样本 可行性报告--中药饮片厂_
中药饮片生产加工及天然VC生产、中药提取项目
可行性报告书
****公司
2014年10月26日
目录
第一章总论
1.1 项目名称
1.2承建单位
1.3项目研究工作的依据和范围
1.3.1 建设地点
1.3.2 建设内容和规模
1.3.3 项目建设期限
1.3.4 项目总投资及资金筹措
1.3.5 投资估算的范围和依据
1.3.6 财务评价
1.4研究结论与建议
第二章项目提出的背景和建设的必要性
2.1 项目提出的背景
2.1.1 公司发展阶段的需要
2.1.2 良好的业务伙伴关系是发展的有利条件2.1.3 市场的需要及发展机遇
2.2 项目建设的必要性
2.2.1 促进中药饮片市场健康发展
2.2.2 当地经济发展的需求
2.2.3 解决就业压力
2.2.4 增加财政收入
第三章市场分析与市场前景
3.1 市场预测
3.2 市场前景分析
第四章项目建设地点选择和建设条件
4.1 项目建设地点选择
4.2 建设条件
4.3 社会经济条件分析
第五章工程技术方案
5.1 项目组成
5.2 产品方案
5.3 总体布局
5.1.1 生产技术方案选择
5.1.2 设备方案
5.1.3 相关建设工程
第六章环境保护
6.1 建设地址环境现状
6.2 环境质量标准依据及保护原则
6.3 主要环境保护目标
6.4 主要污染源及污染物
6.4.1大气环境影响分析
6.4.2地表水环境影响分析
6.4.3 声学环境影响分析
6.4.4 固体废物环境影响分析
6.4.5 生态环境
6.4.6 周围环境对本项目的影响
6.5 环境治理措施
6.5.1 废水污染物治理
6.5.2 大气污染物治理
6.5.3 噪声污染治理
6.5.4 固体废物排放及治理
6.6 环境影响评价
6.6.1 水环境
6.6.2 环境空气
6.6.3 声环境
6.6.4 固体废物
6.6.5 生态环境
第七章节能与减排
第八章工程的招标与投标
8.1 招标范围
8.2 招标组织形式及招标方式
第九章项目组织管理及劳动定员
9.1 项目组织机构设置
9.2 劳动定员
9.3 人员培训
9.4项目工作管理制度
9.5 劳动保护和安全卫生
第十章项目实施进度建议
10.1 项目实施时期各阶段的进度安排建议10.2 项目实施进度建议表
第十一章财务分析与评价
11.1 财务评价依据及基本数据
11.1.1 销售收入预测
11.1.2 总成本费用及利润估算
11.1.3 财务盈利能力分析
11.1.4 清偿能力分析
11.1.5 不确定性分析
11.2 财务评价
第十二章综合效益评价及结论
第一章总论
1.1 项目名称
中药饮片生产加工及天然VC生产、中药提取项目（以下简称“饮片厂”）
1.2承建单位
****公司（以下简称“**公司”）
1.3项目研究工作的依据和范围
1.3.1 建设地点
拟选址于****市市云龙产业园区
1.3.2 建设内容和规模
建设内容：按照北京同仁堂中药炮制要求及同仁堂的建筑设计，建设满足按药典规定的炮制方法炮制中药饮片所要求的建筑及配套设施；建设适合天然VC提取的设施及装置适用的设备；满足各品种中药饮片提取所需建筑及配套设施建设生产高纯度胡椒碱所需生产车间及生产线一条。
a.普通中药饮片生产线一条；年产中药饮饮片300吨
b.可直接入口中药饮片生产线一条；年产中药饮片10吨
c.高温浓缩中药提取生产线一条；年产浓缩中药提取粉15吨
d.低温浓缩水提及醇提中药提取生产线一条；年产浓缩中药提
取粉4吨
e.天然VC提取生产线一条；年产天然VC提取物300吨
f.高纯度胡椒碱生产线一条；年产高纯度胡椒碱6吨。
生产线、配套库房厂房及设备间停车厂员工区等共需场所地约16600平方米（约25亩）。
1.3.3 项目建设期限
建设项目预计从设计、施工到投入生产用时一年零6个月。6年月进行基础设施施工、设计及报建工作，8个月建设施工，建设最后一个月时可进行一层的设备安装调试，共3个月进行设备的安装、调试及GMP的认证。16个月可以进行饮片及天然VC的试生产。余下两个月进行设备的调整及完善工作。18个月内完成其他项目。
1.3.4 项目总投资及资金筹措
a、项目投资情况如下：
b、资金筹措
1）项目资金**公司股东将追加投资4000万，公司现有储备资金1200万，共计5200万。所需资金6320万元，缺口为1120万元，公司现在年销售近6000万，公司现有业务及分步投产的生产线增加的每月利润可以完成后续项目的所需投资。
2）业绩预估：第一年：
A、饮片项目销售8000万，毛利额约为8000万*20%=1600万
增值税税点为13%和17%，平均约15%，纳税额：1600万*15%=240万；
B、天然VC项目满开工年产300吨，保守预计每月11吨，产值为：
132吨*50万=6600万，增值税税点为13%，毛利率为25%，毛利额为25%*6600万=1650万，纳税额：1650万*13%=214.5万。
C、VC产品及胡椒碱销售额预估有1200万，毛利率为35%，毛利额为：420万，平均税点15%，纳税额为：420万*15%=63万
D、总体第一年纳税额度为：240+214.5+63=517.5万
业绩预估：第二年：
A、饮片项目销售1.3亿，毛利额约为13000万*20%=2600万
增值税税点为13%和17%，平均约15%，纳税额：2600万*15%=390
万；
B、天然VC项目预计每月达到15吨，产值为：
15吨*12个月*50万=9000万，增值税税点为13%，毛利率为25%，毛利额为25%*9000万=2250万，纳税额：2250万*13%=292.5万。
C、VC产品及胡椒碱销售额相对平衡预估有1200万，毛利率为35%，毛利额为：420万，平均税点15%，纳税额为：420万*15%=63万
D、总体第二年纳税额度为：390+292.5+63=745.5万
1.3.5 投资估算的范围和依据
投资包括建筑投资、设备设施投资、基础设施投资等，包括公司现有设备设施。
估算的依据：依市场目前的建筑成本计算，设备以目前的生产厂家报价为估算依据。
1.3.6 财务评价
由于现在公司的运营正常，季节性的原料收购已经完成，故公司没有大的支出项目；现在进入下半年属于销售旺季，销售任务及利润有保证，可以在保证完成任务的前提下有提高。
在公司饮片项目投产后，公司的销售市场将会扩大两倍以上（现在公司销售受制于没有中药饮片生产许可证），销售及利润增长将超出预期的保守估计。
公司各股东已经达成追加投资的意向，且资金有充分的保证。
综合目前公司运营状况，财务方面可以保证饮片厂及天然VC生
产、中药提取项目的进度款项。
1.4研究结论与建议
研究结论：****公司的中药饮片生产加工厂项目具有可行性，有充分的资金及经营状况的支持。
建议：1）资金流确保能够正常流转，及时到位。
2）确保新项目的建设不影响目前**公司公司的生产、销售及整个公司的运营。
3）监督项目建设进度能按计划进行，能对整体进度进行统筹安排，尽快投入生产。
4）协调好各部门的关系，并及时办理药品生产许可证及GMP认证。
5）抓好新产品天然VC的生产、天然VC产品的生产销售及高纯度胡椒碱的生产，争取使这三项产品成为公司新的利润增长点，并能在公司利润组成里逐步占到主导地位，力争两年内占公司销售及利润的70%以上。
第二章项目提出的背景和建设的必要性
2.1 项目提出的背景
2.1.1 公司发展阶段的需要
****公司已经自2001年创立已经运营十三年之久，主要从事野生真菌的研究、开发、经营、销售。随着公司的发展及壮大及技术力量的发展，**公司在经营的过程中逐步拓展了经营范围，并向中医药方向的
精加工、深加工及天然VC的提取、高纯度胡椒碱的生产方向发展。随着人们生活水平的提高，对保健、养生越来越来重视，对食品、药品、保健品的要求越来越高。**公司抓住时机，制订了发展目标及方向：向广大人民提供优质、高标准的保健养生精品，为患者提供品种纯正、地道产地、炮制规范的中药饮片;用先进的中药提取技术根据不同品类的中药利用不同的提取方案进行中药颗粒生产，为人们提供服用更便捷、疗效更好的中药提取颗粒；用最天然的VC为人民大众的身体健康保驾护航，发展高精尖的农业生产，生产高附加值的高纯度胡椒碱产品。
2.1.2 良好的业务伙伴关系是发展的有利条件
**公司自2002年开始与有着340多年历史的中华老字号、中国中医药的杰出代表企业北京同仁堂建立了业务联系，成为北京同仁堂的供货商，时至今日，**公司已经与全国近百家同仁堂形成稳定的业务关系。
从同仁堂的悠久历史文化中，**公司学到了同仁堂对质量对制药技术的极致追求，**公司人对中药材、中药饮片质量的严格要求得到了北京同仁堂的认可，**公司人对经营产品的专业性赢得了同仁堂的尊重，**公司于2007年与北京同仁堂合作成立北京同仁堂****市药店有限责任公司，**公司成为该公司的法人股东之一。现在同仁堂****市公司已发展成为具有三家分店，年销售额三千多万的企业。在与北京同仁堂多次交流中也谈到希望**公司发展饮片项目，为同仁堂提供更高质量的药材及中药饮片；**公司公司与北京同仁堂制药有限公司主要领导及新品开发部门也进行了沟通，基本确立了生产北京同仁堂天然VC的产品的意向;公司对于天然VC原料的销售也与国内的重要客户进行了前期沟
通，如北京同仁堂健康药业、杭州养生堂，天狮、安利、汤臣倍健等。
2.1.3 市场的需要及发展机遇
目前饮片市场相当混乱，存在品种错误、产地不地道、炮制不规范、滥用违规辅料、毒性药品管理不到位等诸多问题。一些低端市场上一斤药、二两泥的现象更是屡见不鲜。
同仁堂目前的生产基地受地域限制，只在安徽亳州和北京有药材及饮片生产厂，其他的都是各地的道地药材种植基地，在海南筹建饮片厂，辐射华南市场也是市场形势的需求。
市场的种种弊端，让**公司人看了心痛，也让**公司人看到机遇。**公司要做中药饮片行业的样板企业，要把最放心的最优质的中药饮片奉献给广大患者，让中华几千年的中医药文化更好的服务炎黄子孙。
中药提取方面，**公司拥有一支高水平的技术研发队伍，攻克了各种中药提取有方法并形成了自己最有效的生产方式，中药提取口服颗粒在国际国内都属于高端先进的行业，目前国内仅有六家取得许可的企业进行中药提取颗粒的生产，并且40%的产品以出口为主，**公司要抓住契机，把开发出来的产品迅速打入国内外市场，以先进的技术，高端的中药服务大众。
天然VC提取是**公司技术强项，是国内唯一真正掌握该技术的企业，目前只有法国的企业掌握该项技术。目前国内对天然VC的年需求有600-800吨，全部依靠进口，天然VC项目投产后，将形成年产300吨的生产能力，结合原料销售及产品开发，该生产线的销售额将达到1.5-2亿元，凭借比国外更优质的品质，更低的价格，将形成供不应求
的局面。天然VC产品投产后，附加值更高，该产品将以出口为主，瞄准备国际市场，与国外企业进行竞争，以公司的质量及价格优势夺得市场。**公司有资金实力、有技术实力来发展此项目。
高纯度胡椒碱是**公司的另一重点新兴项目，公司已成熟掌握了高纯度胡椒碱的提纯技术，此技术在国际上都处于领先的水平。
2.2 项目建设的必要性
2.2.1 促进中药饮片市场健康发展
目前海南没有上规模、生产规范的大型中药饮片生产厂家，导致海南市场假药、脏药、甚至霉、烂、品种错误的中药饮片横行，占据了海南70%以上的市场。**公司中药饮片生产加工厂项目的启动可以弥补部分缺陷，改善海南中药饮片市场。
2.2.2 当地经济发展的需求
海南健康岛、旅游岛的建设使更多高端消费人群来到海南，对中药及调理滋补品的品质提出更高的要求。中药饮片生产加工厂生产的目标就是生产最优质的产品，最放心的药材。用最科学的方法提取中药，实现中药服用的便捷性，提高海南市场的整体中药及滋补品质量水平。
2.2.3 解决就业压力
中药饮片生产加工厂项目的设立可解决部分海南人民的就业问题，缓解海南的就业压力，提供更多的就业机会。
2.2.4 发展海南特色农业，提高海南农民的收入
中药饮片厂以发展南药为主，把海南地方特色药材推向更广的市场，益智、砂仁、巴戟、石斛、槟榔、灵芝等，这些南药品种的销售将
大大提高农民的种植积极性，增加农民收入。
2.2.5 天然VC项目的设立将大大促进海南特色农业的发展，其原料为针叶樱桃，海南是最适合针叶樱桃生长的地区。**公司将派最强的技术力量对种植户进行指导，增加产量，提高质量。若**公司的天然VC的所有原料都采用海南本地针叶樱桃，天然VC项目将需要原料种植6000亩，为农民增加收入6000万元，天然VC项目的发展目标为走上正规后将需原料种植16000亩，为农民增加收入1.2亿元，有效的促进海南高效农业的发展。
2.2.6 高纯度胡椒碱的生产是高技术含量高附加值，低能耗的产业，符合当前海南经济发展的模式及要求。
2.2.7 增加财政收入
**公司的业务95%以上都在岛外，天然VC项目投产后，也将增加海外市场的营业创收，岛外及海外庞大的市场将有效促进公司的销售业绩，增加海南的税收，为国家及地方财政做出更多的贡献。
第三章市场分析与市场前景
3.1 市场预测
饮片厂项目的启动将大大增加**公司的业务范围，一方面增大现在市场的业务范围，另一方面可以开拓新的市场，预计第一年将增加两倍以上的市场，销售将增加四倍以上。
近三年来，中药饮片的价格平均增长了1.5倍，有些甚至增长了五、六倍，这表明中药材市场潜力还是巨大的。
公司主要针对高端中药材，中药饮片。目前市场上的高端滋补调理品越来越受到广大群众的欢迎，老百姓的保健意识普遍提高，但市场上此类药材良莠不齐，质量、价格差别相当大，我公司从成立之初就严格按照北京同仁堂的药材标准进行生产，只出优质精品。靠质量赢得市场。精品理念也得到了广大顾客的信任与支持。
中药提取项目目前的市场供不应求，更多的东南亚、日本、韩国、澳州及港、澳、台地区需求量也很大。
天然VC提取将为公司带来巨大的营业收入，在质量超过进口产品的情况下，价格可以做到进口产品的80%以下，将对进口产品造成强有力的冲击，公司也已与国内的大客户进行了供货的沟通及样品的试机，达成了供货意向。
高纯度胡椒碱公司将以更优质的品质，更有竞争力的价格抢占市场份额，使该产品成为一个新的利润增长点。
3.2 市场前景分析
公司将以中药饮片、名贵中药材、浓缩中药提取物、天然维生素C 的提取、高纯度胡椒碱生产五大类为发展方向。
市场分布：中药饮片、名贵中药材、浓缩中药提取物将严格按北京同仁堂的“炮制虽繁必不敢省人工，口味虽贵必不敢减物力”的古训为准则，以“同修仁德，济世养生”理念原则，生产最优质的产品，最放心的药材，市场则以药店、中医诊所、中医院为拓展方向；名贵滋补中药材及药食两用食材将主要面向超市；公司独有的天然维生素C的提取技术将以国内的天然VC产品制造商及俄罗斯的保健品制造商为目
标客户并结合联系北京同仁堂进行天然VC新产品的开发，技术优势、价格优势及高质量的产品将成为**公司赢得客户的优势。
第四章项目建设地点选择和建设条件
4.1 项目建地点选择
拟选址在****市市云龙工业园区。1）云龙工业园区具有成熟的工业生产条件，有相应的水、电、气及排水等配套设施。2）云龙工业园区距离市内距离比较近，交通方便，而又与居民区比较远。这样的条件可以使生产减少不必要的干扰。3）云龙工业园区紧临美兰机场为具有物流的方便性，可以减少物流成本及业务成本。
4.2 建设条件
1）项目建设用地的确定。
2）整体设计的完善完成。
3）设备的预算及确认
4）设备安装与建筑进度的配合
4.3 社会经济条件分析
根据海南省经济发展的规划，鼓励药品生产企业的进驻。**公司的各项条件成熟，从经营状况、业务方向、发展目标及设立项目对海南医药市场、经济发展、促进就业等各方面的意义来讲，该项目都是符合海南的发展，对海南的经济规划有积极意义的。
第五章工程技术方案
5.1 项目组成
项目由三部分组成：一是以中药饮片及滋补中药材生产为主并建成高纯度胡椒碱的提取生产车间；二是天然维生素C的提取生产项目；三是以中药浓缩提取为主。
5.1.1 生产技术方案选择
根据同仁堂345年的传统工艺，保持药材最好的药性，应用中药饮片生产技术的切、炒、蒸、煅、炙、水飞等工艺，根据药典炮制规范进行合理配置机器设备，根据最新GMP要求进行规范建设与安装；设计最合理的中药提取生产线；用特有的天然VC提取工艺进行生产。
5.1.2 设备方案
按北京同仁堂的工艺要求，选用最先进的洗药机、润药机、切药机、炒药机、煅药炉、筛选机、烘干机、蒸煮锅、微波灭菌烘干机、除尘机、粉碎机、超微粉机、喷雾干燥设备，循环使用水源，尽量降低废气、废水的排放，保证废气及废水的处理达标排放。
5.1.3 工艺流程
中药饮片生产工艺
天然VC原料粉生产工艺：
天然VC产品生产工艺：
高纯度胡椒碱生产工艺：
中药提取生产工艺：
5.1.4 相关建设工程
由同仁堂生产设计部门根据工艺流程进行相应工程设计，并预留扩展空间。根据设备特性配合设备安装进行工程建设。
5.2 产品方案
产品分为：中药饮片、中药材超微细粉、滋补中药材、中药浓缩提取物、天然维生素C原料及产品的生产、高纯度胡椒碱。
5.3 生产总体布局（见附1）
总体分五部分
主厂房：8064米2；
VC及中药提取车间：1500米2；
VC产品及原料库房、库房：1700米2；
办公及部分检验、实验室：490米2；
预留口服液车间：3780米2；
生活区：1280米2。
总计约：16814米2。
附1：拟设总体布局
第六章环境保护
6.1建设地址环境现状
目前为工业区空地，地面无固定建筑，临主干道及其他工厂。周围
无医院、学校、剧院等公共场所。
6.2 环境质量标准依据及保护原则
废气：执行《大气污染物综合排放标准》GB16297中的二级标准；
废水：执行《污水综合排放标准》GB8978一级标准；
噪声：执行国家《工业企业厂界噪声标准》GB12348中的Ⅱ类标准值。
昼间≤60dBA）夜间≤50dB（A）
固体废物：执行《一般工业固体废物贮存、处置污染物控制标准》GB18599
6.3 主要环境保护目标
为居民的生活环境及对周边厂区的影响。主要是考虑到排出的废气对烟厂的气味影响，但经多方论证，此影响可以忽略到不计。
6.4 主要污染源及污染物
6.4.1大气环境影响分析
根据项目工艺流程分析，本项目干燥、蒸煮、炒制工序均采用电能加热，且增加除尘装置，不会产生大气污染物。因此，项目运行期大气污染物主要为在干燥、蒸煮过程中产生的带药物气味的蒸汽。另外，在将原材料运至仓库的搬运工程中会有少量的粉尘产生。药物蒸汽产生量按药材产出量的0.5%计，则蒸汽产生量约为0.038t/a，根据加工品种的特性，尾气经过酸碱中和再通过专用的排气通道并加装液体过滤装置（排气筒高于车间房顶5m以上）于车间顶部排放，过滤装置可将气味降至忽略不计，以嗅觉不能辨识为准则，以免影响到周边环境；颗粒物排放经车间按洁净度要求安装的高效及中效过滤器过滤后，可以达到排放标准，搬运过程中的粉尘通过集尘器装置和洒水抑尘可降低粉尘量，采取上述措施后运营期大气污染物对环境影响较小。
6.4.2地表水环境影响分析
本项目废水主要产生在药材的冲洗过程中（仅是对药材表面的泥土、杂质进行简单的清洗，不会产生化学反应，污水中主要的污染物为泥砂）。本项目用水量约为10 m3/d，其中30%（3m3）的水被药材吸收，剩余的70%（7 m3）通过沉淀和过滤后排入市政污水管网，对环境无影响。职工产生的厕所冲洗水及生活废水经设置的化粪池处理后排入市政污水管网，对环境无影响。
6.4.3 声学环境影响分析
运营期噪声主要是设备（包括炒药机、切药机、震动筛等各种机械设备）运行产生的噪声。根据类比分析，声源强度在70-100分贝之间。噪声值范围见下表：
项目运行期噪声产生及治理情况
假定工程的噪声源以自由声场的形式传播，仅考虑距离衰减值，忽略大气吸收、障碍物屏障等因素，从最为不利的情况出发，按照“导则”中推荐的预测模式：
L2＝L1—klgr＝L1—20lgr
式中： L2---------距噪声源不同距离处的声级值，dB(A)；
r--------- L2与噪声源距离
L1---------噪声源的源强值