鹰潭市审计局关于转发审计厅(署)审计文书种类和参考格式

鹰潭市审计局文件

鹰审字〔2011〕11号

鹰潭市审计局转发江西省审计厅转发审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知

县（市、区）审计局、各业务科：

为贯彻落实审计法、审计实施条例和国家审计准则的规定，审计署研究确定了10种主要审计文书及其参考格式，并制定了３种文本参考格式。现转发给你们，请结合实际认真贯彻执行，并交执行中遇到的问题及时上报市审计局。

二O一一年四月二十二日

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江西省审计厅文件

赣审法发〔2011〕3号

江西省审计厅转发审计署

关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知

各设区市审计局，厅各业务处：

为贯彻落实审计法、审计法实施条例和国家审计准则的规定，审计署研究确定了10种主要审计文书及其参考格式，并制定了3种审计文书参考格式。现转发给你们(电子版已上传省厅内网)，请结合实际认真贯彻执行，并将执行中遇到的问题及时报告省审计厅。

二〇一一年三月十六日—2—

中华人民共和国审计署文件

审法发〔2011〕24号

审计署关于印发主要审计文书

种类和参考格式的通知

各省、自治区、直辖市和计划单列市、新疆生产建设兵团审计厅（局），署机关各单位、各特派员办事处、各派出审计局：为贯彻落实审计法、审计法实施条例和国家审计准则的规定，进一步规范审计文书的种类、内容和格式，审计署研究确定了10种主要审计文书及其参考格式，并制定了3种审计文本参考格式。现印发给你们，请结合实际认真贯彻执行，并将执行中遇到的问题及时报告审计署。

附件：1.主要审计文书种类

2.主要审计文书参考格式

3.3种审计文本参考格式

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附件1

主要审计文书种类

一、审计通知书

适用于通知被审计单位（含被调查单位）接受审计（含专项审计调查）。

二、协助查询单位账户通知书

适用于查询被审计单位在金融机构的账户。

三、协助查询个人存款通知书

适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。

四、封存通知书

适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。

五、审计报告

适用于对被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法、效益进行审计后出具审计结论。

六、专项审计调查报告

适用于对预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查后出具审计调查结论。

七、审计报告征求意见书

适用于以审计机关名义向被审计单位征求对审计组的审计报告的意见。

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八、审计决定书

适用于对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为进行处理、处罚。

九、审计移送处理书

适用于移送有关主管机关或者单位纠正、处理处罚或者追究有关人员责任。

十、审计处罚决定书

适用于对被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查，且拒不改正的行为，给予行政处罚。

—5—

附件2

主要审计文书参考格式

一、审计通知书参考格式

二、协助查询单位账户通知书参考格式

三、协助查询个人存款通知书参考格式

四、封存通知书参考格式

五、审计报告参考格式

六、专项审计调查报告参考格式

七、审计报告征求意见书参考格式

八、审计决定书参考格式

九、审计移送处理书参考格式

十、审计处罚决定书参考格式

****（审计机关全称）

审计通知书

*审**通〔20**〕**号

****（审计机关名称）对****（项目名称）进行审计（专项审计调查）的通知

—6—

附件3

3种审计文本参考格式

一、审计取证单参考格式

二、审计工作底稿参考格式

三、审计文书送达回证参考格式

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主题词：审计文书格式通知

局内分送：局领导(6)，综合法制科，存(3)。

鹰潭审计局办公室2011年4月22日印发

共印23份—8—

川审办2008-92《四川省灾后恢复重建项目跟踪审计实施办法》(试行)的通知

四川省审计厅办公室关于印发《四川省灾后恢复重建项目跟踪审计实施办法》（试行）的通知各市（州）、扩权试点县审计局、厅机关各单位：经厅领导批准，现将《四川省灾后恢复重建项目跟踪审计实施办法》（试行）印发给你们。请结合实际情况认真组织实施。审计工作中的有关具体问题请及时与省厅扩大内需和灾后恢复重建审计工作领导小组办公室联系。二○○八年十二月三十一日四川省灾后恢复重建项目跟踪审计实施办法（试行）第一章总则第一条为规范我省灾后恢复重建项目跟踪审计（以下简称跟踪审计），促进灾后恢复重建工作，根据国家有关法律法规和《四川省汶川地震灾后恢复重建审计工作方案》（川办发[2008]55号）等规定，制定本办法。第二条由政府投资、社会捐赠、特殊党费安排并列入审计计划的灾后恢复重建项目跟踪审计，适用本办法。国际金融组织灾后重建紧急贷款项目、港澳援建项目的审计办法另行确定。

第三条跟踪审计是指审计机关依据有关法律、法规、规章，按照规定程序，对建设项目从立项至项目建成竣工验收全过程实施的审计监督。第四条跟踪审计坚持独立、客观、公正、以审促建、监督与服务相结合的原则。第二章跟踪审计程序第五条省审计厅扩大内需和灾后恢复重建审计工作领导小组根据建设项目投资计划，按照省政府办公厅印发的《四川省汶川地震灾后恢复重建审计工作方案》（川办发[2 008]55号）确定的组织方式，统一制定33个重灾县和省直管建设项目的年度跟踪审计项目计划，相关市（州）、县审计机关纳入统一安排，共同实施；在完成省审计厅计划的情况下，各市（州）、县审计局，应按照当地政府要求和《四川省汶川地震灾后恢复重建审计工作方案》（川办发[2008] 55号）及本办法的规定，制定年度跟踪审计计划，并组织实施；审计成果按规定汇总上报。第六条各级审计机关和省审计厅各业务处（分局）按照年度跟踪审计项目计划，选派审计人员组成审计组，具体负责项目跟踪审计。第七条实施跟踪审计时，应确定项目法人或建设单位（含代建单位，下同）为被审计单位。必要时可依据有关法规对勘察、设计、施工、监理、采购、供货等项目相关单位与项目有关的财务收支情况进行审计监督。

审计文书、文本格式及用语(2011.11.17)

四川省审计厅文件川审发…2011?90号四川省审计厅关于规范审计文书种类、审计文本格式及审计文书业务用语的通知各市（州）、扩权试点县（市）审计局，省厅各单位：依据《中华人民共和国审计法》（以下简称审计法）、《中华人民共和国审计法实施条例》（以下简称审计法实施条例）、《中华人民共和国国家审计准则》（以下简称国家审计准则）、以及审计署《关于贯彻实施国家审计准则的通知》（审法发…2010?154号）的要求，为了贯彻执行新国家审计准则，我厅结合审计工作需要，本着精简文种、方便工作，规范管理，确保质量的原则，在审计署规定的13种审计文书种类和审计文本格式基础上，制定了我省审计机关审计文书种类30种，审计文本格式12项。请各单位认

真贯彻执行，现就有关事项通知如下：一、凡是纳入2012年度的审计项目、专项审计调查项目，一律适用本通知规定的审计业务文书样本格式。审计文书可分为固定格式和非固定格式两类。这次规定的42种审计文书属于前者，审计工作方案、审计实施方案以及审计方案调整说明则不再固定格式。但是，实际工作中，应当严格按照《国家审计准则》有关条款的要求编制，力求作到要素齐全，内容完整，流程规范，动态反映审计轨迹。二、规范审计业务文书行文要求审计业务文书既要满足国家审计准则要求，又要满足行政公文规范。审计业务文书行文规范要点如下：（一）本格式规范中“「」”提示的为行文的可选内容；“（）”提示的为有关内容的说明。（二）审计业务公文发文字号由以下几部分组成，依次为： 1．机关代字。各地审计机关代字为地区简称。如四川省审计厅的机关代称字为“川”。 2．审计机关代用字为“审”。 3．审计机关业务公文类别代用字。如：通、报、决、罚、移、授、建等。 4．审计业务类别代用字。如：财一、财二、金、行、责、企、社、投、农、外、法等。 5．年份。年份为全称公元纪年，用阿拉伯数字表示，不能省

上海市徐汇区审计局

上海市徐汇区审计局2018年度部门决算

目录第一部分上海市徐汇区审计局概况一、主要职能二、机构设置第二部分上海市徐汇区审计局2018年度部门决算表一、收入支出决算总表二、收入决算表三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表五、一般公共预算财政拨款支出决算表六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表七、一般公共预算财政拨款“三公”经费及机关运行经费支出决算表八、政府性基金预算财政拨款支出决算表九、资产负债情况表第三部分上海市徐汇区审计局2018年度部门决算情况说明第四部分名词解释

第一部分上海市徐汇区审计局概况一、主要职能 (一）贯彻执行有关审计工作的方针、政策和法律、法规、规章；结合本区实际，研究起草审计工作的地方性法规、规章草案和规范性文件，并组织实施。（二）向区政府、市审计局报告和向区政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策和宏观调控措施的建议。（三）依据《中华人民共和国审计法》、《上海市审计条例》和其他法律、法规的规定，直接进行下列审计： 1、区级财政预算执行情况和其他财政收支情况； 2、区级各部门（含直属单位）的财务收支及预决算情况； 3、下级人民政府的预算执行情况和决算以及其他财政收支情况； 4、区属国有企业和国有资产占控股或者主导地位的企业的资产、负债和损益状况及国有资产经营管理情况； 5、区政府投资或以区政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算； 6、区政府主管部门管理的和受区政府委托管理的社会保障基金、社会救助资金、社会福利资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支情况； 7、区属党政机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人应负经济责任的履行情况； 8、其他法律、法规规定应由区审计机关进行审计的其他事项。（四）向区政府提出本级预算执行和其他财政收支的审计结果报告、经济责任审计结果报告、绩效审计结果报告和专项审计调查结果报告及审计整改情况；受区政府委托，向区人大常委会提出本级预算执行和其他财政收支审计工作报告及审计整改情况报告；按照市审计局要求报告有关事项。（五）组织实施对本区有关部门贯彻执行国家和市、区财经方针政策、法规、规章和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。（六）负责对区级土地收储成本实施审核。（七）负责经济责任审计领导小组和经济责任审计联席会议的日常工作。（八）负责审计整改联席会议的日常工作。（九）组织实施对本区内部审计的指导和监督。（十）负责有关行政诉讼应诉工作。（十一）承办上级审计机关授权的有关审计事项。（十二）承办区政府交办的其他事项。二、机构设置根据上述职责，上海市徐汇区审计局设7个内设机构，包括：办公室、法规科、财政审计科、绩效审计科、经济责任审计科（内设内部审计指导科）、固定资产投资审计科和企业审计科。

四川省财政厅、四川省监察厅、四川省审计厅关于进一步加强财政扶

四川省财政厅、四川省监察厅、四川省审计厅关于进一步加强财政扶贫资金监督检查工作的意见【法规类别】财政综合规定【发文字号】川财监督[2015]29号【发布部门】四川省财政厅四川省监察厅四川省审计厅【发布日期】2015.12.30 【实施日期】2015.12.30 【时效性】现行有效【效力级别】XP10 四川省财政厅、四川省监察厅、四川省审计厅关于进一步加强财政扶贫资金监督检查工作的意见（川财监督〔2015〕29号）各市（州）、县（市、区）财政局、监察局、审计局，省直有关部门：近年来，各级党委、政府高度重视扶贫开发工作，不断加大投入力度，取得了显著成效。但各地在扶贫项目实施和资金使用管理中，仍然存在制度不健全、管理不规范、监督不到位的情况，导致在实际工作中不同程度地暴露出各种违规违纪问题。为进一步健全和完善财政扶贫资金监督管理机制，确保各项扶贫政策、项目资金落实到位，现就加强财政扶贫资金监督检查工作提出如下意见。一、指导思想和基本原则

（一）指导思想。全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会和省委十届五次、六次、七次全会精神，按照省委、省政府关于扶贫开发工作的部署要求，以解决贫困群众最关心的突出问题为导向，加大财政扶贫资金监督检查力度，切实维护贫困群众合法权益，提高财政扶贫资金使用效益，促进社会和谐稳定。（二）基本原则。坚持统筹协调，以县（市、区）为责任主体，市（州）重点检查，省上督导抽查。县（市、区）负责制定本地区年度开展财政扶贫资金审计监督检查工作计划，组织开展自查自纠工作。市（州）负责统筹市级相关部门，指导县（市、区）财政扶贫资金监督检查工作，开展重点检查。省上负责督导考核和不定期抽查。坚持问题导向，切实解决突出问题。针对当前财政扶贫资金在使用监管中存在的突出问题和违规违纪违法行为进行严肃查处。加强财政扶贫资金监督检查工作组织保障，建立部门协同、分工明确的统筹推进工作机制。财政、监察、审计部门要与发改、扶贫、民族事务、农业、林业、残联等主管部门协调配合，形成工作合力。引导和鼓励广大群众参与扶贫资金项目监督，让广大群众成为维护自身权益、监督资金使用和项目建设的重要力量。同时，要着眼长远，研

上海市浦东新区人民政府关于批转审计局浦东新区政府投资建设项目

上海市浦东新区人民政府关于批转审计局浦东新区政府投资建设项目审计稽查办法的通知【法规类别】工交基建审计【发布部门】80903I002 【发布日期】2009.05.29 【实施日期】2009.05.29 【时效性】现行有效【效力级别】地方规范性文件上海市浦东新区人民政府关于批转审计局浦东新区政府投资建设项目审计稽查办法的通知区政府各委、办、局，各功能区域管委会，各直属公司，各街道办事处、镇政府：区政府已经同意浦东新区审计局制订的《浦东新区政府投资建设项目审计稽查办法》，现批转给你们，请认真组织实施。二○○九年五月二十九日浦东新区政府投资建设项目审计稽查办法

第一章总则第一条为加强对政府投资建设项目的监督，规范政府投资行为，保证建设资金的安全、合法、有效使用，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计机关国家建设项目审计准则》（中华人民共和国审计署令2001年3号）及其他有关规定，结合浦东新区实际，制定本办法。第二条本办法所称审计稽查，是指由新区审计部门按照法定的职权和程序，运用审计方法对政府投资建设项目总预算或者概算执行过程以及主要环节的检查活动，旨在通过及时、有效的监督，在项目建设全过程形成必要的制约机制。第三条列入新区政府年度投资计划，全额或部分使用新区政府预算内财力、预算外财力、政府融资以及其他财政性资金投资建设的各类基本建设项目（以下简称“建设项目”），依照本规定接受审计稽查。第四条建设项目实行建设单位负责制，新区审计部门实施审计稽查时，应当确定建设单位为被稽查对象。必要时，可以依照法定审计程序对代建、勘察、设计、施工、监理、采购、供货、动拆迁等单位与建设项目有关的事项进行审计稽查。第五条建设项目审计稽查应遵循以下原则：依法行政原则。根据《中华人民共和国审计法》第二十二条及《审计机关国家建设项目审计准则》，以及其他有关法律法规规定的职责、权限和程序，开展审计稽查

审计署制定的审计文书格式

适用于对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为进行处理、处罚。（九）审计移送处理书适用于移送有关主管机关或者单位纠正、处理处罚或者追究有关人员责任。（十）审计处罚决定书适用于对被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查，且拒不改正的行为，给予行政处罚。二、主要审计文书参考格式 1．审计通知书参考格式 2．协助查询单位账户通知书参考格式 3．协助查询个人存款通知书参考格式 4．封存通知书参考格式 5．审计报告参考格式 6．专项审计调查报告参考格式 7．审计报告征求意见书参考格式 8．审计决定书参考格式 9．审计移送处理书参考格式 10．审计处罚决定书参考格式

****（审计机关全称）审计通知书 *审**通〔20**〕**号 ****（审计机关名称）对****（项目名称）进行审计（专项审计调查）的通知 ****（主送单位全称或者规范简称）：根据《中华人民共和国审计法》第****条的规定，我署（厅、局、办）决定派出审计组，自20**年**月**日起，对你单位****进行审计（专项审计调查），必要时将追溯到相关年度或者延伸审计（调查）有关单位。请予以配合，并提供有关资料（包括电子数据资料）和必要的工作条件。审计组组长：*** 审计组副组长：*** 审计组成员：***（主审） *** *** *** 附件：********* （审计机关印章） ****年**月**日 [说明： 1.审计通知书及其他审计文书参考格式正文中用斜体字标注的内容为说明性或者选择性内容。

上海市审计局关于本市2013年度社会保险基金预算执行情况的审计结果公告

上海市审计局关于本市2013年度社会保险基金预算执行情况的审计结果公告【法规类别】保险综合规定基金审计综合规定【发文字号】上海市审计局2014年第16号[总第126号] 【发布部门】上海市审计局【发布日期】2014.12.17 【实施日期】2014.12.17 【时效性】现行有效【效力级别】XP10 上海市审计局关于本市2013年度社会保险基金预算执行情况的审计结果公告（上海市审计局2014年第16号（总第126号））根据《中华人民共和国审计法》规定，2014年2月至4月，市审计局对本市2013年度社会保险基金预算执行情况进行了审计，并延伸调查了54户企业社会保险费的征缴情况。一、基本情况和审计评价 2013年本市社会保险基金预算包括12项险种，分别是：城镇职工基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、城镇居民社会养老保险基金、新型农村社会养老保险基金（以下简称新农保基金）、城镇居民基本医疗保险基金、新型农村合作医疗基金（以下简称新农合基金）、小城镇基本养老保

险基金、小城镇基本医疗保险基金和外来从业人员综合保险基金。经市政府批准，2013年本市12项社会保险基金收入预算共计2462.82亿元（其中：财政补贴收入71.08亿元），支出预算共计1963.46亿元。2013年本市12项社会保险基金收入共计2447.98亿元，完成预算的99.4%；支出共计1938.29亿元，完成预算的 98.7%。收支相抵，当年结余509.69亿元。审计结果表明，自2010年国务院出台《关于试行社会保险基金预算的意见》以来，本市不断完善社会保险基金的预算管理；2013年1月，市财政局、市人力资源社会保障局和市卫生计生委联合发布了《上海市社会保险基金预算管理试行办法》，进一步规范社会保险基金的预算编审程序，提高社会保险基金的管理水平；各级社保经办机构不断推进规范化建设，基本能按照批准的预算组织预算收入和安排预算支出。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

(财务审计)审计文书和底稿

内部审计流程图

内部审计文书及工作底稿一、计划类底稿（一）年度计划某集团公司审计部200×年度审计计划为了做好200×年度内部审计工作，更好地发挥内部审计在公司经营管理活动中的作用，根据《内部审计具体准则第1号——审计计划》规定，制定本计划。一、年度审计目标 200×年度内部审计工作将以科学发展观为指导，认真贯彻200×年度公司经营管理方针，在公司董事会及其审计委员会的领导下，……突出审计重点，积极探索经营审计和管理审计，进一步完善内部控制评审，积极稳妥地开展部门和分公司经理的经济责任审计，继续规范财务报表审计，……以促进健全内部控制、强化公司治理、实现价值增值。二、具体审计项目（一）财务报表审计某商贸有限责任公司、某零售有限责任公司和某酒店有限公司200×年度财务报表审计，由审计一处负责实施。200×年度财务报表审计要继续与单位负责人任期经济责任审计和经营、管理绩效审计相结合，…… （二）经济责任审计某商贸有限责任公司总经理李某、某零售有限责任公司总经理赵某、某酒店有限公司总经理林某、集团公司企划部经理金某、人力资源部经理刘某任期经济责任审计，分别由审计一处和审计二处负责实施。经济责任审计，要在核实被审计负责人任职期间资产、负债和损益的基础上，分清被审计负责人对所在单位存在的问题应负的主管责任和直接责任，为公司选拔优秀高级经理人员提供科学依据。审计二处负责编制经济责任综合审计报告，并于200×年×月底前上报集团公司董事会、总裁和人力资源部。（三）经营和管理审计

某商贸有限责任公司200×年度经营情况审计、某酒店有限公司和集团公司营销部200×年度绩效审计，分别由审计一处和审计三处负责实施。…… （四）内部控制评审某零售有限责任公司、集团公司企划部和营销部的内部控制评审，分别由审计一处、二处和三处负责实施。内部控制评审的重点是控制执行是否有效，…… （五）建设项目审计某展示厅竣工决算、某营业大楼预算执行审计和某生产流水线绩效审计，由审计四处负责实施。…… （六）专项审计调查集团公司销售合同执行情况、集团公司应收账款回收情况的专项审计调查，由审计三处负责实施。…… 三、后续审计考虑200×年度审计报告下达后，有些部门和公司没有在规定的期限内提出整改的措施和纠正意见，拟安排对某食品公司、集团财务部实施后续审计，由审计一处和审计三处负责实施。四、工作要求（一）各业务处室要认真落实年度审计计划，如无特殊情况，已安排的审计项目一般不予以调整。（二）各业务处室要努力克服审计任务重和内部审计师少的矛盾，严格按照内部审计准则的规定，认真做好审前调查，编制切实可行的项目审计计划和审计方案，按时完成年度审计任务。（三）本计划在执行过程中，如有什么问题，请及时告知办公室，以便及时调整本计划。附件：200×年度审计项目计划安排表某集团公司审计部二○○×年×月×日

上海市审计局审计科学研究课题.doc

上海市审计局审计科学研究课题研究报告报告题目：关于审计质量管理的实践和思考立项批准号： 07SSK02022 执行单位：上海市金山区审计局项目负责人：龚宗德完成时间：二○○七年十二月

《关于审计质量管理的实践和思考》课题组成员名单组长：龚宗德副组长：王岳龙组员：许士杰、潘浩、王连中、戴凌辉执笔：潘浩

关于审计质量管理的实践和思考摘要审计质量管理是指审计机关和审计人员根据审计质量标准，使各项审计管理工作和业务工作按照预定目标和规定程序运作，以达到规定的质量水平，提高审计工作的效率。审计质量管理是实现审计目标的重要手段。本文论述了审计质量管理的涵义，分析了审计质量管理的现状，探讨了审计质量管理的内容和重点，总结了审计质量管理的实践经验，提出了审计质量管理和控制的建设性思考。关键词：审计质量管理实践和思考

目录一、审计质量管理的涵义和现状（一）审计质量管理的涵义 1、广义上的审计质量管理 2、狭义上的审计质量管理（二）审计质量管理的现状 1、审计质量风险意识不够强烈 2、审计质量制度执行不够严格 3、审计质量责任落实不够到位 4、审计队伍整体素质不够适应 5、审计技术手段利用不够充分二、审计质量管理的内容和重点（一）审计质量管理的内容 1、审计主体的质量管理 2、审计组织工作的质量管理 3、审计业务工作的质量管理 4、审计质量管理制度的质量管理（二）审计质量管理的重点 1、审计准备阶段的质量管理 2、审计实施阶段的质量管理

3、审计报告阶段的质量管理三、审计质量管理的实践和思考（一）审计质量管理的实践 1、不断完善制度，逐步加强审计质量的内部控制 2、狠抓学习培训，逐步改善审计人员的知识结构 3、注重硬件投入，逐步提高审计管理的技术水平 4、突出重点环节，逐步强化审计工作的质量控制（二）审计质量管理的思考 1、观念创新，提高对实施审计项目质量管理制度重要性的认识 2、制度创新，坚持把握好项目质量管理制度建设中的几个原则 3、思维创新，重视实施项目质量管理过程中应注意的几个问题参考文献

四川省审计厅文件

四川省审计厅文件川审发〔2008〕31号四川省审计厅关于制发委托社会中介组织、聘请外部专业人员参与审计工作管理暂行办法（试行）的通知厅机关各单位：四川省审计厅《委托社会中介组织、聘请外部专业人员参与审计工作管理暂行办法（试行）》已经厅长办公会审定，现印发给你们，请遵照执行。二ΟΟ八年四月二十三日主题词：审计管理中介组织△通知抄送：各市、州审计局、各扩权县审计局四川省审计厅办公室 2008年5月5日印发

四川省审计厅委托社会中介组织、聘请外部专业人员参与审计工作管理暂行办法（试行）第一条为了充分履行审计职责，规范委托社会中介组织、聘请外部专业人员参与审计工作的行为，提高审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和审计署《聘请外部人员参与审计工作管理办法（试行）》，制定本办法。第二条本办法所称的委托社会中介组织、聘请外部专业人员参与审计工作，是指省审计厅根据审计工作需要，委托具有资质从事工程造价咨询、资产评估、审计、法律的社会中介组织和聘请具有资格的外部专业人员（以下简称受委托方）参与审计工作的行为。第三条委托社会中介组织、聘请外部专业人员参与审计工作，采用建立备选库，根据需要随机抽取方式进行。备选库分为：社会中介组织备选库和外部专业人员备选库。第四条委托社会中介组织、聘请外部专业人员参与审计工作，遵循诚实信用原则，实行诚信承诺制、信用准入制、审计质量责任制和业绩考核制。第五条委托社会中介组织、聘请外部专业人员参与审计工作的范围主要包括：

（一）国家建设项目审计；（二）国有及国有控股企业和地方金融机构资产、负债、损益审计；（三）事业单位、社会团体和其他社会组织财务收支审计；（四）国际贷援款项目审计；（五）其他适宜委托的审计或审计调查事项。经济责任审计、党政机关上级领导批示交办、纪检监察部门交办的审计事项一般不得对外委托。第六条受委托方参与审计工作，应当遵守国家法律、法规和规章，遵守审计工作纪律和审计职业道德。第七条受委托方应当依法履行受委托职责并对工作结果负责，审计厅应当对其工作结果进行复核并对利用其结果所形成的审计结论负责。受委托方不得将其参与审计工作的相关结果用于与所审计事项无关的目的。第八条受委托方在接受委托期间实施审计工作享有审计法第三十一条、第三十二条和第三十三条规定的相关权限。第九条受委托方与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。第十条对于涉及国家秘密、商业秘密的审计项目或者事项，受委托方应当严格保密管理。第十一条聘请外部专业人员原则上由社会中介组织推荐

(文书格式)粤审法_2011_46号《审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》

中华人民共和国审计署文件审法发〔2011〕24号审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知各省、自治区、直辖市和计划单列市、新疆生产建设兵团审计厅（局），署机关各单位、各特派员办事处、各派出审计局：为贯彻落实审计法、审计法实施条例和国家审计准则的规定，进一步规范审计文书的种类、内容和格式，审计署研究确定了10种主要审计文书及其参考格式，并制定了3种审计文本参考格式。现印发给你们，请结合实际认真贯彻执行，并将执行中遇到的问题及时报告审计署。附件：1．主要审计文书种类 2．主要审计文书参考格式 —3—

3．3种审计文本参考格式二○一一年三月二日—4—

附件1 主要审计文书种类一、审计通知书适用于通知被审计单位（含被调查单位）接受审计（含专项审计调查）。二、协助查询单位账户通知书适用于查询被审计单位在金融机构的账户。三、协助查询个人存款通知书适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。四、封存通知书适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。五、审计报告适用于对被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法、效益进行审计后出具审计结论。六、专项审计调查报告适用于对预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查后出具审计调查结论。七、审计报告征求意见书适用于以审计机关名义向被审计单位征求对审计组的审计报 —5—

告的意见。八、审计决定书适用于对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为进行处理、处罚。九、审计移送处理书适用于移送有关主管机关或者单位纠正、处理处罚或者追究有关人员责任。十、审计处罚决定书适用于对被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查，且拒不改正的行为，给予行政处罚。 —6—

四川省地方税务局关于聘任第四届特邀监察员和政府信息公开社会监

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四川省地方税务局关于聘任第四届特邀监察员和政府信息公开社会监督员的通知【标签】聘任特邀监察员,信息公开社会监督员【颁布单位】四川省地方税务局【文号】川地税函﹝2009﹞191号【发文日期】2009-03-24 【实施时间】2009-03-24 【有效性】全文有效【税种】征收管理根据《中华人民共和国行政监察法实施条例》、《中华人民共和国政府信息公开条例》、《中央统战部、最高人民检察院、教育部、监察部、国土资源部、审计署、国家税务总局关于加强特约人员工作的意见》（统发［2006］11号）和国家税务总局《税务机关特邀监察员工作暂行办法》，经研究，决定聘任吕琳等28人为四川省地方税务局第四届特邀监察员和政府信息公开社会监督员，聘期三年。四川省地方税务局第四届特邀监察员和政府信息公开社会监督员名单（28名）吕　琳四川省科技顾问团蒋　英川财证券经纪有限公司刘洁梅四川省交通厅肖　玲中信银行股份有限公司成都分行杜友剑四川华西集团孙　强四川广播电视集团蔡　斌新华文轩股份连锁有限公司费永刚四川先锋汽车集团

李佳蔚四川中佳永信工程造价事务所李斌华西证券有限责任公司熊　薇锦江宾馆吴利华二滩水电开发有限责任公司石祖义四川航空股份有限公司王海洋四川省投资集团有限公司李灵英四川省审计厅袁有斌成都协和旅游酒店管理有限公司荣邦国四川省出版集团张生泰四川省邮政管理局刘　葵四川省建筑设计院张　进四川大学华西第一医院吴晓东中国移动通信集团四川有限公司薛　敏中共四川省省级机关纪律检查委员会陶应堂审计署驻成都特派办周　玄四川日报报业集团秦正海中国电信股份有限公司四川分公司陶　红四川万达大酒店有限公司刘福国四川省中成煤碳建设（集团）责任有限公司王栓铭四川高速公路建设开发总公司四川省地方税务局

上海市审计系列高级专业技术职务任职资格评审委员会关于印发《上

上海市审计系列高级专业技术职务任职资格评审委员会关于印发《上海市2005年度高级审计师任职资格评审办法》的通知【法规类别】职位职称【发文字号】沪高评委[2005]1号【发布部门】上海市审计系列高级专业技术职务任职资格评审委员会【发布日期】2005.05.26 【实施日期】2005.05.26 【时效性】现行有效【效力级别】XP10 上海市审计系列高级专业技术职务任职资格评审委员会关于印发《上海市2005年度高级审计师任职资格评审办法》的通知（沪高评委[2005]1号）各委、办、局（集团公司），各区（县）人事局、审计局，各有关单位：根据上海市人事局、审计局《关于印发〈高级审计师资格评价办法（试行）〉的通知》（沪人〔2002〕85号）的有关精神，经市人事局同意，现将《上海市2005年度高级审计师任职资格评审办法》印发给你们，请即转发所属单位按照执行。本通知及相关内容和有关附件在上海审计网（http：//https://www.360docs.net/doc/8f708965.html,）和21世纪人才网（http：//https://www.360docs.net/doc/8f708965.html,）上可供查询、下载。

二○○五年五月二十六日上海市2005年度高级审计师任职资格评审办法一、评审组织机构上海市审计系列高级专业技术职务任职资格评审委员会（以下简称审计高评委）负责本市高级审计师任职资格评审工作。市审计高评委办事机构设在上海市审计局人事处，负责本市高级审计师任职资格评审的日常管理工作。二、申报与评审条件 1．基本条件申报人员应遵守《中华人民共和国宪法》和各项法律，具有良好职业道德和敬业精神，并同时具备以下条件：（1）具有在有效期之内的高级审计师资格考试成绩合格证书或有效证明；（2）具有申报评审专业技术职务任职资格所需的全国职称外语和全国专业技术人员计算机应用能力考试的有效证明；（3）取得中级资格以来近三年度考核“称职”以上的证明；（4）从事审计工作的在职专业技术人员。 2．工作经历取得审计师或相关专业中级专业技术资格后，其审计工作经历符合下列条件之一：（1）担任大中型审计项目的主审5次以上。（2）主持实施全国性行业审计或审计调查2项以上，或市级行业审计或审计调查3项以上，或区、县级行业审计或审计调查4项以上。

内部审计文书参考样式

内部审计文书参考样式目录一、年度审计计划二、被审计单位基本情况表三、项目审计计划表四、审计方案（之一）五、审计方案（之二）六、审计方案调整表七、审计通知书八、承诺书九、资料交接清单十、送达回证十一、审计工作底稿、汇总审计工作底稿十二、审计（调查）记录表十三、审计会议记录

十四、审计报告十五、审计报告征求意见书十六、被审计单位（人员）对审计报告的反馈意见书十七、审计报告复核意见书十八、审计工作交接清单十九、审计档案目录

一、年度审计计划 **（单位）****年度审计计划（说明：在开始段落阐明内部审计年度工作目标）根据……要求，围绕……工作，****年我单位内部审计工作的总体目标是：……。现编制****年度审计计划如下：一、审计项目（说明：阐明审计项目的类型、审计目的等）（一）经济责任审计根据人事部门的委托，组织对（所属）**单位主要负责人***同志任期审计、对（所属）***单位主要负责人**同志任中审计……。 …… （二）基本建设项目审计根据《****基本建设项目**规定》等，组成审计小组对***工程建设项目进行竣工决算审计……。 ……

（三）财务收支审计安排对**单位、***单位等*个单位的财务收支审计……。 …… （*）…… …… 二、后续审计对以前实施的审计项目中所发现问题的整改以及有关审计建议的采纳情况进行检查……。 …… 三、审计资源分配（说明：阐明对应前述各审计项目和后续审计的时间、人员安排等）审计资源的具体分配情况见附表。附：审计项目、审计资源分配情况表

****年*月*日附件：审计项目、审计资源分配情况表

上海市各机构名称英译

附录A 组织机构名称英文译法中国共产党上海市委员会及相关组织机构名称英文译法中国共产党上海市委员会及相关组织机构名称英文译法见表。表中国共产党上海市委员会及相关组织机构名称英文译法上海市人民代表大会及相关组织机构名称英文译法 A.2.1上海市人民代表大会及其内设委员会名称英文译法上海市人民代表大会及其内设委员会名称英文译法见表A.2.1。表A.2.1上海市人民代表大会及其内设委员会名称英文译法

上海市人大常委会及其内设机构名称英文译法上海市人大常委会及其内设机构名称英文译法见表A.2.2。表A.2.2上海市人大常委会及其内设机构名称英文译法表A.2.2上海市人大常委会及其内设机构名称英文译法（续）中国人民政治协商会议上海市委员会及其内设机构名称英文译法中国人民政治协商会议上海市委员会及其内设机构名称英文译法见表。

表中国人民政治协商会议上海市委员会及其内设机构名称英文译法

民主党派上海市委员会、上海市工商联英文译法民主党派上海市委员会、上海市工商联英文译法见表。表民主党派上海市委员会、上海市工商联英文译法上海市法院系统相关组织机构名称英文译法上海市法院系统相关组织机构名称英文译法见表。表法院系统相关组织机构名称英文译法

上海市检察院系统相关组织机构名称英文译法上海市检察院系统相关组织机构名称英文译法见表。表检察院系统相关组织机构名称英文译法上海市人民政府及其组成部门和相关组织机构名称英文译法上海市人民政府及其组成部门和相关组织机构名称英文译法见表。表上海市人民政府及其组成部门和相关组织机构名称英文译法

审计署制定的审计主要文书种类和参考格式

审计署制定的审计主要文书种类和参考格式一、主要审计文书种类（一）审计通知书适用于通知被审计单位（含被调查单位）接受审计（含专项审计调查）。（二）协助查询单位账户通知书适用于查询被审计单位在金融机构的账户。（三）协助查询个人存款通知书适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。（四）封存通知书适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。（五）审计报告适用于对被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法、效益进行审计后出具审计结论。（六）专项审计调查报告适用于对预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查后出具审计调查结论。（七）审计报告征求意见书适用于以审计机关名义向被审计单位征求对审计组的审计报告的意见。（八）审计决定书适用于对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为进行处理、处罚。（九）审计移送处理书适用于移送有关主管机关或者单位纠正、处理处罚或者追究有关人员责任。（十）审计处罚决定书适用于对被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查，且拒不改正的行为，给予行政处罚。二、主要审计文书参考格式

审计公文格式2019.doc

审计公文正文及附件格式的规定根据**公司关于规范审计工作汇报材料的要求，现将审计报告和审计工作汇报材料格式的统一要求通知如下，请各科自收到本通知之日起认真遵照执行。一、用纸纸型审计公文（审计报告）和审计工作汇报材料的用纸纸型为A4型，成品幅面尺寸为210mm×297mm。二、排版数据规定 1．版心尺寸（指文字区域高和宽）：高225㎜×宽156㎜。 2．页边距（指文字区域与各页边的距离）：上边为37㎜，下边为35㎜，左边为28㎜，右边为26㎜。 3．排版数据：基础字号为3号字（16磅），每页行数为22行，标题行间距固定值32磅，正文行间距固定值为28磅。文档网格改为“无网格”。页码在外侧，字体为四号Times New Roman。三、正文各要素字体字号、排布规则 1．正文字号：正文文字（各级标题除外）均为3号方正仿宋简体。 2．各级标题字号：文题为2号方正小标宋简体，左右居中排；内题分四级：一级标题为3号方正小标宋简体，居左前空2

字排；二级标题为3号方正黑体简体，居左前空2字排；三级标题为3号方正楷体简体，居左前空2字排；四级标题为3号方正仿宋简体（可加粗处理），居左前空2字排。 3．附件正文和各级标题各要素字体字号、排布规则与公文正文相同。四、其他格式要求 1．标题。大标题应注意意群的排列，换行时不要出现意群断开的现象。大标题下方空一行。二级标题应注意避免出现在每一页的最后一行。 2．附件。正文如有附件，在正文结束后空一行，空两格再书写“附件”，如附件多于１份，则排序阿拉伯数字后的标点符号用“.”，而不用句号。附件标题不用书名号标注。若附件的标题长于一行，第二行打头字需与标题第一个字对齐，而不是与“附件”的附字对齐。 3．引用公文文号需在全角下插入特殊符号里的六角中括号。 4．结构层次序数。第一层为“一、”第二层为“（一）”，第三层为“１．”第四层“（１）”。注意：强调所有标题中的顿号、括号及点在全角下输入，不能使用插入功能中的符号。 5．人名、地名、数字、引文。人名、地名、数字、引文要准确，引用公文应当先引标题，后引用发文字号。文内若使用简称，应当先用全称，并注明简称。 6．数字和计量单位。除成文时间、部分结构层次序数和词、

审计厅自然资源资产离任审计数据采集整理政府采购项目招投标书范本

采购项目编号：四川省审计厅自然资源资产离任审计数据采集整理政府采购项目 (川政采单〔〕号) 单一来源采购文件中国·四川（成都）四川省政府采购中心共同编制四川省审计厅年月

目录第一章单一来源邀请................................................................................................................................. ４第二章单一来源采购须知 ......................................................................................................................... ５第三章供应商、货物资格条件及应提供的证明材料 (9) 第四章采购项目技术和商务要求 (11) 第五章报价商定程序 (13) 第六章响应文件编制要求 (14) 第七章响应文件相关文书格式 (16) 第八章政府采购合同主要条款 (26) 第九章采购项目履约验收标准和要求 (32)

单一来源采购须知表

第一章单一来源邀请四川省政府采购中心受采购单位的委托，拟以单一来源的方式对四川省审计厅自然资源资产离任审计数据采集整理政府采购项目（为面向中小微企业政府采购项目）进行采购，按相关法律法规规定，特邀请国家测绘地理信息局第三航测遥感院前来参与单一来源采购。一、采购项目编号：二、招标项目名称：四川省审计厅自然资源资产离任审计数据采集整理政府采购项目（川政采单〔〕号）三、获取采购文件时间、方式：报名时间：自年月日至年月日:，在全国公共资源交易平台（四川省）报名、下载。（网址：https://www.360docs.net/doc/8f708965.html,/）。报名方式：参加磋商的供应商，需在全国公共资源交易平台（四川省）（网址：https://www.360docs.net/doc/8f708965.html,/）上报名，请供应商按照网站通知公告栏中《关于政府采购项目启用网上报名、网上标书下载等功能的通知》中的要求，及时下载通知后附的《数据库申报操作手册》，并按照相关要求进行操作，在网上完成招标项目报名手续。联系电话：，（信息处）网上支付金额为元。报名成功后，供应商凭报名成功后的截图（截图上应显示报名成功的供应商名称、报名包编号、报名成功的时间），作为参加政府采购项目的报名依据。四、有效报名资格确定 .通过全国公共资源交易平台（四川省）报名成功．报名资格不能转让。．报名供应商名称、报名项目编号和分包编号与参加竞争性磋商采购供应商名称、竞争性磋商项目的文件编号和分包编号必须一致，不一致的其递交的响应文件评审小组可作为无效投标处理。五、供应商签到及递交响应文件截止时间：年月日:（北京时间）。六、供应商签到及递交响应文件地点：成都市人民中路三段号四川省公共资源交易服务中心交易组织区。