上海自由贸易区的现状及问题研究

摘要

当前，世界经济秩序的主要特征是经济全球化和区域经济一体化趋势并存。国家赋予了上海自由贸易区先行先试的重大历史使命，以发展成为中国第一家国际自由贸易区为目标，带动上海乃至整个中国经济的发展。在这样的历史机遇下，建设上海由贸易区将对全国的经济发展战略产生重大影响。

上海自由贸易区的大胆尝试是进一步实现改革开放的重要手段和方式，但我国现行的相关政策还不能满足上海自由贸易区的发展要求。本文以自由贸易区的政策为切入点，详尽介绍了世界自由贸易区政策的发展特点，对世界成功自由贸易区的发展政策、制度进行详细的梳理和总结，针对我国上海自由贸易区政策方面存在的不足，从上海发展自由贸易区的角度，对其所需政策进行了深入的研究，同时与其作对比找出上海自由贸易区的问题。进而提出既适合我国国情又高效可行的政策建议。

关键词：自由贸易区上海自由贸易区优势

Abstract

At present, the main feature of the world economic order is the coexistence of the economic globalization and regional economic integration. The state has entitled the Shanghai Free Trade Area of the great historical mission pilot, to become China's first international Free Trade Zone as the goal, driving Shanghai and China's economic development. There is going to be a significant impact on the country's economic development strategy in this historic opportunity of building Shanghai Free Trade Zone.

The established of Shanghai Free Trade Zone is an important means and method to achieve further reform and opening up. However, China's current policies still can not meet the development requirements of Shanghai Free Trade Zone. In this paper, it introduces the characteristics of the world's Free Trade Zone development policy in detail, summarized the policies of the successful Free Trade Zones in the world, and analyses the systems. By comparing the world’s successful models and Shanghai Free Trade Zone, we can find out the potential problems and some shortcomings with the current policy and system. And so that we can put forward some recommendations which are more efficient, feasible and reasonable with our national condition.

Key Words: Free Trade Zone Shanghai Free Trade Zone advantage

目录

第一章绪论 (1)

一、选题的背景和意义 (1)

二、国内外研究现状 (1)

三、研究内容 (2)

第二章自由贸易区的界定及国外相关理论研究 (3)

一、自由贸易区的界定 (3)

二、国外自由贸易区相关理论研究 (3)

（一）非均衡发展理论 (3)

（二）增长极理论 (3)

（三）等权主义理论 (4)

第三章上海自由贸易区现状分析 (5)

一、上海自贸区设立的发展历程 (5)

二、相关措施 (5)

（一）投资领域 (5)

（二）贸易领域 (6)

（三）金融领域 (6)

（四）行政法制领域 (6)

（五）监管税收领域 (6)

三、上海自由贸易区面临的优势条件 (7)

（一）口岸条件优良 (7)

（二）城市环境较为优越和腹地经济潜力巨大 (7)

（三）城市工业基础雄厚 (7)

（四）积累了丰富的区域经济运作经验 (8)

（五）丰富的人才资源 (8)

第四章上海自由贸易区与国外典型自由贸易区的比较 (9)

一、国外典型自由贸易区的研究 (9)

（一）迪拜杰贝-阿里自由贸易区政策及经验研究 (9)

（二）香农自由贸易区的研究 (10)

二、上海自由贸易区与国外典型自由贸易区的区别 (11)

（一）产生的时代差异 (11)

（二）区位选择的差异 (11)

（三）设区目的的差异 (11)

（四）区域功能的差异 (12)

（五）管理体制的差异 (12)

（六）政策法规的差异 (12)

第五章上海自由贸易区面临的问题研究 (13)

一、立法严重滞后且法律体系不完善 (13)

二、金融市场监管体质弱 (13)

三、优惠政策不完善 (14)

四、海关监管与通关效率低 (14)

五、物流产业发展不公平 (15)

第六章促进上海自由贸易区发展的相关政策建议 (16)

一、国家统一立法 (16)

二、改进和加强金融监管 (16)

（一）谋求立法问题的突破 (16)

（二）设计监管问题的解决途径 (16)

（三）改进和加强资本项目下开放监管 (17)

三、制定具有竞争性的优惠政策 (17)

（一）税收政策 (17)

（二）贸易投资政策 (18)

（三）人员进出政策 (18)

（四）区内消费政策 (18)

（五）招商引资政策 (18)

四、改进海关监管模式 (19)

五、大力发展区内物流产业 (19)

第七章结束语 (20)

参考文献 (21)

致谢 (22)

附录 (23)

第一章绪论

一、选题的背景和意义

当前经济全球化不断加快，世界市场越来越趋于一体化。世界各国以及各地区间经济的经济相互依赖不断提高，国家的界限越来越被淡化。自由贸易区的发展也有一定的历史背景，许多国家从自由贸易区里获得不少成就，尤其是近半个世纪里，自由贸易区去的建立发展尤为迅速。同时自由贸易区已经成为世界各国开展战略合作与竞争的重要手段。在世界各国特别是大国发展更为积极地发展自由贸易区，如果不发展自由贸易区，就会落于人后。中国更应该积极发展自由贸易区，不然我国的对外贸易发展空间会受到很大挤压。更何况我国已经具备发展自由贸易区的条件，中国政府也认识到发展自贸区的重要性，自上个世纪改革开放至今，中国政府越来越认识到必须加速融入世界经济体系才能立足于世界。

经济全球化加速深化过程中，世界各国为了在竞争中获得更多利益，不断开展和强化区域贸易和多边贸易。面对新的全球经济新形势，中国上海自由贸易区成立了，上海自由贸易区的成立是当局政府一项伟大的抉择，是顺应全球经贸发展新趋势。同时有利于中国面向全球新的经济形势，构建和各国合作发展的新平台，扩大经济增长的更大空间。正因如此，对上海自由贸易区的现状及问题研究为其健康发展具有重大意义。

二、国内外研究现状

国外关于欧贸易区的研究始于英国古典经济学家Adam Smith、David Ricard，他认为：自由贸易导致的结果是世界福利扩大，自由贸易区的建立符合历史发展要求，自由贸易区如果没有实现一国福利扩大，但是能提高一国福利水平。1976年威尔默使用了1959至1967年的经济数据详细分析了中美洲的共同体市场效应；乔治和其它几位学者(1977年)使用1942至1959年的经济数据，兰厄默和斯皮纳纽(1984年)使用1952至1969年的经济数据对拉丁美洲自由贸易联盟产生的效应进行了详细分析，兰厄默(1978年)对西非经济共同体1955至1973年区域贸易进行了详细研究，以上研究虽表明南南型区域经济一体化的内部贸易扩大明显，而且这种增长一般不是贸易创造效产生的，是出于贸易转移效应。国外许多学者对于发展中国家区域经济一体化的效应研究等也进行了详细分析。

国内学术界对于自由贸易区的研究开始于上世界末，李力是其中对自由贸易区研究的一位代表，他结合了许多年来关于世界自由港以及自由贸易区的考察及研究结果，阐述了自由贸易区、自由港的概念、作用、功能以及监管政策。成思危对于我国加入世贸组织以后，怎样适应新形势的经济需要，为自由贸易区的建立和发展进行了深入细致的研究与观察。刘昌黎的观点是世界经济一体化步入了以自由贸易区为主的新阶段，并指出从双边自由贸易发展到多边和全球自由贸易是自由贸易发展的一般规律。因此，我国应该尽快建立自由贸易区，自由贸易区应该抱以积极态度。

三、研究内容

近半个世纪里世界各国都在加快发展自由贸易区，全球范围内形成了一股自由贸易区的热潮无形中形成了，目前来看自由贸易区的数量已达1300多个，发达国家对自由贸易区的建设尤为突出。我国是一个大国，在国际地位中具有举足轻重的地位。上海自由贸易区的建立是中国一项具有跨时代意义的重大举措，是顺应时代发展的需要，上海自由贸易区的建立将带来极大影响：第一，推动上海金融中心的建设；第二，上海海关监管新模式的创新；第三，推动物流、服务业的发展；第四，全面提高我国在经济全球化过程中的国际竞争能力。然而，上海自贸区建立初期难免存在一些不足和问题。与国际其他典型的贸易区存在许多不同点，各有优劣。本文基于上海自贸区的健康发展，从上海自由贸易区现状出发，对迪拜杰贝-阿里自贸区和爱尔兰香农自贸区研究分析，并借鉴其成功经验，同时与其作对比找出上海自由贸易区的优劣及问题。

第二章自由贸易区的界定及国外相关理论研究

一、自由贸易区的界定

目前自由贸易区的定义有两种：一种是Free Trade Zone，另一种是Free Trade Area。针对Free Trade Area本文采用中国商务部的定义：自由贸易区指两个或两个以上国家或地区通过签署协定，相互进一步开放市场，分阶段取消大部分货物的关税和非关税壁垒在服务业领域改善市场准入条件，实现贸易和投资的自由化。

Free Trade Zone指某一个国家或地区在其境内设立的实行优惠税收以及特殊监管政策的小块特定区域。上海自由贸易区属于Free Trade Zone，也正是本文研究的对象。

二、国外自由贸易区相关理论研究

（一）非均衡发展理论

美国学者赫尔施曼采用“非均衡发展”的理论解释一国建立自由贸易区：某一国家或地区因为其禀赋情况不一样，所以提倡把有限的经济资源分步骤地集中用于发展条件较好的地区，从而获得聚集效应，这样可以促进地区内以及周边地区的经济的发展。再经过发达地区带动慢慢辐射不发达地区。他认为，世界发展中国家的政府应当鼓励其国内的“非均衡增长”，在国内具备建立自由贸易区的地区优先建立自由贸易区，开放区内经济发展，利用“关联效应”再带动经济落后地区的发展。

（二）增长极理论

增长极理论于1985由法国经济学家佩鲁提出，在大部分国家的区域发展规划和政策制订中获得了明显的效果，历经多年的实践他的理论受到国际的认同。他的主要观点是着重区域经济的不平衡发展，由于区域经济的不平衡所以在有限的稀缺资源集中起来去发展那些潜力巨大、规模经济以及投资效益显著的产业，从而强化经济的增长，社会福利得到提高。在这个过程中周围区域经济会产生差别，不过，在经过一定实践的发展整个区域的经济都会得到提升。非均衡发展理论以及增长极理论的内涵和外延有非常大的相似性，二者都是是倡导区域经济的非均衡发展，他的理论为建设和发展我国自由贸易区提供了强大的理论支撑，且具有重大的理论指导意义。

（三）等级主权理论

美国学者Aiwa Ong利用“等级主权”来解释自由贸易区及其所实施的优惠政策。他认为，在全球化背景下，对国家领土和主权的理解不能再严格的界定于一个闭合的范围内了，而是要有更为开放的理解。他认为“等级主权”理论与特殊经济区、自由贸易区的发展有一定的关联性。在自由贸易区内，国家统治力量和主权与其他区域相比，在一定程度上被弱化了，某些部分被外国公司所挤占。通过在不同领土空间施行不同的政策和优惠措施，从而体现不同区域主权的不同等级。此外，他还指出从生产指向型经济发展到服务指向型经济要求：在某一国家领土范围内建立发展一个国际资金、商品、技术以及人才的全球流动枢纽中心，也就是自由贸易区。并且在这个区域内，政府提供异于国内且非常优惠的政策，在商业活动上给区内企业很大程度上的宽松，以此来吸引国际投资和先进技术等，因此带动整个区域的经济发展。运用上述理论，在上海建立了我国国内第一个自由贸易区，通过其繁荣发展来带长三角地区的经济发展，从而带动整个中国经济的发展。

第三章上海自由贸易区现状分析

一、上海自贸区设立的发展历程

国务院总理李克强于2013年3月到上海进行调研，全面考察了上海。他明确支持在上海建立中国第一个自由贸易试验区，坚持改革开放鼓励支持上海进一步扩大开放。希望上海地方积极的探索，不断创新经济发展新空间。3013年5月16日，国家层面批准上海自由贸易区的建立。2013年8月30日，举行的第十二届全国人大常委会第四次会议上，通过了《关于授权国务院在中国上海自由贸易试验区暂时调整有关法律的行政审批的决定草案》。2013年8月22日，中国上海自由贸易试验区由国务院正式批准设立。试验区范围涵盖多个区域，上海自由贸易区囊括上海市外高桥保税物流园区、外高桥保税区、上海浦东机场综合保税区以及洋山保税港区等4个海关特殊监管区域，总面积达到了28.78平方公里。2013年9月29日，上海自由贸易区正式挂牌成立。自上海申报建立自由贸易区到中央批准前后经历6个月。

二、相关措施

上海自由贸易区在相关政策上提出了不少创新的地方，涉及多方面内容包括金融、投资、贸易以及行政法制等。改革的方向还是算全面的，这次改革尤其是金融领域是其重点。

（一）投资领域

1.探索建立负面清单管理模式

根据中国的国情是社会主义，上海自贸区改革建立了负面清单管理模式。“负面清单”包括军工以及国防等很可能危及国家安全和国民经济全局的行业。除此之外，电信等行业也可能会受到相应的限制。目前“负面清单”细则仍在不断更新中，至于哪些行业最终将被列入“负面清单”仍然尚不明确。

2.构筑对外投资服务促进体系

努力创建良好的环境，有利于发挥各类投资者的积极性和创造性。我们要进一步完善市场运行机制，创新投资服务促进机制。对境外来的资产进行管理并加强事后管理。鼓励国内企业到境外股权投资。

（二）贸易领域

1.创新贸易发展新方式

在贸易发展的方式上也有不少创新，为增强贸易方式的转变，上海自贸区在业态和功能有突破。其中包含发展新的外贸竞争优势，同时加强在品牌、技术、质量以及服务等方面的竞争力。

2.推动国际航运发展政策创新

加强浦东空港国际枢纽港、外高桥港和洋山深水港之间的相互联系，改善航运发展制度和运作模式，使其更具备国际竞争力。

（三）金融领域

1.深化金融改革创新

上海自由贸易区对此次改革最大的亮点就是金融方面，而其中最为值得争议与高兴的就是人民币资本项目下开放。改革还包括金融服务业对民营资本以及外资全面开放金融服务业，并且在金融市场建立面向国际的交易平台。

2.优化外汇政策环境

外汇政策关系国内外投资者的切身利益，自贸区对外汇管理体制不断完善，并与自由贸易区相适应，同时探索国际化的外汇管理改革，使贸易投资更加便捷；支持国内外企业充分利用境内境外两个市场和两种资源，实现外债管理方式改革以及创新，充分实现跨境融资自由化和便利化。

（四）行政法制领域

从管理层看，此次改革包括行政法制改革，这些改革包括加快转变政府职能以及创新政府管理方式，并且营造公平竞争的市场环境。管理以及服务方式是建立一口受理、综合审批的服务模式。

（五）监管税收领域

1.创新监管模式

上海自由贸易试验区的关键内涵，就是改革和优化海关监管机制和模式，这正是实行投资和贸易领域进一步开放试验的先决条件。

2.配套税收政策

税收的优惠关系到投资者的切身利益，也是投资者是否前来上海自由贸易区投资考虑的重要因素。上海自由贸易区在配套税收改革方面是以培育功能为导向，率先调整国内税收政策，同时与国内其他税收制度改革相互照应。在这一领域的基本目标是：实行促进投资的税收政策，包括促进贸易的税收政策，以及与海关监管模式想匹配的税收政策。

三、上海自由贸易区面临的优势条件

（一）口岸条件优良

上海地理位置上居于交通运输的枢纽地带，位于长江入河口，东临太平洋，集疏运体系十分发达，同时满足口岸的基础设施比较完善，港口功能健全，处于区域经济的中心地带。作为国际化的大港口，上海有巨大自身优势，包括软硬件设施完备，国际航线数量多、航班密度大等，世界上多家大船舶公司如马士基、韩进和中海等世界知名船公司相继增加运力，更换大型集装箱船舶和加开靠泊外高桥码头的新航线。上海码头平均日泊外轮56航次，仅2013年，就多次出现43艘万吨巨轮和超大型集装箱货轮同泊的场面。

（二）城市环境较为优越和腹地经济潜力巨大

上海自贸区位于上海东端，濒临长江口，浦东国际机场在内；是长江与东海岸线的交汇点，是处于中国著名的黄金水道。有着非常优越的自然环境、地理环境和经济环境。轻轨已经通达自贸区国际商品广场。自贸区地处的上海市浦东新区一直走在我国改革开放的前沿，上海市工业基础雄厚，交通便利，金融、贸易、航运及商业十分发达。自贸区的腹地为长三角经济区。它于长江入海口，具备独特的区位优势，有着良好的经济基础，优越的自然条件，发达的科技和文化教育事业，是我国最大的经济核心区之一。

（三）城市工业基础雄厚

上海是传统的老工业基地和经济大市，具备相对完善的基础产业和设施，较为熟练的技术工人，有着浓厚的商业文化和产业文化。上海工业基础雄厚，从轻工业到重工业，工业门类比较齐全。造船、汽车、钢铁、石油化工、医药、生物和通讯电子等产业发展有一定的历史背景。目前不少国内和国际知名企业，正在由工业中心向余融、

信息、服务中心转变，高科技产业的比重在不断上升，传统的纺织、炼焦等能耗大、污染严重的产业正在逐渐转移到周边的省市。

（四）积累了丰富的经济区域运作经验

上海自由贸易区之前是保税区，保税区在多年的运作中积累了丰富的经验，保税区从建区开始，在保税区的管理、据商引资、发展规划等方面积累的丰富的经验。除此之外，上海是中国开放最早的城市，无论经济上，或者是区位上都是在国内有着巨大的优势。

（五）丰富的人才资源

上海具有雄厚的教育科研实力，拥有各类科研机构190多家，高等院校30多所。上海高校有上海大学、上海交通大学以及上海对外财经大学，这些大学每年可以培养上千名金融、贸易、财税、会计等财经类的专业人才，且规模还将进一步扩大。如外高桥区也已拥有34家国家和市级科研机构、32家博士后工作站和50多家大型企业研发中心，形成了多层次的科技创新体系和人才创业基地。此外，上海历史上就是对外通商口岸，有大批熟悉国际贸易、国际金融、国际航运、国际物流、港口经济等方面的专家人才，再加上借助长三角区域的人才优势，这为在上海自由贸易区提供了强大的智力支持。

第四章上海自由贸易区与国外典型自由贸易区的比较

一、国外典型自由贸易区的研究

本论文的研究对象是上海自由贸易区的现状及问题，因此在案例选择上应具有一定的针对性。首先，所选择自由贸易区的类型和设区国应和我国国情尽量接近。其次，所选自由贸易区应该具有典型性特征，有一定的发展历史，又能较好的反映其发展演变规律。因此，其政策和发展模式对上海自由贸易区的建设和发展必然会有一定的指导意义。

（一）迪拜杰贝-阿里自由贸易区政策及经验研究

1.杰贝-阿里自由贸易区发展概况

迪拜杰贝-阿里自由贸易区于1985年2月成立，从地理位置上看地处迪拜市西南65公里地方，面积大概100平方公里左右。杰贝-阿里自由贸易区还获得IS09002认证，是世界上第一家获此殊荣的自由贸易区。良好的承诺和服务使杰贝-阿里自由贸易区成为当今世界发展最快的自由贸易区。

2.杰贝-阿里自由贸易区区位条件

从地理位置看阿联酋位于中东，世界部分国家到杰贝-阿里自由区相比并不是很远。杰贝-阿里自由区离迪拜国际机场也不远。除此之外，杰贝-阿里港是世界第一大人工港，同时也是中东地区最大的港口，不仅有优越的泊船条件，而且只收取很低廉的费用。其优越的地理位置足以让杰贝-阿里自由贸易区成为一个经济型的商品集散地。

表4-1 世界部分国家距杰贝-阿里自由区的距离

国家法定英里国家法定英里

香港6500 科威特500

中国7500 卡塔尔100

韩国8000 东非3500

日本8000 地中海4500

新加坡5000 欧洲中部7500

澳大利亚5500 英国7000 伊朗100 美国东岸10500

印度750 美国西岸15000

3.杰贝一阿里自由贸易区的相关政策

外贸政策：海关对区自由贸易内的货物使用随时抽查，国外货物从海上进出需要向海关申报。到达杰贝-阿里自由贸易区的货物在进口和再出口时可以不征收海关税。区内生产需的原材料、零件、机器、设备和必需品不仅免税进口，而且还免征出口税。

税收政策：区内免征公司税(Corporate Taxes)长达50年，而且这个期限可以无限续延。区内对满足条件的免征个人所得税。区内的企业可随时随地将企业资本和利润汇到其指定国家，不受任何条件的限制。

公司制度：区内企业无需找本地合伙人或担保人，国外企业可以完全拥有属于自己的资本，所以国外公司可以全部控制自己的商业事务。区内公司可自行招聘员工，无国籍的限制，可方便办理外方雇员入区。自由区管理局是由港口、海关以及自贸区一起组成，并且可以向投资者颁发营业执照，除此之外提供行政管理、工程、能源供应以及投资咨询等各种服务。区内为投资者提供不同规格的预制办公室、厂房仓库，并可根据投资者的需要提供土地租赁。区内可以迅速便捷的为投资者办理不同类型的执照。

（二）香农自由贸易区的研究

1.发展背景

香农自由贸易区成立于1959年，成立之时同时成立香农免税机场开发公司，负责加速本地航空业的发展。经过多年的发展该公司职能有所增加，就目前而言该公司统筹负责香农地区的工业和旅游业的大部分经济发展。前后经过香农开发公司55年的发展，爱尔兰逐步走向工业化，并且从服务型经济发展到现代化水平较高的国家，在这个开发过程中香农开发区一直是爱尔兰经济发展的领头羊。发展至今香农开发区已覆盖爱尔兰中西部香农河两岸。

2.区位条件

香农自由贸易区地处西欧与英国隔海相望，香农自由贸易总面积590英亩，自贸区内拥有国际先进水平的基础设施，离香农国际机场仅7公里，自贸区内航空业发达、陆运以及海运交通十分便利；香农自贸区主要以是香农为重点发展地点，香农国际机场与世界各地都设有航班，其地理位置十分优越。自贸区内基础设施完善，其光纤通信和宽带网络联接欧洲和美洲部分大城市；优越的办公场所以及生产厂房等设施完全可供租赁或购买，水和电供应充足。香农周边拥有几所高校科研力量雄厚，拥有优秀的科研以及实业；不仅熟练技术工人丰富，而且整体劳动力素质很高；自贸区内提供优惠的鼓励投资的税收、融资和财政等方面经济支持。

3.相关政策

税收优惠：建立之初，在当地注册的制造业和国际服务公司只课征10%的公司所得税，直到2003年1月提至12.5%；在当地注册的制造公司只征10 %的公司所得税，直到2011年公司所得税提至12%；除此之外，在当地注册的国际服务公司，如金融、批发以及咨询等，最高只课征公司所得税10%，直到2006年才提至15%；对工厂、建筑以及设备给予折旧补贴；在爱尔兰获得专利并开发的产品免征所得税；公司利润完全可以自由汇出爱尔兰。

现金优惠：在自由区内注册的公司进口物品包括主要设备没有任何增值税；如果进口的用于储存、处理和加工的物品不是欧盟国家的免征关税；同时，出口到非欧盟国家的物品不征收关税；处理对进入自由贸易区的物品无时间限制；对从非欧盟国家进口的民用飞机配件或者该飞机已在欧盟国家注册免征关税。

津贴鼓励：自贸区内对资本投资包括船舶、建筑以及设备给予补贴；对获准的研究与发展计划提供津贴；对劳动力培训和管理提供津贴；除此之外，对租用的办公房屋提供降低租金的补贴；还提供就业补贴。

二、上海自由贸易区与国外典型自由贸易区的区别

（一）产生时代的差异

世界上典型的自由贸易区中，其中不少都是在其国内的经济特区上经过长期的发展产生的，建立的目的是为了开拓市场以及发展贸易。上海自由贸易区则是伴随经济全球化进程加快，为了适应新的国际经济新形势而建立。

（二）区位选择的差异

世界上大部分自由贸易区的选区位置都在港口或在港区附近划出一定的区域，如美洲的巴拿马科隆自由贸易区。其中也有的自由贸易区在飞机场附近，如爱尔兰香农自由贸易区。除此之外，有的自由贸易区建立在边境地区或内地，如美国纽约对外贸易区。上海自由贸易区建立于沿海港口附近。

（三）设区目的的差异

世界上发达国家与发展中国家自由贸易区设立的目的有很大不同，但有一共同点都是为了建立自由贸易区给本国带来经济利益。当然，这建立在不影响对国内市场保护的前提下。上海自由贸易区设区的主要目的与国外有共同的地方，但是也有其不同

的地方，不同的地方表现在：上海自由贸易区是为构建与各国合作发展的新平台，拓展经济增长的新空间。

（四）区域功能的差异

世界各国的国情各不相同，其自由贸易区的功能也有所不同。也存在共同点：都以转口贸易、进出口贸易以及加工贸易为主体功能，是一种以贸易为主的小片经济区域。上海自由贸易区与国外自由贸易区有共同之处，也存在不同之处，其表现在上海自由贸易区主要在金融政策方面的改革。

（五）管理体制的差异

世界各国社会形态各不相同，当然国情也各不相同。因此对本国自由贸易区的管理都会有所不同，在众多的国家中有其共同的地方，大多数国家对自贸区的管理都是本国政府直接设置。中国上海自由贸易区实行上海地方政府管理，上海自贸区的管委会是地方政府的派出机构，代表上海地方政府管理上海自由贸易区的行政事务。

（六）政策法规的差异

世界上许多国家的自贸区都是先立法后设区，这是国际上规范管理自由贸易区的成功经验。并且都由本国最高立法机关制定自由贸易区法律，从而以保证自由贸易区各项政策的稳定性，投资者的合法权益得以保证，促进进出口贸易以及转口贸易的飞速发展，并制定优惠措施吸引投资、扩大贸易活动。由于中国的国情不同，上海自由贸易区在立法上与其他贸区有所区别，且在优惠政策上有许多不同之处。

第五章上海自由贸易区面临的问题研究

一、立法严重滞后且法律体系不完善

目前，从世界各国来看，大部分自由贸易区先立法，后建区。同时这也是世界上大多数国家建立自由贸易区发展成功的基本经验。上海自由贸易区刚建立之初法律体系还不完善，没有一个完善的法律体系会直接影响到外国投资者入区经营的信心，因为投资风险和投资环境问题是外国投资者在选择投资地时首先要考虑的因素。自由贸易区是一国对外显示其经济政策稳定、法律环境良好的窗口，所以其政策和法律的对外一致性不是通过政策表现出来，而必须通过法律直接体现出来。

就巴拿马科隆自由贸易区而言，其建立前前后后经历了19年。回顾上海自由贸易区，上世界末建立的上海保税区至今也有十多年的发展历程，虽然历经十多年，但是人们对保税区的定性和定位还是不明确，从国家层面看，也未出台一部全国性的法律。国内对保税区的性质以及地位认识非常模糊和肤浅。自2013年9月29日上海自由贸易区正式挂牌成立以来尚未建立一部国家级法律，而仅仅是国务院会议提请全国人大常委会授权国务院在上海自由贸易区内实施有关法律而已。截止2014年5月以前相关法律体系还不完善。目前对税务管理以及工商贸易等领域法律法规尚未公布具体实施细则。比较而言，上海自由贸易区立法方面明显滞后。

二、金融市场监管体制弱

金融市场的重要性不言而喻，上海自由贸易区目前金融市场监管体制还不健全。目前的问题有以下三点：

第一，根据我国的国情看，我国的金融立法权是全国人大，金融监管权也不在上海。上海自由贸易区管委会对金融法规只有执行的权利在金融业务的管理职能上有所创新。

第二，金融市场面临各种风险，风险来自国内外，甚至有些风险不可预测，产生的影响也不可估量。由于金融市场监管还比较宽松，因此需要一个健全的监管体制。

第三，目前上海金融政策其中的人民币资本项下的放开存在许多争议。原因来源很广，从金融领域看人民币资本项下的放开有重大意义。在此之前国内仅对经常项目大部分开放，一个改革将会带来巨大影响，兼顾其带来的积极影响又要考虑带来的负面影响。资金是一个非常敏感的话题，开不开放许多学者给出了不同的建议。其争议

难免存在，但是目前上海自由贸易区相关政策的出台，其中争议最为激烈的就是人民币资本项目下开放。有不少专家表示，中国现在并不利于人民币汇率市场化和资本项下的开放。资本市场的稳定关系不可小觑，自贸区内的企业的健康发展以及自贸区的健康发展都离不开资本市场的稳定。

三、优惠政策不完善

优惠政策是否优惠且健全，是其国内外企业是否选择到自贸区发展的一项重要指标。上海市政府在这方面表现是非常积极的，正努力通过各种方式向国家要政策。目前，符合条件的国内外企业减按15%的税率征收企业所得税。但这个税收优惠政策目前还不够优惠。上海地方政府肯定是希望税率较低一些会更加具有优势，目前的目标是希望能够争取到11%的税率，可是这个优惠政策的落实面前不太现实，而且国家层面需要充分的验证。

上海自由贸易区建设少不了创新，尤其是优惠政策的创新。新加坡自由贸易区是一个发展比较成功的自由贸易区，与之比较，新加坡自由贸易区没有流转税，只征收所得税，税率非常低为11%，但内地有增值税、消费税等，对国内企业征收15%的所得税，且外国企业在境内投资所得一般也需缴纳12%的预提所得税。因此，从这一点来看，上海自由贸易区企业税负偏高。除此之外，其他方面的优惠政策也不够突出，客观地说，上海自由贸易区从正式挂牌成立至今才半年，相关政策还不完善，或是其优惠政策需要一个过渡时间。从目前已出台的相关政策看，存在不少优惠政策不够优惠。如贸易投资政策、人员进出政策、招商引资政策的优惠程度存在偏高，区内消费政策尚出台。

四、海关监管与通关效率低

就目前来看，上海自由贸易区的监管手以及物流都存在许多的问题。监管方面目前不是很流畅，物流业发展不公平是国内普片存在的现象，这不仅仅是上海自由贸易区。此次改革上海自贸区在监管方式上开始采取国际上通行的自由贸易区关于“关境之外，国境之内”的海关管理办法。即“一线放松，二线管住”，与世界上成熟的自贸区相比还有很多不完善，而是一线二线都管紧。海关为支持自贸区的发展，也先后推出过一些监管新措施，但由于在管理方式上没有大的突破，货物报送、转关手续繁琐，监管手段滞后，效率不高。时而出现应该放行的货物没有放行，应该允许存放的货物没有允许存放的现象。目前这种监管方式，从现实角度来看，是当地监管机构的

不完善，从小的方面来说是海关监管与通关效率低，从最终来看不利于上海自由贸易区的发展。

五、物流产业发展不公平

物流业在上海自由贸易区的发展中将产生不小的影响，有一句话这样说：物流被称为降低成本的最后边界“第三利润源”。上海城市建设以及经济的发展达到了一定的水平，上海是国内参与国际分工较大的城市，因此国际物流也伴随发展壮大。在上海大力发展物流可以帮助上海的发展，同时帮助上海企业以及跨国公司降低经营成本、提高竞争力。

尽管物流产业的发展有重大意义，但是上海自由贸易区与国外典型自由贸易区相比较还有不小的差距。由于中国的国情是社会主义国家，以及国家政府对自由贸易区功能定位不同和规定自由程度等。从国内看国有企业对许多服务业部门形成垄断，并没有向民间资本开放服务行业。国有企业垄断这些行业已经有很多年了。中国政府虽然先后出台了一些政策要求对民营企业开放服务行业。至今物流方面的行业的开放度非常有限。上海自由贸易区的建立后国际物流的发展迫切要求物流行业得到改善，需要一个更为公平竞争的物流服务市场环境。

第六章促进上海自由贸易区发展的相关政策建议

一、国家统一立法

立法是一个动态的实践过程，上海自由贸易区又是一个新生事物，因此我们可以本着先行先试的原则，先出台一些地方性的行政法规，经过实践然后再广泛推广。上海自由贸易区同时应该借鉴国外的成功经验作为立法依据，立法工作应借鉴国际通行做法，按照国际惯例办事。国际上关于自由贸易区的通行规则是《关于简化和协调海关制度的国际公约》，也称《京都公约》。除此之外，我们可以根据国外关于自由贸易区理论的研究作为立法之前的准备，也是各项政策的出台依据。我们可以借鉴学习非均衡发展理论，这个理论是建立上海自由贸易区的一个基本理论。还有增长极理论和等权主义理论都可以作为各项政策的出台依据。但是我们要注意一点，我们不能强硬使用，我们必须结合我国的具体国情而定，为我国伟大的社会主义事业发展做出实际可行的方案。

二、改进和加强金融监管

（一）谋求立法问题的突破

金融市场的稳定关系到上海自贸区的健康发展，甚至对国家经济也会产生重大影响，因此金融立法显得很重要。在谋求健康发展的前提下，建议上海自由贸易区借鉴国外成功的自由贸易区经验，对其立法寻求突破点。上海市政府必须先了解上海金融市场兼顾国内金融市场的前提下做出立法决策申请。无论是上海地方政府还是国家层面最终方向是全面推动和保障上海离岸金融市场的健康和有序发展。这个问题应该尽快解决，不能拖太久。

（二）设计监管问题的解决途径

设计监管问题解决并不是一件容易的事情，关系到众多部门的利益与实施。建议上海地方政府对离岸金融业务进行监管分权，同时，上海地方政府应该上报国家层面其实行的具体细则，在这一方面尤其是中央银行起着关键作用。上海金融中心的建设不仅对国内会产生不小的影响，而且在国际上也会产生不小的影响，因此，实行政策必须谨慎，在监管方面显得尤为重要。