第二章 商业银行风险管理基本架构-其他风险控制部门

第二章 商业银行风险管理基本架构-其他风险控制部门

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料

风险管理

第二章 商业银行风险管理基本架构

知识点:其他风险控制部门

● 定义:

监管强调:

1、公司的治理架构

2、风险管理组织架构、独立性

 

风险管理的“三道防线”

第一道防线——前台业务人员。

第二道防线——风险管理职能部门。

第三道防线——内部审计

● 详细描述:

1.风险管理部门与财务部门须密切合作:

(1)绩效评估日益注重风险调整后的收益率

(2)有助于更加科学、合理地进行风险资本储备和经济资本分配。

(3)内部审计定期对风险管理体系的组成部门和环节进行准确性、可靠性、充分性有和效性的独立审查和评价

(4)财务控制部门是商业银行进行有效风险管理的最前端

2.内部审计部门

内部审计从风险识别、计量、监测和控制四个主要阶段,审核管理能力和效果,发现并报告风险因素,提出应对方案,监督落实情况。

(1)经营管理的合规性及合规部门工作情况;

(2)内部控制的健全性和有效性;

(3)风险状况及风险识别、计量、监测和控制程序的适用性和有效性;

(4)信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况;(5)会计记录和财务报告的准确性和可靠性;

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