风险管理考点习题:第二章 商业银行风险管理基本架构-中大网校

风险管理考点习题:第二章  商业银行风险管理基本架构-中大网校
风险管理考点习题:第二章  商业银行风险管理基本架构-中大网校

风险管理考点习题:第二章商业银行风险管理基本架构

总分:100分及格:60分考试时间:120分

一、单项选择题

(1)商业银行的内部控制的主要原则是()。

A. 全面、合理、公正、有序的原则

B. 全面、审慎、有效、独立的原则

C. 全面、谨慎、有效、合理的原则

D. 全面、审慎、高效、方便的原则

(2)商业银行公司治理的核心是()。

A. 所有权与经营权分离的情况下,完善商业银行内部组织结构权力分配体系

B. 所有权与经营权分离的情况下,强化对董事会和管理层行为的约束

C. 所有权与经营权分离的情况下,为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制

D. 所有权与经营权分离的情况下,实现公司权力的分配与制衡,增强核心竞争力

(3)控制管理商业银行的一种机制或制度安排的是()。

A. 商业银行内部控制

B. 商业银行风险管理

C. 商业银行管理战略

D. 商业银行公司治理

(4)()是商业银行的最高风险管理/决策机构,承担商业银行风险管理的最终责任。

A. 监事会

B. 高级管理层

C. 董事会

D. 风险管理部门

(5)商业银行风险识别最基本、最常用的方法是()。

A. 制作风险清单

B. 情景分析法

C. 专家预测法

D. 录制清单法

(6)下列属于商业银行风险管理战略的内容的是()。

A. 战略目标和战略方式

B. 战略目标和实现路径

C. 战略目标和实现方式

D. 战略目标和战略管理

(7)()是商业银行的核心“无形资产”,必须设置严格的质量和安全保障标准,确保系统能够长期、不间断地运行。

A. 商业银行风险管理流程

B. 商业银行公司治理

C. 商业银行内部控制

D. 商业银行信息系统安全管理

(8)()是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施,进行有效管理和控制的过程。

A. 风险监测

B. 风险计量

C. 风险控制

D. 风险识别

(9)()的主要职责是负责风险管理政策,制定风险管理的程序和操作规程,及时了解风险水平及其管理状况。

A. 高级管理层

B. 董事会

C. 监事会

D. 风险管理专门委员会

(10)集中型风险管理部门所需的主要专业技能中,()是商业银行核心竞争力的重要体现。

A. 风险监控和分析能力

B. 数量分析能力

C. 价格核准能力

D. 模型创建能力

(11)参照国际最佳实践,在日常风险管理操作中,具体的风险管理/控制措施可以采取(),最终到达高级管理层的三级管理方式。

A. 从基层业务单位到业务领域风险管理委员会

B. 从基层业务单位到高级管理层领域

C. 从业务风险管理委员会领域到基层业务单位

D. 从高级管理层到基层业务领域

(12)()切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能,是商业银行实施有效风险管理的关键。

A. 董事会和监事会

B. 董事会和高级管理层

C. 董事会和风险管理委员会

D. 高级管理层和监事会

(13)下列关于商业银行在完善内部控制体系的理解不正确的是()。

A. 高级管理层制定适当的内部控制政策

B. 董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系

C. 内部控制不属于商业银行日常工作的一部分

D. 监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系

(14)下列关于风险管理部门的说法不正确的是()。

A. 国际先进银行的通行做法是风险管理部门不具有独立性

B. 在规模有限的城市商业银行适合分散型风险管理部门

C. 风险管理部门无权参与风险管理政策的最终执行

D. 监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额是风险管理部门至关重要的职责

(15)关于风险识别的常用方法描述正确的是()。

A. 分析风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类

B. 情景分析法采用类似于备忘录的形式

C. 可以把汇率风险分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素的是分解分析法

D. 资产财务状况分析法是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法

(16)风险识别包括()两个环节。

A. 感知风险和预测风险

B. 感知风险和分析风险

C. 预测风险和分析风险

D. 感知风险和控制风险

(17)下列关于分散型风险管理部门的说法不正确的是()。

A. 商业银行不需要建立完善的风险管理部门

B. 把风险管理职能外包给专业服务供应商

C. 能完全控制商业银行的敏感信息

D. 商业银行无法形成长期的核心竞争力

(18)风险管理委员会制定相关政策和指导原则的最终文件需要提交()批准。

A. 监事会

B. 高级管理层

C. 董事会

D. 其他部门

(19)()是商业银行无论采取集中型还是分散型风险管理部门必不可少的核心职能。

A. 数据分析能力

B. 价格核准能力

C. 模型创建能力

D. 风险检测和分析

(20)()是商业银行有效风险管理的基石。

A. 高级管理层的支持与承诺

B. 董事会的支持与承诺

C. 监事会的支持与承诺

D. 风险管理委员会的支持与承诺

(21)关于商业银行管理战略说法不正确的是()。

A. 战略目标分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标

B. 商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容

C. 各家银行的战略目标各不相同,不存在共性特征

D. 战略目标确立后,应重点研究如何保证路径的高质量和高效率

(22)商业银行的财务控制部门通常采取()的方法,及时捕捉市场价格/价值的变化。

A. 每日参照市场定价

B. 每日参照银行定价

C. 每日参照交易定价

D. 每日参照交割定价

(23)()负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。

A. 股东大会

B. 高级管理层

C. 监事会

D. 董事会

(24)董事会应定期核查银行()能否充分保证其有序和审慎地开展业务。

A. 内部控制体系

B. 公司治理结构

C. 风险控制环境

D. 风险监测体系

(25)风险管理文化的精神核心和最重要和最高层次的因素是()。

A. 风险管理理念

B. 风险管理制度

C. 风险管理知识

D. 风险管理技能

(26)商业银行的风险管理部门结构通常有分散型和集中型两种,下列对于商业银行集中型的风险管理部门设置的说法中,错误的是()。

A. 涉及的风险管理领域广

B. 并不适合所有的商业银行采用

C. 不利于绝对控制商业银行的敏感信息

D. 资金投入巨大

(27)()负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。

A. 董事会

B. 高级管理层

C. 股东大会

D. 监事会

(28)下列关于风险管理部门各机构的主要职责,说法错误的是()。

A. 监事会从事内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作

B. 高级管理层负责执行风险管理政策,制定风险管理的程序和操作规程

C. 高级管理层是商业银行的最高风险管理/决策机构,与董事会共同承担商业银行风险管理的责任

D. 风险管理委员会根据风险管理部门提供的信息,作出经营或战略方面的决策并付诸实施

(29)()是商业银行进行有效风险管理的最前端。

A. 外部监督机构

B. 财务控制部门

C. 法律/合规部门

D. 内部审计部门

(30)不同的职能部门对于风险状况的需求是不一样的,风险管理委员会需要的是()。

A. 整体风险报告

B. 最佳避险报告

C. 风险监测报告

D. 具体的头寸报告

二、多项选择题

(1)下列关于内部控制的主要原则说法错误的是()。

A. 商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位

B. 内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告

C. 任何人不得拥有不受内部控制约束的权力

D. 内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门

E. 商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求

(2)属于集中型风险管理的核心要素的是()。

A. 风险预测

B. 风险监控

C. 数量分析

D. 价格确认

E. 模型创建

(3)关于商业银行公司董事会的说法正确的是()。

A. 董事会承担商业银行风险管理的最终责任

B. 负责审批风险管理的战略、政策和程序

C. 对商业银行的决策过程、经营活动进行监督和测评

D. 制定风险管理的程序和操作规程

E. 负责拟订具体的风险管理政策和指导原则

(4)常用的风险识别的方法有()。

A. 情景分析法

B. 专家预测法

C. 分解分析法

D. 失误树分析方法

E. 制作风险清单法

(5)下列属于风险管理流程的主要步骤的是()。

A. 风险识别

B. 风险计量

C. 风险对冲

D. 风险转移

E. 风险控制

(6)我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段,其薄弱环节主要表现在()。

A. 商业银行的所有权和经营权分离和制衡还有待完善

B. 内部控制的组织架构已经形成

C. 内部控制的管理水平有待提高

D. 内部控制监督的及时性有待提高

E. 内部控制评价体系已经完善

(7)下列关于巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵守的原则的是()。

A. 董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则

B. 董事会应当监督高级管理层是否执行董事会政策

C. 公司治理应维护股东的权利

D. 商业银行应保持公司治理的透明度

E. 董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构

(8)风险管理组织机构的职责分工正确的是()。

A. 董事会督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、检测和控制各种风险

B. 只有当董事会充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时,风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益

C. 专门委员会可以负责拟定具体的风险管理政策和指导原则

D. 董事会通过调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式,对商业银行的决策过程、决策执行过程进行监督

E. 最高风险管理委员会制定相关政策和指导原则的最终文件需要提交董事会批准

(9)商业银行风险管理流程的表述不正确的是()。

A. 适时、准确地监测风险是风险管理最基本的要求

B. 压力测试法属于商业银行可以采取的风险计量方法

C. 风险控制随时关注所采取的风险管理措施的实施质量和效果

D. 风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散,对冲、转移、规避和补偿等措施

E. 常用的风险识别的方法有专家调查列举法、VaR分析法、情景分析法、失误树分析法等

(10)关于商业银行公司治理的理解正确的是()。

A. 其核心是在所有权、经营权分离的情况下,为妥善解决委托~代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制

B. 商业银行公司治理是控制、管理商业银行的一种机制和制度安排

C. 公司治理与董事会和高级管理层商业银行业务无关

D. 良好的公司治理能够激励董事会和高管层追求符合商业银行和股东利益的目标

E. 我国的商业银行公司治理要求建立合理的薪酬制度

(11)经济合作与发展组织与巴塞尔委员会对于商业银行公司治理原则说法正确的是()。

A. 经济合作与发展组织认为,公司治理应维护股东的权利

B. 巴塞尔委员会认为高级管理层是商业银行公司治理的关键部门

C. 经济合作与发展组织认为不可以向公众披漏与公司有关的重大问题的信息

D. 巴塞尔委员会认为商业银行应保持高度的透明度

E. 经济合作组织认为,应清楚界定商业银行董事会和高级管理层的权力和责任,并在全行实行问责制

(12)商业银行风险控制应实现的目标有()。

A. 把商业银行的风险控制在最低水平

B. 风险管理战略符合经营目标的要求

C. 在成本/收益基础上保持有效性

D. 对商业银行的资产负债表等资料进行分析,发现潜在的风险

E. 通过对风险诱因的分析,发现管理中存在的问题,完善风险管理程序

(13)下列属于商业银行外部数据的是()。

A. 综合评估国内市场行情和信息数据

B. 外部评级数据作为商业银行的主要数据源

C. 自行进行行业统计分析数据

D. 从商业银行业务库获得的数据

E. 与其他商业银行发生操作风险时所产生的损失

(14)商业银行风险管理部门的说法不正确的是()。

A. 风险管理部门的核心职能是风险信息的收集、分析和报告

B. 商业银行风险管理部门和风险管理委员会是相同的

C. 风险管理部门只具有非常有限的风险管理决策执行权

D. 商业银行风险管理部门具有高度的独立性

E. 商业银行风险管理部门隶属于高级管理层

(15)商业银行风险管理信息系统的理解正确的是()。

A. 风险信息各业务单元的流动可以完全是单向的,或者具有多向交互式、智能化的特点

B. 风险管理信息系统需要从内部和外部获得信息数据

C. 风险管理信息系统必须确保采取一种显而易觅的方式来区分系统“真实的”和交易人员“假设的”分析操作

D. 风险信息管理系统是商业银行核心“无形资产”

E. 风险管理信息系统可以制约数据的特性

(16)监事会监督和测评的方式包括()。

A. 列席会议

B. 访谈座谈

C. 调阅文件

D. 检查与调研

E. 监督测评

(17)商业银行高级管理层风险管理的主要职责有()。

A. 审批风险管理的战略、政策和程序

B. 执行风险管理的政策

C. 制定风险管理的程序和操作规程

D. 及时了解风险水平及其管理状况

E. 核准金融产品的风险定价

(18)财务控制部门在风险管理中的主要内容包括()。

A. 参与商业银行的组织架构和业务流程再造

B. 会计记录和财务报告的准确性和可靠性

C. 把商业银行的损失/收益数据传递给风险管理部门,使得风险管理部门能与来自前台业务部门的信息调整一致

D. 与风险管理部门合作,确保风险系统中相应的损失/收益信息是准确的,并可以应用于事后检验的目的

E. 经营管理的合规性及合规部门工作情况

(19)商业银行风险控制/缓释策略应当符合的要求有()。

A. 建立各类风险计量模型

B. 监测各种可量化的关键风险指标

C. 风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致

D. 所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求

E. 通过对风险诱因的分析,能够发现风险管理中存在的问题,并重新完善风险管理程序

(20)根据数据的来源不同,风险管理信息系统的风险数据可以分为()。

A. 内部数据

B. 外部数据

C. 中间计量数据

D. 组合结果数据

E. 历史数据

三、判断题

(1)商业银行的核心竞争力是风险管理,风险管理的目标是消除风险.实现风险与收益的平衡。()

(2)商业银行法律/合规部门不需要接受内部审计部门的审计检查。()

(3)外部数据是从各个业务信息系统中抽取的,通过专业数据供应商所获得的数据。()

(4)风险管理流程是联结商业银行各业务单元和关联市场的一条纽带。()

(5)分散型风险管理部门对风险管理人员的专业技能要求最高、最全面。()

(6)商业银行董事会通常指派专家小组负责拟订具体的风险管理政策和指导原则。()

(7)战略目标可以分解为战略愿望、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。()

(8)风险文化一般由风险管理理念、知识和措施三个层次组成。()

(9)商业银行的风险管理部门应当与合规部门、内部审计部门共同制定并执行风险管理策略。()

(10)商业银行内部控制的监督、评价部门在工作中必须与内部控制的建设、执行部门密切联系。()

(11)商业银行管理战略是商业银行前进、发展的航标灯,指引商业银行的前进方向以及如何到达目的地。()

(12)监事会的职责为:确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险,并承担商业银行风险管理的最终责任。()

(13)内部审计部门应当不定期对风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分

性和有效性进行独立的审查和评价。()

(14)法律/合规部门独立于商业银行的经营活动,具有独立的报告路线、独立的调查权力以及独立的绩效考核。()

(15)失误树分析方法是通过将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素,从中识别可能造成严重风险损失的因素。()

(16)风险识别/分析是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的重要基础。()

(17)风险监测和报告过程看似简单,但实际上,满足不同风险层级和不同职能部门对于风险状况的多样化需求是一项极为艰巨的任务。()

(18)高效的风险管理流程应当能够确保正确的风险信息,在正确的时间内传递给正确的人。()

(19)商业银行风险信息数据可以分为中间计量数据和组合结果数据两类,其中中间计量数据是指通过国内的专业数据供应商所获得的数据。()

(20)组合结果数据在不同风险管理领域的一致应用,是商业银行最终实现准确经济资本计量的关键所在。()

答案和解析

一、单项选择题

(1) :B

商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则,所以B项正确。

(2) :C

商业银行公司治理的核。是所有权与经营权分离的情况下,为妥善解决委托代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制,所以C项正确。

(3) :D

商业银行公司治理是控制管理商业银行的一种机制或制度安排,所以D项正确。

(4) :C

董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构,承担商业银行风险管理的最终责任,所以C 项正确。

(5) :A

制作风险清单是商业银行风险识别最基本、最常用的方法,所以A项正确。

(6) :B

商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容,所以B项正确。

(7) :D

商业银行信息系统安全管理是商业银行的核心“无形资产”,必须设置严格的质量和安全保障标准,确保系统能够长期、不间断地运行,所以D项正确。

(8) :C

风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施,进行有效管理和控制的过程,所以C项正确。

(9) :A

高级管理层的主要职责是执行风险管理政策,制定风险管理的程序和操作规程,及时了解风险水平及其管理状况,所以A项正确。

(10) :C

集中型风险管理部门所需的主要专业技能中,价格核准能力是商业银行核心竞争力的重要体现。

(11) :A

参照国际最佳实践,在日常风险管理操作中,具体的风险管理/控制措施可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会,最终到达高级管理层的三级管理方式,所以A项正确。

(12) :B

本题考查的是公司治理中商业银行实施有效风险管理的关键。董事会和高级管理层切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能,是商业银行实施有效风险管理的关键,所以B项正确。

(13) :C

本题是对商业银行内部控制的综合考查。高级管理层制定适当的内部控制政策,董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系,监事会自责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系,所以ABD项正确;内部控制是商业银行日常工作的一个重要部分,所以C项错误。

(14) :A

本题考查的是商业银行的风险管理部门,考生学习风险管理要着重把握风险管理部门的职能以及应用。国际先进银行的通行做法是风险管理部门保持相对独立性,风险管理部门无权参与风险管理政策的最终执行,所以A项错误,C项正确;在某些情况下,商业银行不需要建立完善的风险管理部门,例如在规模有限的城市商业银行适合分散型风险管理部门,所以B正确。D项说法也正确。

(15) :C

感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类,所以A不正确;制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法,采用类似于备忘录的形式,所以BD错误。将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素,从中识别可能造成严重风险损失的因素,例如,可以把汇率风险分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结枸等影响因素的是分解分析法,所以C项正确。

(16) :B

风险识剐包括感知风险和分析风险两个环节,所以B项正确。

(17) :C

采用分散型风险管理部门,商业银行不需要建立完善的风险管理部门,因此可以考虑将数

据分析、技术支持等风险管理职能外包给专业服务供应商,所以AB两项正确;分散型风险管理部门的缺点是,难以绝对控制商业银行的敏感信息,无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价能力,所以C项不正确,D项正确。

(18) :C

董事会负责审批风险管理的战略、政策和程序,风险管理委员会制定的相关政策和指导原则的最终文件需要提交董事会批准,所以C项正确。

(19) :D

风险检测和分析是商业银行无论采取集中型还是分散型风险管理部门必不可少的核。职能,所以D项正确。

(20) :A

高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石,所以A项正确。

(21) :C

商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容,战略目标分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标,所以AB两项正确;各家商业银行所处的外部经济、金融环境、内部管理以及市场定位不同,因此,战略目标各不相同,但也存在一些共性,所以C项错误;战略目标确立后,重点研究如何保证路径的高质量和高效率,所以D项正确。

(22) :A

商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法,及时捕捉市场价格/ 价值的变化,所以A项正确。

(23) :D

董事会自责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系,所以D项正确。

(24) :A

董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系,商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则,所以商业银行的董事会应定期核查其内部控制体系能否充分保证银行有序和审慎地开展业务,所以A项正确。

(25) :A

风险管理文化一般由风险管理理念、风险管理知识、风险管理制度三个层次组成,其中风险管理理念是风险管理文化的精神核心,也是风险管理文化中最为重要和最高层次的因素,所以A项正确。

(26) :C

集中型风险管理部门涉及的风险管理领域非常全面,对专业人员和管理系统的要求很高,资源投入巨大,因此,集中型风险管理部门更加适用于规模庞大、资金、技术、人力资源雄厚的大中型商业银行,所以ABD项正确;C项属于分散型风险管理部门的特点,所以C项错误。

(27) :B

高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策,制定风险管理的程序和操作规程,及时了解风险水平及其管理状况,并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平,来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险,所以B项正确。

(28) :C

董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构,承担商业银行风险管理的最终责任,所以C 项说法错误,是本题的正确选项。

(29) :B

现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法,及时捕捉市场价格/价值

的变化,因此所提供的数据最为真实、准确,这无疑使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。

(30) :B

高级管理层所需要的是高度概括的整体风险报告;前台交易人员期待的是非常具体的头寸报告;风险管理委员会则通常要求风险管理部门提供最佳避险报告,以协助制定风险管理策略。

二、多项选择题

(1) :B, D

商业银行内部控制覆盖商业银行的所有部门和岗位,所以A项正确;内部控制的监督部门有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道,所以B项不正确;任何人不得拥有不受内部控制约束妁权力,C项正确;内部控制的监督部门独立于内部控制的建设、执行部门,所以D项不正确;商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求,所以E项正确。(2) :B, C, D, E

集中型风险管理的核。要素包括风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统、技术支持,所以BCDE正确。

(3) :A, B, E

董事会承担商业银行风险管理的最终责任,负责审批风险管理的战略、政策和程序,所以AB项正确;对商业银行的决策过程、经营活动进行监督和测评的是监事会,所以C项错误;高级管理层的职责是负责执行风险管理政策,制定风险管理的程序和操作规程,及时了解风险水平及其管理水平,所以D项错误。董事会通常指派专门委员会拟订具体的风险管理政策和指导原则,所以E项正确。

(4) :A,C,D,E

常用的风险识别的方法有情景分析法、分解分析法、失误树分析方法、专家调查列举法,制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。

(5) :A, B, E

风险管理流程的主要步骤有风险识别、风险计量、风险控制和风险监测,所以ABE正确,风险对冲、风险转移属于商业银行风险管理的主要策略,所以CD错误。

(6) :A, C, D

与国际先进银行的内部控制体系相比,我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段,其薄弱环节主要表现在,商业银行的所有权和经营权分离和制衡还有待完善,所以A 项正确;内部控制的组织架构还未形成,所以B项错误;内部控制的管理水平有待提高,内部控制监督的及时性有待提高,所以CD项正确;内部控制评价体系还不完善,所以E 项错误。

(7) :A, B, D, E

经济合作与发展组织认为商业银行公司治理应当维护股东的权利,所以C项不符合题意,巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵守的原则是董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则,有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任,并在全行实行问责制,董事会应当监督高级管理层是否执行董事会政策,董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用,董事会应确定薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致,商业银行应保持公司治理的透明度,董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构,所以ABDE正确。

(8) :A, B, C, E

本题主要考查商业银行风险管理组织机构的主要职责。商业银行风险管理组织机构包括董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层的具体职责。A项中董事会是商业银行的最高风险管理、决策机构,职责之一就包括督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、检测和控制

各种风险,所以A项正确;高级管理层的支持与承诺是商业银行风险管理的基石,只有当董事会充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时,风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益,所以B项正确;董事会通常指派专门委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则,所以C项正确;监事会通过调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式,对商业银行的决策过程、决策执行过程进行监督,所以D项把监事会与董事会混淆;董事会负责审批风险管理的战略、政策和控制各种风险,所以E项正确,因此,本题正确答案为ABCE。

(9) :A, C, E

适时、准确地识别风险是风险管理最基本的要求,所以A项不正确;风险监测随时关注所采取的风险管理措施的实施质量和效果,所以C项错误;常用的风险识别的方法有资产财务状况分析法、失误树分析法、分解分析法,所以E项不正确。因此,本题正确答案为ACE。

(10) :A, B, D, E

商业银行公司治理核。是在所有权、经营权分离的情况下,为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制,所以A项正确;商业银行公司治理是控制、管理商业银行的一种机制和制度安排,所以B项正确;公司治理涉及董事会和高级管理层商业银行业务及各项事务的方式,所以C项错误;良好的公司治理能够激励董事会和高管层追求符合商业银行和股东利益的目标,所以D项正确;E项的商业银行公司治理要求建立合理的薪酬制度属于我国商业银行的主要内容之一,所以E项正确。因此,本题正确答案为ABDE。

(11) :A, B, D

经济合作与发展组织认为,公司治理应维护股东的权利,所以A项正确;巴塞尔委员会认为高级管理层是商业银行公司治理的关键部门,所以B项正确;经济合作与发展组织认为治理结构应当保证及时、准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息,所以C项不正确;巴塞尔委员会认为商业银行应保持高度的透明度,这是巴塞尔委员会的八大原则中的内容,所以D项正确;巴赛尔委员会认为,应清楚界定商业银行董事会和高级管理层的权力和责任,并在全行实行问责制,所以E项错误。

(12) :B, C, E

A项在商业银行的风险控制应当实现的目标中没有涉及,所以A项错误BCE属于商业银行风险控制应当实现的目标;D项属于风险识别中的常用方法——资产财务状况分析法,所以D项错误。

(13) :A, C, E

商业银行仍需依赖内部评级数据作为主要的数据源,所以B项不正确;D项属于商业银行内部数据的内容,所以D项不正确。

(14) :B, E

风险管理部门的核心职能是风险信息的收集、分析和报告,风险管理部门只具有非常有限的风险管理决策执行权,商业银行风险管理部门具有高度的独立性,ACD项正确;商业银行风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立,又要互为支持,但决不能混为一谈,所以B项不正确;E项与D项互相矛盾,风险管理部门具有高度的独立性,不隶属于高级管理层,所以E项错误。

(15) :A, B, C, D

风险信息各业务单元的流动可以完全是单向的,或者具有多向交互式、智能化的特点,风险管理信息系统需要从内部和外部获得信息数据,风险管理信息系统必须确保采取一种显而易见的方式来区分系统“真实的”和交易人员“假设的”分析操作,所以ABC正确;风险管理信息系统不能制约数据的特性,所以E项错误;风险管理信息系统商业银行核心“无形

资产”,必须设置严格的质量和安全保障标准,所以D项正确。

(16) :A, B, C, D, E

监事会对股东大会负责,从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式,以及综合利用非现场监测与现场抽查手段,对商业银行的决策过程、决策执行、经营活动,以及董事和高级管理人员的工作表现进行监督和测评。

(17) :B, C, D

高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策,制定风险管理的程序和操作规程,及时了解风险水平及其管理状况,并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平,来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。故BCD选项正确。A选项为董事会的职责,E选项为风险管理委员会的职责。

(18) :C, D

财务控制部门处在有效风险管理的最前端,风险管理部门接收来自财务控制部门的收益/损失数据,并且与来自前台业务部门的信息调整一致,双方合作确保风险系统中相应的收益/损失信息是准确的,并且可以应用于事后检验的目的。据此判断CD选项正确。A选项为法律/合规部门的职责,BE选项为审计部门的主要工作内容。

(19) :C, D, E

风险控制/缓释是商业银行风险管理委员会对已经识别和计量的风险,采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释I具进行有效管理和控制的过程。风险控制与缓释流程应当符合以下要求:(1)风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致;

(2)所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求;(3)能够发现风险管理中存在的问题,并重新完善风险管理程序。故CDE选项正确。

(20) :A, B

风险管理信息系统需要从很多来源收集海量的数据和信息,通常分为内部数据与外部数据。故AB选项正确。三、判断题

(1) :0

风险管理是商业银行的核心竞争力,风险管理的目标不是消除风险,而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。

(2) :0

商业银行法律/合规部门也要接受内部审计部门的审计检查。

(3) :0

本题考查的是外部数据和内部数据容易混淆的区别。商业银行数据中的内部数据

是从各个业务信息系统中抽取的;外部数据是通过专业数据供应商所获得的。

(4) :0

本题考查的是风险管理流程和风险管理信息系统的区别。风险管理信息系统是联结商业银行各业务单元和关联市场的一条纽带。

(5) :0

集中型风险管理部门对风险管理人员的专业技能要求最高、最全面。

(6) :0

商业银行董事会通常指派专门委员会负责拟订具体的风险管理政策和指导原则。

(7) :1

战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。

(8) :0

风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。

(9) :0

商业银行的风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施。商业银行的风险管理部门应当是一个相对独立的部门,需要最高管理层提供全方位支持,同时配备具有高度职业精神和专业技能的人员。

(10) :0

商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门,并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

(11) :1

商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上,提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。商业银行管理战略是商业银行前进、发展的航标灯,指引商业银行的前进方向以及如何到达目的地。因此,商业银行管理战略的重要性非同寻常,商业银行应定期研究、制定或修正管理战略。

(12) :0

董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构,确保商业银行有效识别、计量、监删和控制各项业务所承担的各种风险,并承担商业银行风险管理的最终责任。监事会对股东大会负责,从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。

(13) :0

内部审计部门应当定期(至少每年一次)对风险管理体系的组成部分和环节,进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价。风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。

(14) :1

法律/合规部门应当有效识别、评估和监测商业银行潜在的法律风险及违规操作,并向董事套和高级管理层提出建议和报告。与内部审计部门相似,法律/合规部门同样应当独立于商业银行的经营管理活动,具有独立的报告路线、独立的调查权力以及独立的绩效考核。(15) :0

失误树分析方法是通过图解法来识别和分析风险事件发生前存在的各种风险因素,由此判断和总结哪些风险因素最可能引发风险事件。分解分析法是风险管理人员将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素,从中识别可能造成严重风险损失的因素。

(16) :0

适时、准确地识别风险是风险管理的最基本要求。风险计量/评估是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的重要基础。

(17) :1

风险监测和报告过程看似简单,但实际上,满足不同风险层级和不同职能部门对于风险状况的多样化需求是一项极为艰巨的任务。因此,建立功能强大、动态/交互式的风险监测和报告系统,对于提高商业银行风险管理效率和质量具有非常重要的作用。

(18) :1

(19) :0

商业银行风险信息数据通常分为内部数据和外部数据。内部数据是从各个业务系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息;外部数据是通过专业数据供应商所获得的数据。

(20) :0

组合结果数据,是基于不同的风险管理目标所产生的组合计量结果,也称为具有风险管理目标的综合数据,不仅为风险管理人员提供便于解读的信息,而且为业务部门提供辅助决策信息。中间计量数据,是通过风险模型计量后的数据,可以为不同的风险管理业务目标所共享。

中间数据在不同风险管理领域的一致应用,是商业银行最终实现准确经济资本计量的关键所在。

美国中小商业银行信贷风险管理经验的启示

内容提要:美国是世界上中小银行数量较多市场化运作较为成熟的国家。因为市场竞争的残酷性,美国中小银行为了生存和发展,对风险管理极为重视,特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。美国是世界上中小银行数量较多、市场化运作较为成熟的国家。在美国约8 000家商业银行中,资产超过100亿美元的还不足10%,资产不超过10亿美元的银行,在全美共有5 000多家。在美国,由于银行业市场的激烈竞争,每年都有一些中小银行被兼并重组,一些中小银行被关闭,但同时也会新增一些中小银行。目前,信贷业务依然是美国中小银行的主要资产业务。因为市场竞争的残酷性,美国中小银行为了生存和发展,对风险管理极为重视,特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。 1 ?中国城市商业银行与美国社区银行对比 中国城市商业银行与美国的社区银行相似,规模普遍较小(多数资产不足10亿美元),在所属的 区域内通过低成本的分销工具为客户提供基本简单的金融服务。专门为低收入的个人消费者 提供小额贷款;支持小型企业以为本地经济发展提供便利;将存款作为贷款资金;并致力于提高个人客户和企业客户的生活质量。但是,它们又有着不同点。美国的社区银行既不是开发 银行,也不是政府的福利机构。因此,它们不会提供有政府导向性的业务;不会在政府机构的影响下经营;不会优先运作基础设施的项目;不提供特许的利率;也不会把社会的目标置于银行 的财务目标之上。一般来说,虽然规模在一定程度上起着决定性的影响作用,然而一家银行的规模大小并不是银行赢利的最主要因素。因此社区银行仍然可以是一种赢利性很高且具有长 期稳定性的商业模型。根据美国的情况,赢利性最好的是那些资产在10亿~100亿美元的银行(相当于国内杭州、南京以及大连等的城市商业银行资产规模)以及资产在3亿~5亿美元的银 行(相当于葫芦岛、焦作以及马鞍山等的城市商业银行资产规模)。令人惊讶的是,最稳定(亏损企业百分比最小)的银行仍然是资产在3亿~5亿美元的那些小型银行。 2?美国中小商业银行信贷风险管理的特征 2?1美国中小商业银行普遍建立了完善的信贷风险管理 组织构架美国的中小商业银行实行董事会、高级管理层相互独立的、立体的风险管理体系。 董事会通过下设的风险审计委员会对全行的风险进行全面监测,尤其是高级管理层的道德风险。银行的高级管理层也建立另一套风险体制框架,实行风险的自我控制与管理:设立对业务风险进行控制的管理部门,对业务部门、管理部门的各类风险进行全面管理,这些部门对首席执行官负责。美国中小商业银行银行实行风险集中管理体制,风险控制在总行层面实现集中化管理,总行对所有风险都具有强大的监控能力。即使像住房抵押贷款一类的零售贷款也实现了由总行集中审批。美国各中小商业银行都设有风险管理部。风险管理部门负责日常风险 管理工作,对所有风险管理人员实行“垂直管理”,业务部门所需要的风险管理人员由风险管 理部派驻,派驻人员可参与业务经营的整个过程,并与业务部门共同承担责任。贷款风险管理 委员会不负责审批贷款,只负责贷款风险监测。贷款的审批按照相互制约的原则进行,单人无法对贷款业务进行决策。对信贷审批的授权主要考虑两个因素:职务高低、业务性质(如批发 业务与零售业务就不同)和个人经验。风险管理派驻人员具体负责各业务条线的风险管理,这 些人员直接向风险管理部门报告,但对与风险有关的业务决策有发言权,可对风险进行实时控制,寓风险管理于业务经营过程之中。 2?2美国中小商业银行拥有先进的风险管理工具和监测 技术科学的分析是做好风险管理工作的前提,商业银行信贷风险管理中的分析工作必须依赖 于一定的管理工具。普遍使用的信用分析系统为中小商业银行提供了在线信贷文件系统,

关于当前我国商业银行风险管理中存在的问题与对策

关于当前我国商业银行风险管理中存在的问题与对策 论文关键词:商业银行风险管理问题对策 论文摘要:当前,国内商业银行在信用、市场、流动性和操作性等风险问题处理上与国外一流银行相比有很大差距。随着我国加入WTO以及巴塞尔新资本协议的出台,这方面的问题更加突出。国内商业银行只有积极寻求对策,从文化、体系、技术等方面入手,才能在激烈的市场竞争中生存。 随着世界金融的一体化和我国对外国银行的放开,国内的商业银行也将参与到世界金融的竞争之中。在此背景下,研究我国商业银行在风险问题处理上与国外一流银行的差距,寻求一条符合我国国情的商业银行风险管理路径具有重要的现实意义。 一、当前我国商业银行风险管理中存在的主要问题 (一)企业改制的不规范影响信贷资产质量,造成信用风险 我国商业银行的利润主要依靠对企业贷款的利息收入,但国有企业的经营状况没有从根本上得到改善,商业银行贷款成了国有企业维持生存的重要手段,信贷资产质量恶化,风险增加。同时,我国正对国有企业进行现代企业制度改革,在给其带来生机和活力的同时,也给商业银行带来一定的风险。一些企业钻政策空子,拖欠甚至逃废银行贷款,给银行带来大量的坏帐、呆帐。此风险已成为中国银行业最突出的金融风险。 (二)缺乏较为成熟的风险管理技术导致市场风险 目前,国际银行界风险管理广泛使用统计方法和模型对风险进行量化管理,与之相比,我国的商业银行比较重视定性分析,而风险分类及量化技术落后。其中,内部评级和资产组合管理是风险度量的重要技术。风险管理技术的落后增加了我国风险管理的难度。 (三)由于挤兑导致的流动性风险 银行信用一般表现为银行向公众吸收存款、发放贷款、发行债券和流通银行票据等形式。银行的自有资本有限,若管理不善,不良贷款率过高,就会出现过挤兑风波和支付危机。目前由于国有商业银行存在国家信用的保证,其流动性风险没有显现,但潜在支付困难日益增多,如目前国有商业银行的资本充足率不足60%,低于80%和国际最低标准。如果银行的呆帐增加,准备金不足以应付存款的提取,银行信用就会受到严重破坏,严重时导致银行的破产,造成社会的动荡。 (四)由于操作不当导致银行的业务风险扩大 首先,由于我国的非银行金融机构的在融资方式上也带来的竞争及外资银行大举进入中国市场导致传统业务的激烈竞争和利润下降,许多商业银行放弃稳健经营原则,以期通过发展高风险业务取得较高的收益,加大了经营风险。其次,由于传统体制下银行的经营风险完全由国家来承担,使一些银行误认为没有资本金一样可以扩张,从而重规模轻效益,经营效益不能随着资产规模的扩大而同步提高,从而使一些危害银行长远发展的业务大规模存在。再加之有些银行员工素质不良,领导干部的贪污腐化行为以及银行内部的监督防范措施不力,也导致了银行不良信贷资产的增加,使银行的经营风险进一步加大。 二、新形势下商业银行防范和化解金融风险的对策 就现阶段来说,提高我国商业银行的风险管理水平应该重点从以下几个方面人手: (一)纠正我国商业银行对风险管理的认识偏差,强化风险管理的经营理念,树立风险控制的企业文化创造利润是商业银行的根本任务。因此在创造利润的同时商业银行必然承受巨大的风险。而风险管理的目的也就是确保银行产生最大的利润。现在我国的商业银行存在着两种极端:一些银行只顾发展,过分注重规模,忽视由业务带来的巨大的风险,牺牲掉了银行的可持续发展;还有一些银行则是不顾发展的零风险,回避一切有风险的业务,这样白白葬送了发展的好机会,其实没有收益本身就是最大的风险。因此要树立风险管理本身就是创造价

商业银行风险管理基本架构习题

商业银行风险管理基本架构习题

商业银行风险管理基本架构 一、单选 1、下列关于商业银行公司治理的说法,错误的是( )。 A、公司治理应能够激励商业银行的董事会和管理层一致追求符合商业银行和股东利益的目标 B、良好的公司治理是商业银行有效管控风险,实现持续健康发展的基础,如果存在明显疏漏,则会造成商业银行破产 C、商业银行公司治理应建立、健全以监事会为核心的监督机制 D、商业银行公司治理应建立合理的薪酬制度,强化激励约束机制 【答案】:B 【解析】:P35,B项应为:如果存在明显疏漏,则可能显著提高商业银行的风险水平,严重情况下甚至造成商业银行破产。 2、 ( )是商业银行日常工作的一个重要部分,每个业务都要建立控制措施,分清责任范围,并接受仔细的、独立的监控。 A、外部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施 D、监督、评价与纠正 【答案】:C 【解析】:P39,表2-2。内部控制是日常经营管理的重要部分,每个业务/岗位都要建立控制措施,分清责任范围,并接受仔细、独立的

监控. 3、下列关于商业银行内部控制的描述,正确的是() A、内部控制应当有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道 B、内部控制须有高度的权威性,除董事会和高层管理者外,任何人不得拥有不受内部控制的权力 C、商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为辅”的要求 D、内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价 【答案】:A 【解析】:P40。内部控制的原则:全面、审慎、有效、独立。(1)内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,并由全体人员参与,任何决策或操作均应当有案可查;(2)内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点,体现“内控优先”的要求;(3)内部控制应当具有高度的权威性,任何人不得拥有不受内部控制约束的权利,内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正;(4)内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门,并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。 4、下列关于健康有效的合规管理文化,说法错误

商业银行全面风险管理办法规定

商业银行全面风险管理办法规定

**银行全面风险管理办法 第一章总则 第一条为推进全面风险管理体系建设,提升风险管理水平,依据境内外有关监管指引、本行《章程》,并借鉴国际银行业风险管理的经验做法,特制定本办法。 第二条本办法所称风险,是指对本行实现既定目标可能产生影响的不确定性,这种不确定性既可能带来损失也可能带来收益。本办法主要关注带来损失的不确定性。 (一)信用风险。是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使本行业务发生损失的风险。 (二)市场风险。是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。 (三)操作风险。是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险,包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。 (四)流动性风险。是指因本行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和未来所需资金而对本行经营所产生的风险。 除上述风险外,本行还关注外部监管部门或本行董事会要求-2-

关注的其他风险。 第三条本办法所称全面风险管理是指本行董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责,有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险,进而为本行各项目标的实现提供合理保证的过程。 第四条本行风险管理应遵循以下原则: (一)收益与风险匹配 制定风险管理战略和进行风险管理决策,必须考虑承担的风险是在本行的风险容忍度以内,并有预期的收益覆盖风险,经风险调整的资本收益率能够满足股东的最低要求或符合本行的经营目标。 (二)内部制衡与效率兼顾 本行在风险管理规章制度中明确界定各部门、各级机构和各层级风险管理人员的具体权责,实行前中后台职能相对分离的管理机制。各部门、境内外分支机构和全体员工之间要有效沟通与协调,优化管理流程,不断提高管理效率。 (三)风险分散 本行实现信用风险敞口在国家、地区、行业、产品、期限和币种等维度上的适度分散,防范集中风险。严格遵循监管标准,审慎核定单一客户和关联客户授信额度,有效控制客户信用风险集中度。 本行实现市场风险敞口在国家、地区、市场、产品、期限和 -3-

商业银行信贷风险管理研究

商业银行信贷风险管理研究 摘要 中国经济的发展与资金密不可分,银行业为中国经济发展提供了持续的动力。作为经营货币资金的特殊公司,风险管理是行业中永恒的话题。本文以杭州发展农村商业银行作为研究对象,结合巴塞尔新资本协议以及当前我国商业银行信贷业务发展的实际情况,采用观察和调查法对长春发展农村商业银行信贷业务进行调查。通过观察和分析,探究影响信贷业务的主要因素,结合信贷业务管理理论和当前长春发展农村商业银行信贷业务环境,为杭州发展农村商业银行信贷业务管理提供一套风险管理的新思路和一套全面控制管理银行风险的衡量标准、制度和技术方法要求,旨在对信贷风险管理水平不太发达的我国农村商业银行提供策略和发展建议。 关键词:农村商业银行,巴塞尔新协议,信贷风险管理

Abstract The development of China's economy is closely related to capital, and banking industry provides a sustained impetus for China's economic development. As a special company operating monetary capital, risk management is an eternal topic in the industry. In this paper, the development of rural commercial banks in Hangzhou as the research object, combined with the New Basel Capital Accord and the current situation of the development of credit business of commercial banks in China, using the observation and investigation method to investigate the development of rural commercial banks in Changchun. Through observation and analysis, this paper explores the main factors affecting the credit business, combines the credit business management theory with the current credit business environment of Changchun rural commercial bank, and provides a set of new ideas of risk management and a set of measurement standards, systems and technical method requirements for the comprehensive control and management of Bank risk for the development of credit business management of Hangzhou Rural Commercial Bank, aiming at the credit risk Rural commercial banks in China with underdeveloped insurance management provide strategies and development suggestions Key word:Rural commercial banks, Basel II, credit risk management

最新浅谈我国商业银行风险管理存在的问题及其对策

浅谈我国商业银行风险管理存在的问题及 其对策 [论文关键词]商业风险银行业 [论文摘要]随着商业银行改革的不断深入,如何在提高效益的同时有效地防范与化解风险,已经成为我们不可忽视的重要问题。商业银行的经营实际上是在风险和收益之间寻找平衡,通过对风险的有效管理而创造价值。本文依据我国商业银行经营风险的特点及主要表现形式,结合我国银行业内外部,对如何有效管理,防范风险进行初步探讨。 银行业作为经营货币的企业与生俱来就规定了其风险的本质,与其说银行是经营货币的企业,更不如说是为了获取利润而经营风险的组织。所以,风险和利润对银行来说是一个硬币的两面,不可分割,同为一体。过分强调哪一方都会为发展带来阻碍。只有充分掌握风险在银行经营中的特点将风险经营,管理与防范结合起来,在硬币的两面寻找有效的平衡,才能收到利润增长与风险防范的最佳效果。众所周知,我国银行是从过去国家专业银行演变而来的,商业化进程较为缓慢,粗放落后经营观念在国有商业银行信贷管理中并未完全消除。我国的风险管理观念是以信用风险管理为主,风险、操作风险则不够重视。 一、我国商业银行风险管理存在的问题 (一)资本充足率水平不高,风险资产规模较大 由于国内银行资产质量比较差,不良资产的规模比官方公布的数字要大得多,因此按实际风险资产计算的资本充足率实际上大多低于巴塞尔协议8%的最低水平,同时由于资本充足率水平较低且资本补充渠道较窄,能够为分支机构风险

敞口配置的资本相当有限,不可能为高规模的风险敞口提供足够的资本支撑,这种情况必然导致分支机构风险敞口规模与资本匹配失衡。在资本补充有限的情况下,要提高资本充足率必须在降低信贷资产的风险敞口规模上做文章。而我国目前包括大型企业在内的绝大部分企业尚未取得外部评级,在标准法下其风险权重为100%或者150%,且国内银行尚不具备内部评级的客观条件,不能对企业进行内部评级,在呆账准备金提取能力不足的情况下,资本充足率的这种逆向配置效应几乎意味着商业银行降低风险敞口规模的途径就是降低信贷存量规模,甚至是减少一些优质客户的信贷业务。 (二)风险管理落后,风险管理意识不强 虽然我国商业银行高级管理层的风险意识初步形成,但风险管理没有作为风险文化根植于所有员工的心中,贯穿到业务拓展的全过程,全面风险管理理念还没有树立,没有形成全行认同的风险管理文化,系统而完整的风险管理战略还有待于加强,风险管理侧重于后台管理,没有将其作为信贷决策、风险敞口限额控制、贷款定价、资本资源配置的有利工具。同时,部分人员将风险片面地等同为违规、案件和损失,一些风险管理人员将风险管理简单解为控制,部分业务人员将风险管理看作是业务拓展绊脚石,注重信用风险的控制和计量,对市场风险、操作风险、风险等仅有一定的理性认识,还谈不上统筹考虑、系统管理。 (三)风险承担主体不明确 在西方发达的制度下,代表全体股东利益的董事会明确地承担起银行在其全部经营过程中的所有风险,并以银行的全部资本金作为承担风险的最终边界。董事会因此负责制定有关风险管理的重大政策,并在银行内部建立起有效的风险内控体系。我国城市商业银行均是股份制,在我国《股份制商业银行公司治理指引》

商业银行风险管理论文

天津财经大学珠江学院《浅谈商业银行风险管理》 课程名称:风险管理 班级:证券投资1208班 学号:2012161553 姓名:吴勇 日期:2015/6/10

摘要:信用风险是商业银行所面临的基本风险,目前我国商业银行面临的最主要的是金融风险。个人认为,商业银行要做好操作风险管理,必须变传统的“自上而下”模式为“自下而上”模式,直接向一线人员征集风险信息,主动追踪、处理操作风险事件,打造功能强大的操作风险管理平台,实现商业银行操作风险的动态管理。我们来探讨下商业银行风险的危害,以及解决方案,及其的重要性。 关键词:银行信用风险风险管理商业银行 一、商业银行操作风险定义及分类 商业银行所面临的风险主要可分为信用风险、市场风险、操作风险。操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。其中:流程因素引起的操作风险,主要是指业务运管过程中由于管理体制和制度的缺失、以及制度漏洞所造成的操作风险;人员因素引起的操作风险,泛指在商业银行内部所有由于人员方面的原因给业务操作带来的风险。商业银行是经营货币的金融中介组织,与一般工商企业的最大不同就在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金,自有资本占比低这一点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。 【一】、信用风险管理定义 信用风险管理是指对导致银行信用风险的诸多因素及其发生的频率与其可能形成损失的程度进行分析、预测、控制、疏导和防范的风险管理活动,其目的是以最小的耗费达到分散、降低和转移风险,保障银行经营的安全性。 与世界各国大型商业银行相比,我国商业银行还是很落后的。 1、商业银行公司治理结构落后

商业银行信贷风险管理理论概述

商业银行信贷风险管理理论概述 一.信贷风险的定义: 1.信贷。 银行信贷是商业银行为保证贷款业务而从事的与之相关的经营活动,是商业银行的主要业务.银行信贷是商品货币关系的产物,是以偿还为条件,并且收取利息为获取报酬的借贷行为.它的运行方式为:吸收来自个体储户的存款,然后将之发放给信用可靠的贷款人.在这个过程中,银行向储户支付利息,贷款人向银行支付利息.银行通过利息的不同来获取收益.银行信贷具有聚集,分配社会资金,调节社会经济活动,反映和监督国民经济活动的职能. 2.信贷风险的含义。 风险在经济领域中,一般将之理解为在未来的一段时间内,损失的发生因为影响因素的大量性,无规则性和随机性而具有多种可能性或不确定性.商业银行在经营与信贷活动中因受多种因素的影响存在损失发生的可能性或不确定性,就是商业银行风险.信贷风险作为商业银行的主要风险,在广义上它指因客户违约引发的风险,在狭义上指银行不能如期收回贷款本金和利息的不确定性,也即银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性.(商业银行信贷风险管理—张淼) 3.信贷风险的特征。 (1)客观性。 只要银行经营信贷活动,就不可能完全规避信贷风险,信贷风险在信贷活动中是客观且肯定存在的。换句话说,没有信贷风险的信贷活动是不存咋的。 (2)隐蔽性。 信贷活动中各种影响因素的大量性、随机性和不确定性决定了信贷风险难以直接的、精确的被观察和度量。 (3)可控性。 虽然信贷风险具有隐蔽性,但银行可以通过一定的方法提前识别、计量、监测和控制。 二.信贷风险形成的原因. 从一般意义上考察,任何经济活动风险的存在都与其所处的自然环境,社会和政

治环境,经济形势的变化和人的行为等诸多因素的影响.银行信贷作为社会经济活动的组成部分,同样受到这些因素的影响.银行风险的形成原因是错综复杂的,既有客观原因,又有主观原因;既有外部原因,又有内部原因.这些因素的大量性,随机性,不确定性以及不同因素之间相互交错,使得信贷风险的评估与管理变得复杂化. 1.主要表现形式。 商业银行的信贷风险主要体现在巨额不良债权上。债权是指商业银行(债权人)按信用原则和交易准则,以贷款为形式、以契约承诺为载体,让渡信贷资金使用权给借款人(债务人),并藉此拥有向借款人追索贷款本金和利息的一种经济权利。根据贷款契约的履行情况,商业银行的债权可分为正常债权和不良债权。就一笔贷款而言,如果该贷款能够按贷款契约规定的期限要求按时偿还本金和利息,那么该项债权就属于正常债权。否则,就属于不良债权范畴。“不良债权”是指按期很难收回或无法收回的贷款,即通常所说的呆账、坏账。(我国商业银行信贷风险形成原因分析—王红夏) 2.产生原因。 不良债权的产生主要来自于商业银行信贷经营管理水平低,其体现在以下方面:(1)银行对经营对象了解不深入,分析不透彻.信贷风险的产生与银行工作人员对贷款对象的了解程度有很大关系,在发放贷款前,没有对贷款对象进行深入调查,没有对其资产状况和偿还能力进行评估,就像对方贷款.这样做的后果是某些贷款人信用低,不具有偿还能力.而一些贷款单位管理水平低,经济效益差,导致其不具有偿还能力. (2)缺乏科学的可行性分析和项目评估.无论哪一种业务,事先都应进行可行性评估.对于银行来说,在贷款之前,应结合所掌握的资料进行科学的可行性评估.如果凭借决策者的主观经验进行决策贷款,无疑会产生信贷风险. (3)信息不灵.银行的任何一项决策,都应该建立在及时,可靠的信息上,并且贷款之后,也应跟踪调查贷款对象的最新信息,确保其具有偿还贷款的能力. (4)国家体制原因。我国的特殊的经济体制也会对银行的信贷风险的产生有一定影响.如行政干预,指令贷款会形成贷款风险.由于在计划经济下形成的政企不分的问题没有得到根本解决,银行的资金流向,投量的掌握在一定的程度上还政

我国商业银行风险管理的不足和改进建议分析-共17页

论文 我国商业银行风险管理的不足和改进建议

摘要 2006年12月11日,在经过五年的过渡期的之后,我国银行业正式完全对外开放,越来越多的外资银行进入中国市场。同时,我国商业银行也加快了走出去步伐。在更加激烈的竞争中,风险管理水平的高低直接决定了我国商业银行经营的成败。但是2019年的次贷危机再一次对商业银行的风险管理形成了很大冲击。曾一直是我国商业银行学习榜样的国际活跃金融机构并没能够经受住金融危机的考验,不是巨亏,就是破产,这也再一次暴露出许多风险管理方面的问题,并为我国商业银行的风险管理敲响了警钟。对于我国商业银行来讲,应该在借鉴国外商业银行风险管理经验的同时,吸取次贷危机的教训,才能真正提高风险管理能力。本文从我国商业银行风险管理的现状出发,分析其存在的问题,并结合国内外有关商业银行风险管理方面的研究提出了一些改进我国商业银行风险管理的不足的建义。 关键词:商业银行;风险管理;内部控制;外部监管 论文类型:应用研究

目录1绪论

随着我国经济的快速发展,我国的商业银行业进入了快速扩张的阶段。近些年来,我国商业银行都只注重于业务和市场的扩张速度,反而忽略了质量的控制;注重贷款的数量而忽略了质量,再加上我国商业银行的风险管理体系出现时间本来就比较晚,很多商业银行都没有设立专门的风险管理部门和相关的职位,这种情况即使在最近几年有所改善,但情况也不容乐观,由于缺乏相关的管理经验和人才,即使设立了风险管理机构,也都还处于发展不成熟,风险管理体系的完善性急需改进的状态,对商业银行的运作起不到作用,现在又步入了急速发展期,近些年来由于风险管理不当而引发的事件的出现频率有增无减,闹得人心惶惶,显得我国商业银行风险管理的问题日趋严峻,我国商业银行实施风险管理势在必行。 1.1商业银行实施风险管理,有利于社会经济的稳定发展 由2019年美国的次贷危机引发的全球金融风暴给世界各国都敲响了警钟,商业银行在实际的风险管理中存在的问题日益呈现,发人深思。由于我国金融市场发展不成熟,体系不完善,开放程度不够,和次贷相关的金融产品规模不大,在一定程度上避免了次贷金融危机的发生,短期来看,貌似此次金融危机对我国的影响不是特别大,但从我国金融产业长期发展的角度来看,此次金融危机对我国金融体系发展的影响不容忽略!例如,国内外经济下滑导致客户违约增加,银行信用风险加剧;持续降息及金融市场大幅波动导致银行收益下降,市场风险凸现;信贷扩张及新产品开发引发的商业银行操作风险加大等。 所以,此次金融危机对我国商业银行风险管理体系的冲击是不容忽视;而且随着我国经济的快速发展,经济的开放程度越来越大,金融产品的种类越来越多,为了我国社会经济的稳定发展,我们必须彻底地分析此次美国次贷危机发生的原因,吸取教训,积累经验,和我国的实际相结合,改进和完善我国商业银行的风险管理体系。 1.2商业银行实施风险管理,有利于促进资金的使用效率 商业银行是以货币资金为经营对象,其通过不断地吸收存款和发放贷款来保持其运作,从而实现资金从盈主到缺主的流通和转换,实现资金的调剂,资源的再分配!若商业银行的每笔业务,每个投资项目的决策都经过相应的

商业银行经营管理习题集

《商业银行经营管理》习题集 一.判断题 1. 商业银行经营原则具有有机联系,盈利性是目的,安全性是基础,流动性是条件。(√) 2. 为了降低成本增加利润,商业银行的资本越少越好。(×) 3. 商业银行管理的最终目标是追求利润最大化。(√) 4. 新协议对银行信用风险提供了两种方法:标准法和内部模型法。(√) 5. 贷款对象的信用等级越高,银行贷款的风险亦就越高。(×) 6. 资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。(√) 7. 存款是商业银行的主要资金来源,因此商业银行的存款越多越好。(×) 8. 银行现金资产越多,其流动性越强,因此银行应保留较多的现金资产。(×) 9. 支付结算和代理等传统的中间业务收益较低,发展潜力不大。(×) 10. 借记卡是先存款后消费,贷记卡是先消费后还款。(√) 11. 商业银行必须在保证资金安全和正常流动的前提下,追求利润的最大化。(√) 12. 商业银行区别于一般企业的一个重要标志就是它的高负债。(√) 13. 商业银行的信用创造是无限制的。(×) 14. 存款是商业银行的主要资金来源,因此商业银行的存款越多越好。(×) 15. 银行存款是商业银行唯一的资金来源。(×) 16. 全能型银行既经营传统商业银行业务,又经营投资银行业务。(√) 17. 存款是银行盈利前提,所以存款多多益善。(×) 18. 中间业务与表外业务的属性和范围相同。(×) 19. 在规定范围内,持信用卡可透支,实质上是发卡银行向客户提供的消费信贷。(√ 20.商业银行的流动性需求来自于存款客户的体现需求。(×) 21.商业银行的资产是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。(×) 22.《巴塞尔协议》要求商业银行最低核心资本充足限额为风险资产的8%。(×) 23.信用分析是进行贷款决策的前提和基础。(√) 24.存款是客户将货币资金的所有权让渡给了银行,贷款是银行将资金的使用权移交给了客户。(×) 25、我国商业银行间同业拆借的主要目的是获取盈利。(×) 26. 我国同业拆借利率已经实现市场化。(×) 27. 我国商业银行负债结构单一,成本支出中利息支出的比重较高。(√) 28. 回购协议实际上是一种以有价证券为抵押的短期借款。(√) 29. 商业银行之间拆借资金的规模不受限制。(×) 30. 商业银行向央行借款的规模是任意的。(×) 31. 存款负债是商业银行最主要和最稳定的资金来源。(√) 二.单项选择题 1.《巴塞尔协议》规定商业银行的核心资本与风险加权资产的比例关系是( D )。 A.≥8% B.≤8% C.≤4% D.≥4% 2. 具有透支功能的银行卡是(D)。

我国商业银行信贷风险管理的历史及现状

我国商业银行信贷风险历史、现状与成因分析 王斐 (河南平高东芝高压开关有限公司河南郑州 450000) 摘要:信贷风险管理是现代商业银行风险管理的核心内容。长期以来,信贷和存款是我国商业银行的主营业务,由此,信贷风险也就成为我国商业银行面临的主要风险。近年来,国有商业银行在强化信贷风险管理防范和化解信贷风险上取得显著的工作成绩和丰富的实践经验,信贷资产质量明显提高。但是,与西方发达国家相比,我国商业银行资产负债比例管理问题突出和信贷管理机制弊端显著,现行信贷风险管理制度中仍然存在着不少问题。因此,了解我国商业银行信贷风险的历史和现状,分析信贷风险产生的原因具有重要的理论与现实意义。 关键词:信贷风险历史现状成因分析 作者简介: 王斐,男,1979年7月16日,河南南阳人,中共党员,现任河南平高东芝高压开关有限公司财务部长。 一、我国商业银行信贷风险管理的历史 (一)商业银行信贷风险管理发展历程 从风险管理手段变迁的视角分析,商业银行信贷风险管理经历了限额管理、风险计量与分析、风险调整后的资本回报率以及积极的资产组合管理阶段。 1.限额管理阶段 限额管理是现代商业银行信贷风险管理发展的初级阶段。由于风险测量技术并不成熟,因此,风险限额是一个固定数值,该数值一般由信贷专家根据市场和企业情况,通过定性分析和简单的定量分析来设定,如“5C”法、“5P”法等1。 2.风险计量与分析阶段 随着风险测量技术的发展,在限额管理的基础上,风险管理迈入了风险计量与分析阶段。在此阶段中,风险管理的目标是给出各项信贷业务风险的定量值,在此基础上控制风险。 3.风险调整后的资本回报率阶段 风险管理的更高阶段是风险调整后的资本回报率管理。以风险调整后的资本回报率(RAROC)为核心的管理技术的应用,可以让商业银行逐步建立注重风险与收益之间的平衡关系的管理文化,让这种管理文化渗透到每个员工的思想和日 1“5C”要素分析法主要集中从借款人的道德品质(Character)、还款能力(Capacity)、资本实力(Capital)、担保(Collateral)和经营环境条件(Condition)五个方面进行全面的定性分析,以判别借款人的还款意愿和还款能力。“5P”要素分析法即个人因素(Personal)、借款目的(Purpose)、偿还(Payment)、保障(Protection)和前景(prospect)。

商业银行风险管理

1.1商业银行风险管理的基本概念 1.1.1风险与风险管理 1.1.2商业银行风险的基本种类 1.1.3商业银行风险管理的主要方法 1.1.4商业银行风险与资本 1.2商业银行风险管理的基本架构 1.2.1商业银行风险管理环境 1.2.2商业银行风险管理组织 1.2.3商业银行风险管理流程 1.2.4商业银行风险管理信息系统 第二章信用风险控制 2.1信用风险识别 2.1.1信用风险识别和概述 2.1.2单一客户信用风险识别 2.1.3集团客户风险识别 2.1.4 个人客户风险识别 2.1.5组和风险识别 2.2信用风险评估与计量 2.2.1客户信用评级 2.2.2债项评级 2.2.3压力测试 2.2.4信用风险基本模型 2.3信用风险监测与报告 2.3.1风险监测对象 2.3.2风险监测的主要指标 2.3.3风险预警 2.3.4风险报告 2.4信用风险控制 2.4.1控制方法 2.4.2限额管理 2.4.3信用风险组合管理 第三章市场风险管理 3.1市场风险识别 3.1.1资产分类 3.1.2市场风险分类 3.2市场风险计量 3.2.1基本概念 3.2.2()方法 3.2.3其他计量方法 3.3市场风险监测与控制 3.3.1市场风险监测与控制框架——岗位设置及职责约束3.3.2市场风险监测 3.3.3市场风险控制 第4章操作风险管理 4.1操作风险识别 4.1.1人员因素 4.1.2内部流程 4.1.3系统缺陷 4.1.4外部事件

4.2 操作风险评估和计量 4.2.1风险评估要素 4.2.2风险评估方法 4.2.3风险资本计量 4.3操作风险监测与报告 4.3.1风险监测 4.3.2风险报告程序 4.3.3风险报告内容 4.4操作风险控制 4.4.1风险控制环境 4.4.2产品线控制 4.4.3风险转移途径 第5章其他主要风险的管理 5.1流动性风险管理 5.1.1流动性与流动性风险 5.1.2流动性的度量和计算 5.1.3流动性风险的原因和预警 5.1.4传统流动性风险管理办法 5.1.5现代流动性风险管理方法 5.2国家风险管理 5.2.1国家风险评级 5.2.2国家风险评估 5.2.3国家风险管理办法 5.3声誉风险管理 5.3.1声誉风险管理的作用和主要特征 5.3.2声誉风险管理的基本做法 5.4法律/合规风险管理 5.4.1作用和主要内容 5.4.2基本做法 5.5战略风险管理 5.5.1作用 5.5.2战略风险管理的基本做法 第六章银行监管和市场约束 6.1银行监管() 6.1.1银行监管的内容 6.1.2银行监管方法 6.1.3银行监管规则 6.2市场约束 6.2.1市场约束和信息披露 6.2.2外部审计 第一章商业银行风险管理基础1.1商业银行风险管理的基本概念 1.1.1风险与风险管理 1.风险、损失与收益 (1)风险的含义、特征 l未来结果的不确定性 l未来结果的损益性

《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》

商业银行集团客户授信业务风险管理指引 (中国银行业监督管理委员会2003年第5号令颁布实施根据2010年6月1日中国银行业监督管理委员会第98次主席会议《关于修改〈商业银行集团客户授信业务风险管理指引〉的决定》修改) 第一章总则 第一条为切实防范风险,促进商业银行加强对集团客户授信业务的风险管理,根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》,制定本指引。 第二条本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的中资、中外合资、外商独资商业银行等。 第三条本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象:

(一)在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的; (二)共同被第三方企事业法人所控制的; (三)主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的; (四)存在其他关联关系,可能不按公允价格原则转移资产和利润,商业银行认为应当视同集团客户进行授信管理的。 前款所指企事业法人包括除商业银行外的其他金融机构。 商业银行应当根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。 第四条授信是指商业银行向客户直接提供资金支持,或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证。包括但不限于:贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等表内外业务。

商业银行持有的集团客户成员企业发行的公司债券、企业债券、短期融资券、中期票据等债券资产以及通过衍生产品等交易行为所产生的信用风险暴露应纳入集团客户授信业务进行风险管理。 第五条本指引所称集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度,或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况,导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息,或给商业银行带来其他损失的可能性。 第六条商业银行对集团客户授信应当遵循以下原则: (一)统一原则。商业银行对集团客户授信实行统一管理,集中对集团客户授信进行风险控制。 (二)适度原则。商业银行应当根据授信客体风险大小和自身风险承担能力,合理确定对集团客户的总体授信额度,防止过度集中风险。 (三)预警原则。商业银行应当建立风险预警机制,及时防范和化解集团客户授信风险。

商业银行信贷风险管理论文

摘要 信贷风险历来是银行业乃至整个金融业最主要的风险形式,是金融机构和监管部门防范与控制的主要对象和核心内容。银行信贷业务所带来的信用风险及其控制也一直是商业银行最为关注和棘手的问题。随着国际金融市场的不断发展,特别是2008年美国次贷危机的爆发,我国商业银行资产质量恶化,不良贷款比重较高,国有商业银行信用风险暴露尚不充分,且面临的风险有加大的趋势。在经营中出现了资本充足率下降,银行的抗风险能力降低。中国加入世贸组织后,随着改革开放程度的加深,国内商业银行将受到更多的国际国内因素冲击,承受更多的内外风险,我国商业银行信贷风险问题突出导致商业银行经营风险增大,影响我国经济金融的稳定发展.再加上国有商业银行信贷风险管理体制存在的一些缺陷,导致金融抑制现象长期伴随中国经济生活的现实之中. 要在日趋激烈的市场竞争中取胜,强化全面信贷风险防范已成为当务之急。因此,我国商业银行信贷风险防范策略研究既有理论探讨价值,又有实际现实意义。 在这种严峻的形式下,是否能很好的处理信贷风险,关系到商业银行的长远发展。但只要各家商业银行树立稳健经营理念,坚持"三性"有机统一;构筑以人为本工程,健全贷款责任制度;实施客户授信管理,不断优化贷款结构;完善信贷内控制度,防范业务运作风险;建立风险预警机制,促使质量关口前移,将很好的促进我国商业银行信贷风险防范和商业银行的健康发展。 本文根据金融发展理论和银行信贷管理的实践,对当前建设银行信贷风险管理中存在的主要问题,提出一系列信贷风险管理对策。 关键词:商业银行;信贷风险; 防范措施 一、商业银行信贷风险概述 1.银行信贷风险的含义 银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响,在银行的经营与管理过程中,实际收益结果与预期收益目标发生背离,有遭受资产损失的可能性。信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。主要以三种常见形态存在于商业银行中:一是赔本风险;二是赔息的风险;三是赔利风险。 2. 信贷风险的特征 (1)客观性 只要有信贷活动存在,信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在,确切地说,无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。 (2)隐蔽性 信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。 (3)扩散性。信贷风险发生所造成银行资金的损失,不仅影响银行自身的生存和发展,更多是引起关联的链式反映。 (4)可控性 指银行依照一定的方法、制度可以对风险进行事前识别、预测,事中防范和事后化解。 3.信贷风险存在的原因 (1)环境中的不确定性。一般来说,银企双方都要对借贷行为的经济前景进行预测,只有预计借入的和贷出的资金会在将来某一时刻得到清偿,并且双方均可获得一定的经济利益,借贷行为才会发生。只要银企双方中任何一方对经济前景的预测出现偏差,就会出现风险。在市场经济不确定因素众多的情况下,这种偏差的可能性也不断扩大。 (2)双方信息不对称。在一般意义上,如果契约双方所掌握的信息不对称,这种关系可以被认为属于委托人-代理人关系。贷方在贷款协议签订前后无法完全了解企业信息而成为委托人,借方则因对自身状况更加明了而成为代理人。代理人会利用委托人的信息不足力图使合同条款对自己更加有利,而委托人则由于信息劣势而处于不利地位,形成逆向选择,从而干扰市场的有效运行,甚至导致市场失灵。银行信贷活动的收益取决于借方和投资项目的赢利能力和偿付能力,而企业为

我国商业银行风险管理现状和对策

我国商业银行风险管理现状及对策 摘要:风险管理能力是银行的核心能力,而商业银行风险管理能力直接影响银行的生死存亡。伴随经济和金融全球化的发展,我国的商业银行将面临更多的机遇和挑战。对我国商业银行风险管理存在的问题,为了加强我国商业银行风险管理,我们必须采取对策,因此加强商业银行风险管理具有积极的现实意义。本文从商业银行概述了风险和风险管理,分析了我国商业银行风险管理的现状,并提出了加强风险管理的一些对策。 关键词:商业银行;管理现状;存在问题;对策建议 一、商业银行风险管理体系的内容 (一)商业银行风险管理体系的组织形式 商业银行风险管理体系的组织形式分为“自上而下”的集中管理模式和“自下而上”的分散管理模式。风险集中管理由总行统一管理风险,管理体系与整个银行的管理体系配套,风险管理效果取决于汇总后的风险信息质量及相关分析人员水平。其缺点是风险管理决策层远离一线,决策者难以保持对风险的高度敏感,且在一定程度上使得一线风险管理人员缺乏管理好风险的积极性。风险分散管理对控制风险的权限下放,由分支机构根据各自面临的风险实施管理。其不

足是如果相应制度缺失,风险管理的责任、权利和利益难以有 有效统一,就可能使风险控制流于形式。 (二)风险组织结构 风险组织结构一般包括:对风险负最终责任的董事会、被授权管理风险的风险管理委员会、负责风险管理政策实施与风险控制的风险管理职能部门、监控风险管理政策实施的稽核部门和业务风险经理。董事会最终承担财务损失或股东权益减少等责任,防范、控制和处理银行所面临的所有风险是董事会的重要职能。风险管理委员会隶属于董事会,负责制订银行的风险管理政策,对那些能够量化的风险颁布量化风险标准,对内部评估不易量化的风险建立相应的操作规程。风险管理职能部门隶属于风险管理委员会,行使日常的监督、衡量和评价量化风险的职责。其职责是:批准衡量财务风险的方法体系;监控风险限额的使用;审核风险的集中情况;衡量非正常市场状况的发生对银行体系的影响;监控投资组合价值的实际波动与预测值之间的方差;审核和批准信贷人员和业务操作人员所使用的定价模型和风险评估系统。稽核委员会通过内部和外部稽核人员来保证已获批准的风险管理政策得到有效执行。各业务部门的风险经理负责本部门的风险管理与控制,其职责是确保业务部门贯彻风险管理政策,并向风险管理职能部门提供日常报告。

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