转移支付+个人利息收入

1.1.7 个人可支配收入（DPI）=个人收入（PI）-个人税收支付

【重点与难点总结】

·国民生产总值（GNP）=国内生产总值（GDP）+来自国外的净要素收入

·国内生产净值（NDP）=国内生产总值（GDP）-折旧

·国民生产净值（NNP）=国民生产总值（GNP）-折旧

·国民收入（NI）=国民生产净值（NNP）-企业间接税

·个人收入（PI）=国民收入（NI）-公司未分配利润-社会保险税-净利息+红利+政府向个人的转移支付+个人利息收入

·个人可支配收入（DPI）=个人收入（PI）-个人税收支付

1.2 就业与失业

·就业与产出的关系－呈正相关

◇产出上升－劳工需求上升－就业率上升◇产出下降－劳动需求下降－就业率下降

·统计方法◇美国采用人口调查随机抽样法，调查16及16岁以上人群

·失业率＝失业人口／总劳动力人口◇内涵：想要工作的人中没有工作的人的比例

·失业的类型

◇按失业原因分类

☆摩擦性失业－职位变换（供求总体可能平衡，充分就业时也会发生）

☆结构性失业－供给需求不匹配（供求总体可能平衡）

☆周期性失业（需求不足失业）－发生在经济衰退时，总供需不平衡

◇按就业意愿分类

☆自愿失业－不满足现行工资☆非自愿失业－愿意接受现行工资但仍无工作

·充分就业和充分就业失业率

◇充分就业不等于零失业率，因摩擦性失业和结构性失业无法避免

◇充分就业失业率（自然失业率）是周期性失业率为零时的失业率，即摩擦性失业率+结构性失业率之和◇充分就业失业率下的实际产出就是经济的潜在产出

1.3 价格水平变动的衡量

·通货膨胀的概念◇物价持续上升或货币价值持续下降

·通货膨胀的类型（3种）◇温和的通货膨胀（爬行式）年物价水平上升速率小于10%◇严重的通货膨胀，年物价水平上升速率10%～100%◇恶性的通货膨胀，年物价水平上升速度大于100%。

·通货膨胀的成因（4种）◇需求拉动型－需求过度增长◇成本推进型－供给方面成本提高◇需求拉动与成本推进相互作用型◇结构性－经济结构不平衡

·衡量价格水平变动的指标（三个指标）◇消费物价指数（CPI）－衡量消费者支出◇GDP平减指数＝名义GDP/实际GDP衡量经济体所生产的所有物品和劳务阶格变动的指数◇生产价格指数（PPI）-衡量生产或批发环节价格。

通货膨胀率＝（现期物价水平-基期物价水平）／基期物价水平

36、投资的分类：

1.3 固定资产投资和存货投资

·固定资产投资：◇房地产与设备等价值非一次性转移的物品。

·存货投资：◇企业的原材料、半成品与成品等存货。

1.4 净投资、重置投资和总投资：

·资本存量－某一时点上的资本总量。

·净投资－一定时期资本总量的变动（形象理解：银行存款）。

·折旧－固定资产由于损耗造成的价值减少。

·重置投资－为补偿旧资本消耗而进行的投资（折旧与重置投资的关系是性质相反，数量相等）

·总投资＝重置投资＋净投资

【形象理解】·对一企业总投资可有两种用途，首先要补偿设备等固定资产的折旧，剩余部分才是资本的增量（净投资）。

1.5 无形资产投资：

·无形资产定义要点：◇不具备物质形态◇以特殊价值形态存在◇为企业长期发挥作用的资产◇主要有土地使用权、专利权、非专利技术、商标、商誉等

·本书中对投资的界定：◇如无特别申明，仅指固定资产投资

37、主要税种税收政策对投资项目的影响：

■ 商品课税：☆ 增值税☆ 消费税☆ 营业税、关税

■ 所得课税：☆ 93年企业所得税（过渡期）☆ 新企业所得税☆ 外商投资企业和外国企业所得税☆ 个人所得税

■ 其他税收：☆ 资源税☆ 土地增值税☆ 关税■ 国际税收

增值税（中央地方共享税）

■ 概念：☆ 是对销售货物或提供劳务过程中实现的增值额征收的一种税☆ 属中央地方共享税，中央75%，地方25%☆ 是中央政府财政收入的最主要来源，其收入居各税之首

■ 类型：☆ 消费型增值税－扣除外购固定资产价款（大部分国家以及我国东北老工业基地）☆ 收入型增值税－扣除外购固定资产折旧部分，课税对象相当于国民收入☆ 生产型增值税－不扣除外购固定资产价值（我国大部分地区采用，课税对象相当于生产资料和消费资料的总和，是一种不彻底的增值税）

■税率（两档税率）☆ 基本税率：17%☆ 低税率:13% 、4% 、6%

消费税（中央税）

■ 征收范围：☆ 烟、酒、化妆品等14个税目

■ 税率（两种形式）：☆ 定额税率－8档（酒＋油）☆ 比例税率－10档，3%～45%

■ 纳税环节：☆ 生产环节（我国）☆ 进口环节☆ 零售环节

营业税（地方税）

■ 计税依据☆ 营业额全额

■ 征收范围☆ 增值税征税范围以外的所有经营业务

■ 税率：☆ 同一行业同一税率，不同行业不同税率

外商投资企业和外国企业所得税（1991）

■ 纳税人：☆ 在我国境内的外商投资企业和外国企业

■ 税率－比例税率：☆ 一般为30%＋3%＝33%☆ 特殊10%

■ 优惠：☆ 经济特区和经济开发区15%☆ 生产性外商投资企业经营期10年以上的－实行两免三减半。新企业所得税

■ 纳税人：☆ 我国境内的企业☆ 个人独资企业和合伙企业不适用本法☆ 分为居民企业和非居民企业两类

■ 税率☆ 一般为25%☆ 非居民企业未在境内设立机构、场所的20%

■ 应纳税所得额：☆ 每一纳税年度的收入总额，减去不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

■ 税收优惠：☆ 小型微利企业，20%☆ 重点扶持的高新技术企业，按15%☆ 民族自治地方经省级批准可减免☆ 研发费用和安置人员支付的工资在计算应纳税所得额时扣除☆ 创业投资，可抵扣☆ 采用加速折旧方法。

个人所得税：■ 纳税义务人■ 适用税率

资源税：■ 征税范围－原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿和盐■ 税率－定额税率

土地增值税－四级超额累进税率，最低税率30%，最高税率60%

关税：

■ 进口税－关税中最主要的一种征税形式☆ 正税☆ 附加税

☆ 普通税率－原产于与我国未订关税互惠协议的国家

☆ 优惠税率－原产于与我国订有关税互惠协议的国家

■ 出口税☆ 没有普通和优惠之分，是一种差别比例税率■ 过境税

税负可以转嫁的，称为间接税（流转税）；税负不能转嫁的，成为直接税。关税是转嫁给消费者的税负38、工程项目工作时间估算：专家判断估算：常常采用三时估算法。三时估算法就是首先估算出三个时间值，即最乐观时间a、最可能时间m和最保守时间b。再加权平均算出一个期望值作为工作的持续时间。华罗庚提出以下方法来计算工作所需时间的期望值和方差。假定取m值的可能性两倍于取。值的可能性，应用加权平均，在(a,m)之间的平均值是(a+2m)/3；同样，在(m，b)之间的平均值是(b+2m)/3。设这两个平均值又以同等的可能性出现。则又得加权平均值为，即工作i—j所需时间的期望值为：(a+4m+b)/6。工作所需时间的方差(Variance)为：(b-a)/6的平方，标准离差为(b-a)/6。

39、编制进度计划的方法：

关键线路法(Critical Path Method，CPM)是计划中工作与工作之间的逻辑关系肯定，且每项工作只估算一个肯定的持续时间的网络计划技术。

计划评审技术(ProgramEvaluationandReviewTechnique，PERT)是计划中工作与工作之间的逻辑关系肯定，但每项工作的持续时间不肯定，一般采用加权平均时间估算。

图示评审技术(GraphicalEvaluationandReviewTechnique，GERT)是工作和工作之间的逻辑关系和工作的持续时间都具有不肯定性而按概率处理的网络计划技术。

40、工作持续时间和工期：

(1)工作持续时间Dij--．是指一项工作从开始到完成的时间。

(2)工期泛指完成一项任务所需要的时间。在网络计划中，工期一般有以下三种：

1)计算工期Tc——是指根据网络计划时间参数计算而得到的工期。

2)要求工期Tr——是指任务委托人所提出的指令性工期。

3)计划工期Tp——是指根据要求工期和计算工期所确定的作为实施目标的工期。

①当已规定了要求工期时，计划工期不应超过要求工期，即： Tp≤Tr (9-4)

②当未规定要求工期时，可令计划工期等于计算工期，即： Tp=Tc (9-5)

41、网络图中的六个时间参数：项目进度管理(网络图)

ES|EF|TF

LS|LF|FF

最早时间:EF(ij)=ES(ij)+D(ij)

ES(jk)=EF(ij)或=max(EF(ij)) 最早开始时间取紧前工作最早完成时间最大值

最迟时间:LS(ij)=LF(ij)-D(ij)

LF(hi)=LS(ij)或min(LS(ij)) 最迟完成时间取紧后工作最迟开始时间最小值

总时差:在不影响总工期的前提下,本工作可以利用的机动时间

TF(ij)=LS(ij)-ES(ij)或=LF(ij)-EF(ij)

自由时差:在不影响紧后工作最早开始时间的前提下,本工作可以利用的机动时间

FF(ij)=min(ES(jk)—EF(ij))

计算步骤：时间则从最后一个节点算起，一直算到第1个节点。有了最早与最迟时间参数后，即可计算工作的总时差和自由时差，将时差为零的节点用粗黑线连接起来即为关键线路。

41、工期优化：（1）计算时间参数，找出关键线路和关键工作（2）按要求工期计算应缩短的时间（3）确定各关键工作能缩短的持续时间（4）选择应缩短时间的关键工作，将其持续时间压缩至最短，并重新计算工期和关键线路，若被压缩工作变成非关键工作，则应延长其持续时间，使之仍为关键工作。选择关键工作时应考虑下列因素：缩短持续时间对质量和安全影响不大的工作，有充足备用资源的工作，缩短持续时间增加费用最少的工作。（5）若计算工期仍超过要求工期，则重复2-4，直至满足工期或工期已不能被缩短为止。（6）所有关键工作的持续时间都已不能缩短时，应对计划的原技术、组织方案进行调整或对要求工期重新审定。

42、费用优化又叫工期成本优化，工程费用分为两部分，一为直接费，二为间接费，由于两者对于工期长短来说，具有相反的性质，所以必定有一个总费用最少的工期，这就是费用优化所寻求的目标，对应的工期称为最优工期。费用优化的步骤：(1)按工作的正常持续时间确定计算工期和关键线路。

(2)计算各项工作的直接费用率。直接费用率是指一项工作每缩短一个单位时间所需增加的直接费。它等于最短时间直接费和正常时间直接费之差，再除以正常持续时间与最短持续时间之差的商值(3)确定间接费用率。间接费用率是指一项工作每缩短一个单位时间所减少的间接费。(4)计算工程总费用。(5)确定缩短持续时间的关键工作。当只有一条关键线路时，应找出直接费用率最小的一项关键工作，作为缩短持续时间的对象；当有多条关键线路时，应找出组合直接费用率最小的一组关键工作，作为缩短持续时间的对象。

(6)确定持续时间的缩短值。确定持续时间缩短值的原则是：缩短时间的工作不得变为非关键工作，其持续时间也不能小于其最短持续时间。(7)计算关键工作持续时间缩短后增加的总费用。工作持续时间压缩后，工期会相应缩短，项目的直接费会增加，而间接费会减少。(8)重复上述(5)、(6)步骤，直至计算工期满足要求工期或总费用不可降低为止。(9)计算优化后的工程总费用。

43、资源优化：

资源有限——工期最短的优化：通过调整计划安排以满足资源限制条件并使工期延长最少。其调整步骤：①计算网络计划每天资源需用量；②从计划开始日期起，逐日检查每天资源需用量是否超过资源限量，如果在整个工期内每天均能满足资源限量的要求，优化方案就编制完成，否则必须进行计划调整；③调整网络计划，对资源冲突的诸项工作做新的顺序安排。顺序安排的选择标准是工期延长的时间最短；④重复以上步骤，直至出现优化方案为止。

工期固定——资源均衡的优化：工期固定——资源均衡的优化是通过调整计划安排，在工期保持不变的条件下，使资源需用量尽可能均衡的过程。

44、实际进度与计划进度的对比分析： (1)横道图比较法。其特点是形象、直观。1)匀速进展横道图比较法。2)非匀速进展横道图比较法；(2)S形曲线比较法：1)项目实际进度与计划进度比较。当实际工程进展

点落在S形曲线左侧，则表示此时实际进度比计划进度超前；若落在其右侧，则表示拖后；若刚好落在其上，则表示二者一致；2)项目实际进度比计划进度超前或拖后的时间3)项目实际进度比计划进度超前或拖后的任务量，4)后续工程进度预测。(3)“香蕉”曲线比较法。在“香蕉”形曲线中，各项工作均按最早开始时间开始而绘制的S形曲线称为ES曲线；各项工作均按最迟开始时间开始而绘制的S形曲线称为LS曲线。两条曲线具有相同的起点和终点所以形成了闭合曲线，一个科学合理的进度计划优化曲线应处于香蕉曲线所包络的区域之内。利用“香蕉”曲线可进行：1)进度计划的合理安排2)实际进度与计划进度的比较3)对后续工程进度进行预测。(4)前锋线比较法。前锋线比较法是通过绘制某检查时刻工程项目实际进度前锋线，进行工程实际进度与计划进度比较的方法，它主要适用于时标网络计划。（5）列表比较法：工程进度计划用非时标网络图表示时。分析原因：检查各工作计划时间尚需作业时间、到计划最迟完成时间尚余时间、原有总时差、尚有总时差、影响工期时间、影响紧后工作最早开始时间。

45、采取进度调整措施，调整项目进度计划。

1、调整工作顺序，改变某些工作间的逻辑关系

2、缩短某些工作的持续时间：调整方法视一般分为以下三种情况：

(1)网络计划中某项工作进度拖延的时间已超过其自由时差，但未超过其总时差。我们知道，当一项工作拖延的时间未超过其自由时差时，这种拖延对后续工作没有任何影响，该项工作仍可正常进行，不需为此再作什么调整；当一项工作拖延的时间已超过其自由时差时，这种拖延对其后续工作必有影响；然而，由于其拖延的时间尚未超过总时差，其后续工作还有相应的自由时差来弥补这个拖延，所以，它对进度计划总工期并无影响，但当后续工作开始的晚会带来一系列问题和损失，如设计工作拖延造成施工延迟，从而产生人力、机具的窝工浪费并由此引起合同纠纷和索赔。因此，寻求合理的调整方案，把进度拖延对后续工作的影响减少到最低程度，是咨询工程师的以项重要工作。（2）网络计划中某项工作进度拖延的时间已超过其总时差，总工期不允许拖延或允许拖延的时间有限，采用工期优化方法。（3）网络计划中某项工作进度超前：减少资源投入量或改变资源分配的方法使在其变慢。

46、工程项目投资的构成：

工程项目总投资：建设投资、建设期利息、流动资产投资（铺底流动资金）。

建设投资：第一部分（工程费用）、第二部分（工程建设其它费用）、第三部分（预备费）。

工程费用：建筑工程费、安装工程费、设备及工器具购置费。

工程建设其它费用：

土地使用费、建设管理费、可行性研究费、研究试验费、勘察设计费、环评费、劳动安全卫生评价费、场地准备及临时设施费、引进技术和进口设备其它费、工程保险费、特殊设备安全监督检验费、市政公用设施建设及绿化补偿费、联合试运转费、生产准备费、办公和生活家具购置费。

预备费：基本预备费、涨价预备费。

47、建筑安装工程费：

建筑安装工程费：直接费、间接费、利润、税金。

直接费：直接工程费、措施费。

间接费：规费、企业管理费。

（一）直接工程费：人工费、材料费、施工机械使用费。

1、人工费：包括生产工人基本工资、工资性补贴、辅助工资、福利费和劳动保护费。

辅助工资：学习、培训期间工资，调动、探亲、休假工资，因气候影响停工期间工资、女工哺乳时间工资，六个月内病假工资，产、婚、丧假期工资。

2、材料费：原价、运杂费、运输损耗费、采购保管费、检验试验费。

3、施工机械使用费：折旧费、大修理费、经常修理费、安拆费及场外运输费、燃料动力费、人工费、运输机械养路费、车船使用税及保险费。

（二）措施费：环境保护费、文明施工费、安全施工费、临时设施费、夜间施工增加费、二次搬运费、大型机械设备进出场及安拆费、混凝土、钢筋混凝土模板及支架费、脚手架费、已完工程及设备保护费、施

工排水、降水费。其中环境保护费、文明施工费、安全施工费、二次搬运费是以直接工程费为计费基础，乘以相应费率。

（三）规费：工程排污费、工程定额测定费、社会保障费（养老保险费、失业保险费、医疗保险费）、住房公积金、危险作业意外伤害保险。

（四）企业管理费：管理人员工资、办公费、差旅交通费、固定资产使用费、工具用具使用费、劳动保险费、工会经费、职工教育经费、财产保险费、财务费、税金、其它。

(1)管理人员工资：是指管理人员的基本工资、工资性补贴、职工福利费、劳动保护费等。

(2)办公费：是指企业管理办公用的文具、纸张、账表、印刷、邮电、书报、会议、水电、烧水和集体取暖(包括现场临时宿舍取暖)用煤等费用。

(3)差旅交通费：是指职工因公出差、调动工作的差旅费，住勤补助费，市内交通费和误餐补助费，职工探亲路费，劳动力招募费，职工离退休、退职一次性路费，工伤人员就医路费，工地转移费以及管理部门使用的交通工具的油料、燃料、养路费及牌照费。

(4)固定资产使用费：是指管理和试验部门及附属生产单位使用的属于固定资产的房屋、设备仪器等的折旧、大修、维修或租赁费。

(5)工具用具使用费：是指管理使用的不属于固定资产的生产工具、器具、家具、交通工具和检验、试验、测绘、消防用具等的购置、维修和摊销费。

(6)劳动保险费：是指由企业支付离退休职工的易地安家补助费、职工退职金、六个月以上的病假人员工资、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各项经费。

(7)工会经费：是指企业按职工工资总额计提的工会经费。

(8)职工教育经费：是指企业为职工学习先进技术和提高文化水平，按职工工资总额计提的费用。

(9)财产保险费：是指施工管理用财产、车辆保险费。

(10)财务费：是指企业为筹集资金而发生的各种费用。

(11)税金：是指企业按规定缴纳的房产税、车船（办公车辆）使用税、土地使用税、印花税等，注意不是营业税。

(12)其他：包括技术转让费、技术开发费、业务招待费、绿化费、广告费、公证费、法律顾问费、审计费、咨询费等。企业管理费的计算主要有两种方法：公式计算法和费用分析法。

（五）利润：计算基数：直接费和间接费合计，人工费和机械费合计，人工费。

（六）税金，指按国家税法规定应计入建筑安装工程费用内的营业税、城乡维护建设税和教育费附加。营业税的税额为营业额的3%。城乡维护建设税的纳税人所在地为市区的，按营业税的7%征收；所在地为县镇的，按营业税的5%征收；所在地为农村的，按营业税的1%征收。教育费附加税额为营业税的3%。

（直接费+间接费+利润）×税率（3.41、3.35、3.22）

47、建筑安装工程费用计算程序：工料单价法和综合单价法，其计价程序如下：

工料单价法计价程序：

工料单价法是计算出分部分项工程量后乘以工料单价，合计得到直接工程费，直接工程费汇总后再加措施费、间接费、利润和税金生成工程承发包价，其计算程序分为三种。

(1)以直接费为计算基础。(2)以人工费和机械费为计算基础。 (3)以人工费为计算基础。

综合单价法计价程序：

综合单价分为全费用综合单价和部分费用综合单价，全费用综合单价其单价内容包括直接工程费、措施费、间接费、利润和税金。由于大多数情况下措施费由投标人单独报价，而不包括在综合单价中，此时综合单价仅包括直接工程费、间接费、利润和税金。

综合单价如果是全费用综合单价，则综合单价乘以各分项工程量汇总后，就生成工程承发包价格。如果综合单价是部分费用综合单价，如综合单价不包括措施费，则综合单价乘以各分项工程量汇总后，还需加上措施费才得到工程承发包价格。

由于各分部分项工程中的人工、材料、机械含量的比例不同，各分项工程可根据其材料费占人工费、

材料费、机械费合计的比例(以字母“C”代表该项比值)在以下三种计算程序中选择一种计算不含措施费的综合单价：

(1)当C>C0(C0为本地区原费用定额测算所选典型工程材料费占人工费、材料费和机械费合计的比例)时，可采用以人工费、材料费、机械费合计(直接工程费) 为基数计算该分项的间接费和利润。

(2)当C

（3）直接工程费仅为人工费时，可采用人工费为基数。

48、赢得值(挣值)法：

已完工作预算费用(BCWP)=已完成工作量×预算单价

计划工作预算费用(BCWS)=计划工作量×预算单价

已完工作实际费用(ACWP)=已完成工作量×实际单价

费用偏差(CV)＝已完工作预算费用(BCWP)-已完工作实际费用(ACWP)

进度偏差(SV)＝已完工作预算费用(BCWP)-计划工作预算费用(BCWS)

费用绩效指数(CPI)＝已完工作预算费用(BCWP)／已完工作实际费用(ACWP)

当费用绩效指数(CPI)<1时，表示超支，即实际费用高于预算费用；

当费用绩效指数(CPI)>1时，表示节支，即实际费用低于预算费用。

进度绩效指数(SPI)＝已完工作预算费用(BCWP)／计划工作预算费用(BCWS)

当进度绩效指数(SPI)<1时，表示进度延误，即实际进度比计划进度拖后；

当进度绩效指数(SPI)>1时，表示进度提前，即实际进度比计划进度快。

49、工程项目招投标管理：

招标投标管理的基本原则：“公开、公平、公正和诚实信用原则”。

必须进行招标的项目范围和规模标准： (1)大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目；(2)全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目；(3)使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。

规模标准： (1)施工单项合同估算价在200万元人民币以上的；(2)重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上的；(3)勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在50万元人民币以上的；(4)单项合同估算价低于第1、2、3项规定的标准，但项目总投资额在3000万元人民币以上的。需要审批的工程建设项目，可以不进行施工招标，但应由相关审批部门批准的情形：

(1)涉及国家安全、国家秘密或者抢险救灾而不适宜招标的；

(2)属于利用扶贫资金实行以工代赈需要使用农民工的；

(3)施工主要技术采用特定的专利或者专有技术的；

(4)施工企业自建自用的工程，且该施工企业资质等级符合工程要求的；

(5)在建工程追加的附属小型工程或者主体加层工程，原中标人仍具备承包能力的；

(6)法律、行政法规规定的其他情形。

上述情形中属于国家重点建设项目的应当经国务院发展改革部门批准；属于地方重点建设项目的，应当经各省、自治区、直辖市人民政府批准。全部使用国有资金投资或者国有资金投资占控股或者主导地位的并需要审批的工程建设项目如果不进行施工招标，应当经项目审批部门批准，但项目审批部门只审批立项的，由有关行政监督部门审批。

招标资格：1．自行招标，招标人自行办理招标的，应具备下列条件： (1)有编制招标文件和组织开标、评标、定标的能力； (2)有专门的施工招标组织机构和与工程规模、复杂程度相适应的工程技术、概预算、财务以及工程管理等方面的专业技术人员（3名以上本单位的中级以上职称的工程技术经济人员，至少包括1名在本单位注册的造价工程师）； (3)有从事同类工程施工招标的经验，并熟悉和掌握有关工程施工招标的法律、法规和规章。2．委托招标备案：应当在发布招标公告或者发出投标邀请书的5日前，向工程所在地县级以上地方人民政府建设行政监督部门备案，并报送下列材料： (1)国家有关规定办理审批手续的各项批准文件。(2)专门的施工招标组织机构和与工程规模、复杂程度相适应并具有同类工程施工招标经验、

熟悉有关工程施工招标法律法规的工程技术、概预算及工程管理的专业人员的证明材料，包括专业技术人员的名单、职称证书或者执业资格证书及其工作经历的证明材料。 (3)法律、法规、规章规定的其他材料。

建设行政监督部门自收到备案材料之日起5个工作日内没有提出异议，招标人可发布招标公告或发出投标邀请书。

资格预审的程序：

招标人应当在招标公告或者投标邀请书中载明资格预审的条件和获取资格预审文件的时间、地点。自资格预审文件出售之日起至停止出售之日止，最短不得少于5个工作日。资格预审合格的投标申请人过多时，招标人可以从中选择不少于7家资格预审合格的投标申请人参加投标。

招标文件的内容：

(1)投标须知。包括工程概况，招标范围，资格审查条件，工程资金来源或者落实情况(包括银行出具的资金证明)，标段划分，工期要求，质量标准，现场踏勘和答疑安排，投标文件编制、提交、修改、撤回的要求，投标报价要求，投标有效期，开标的时间和地点，评标的方法和标准等。(2)招标工程的技术要求和设计图纸等设计文件。(3)采用工程量清单招标的，应当提供工程量清单。(4)投标文件的格式及附录。(5)拟签订合同的主要条款。(6)要求投标申请人提交的其他投标辅助材料。

招标文件的发放：招标人可以通过信息网络或者其他媒介发布招标文件，也可以通过出售方式发布书面招标文件。自招标文件出售之日起至停止出售之日止，最短不得少于5个工作日。对招标文件的收费应当合理，不得以营利为目的。对于所附的设计文件，招标人可以向投标人酌收押金；对于开标后投标人退还设计文件的，招标人应当向投标人退还押金。依法必须进行招标的项目，自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，最短不得少于20日。

无效投标文件的情况：(1)逾期送达的或者未送达指定地点的； (2)投标文件未按照招标文件的要求予以密封的； (3)投标文件无投标人单位盖章并无法定代表人签字或盖章的，或者法定代表人委托代理人没有合法、有效的委托书(原件)和委托代理人签字或盖章的； (4)投标文件未按规定的格式填写，内容不全或关键内容字迹模糊、无法辨认的； (5)投标人未按照招标文件的要求提供担保或者所提供的投标担保有瑕疵的； (6)组成联合体投标的，投标文件未附联合体各方共同投标协议的。

初审后按废标处理：(1)以他人的名义投标、串通投标、以行贿手段谋取中标或者以其他弄虚作假方式投标的； (2)以低于成本报价竞标的； (3)投标人递交两份或多份内容不同的投标文件，或在一份投标文件中对同一招标项目报有两个或多个报价，且未声明哪一个有效(按招标文件规定提交备选投标方案的除外)的；

(4)投标人名称或组织结构与资格预审时不一致的； (5)投标文件有重大偏差的，为未在实质上响应招标文件的要求，即有下列情形之一的： 1)投标文件载明的招标项目完成期限超过招标文件规定的期限；2)明显不符合技术规格、技术标准的要求；3)投标文件载明的货物包装方式、检验标准和方法等不符合招标文件的要求；4)投标文件附有招标人不能接受的条件5)不符合招标文件中规定的其他实质性要求。如没有提供担保、没有投标人授权等。

评标方法包括经评审的最低投标价法、综合评估法或者法律、行政法规允许的其他评标方法。经评审的最低投标价法一般适用于具有通用技术、性能标准或者招标人对其技术、性能没有特殊要求的招标项目。评标和定标应当在投标有效期结束日30个工作日前完成。评标报告： (1)基本情况和数据表；(2)评标委员会成员名单；(3)开标记录； (4)符合要求的投标一览表； (5)废标情况说明； (6)评标标准、评标方法或者评标因素一览表； (7)经评审的价格或者评分比较一览表； (8)经评审的投标人排序；(9)推荐的中标候选人名单与签订合同前要处理的事宜； (10)澄清、说明、补正事项纪要。

提交招标投标情况书面报告：

招标人应当自发出中标通知书之日起15日内，向有关行政监督部门提交招标投标情况的书面报告。向行政主管部门提交书面报告属于备案，书面报告应当至少包括下列内容： (1)招标范围；(2)招标方式和发布招标公告的媒介； (3)招标文件中投标人须知、技术条款、评标标准和方法、合同主要条款等内容； (4)评标委员会的组成和评标报告； (5)中标结果。

签订合同：招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起30日内，订立书面合同，签订合同后5个工作日