总帐-GP职能别引导课程-4版

壹、課程大綱 (1)

貳、課程目標 (2)

參、ERP整體流程說明 (3)

一、一般企業流程 (3)

二、總帳職能作業與模組別關係 (6)

肆、總帳職能必修之數位學習單元 (8)

伍、前置基本資料 (9)

一、財務參數設定作業 (9)

二、幣別匯率建立作業 (9)

三、會計系統參數設定作業 (10)

四、會計期間設定作業 (10)

五、科目資料建立作業 (11)

六、單據性質設定作業 (11)

陸、各流程說明 (13)

一、日常處理-一般傳票 (13)

1.流程說明 (13)

2.範例及重點說明 (14)

二、日常處理-立沖帳目管理 (18)

1.流程說明 (18)

2.範例及重點說明 (19)

三、日常處理-利潤中心管理 (27)

1.流程說明 (27)

2.範例及重點說明 (28)

四、抵押流程 (35)

1.流程說明 (35)

2.範例及重點說明 (37)

五、固定資產異動-取得 (42)

1.流程說明 (42)

2.範例及重點說明 (43)

六、固定資產異動-改良 (46)

1.流程說明 (46)

2.範例及重點說明 (47)

七、固定資產異動-重估 (50)

八、固定資產異動-報廢 (51)

1.流程說明 (51)

2.範例及重點說明 (52)

九、固定資產異動-出售 (55)

1.流程說明 (55)

2.範例及重點說明 (56)

十、固定資產異動-調整 (60)

1.流程說明 (60)

2.範例及重點說明 (61)

十一、固定資產異動-折舊 (64)

1.流程說明 (64)

2.範例及重點說明 (65)

十二、固定資產異動-減損 (71)

十三、月結流程 (72)

1.流程說明 (72)

2.範例及重點說明 (73)

?ERP整體流程說明

?總帳職能必修之數位學習單元?前置基本資料

?各流程說明

?日常作業

一般傳票

立沖帳目管理

利潤中心管理

?與財務相關之票據資金作業

融資管理

?與財務相關之固定資產作業

資產取得

資產改良

資產重估

資產報廢

資產出售

資產調整

資產折舊

資產減損

?月結流程

在課程結束時，您應該要了解：

?ERP之整體流程及總帳職能別在企業所扮演之角色

?總帳職能相關作業與各模組之關係

?總帳職能應修習哪些數位課程單元

?總帳職能別各流程及懂得如何操作各建立作業及列印憑證。

註：基礎操作請於「鼎新ERP II企業學習網」（https://www.360docs.net/doc/789686036.html,/）研讀。

參、ERP整體流程說明

一、一般企業流程

各職能別之關聯說明：

二、總帳職能作業與模組別關係

?可於「品號類別建立作業」輸入各類別之「存貨會計科目」、「銷貨收入科目」及「銷貨退回科目」。

?若客戶之帳款或票據科目採明細科目，可於「客戶資料建立作業」設定之。

?若廠商之應付帳款、應付票據或加工費用科目採明細科目，可於「供應廠商資料建立作業」設定之。

?應收帳款之前置來源單據有：銷貨、銷退、營業日報、資產出售、預收待抵、訂單、維修、專櫃對帳、模具訂單、模具銷貨、其它，可於結帳單設定對方科目，後續再透過「自動分錄系統」產生分錄底稿，將傳票拋轉至「會計傳票建立作業」。

?應付帳款之前置來源單據有：進貨、退貨、託外進貨、託外退貨、進口費用、出口費用、資產取得、資產改良、預付待抵、採購、維修、資產採購、資產進貨、預付購料、預付購料費用、軍福品、進口稅額、派車運費、模具採購、模具進貨、其它，可於應付憑單設定對方科目，後續再透過「自動分錄系統」產生分錄底稿，將傳票拋轉至「會計傳票建立作業」。

?可於「基本營業設定作業」設定各專櫃之費用科目。

?於「自動分錄系統」可產生之分錄底稿有：

?可於「票據資金管理系統」產生分錄者有：應收票據（收票、兌現、再收、還票、呆帳）、應付票據（開票、兌現、退票、註銷）、銀行存款、銀行提款、融資借款、融資還款、抵押借款、抵押還款、匯兌損益、票據貼現及外匯交割。

?可於「固定資產管理系統」產生分錄者有：資產之取得、改良、重估、報廢、出售、調整、折舊、減損及資產進貨。

?可於「零用金管理系統」產生分錄者有：零用金轉撥、借支申請、借支歸還及費用申請。

??可於「人事薪資管理系統」產生分錄者有：薪資發放及獨立發放。

肆、總帳職能必修之數位學習單元

（https://www.360docs.net/doc/789686036.html,/）研讀「建議閱讀時點＝課前」之數位學習單元。註：必修之數位學習課程共計(13小時14分)

伍、前置基本資料

一、財務參數設定作業

位址：基本資料管理系統\ 建立作業\ 財務參數設定作業目的：定義財務相關系統目前之作帳年月。

二、幣別匯率建立作業

位址：基本資料管理系統\ 建立作業\ 幣別匯率建立作業目的：本系統所要使用之幣別，皆需於本作業先行建立。

三、會計系統參數設定作業

位址：會計總帳管理系統\ 基本資料管理\ 會計系統參數設定作業目的：設定「會計總帳管理系統」之相關參數。

四、會計期間設定作業

位址：會計總帳管理系統\ 基本資料管理\ 會計期間設定作業

目的：設定會計年度各期別之起始及截止日期。

五、科目資料建立作業

位址：會計總帳管理系統\ 基本資料管理\ 科目資料建立作業

目的：建立會計科目資料。

六、單據性質設定作業

位址：會計總帳管理系統\ 基本資料管理\ 單據性質設定作業

目的：設定「會計總帳管理系統」頇使用之單別及其性質。

註：以上基本資料之欄位說明及操作詳參「會計總帳管理系統\ 基本資料篇」

數位課程單元。

陸、各流程說明

一、日常處理-一般傳票

1.流程說明

2.範例及重點說明

?作業位址：會計總帳管理系統\ 日常異動處理\ 會計傳票建立作業

?範例說明：業務部舉辦研討會，租用某辦公大樓會議室，並聘請外部講師及影印講義給與會者，根據下列資料輸入成「轉帳傳票」。

?重點說明：

1.以「新增」方式輸入一單據，頇於「單據性質設定作業」設定一「單據

性質」為「91.轉帳傳票」（傳票性質＝1:一般）之單別。輸入後系統會預

設「來源碼」為「1:一般傳票輸入」。

2.輸入「傳票日期」。

3.可於「備註」欄位輸入註明事項；另若輸入之傳票為子公司傳票，可於

「複製分類」輸入資料，後續執行「公司別傳票複製作業」可利用「複

製分類」作為篩選條件將子公司傳票複製到母公司。

4.於單身輸入第一筆資料，不頇輸入「序號」，由系統預設，每一筆序號以

「10」跳號，方便插號補資料用。

5.選擇「借/貸」，可以鍵盤輸入方式代替滑鼠點選；輸入「D」或「1」表

示「借」，輸入「C」或「2」表示「貸」。

另可於「借/貸」欄位按「F2」連結至「營業稅申報系統\ 每月資料維護

\ 進銷項憑證維護作業」維護進銷項憑證資料。

6.於「科目編號」欄位輸入或選擇「科目資料建立作業」裡建好之資料，

並根據該科目之設定適時填入「立沖帳目」（詳參「流程二：日常處理-

立沖帳目管理」）及「部門」（詳參「流程三：日常處理-利潤中心管理」）之資料。

7.檢查「幣別」及「匯率」，將交易金額輸入至「原幣金額」欄位，系統會

根據該「幣別」及「匯率」換算「本幣金額」。

9.將單張傳票過帳可按工具列之「傳票單筆過帳/還原」鈕，交由派班

中心處理。若執行成功可於該傳票單頭看到「過帳碼」被打勾。

練習題1：

二、日常處理-立沖帳目管理

1.流程說明

類帳檔」。

註：詳參「會計總帳管理系統\ 立沖帳目管理篇」數位課程單元。