企业家涉及的刑事罪名汇总
在过去的几年里，企业家涉刑案频发，触礁者转眼间身败名裂，丧失财富、自由乃至生命，因此，企业家应在以下几个环节做好刑事法律风险防范以避免出现大败局。
1）企业在设立、清算和融资环节的刑事法律风险防范
（1）在设立和清算环节，企业容易涉及虚报注册资本罪、虚假出资、抽逃出资罪、妨害清算罪、虚假破产罪等罪名。
（2）避免因融资而“倒下”。企业要维持正常的生产和经营，资金起到如同“血液”般的作用。但是，无论是证券融资，还是银行贷款，企业都必须严格遵守有关证券、金融法律法规，否则，很可能触犯刑律。市场缺乏完善的金融供应体系和民间资本难以健康发展是企业家因“找钱”而“倒下”的部分外因，而将行为规范在法律范围之内则是自保之所需。
①违反证券融资的相关法律规定可能涉嫌擅自发行股票、公司、企业债券罪、内幕交易、泄露内幕信息罪、诱骗投资者买卖证券罪以及操纵证券交易价格罪。违反现行贷款融资相关法律禁止性规定的，可能涉嫌贷款诈骗罪、高利转贷罪以及骗取贷款、票据承兑、金融票证罪。以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的，可能构成高利转贷罪。
②企业在资金短缺急需融资来缓解资金压力，但又无法正常获取银行贷款的时候，企业可能不得不从其他渠道来寻求融资，在这种情况下有的企业家可能采取其他非法手段获取资金。比如，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，可以构成“非法吸收公众存款罪”；如果是以非法占有的目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，则可能构成“集资诈骗罪”。
2）企业在生产、销售环节的刑事法律风险防范
不同行业的企业都有质量标准、安全生产、卫生以及环保等方面的要求。如果企业未达标生产或者销售，情节严重或者造成严重后果的，企业及其负责人则可能要承担刑事责任。
《刑法》第一百四十条至一百五十条专门设立生产、销售伪劣商品罪一节，来规范企业的生产、销售产品的行为。对于生产者、销售者在产品中掺杂、掺假，以假充真、以次充好或者以不合格产品冒充合格产品的破坏市场经济秩序的行为规定了“生产、销售伪劣产品罪”；同时特别针对药品、医用器材、食品、农药、兽药、化肥、种子、化妆品以及一些对使用安全性要求比较高的产品设立了专门的刑法规定，对这些产品的质量管理提出了更加严格的要求。生产、销售伪劣产品罪要求行为者主观上是明知，且生产、销售要达到一定的数额方构成既遂；而针对食品类、医药类商品，则多数只需行为者实施了生产、销售特定商品的行为，或者行为构成了一定的危险则既遂成立。
3）企业财务管理环节的刑事法律风险防范
（1）税务管理中的刑事法律风险
企业必须依法纳税，如果违反国家关于税务征收和管理的法律法规，具有偷税、逃税，抗拒缴税、逃避追缴欠税或者骗取出口退税行为，给国家造成严重税款流失的，可能构成逃税罪、抗税罪、逃避追缴欠税罪、骗取出口退税罪等。
①逃税罪
纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的；扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，均有可能触犯逃税罪。
逃税罪主观方面一般为故意。确因疏忽而没有纳税申报的，属于漏税，依法可以补交，其行为不构成犯罪。
②骗取出口退税罪
现实中存在着专门以骗取出口退税而维持企业生计和发展的企业。做企业，需要冒一定的风险，需要一定的智慧，但是必须要谨守法律的底线。
（2）发票管理中的刑事法律风险
为防止税款流失，国家对发票的制造、销售、适用和购买等一系列行为制定了严格的法律规定。在票制造和出售发票环节，法律禁止非法制造、出售非法制造的各类发票，禁止非法出售各类发票，否则可能涉及非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪；非法制造、出售非法制造的发票罪；非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪；非法出售发票罪；伪造、出售伪造的增值税专用发票罪；非法出售增值税专用发票罪。发票使用环节，法律禁止虚开增值税专用发票和可以用于骗取出口退税、抵扣税款的发票，可能涉及虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪。发票的购买环节，禁止非法购买增值税专用发、禁止购买伪造的增值税专用发票，否则构成非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪；虚开增值税专用发票罪、出售伪造的增值税专用发票罪、非法出售增值税专用发票罪。
4）避免因管理内部人员而带来的刑事法律风险
（1）因贿赂而带来的刑事法律风险
①受贿罪
刑法规定，国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，以受贿论处。
②行贿罪
为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的，是行贿罪。因被勒索给予国家工作人员以财物，没有获得不正当利益的，不是行贿。行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。
（2）挪用类犯罪
①挪用公款罪
国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪。
②挪用资金罪
挪用资金罪与挪用公款罪在客观行为上面极为类似，区别之一在于主体，挪用资金罪的主体为公司、企业或者其他单位的工作人员。
（3）侵占类犯罪
刑法对国有资产和非国有公司企业的合法财产采取了强有力的保护措施。对公司、企业人员使用窃取、骗取、侵吞等手段实施的侵害国有企业资产以及其他性质企业财产的行为予以严厉打击。
①贪污罪
国企老总因贪污而涉案的占很大的比例，且贪污数额一般较大。在贪污数额达到5千元的情况下，行为人的行为是否造成客观的危害结果，是否构成既遂，成为应当努力把握的情节。
②职务侵占罪
现实中，有些企业家认为企业的财产就是自己的财产，企业的一切都是自己的，这种想法是错误的。企业大多具有自己独立的财产，企业家的财产应当与企业的财产分离，否则容易引发法律问题。
③私分国有资产罪
现实中，一些国企高管私设小金库或者已单位名义将国有资产分给员工，他的行为或许只是为了企业的普通员工能生活得更好，自己并未多分一分钱，但是最后却东窗事发、身陷囹圄。
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企业家涉及的刑事罪名汇总
在过去的几年里，企业家涉刑案频发，触礁者转眼间身败名裂，丧失财富、自由乃至生命，因此，企业家应在以下几个环节做好刑事法律风险防范以避免出现大败局。 1）企业在设立、清算和融资环节的刑事法律风险防范 （1）在设立和清算环节，企业容易涉及虚报注册资本罪、虚假出资、抽逃出资罪、妨害清算罪、虚假破产罪等罪名。 （2）避免因融资而“倒下”。企业要维持正常的生产和经营，资金起到如同“血液”般的作用。但是，无论是证券融资，还是银行贷款，企业都必须严格遵守有关证券、金融法律法规，否则，很可能触犯刑律。市场缺乏完善的金融供应体系和民间资本难以健康发展是企业家因“找钱”而“倒下”的部分外因，而将行为规范在法律范围之内则是自保之所需。 ① 违反证券融资的相关法律规定可能涉嫌擅自发行股票、公司、企业债券罪、内幕交易、泄露内幕信息罪、诱骗投资者买卖证券罪以及操纵证券交易价格罪。违反现行贷款融资相关法律禁止性规定的，可能涉嫌贷款诈骗罪、高利转贷罪以及骗取贷款、票据承兑、金融票证罪。以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的，可能构成高利转贷罪。 ② 企业在资金短缺急需融资来缓解资金压力，但又无法正常获取银行贷款的时候，企业可能不得不从其他渠道来寻求融资，在这种情况下有的企业家可能采取其他非法手段获取资金。比如，非法吸收公众
存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，可以构成“非法吸收公众存款罪”；如果是以非法占有的目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，则可能构成“集资诈骗罪”。 2）企业在生产、销售环节的刑事法律风险防范 不同行业的企业都有质量标准、安全生产、卫生以及环保等方面的要求。如果企业未达标生产或者销售，情节严重或者造成严重后果的，企业及其负责人则可能要承担刑事责任。 《刑法》第一百四十条至一百五十条专门设立生产、销售伪劣商品罪一节，来规范企业的生产、销售产品的行为。对于生产者、销售者在产品中掺杂、掺假，以假充真、以次充好或者以不合格产品冒充合格产品的破坏市场经济秩序的行为规定了“生产、销售伪劣产品罪”；同时特别针对药品、医用器材、食品、农药、兽药、化肥、种子、化妆品以及一些对使用安全性要求比较高的产品设立了专门的刑法规定，对这些产品的质量管理提出了更加严格的要求。生产、销售伪劣产品罪要求行为者主观上是明知，且生产、销售要达到一定的数额方构成既遂；而针对食品类、医药类商品，则多数只需行为者实施了生产、销售特定商品的行为，或者行为构成了一定的危险则既遂成立。3）企业财务管理环节的刑事法律风险防范 （1）税务管理中的刑事法律风险 企业必须依法纳税，如果违反国家关于税务征收和管理的法律法规，具有偷税、逃税，抗拒缴税、逃避追缴欠税或者骗取出口退税行为，
企业经营者的刑事法律风险
企业经营者的刑事法律风险（上） 到目前为止，大部分公司企业往往认为一个企业的经营活动主要涉及合同法、商法，对于刑事法律风险的认识不是很到位。但是，事实上并非如此。 四种刑事风险 在当前，我们在经济活动过程当中可能有四种情况，与刑事风险有关，与犯罪有关。 第一种情况，一部分经营者，为了个人私利或者为了少部分人的私利，不惜采用犯罪手段来达到个人目的，危害了公司的利益、国家的利益或者是危害了其他个人的利益。这是一种很常见的犯罪行为，是我们通常所指的犯罪行为。 第二种情况，由于法律的界限不是非常清楚，由于市场经济的环境不够成熟，有些人不经意地、不小心地、不知不觉地陷入了某种犯罪。他并不是有意地触犯法律，也并不是有意地追逐个人或者少数人的非法利益，而是他不了解法律，把握不好界限，无意当中陷入了犯罪。这是很可悲的，也很可惜，这个时候更要注意把握好法律的界限。 第三种情况，是由于法律界限不清和市场环境中存在的一些新问题，因情况过于复杂而界限不好把握，也由于我们的立法上的问题和司法机关执法水平的问题，致使有些人被错判了。我在办案当中也遇到不少这样的问题，不应该判而错判了。有些错案的发生不仅仅在于违法取证等程序问题，有时候还发生在实体问题之中，尤其是在经济犯罪中，由于司法人员对法律规定的界限把握不好，产生错误认识，把无罪的行为当做是有罪的，这样的情况也时有发生，这同样是很危险的。 第四种情况是更可悲的。如我刚才所说，由于我们现在的市场经济环境不够成熟，有人为了追逐某种不正当的经济利益，或者是某种权利，而利用我们的司法机关、利用我们的法治环境中存在的某些弊端，有意地将自己的经济对手、政治对手或者是个人利益的冲突者推向犯罪，甚至公然诬陷他人犯罪。这种情况也是时常出现的。 大家可以想象，在当今这样的环境下我们能够不高度重视这些问题吗?在我们简单分析了刑事风险的四种情况后，就会更清楚地认识到在当前这种特定的历史环境下，尤其是从事经济活动的人更有必要在这些问题上提醒自己，避免出现刚才说到的那些问题，避免那些不该发生的后果。不论是哪种情况都是不该发生的。 根据现行刑法的规定，涉及单位经营活动的过程中个人犯罪、单位犯罪有很多。我挑一些常见的、容易出现法律界限模糊的问题给大家讲一些案例，我们来分析一下。 案例一是罪犯还是功臣 1、贪污罪
民营企业家个人犯罪法律风险的防范与控制概要
民营企业家个人犯罪法律风险的防范与控制 发布日期：2011-05-12 作者：李东律师 自2007年1月15日的《中国联合商报》上，有一版特别策划，主题为“民营企业家难逃宿命怪圈？”充分说明民营企业家不断触犯刑律的严峻事实。 民营企业家的经济犯罪问题，他们围绕着经济犯罪发生，而除了民营企业家，在民营企业内部的工作人员也存在经济犯罪，主要是指民营企业工作人员利用在民营企业的工作便利或者职务便利并针对民营企业实施的各种侵犯民营企业财产权益方面的犯罪。 1、民营企业家犯罪问题的特点 民营企业家个人及其工作人员经济犯罪，给国家和企业的利益造成较大的经济损失，经济犯罪的涉及面及其危害已引起了政府和社会各界的高度关注和重视。特别是当前全国各地都在重点扶持民营企业的时候，作为侵犯民营企业合法权益的最严重的危机就是民营企业工作人员实施的经济犯罪，从这些案例来看，民营企业家犯罪问题有它的共性。 （1）集中在资金问题上，犯罪手段多样化 尽管在具体的犯罪细节方面不一样，但是，民营企业家罪案都是在资金这一块上出现了问题，并且，违法犯罪手段呈现多元化趋势。 （2）法制意识薄弱，陷入犯罪危机 这一点具有普遍意义，比如许多中国民营企业家的资产所有权法律意识非常薄弱，往往认为我是公司大股东，我拿公司的钱就是拿自己的钱。然而这里就有一个让人扼腕的著名案例。看一看这样的一个问题：当个人财产以投资形式成为公司财产时，实质上已经进行了物权转移，这时如果你私自拿走这些已经属于公司的财产，在法律上就会被定性为盗窃。家族式企业最大的管理漏洞就是财务监管失控，其后果一旦被追究刑事责任。罪名就是“盗窃罪”。 （3）、官权商用、商利官分 在民营企业犯罪问题上，恰恰是出在权不为民所用，被商所用；商利官分，因此出现了所谓的“腐败官员+金融犯罪+国有资产流失”的民营企业家犯罪经典组合模式，而民营企业家犯罪问题东窗事发之日，也注定是大批腐败官员落马之时，这时中国民营企业家犯罪频发的一个原因所在。 2、对民营企业家个人犯罪问题的防范 （1）从宏观的制度层面而言，主要是完善立法，严格法治，对于犯罪现象依法制裁绝不手软，做到有法必依，不管是有权的还是有钱的都严格依法办理，在法律面前人人平等，要加大对民营企业家犯罪问题的打击力度，以打促防，为民营企业家的健康发展保驾护航，使民营企业家健康发展，也净化了社会主义市场经济的竞争环境；而企业的发展一定要走法治轨道。作为一个驰聘市场的企业家，一定要学习法律，要知法、守法，运用法律武器保护自己，沿着法治轨道健康发展。 （2）在企业角度，在建立现代化企业制度的前提下，还要有针对性预防性的建立完善企业内部管理监督机制。 首先，建立廉政制度，民营企业要建立一套完整的廉政制度，尤其是大中型企业和重点企业，要建立本企业管理制度相适应的较为科学和可操作的廉政制度，使民营企业的决策层和管理层不能侵占、不敢侵占。 其次、建立企业内部的预防犯罪制度。民营企业特别是较大的民营企业成立预防犯罪组织或者指定专门人员负责违法犯罪预防的监督和落实。而预防犯罪的制度，最为关键的是企业要健全财务、采购、供销等容易引发犯罪的经营环节制度。 第三、就民营企业工作人员而言，自身也要加强法制意识，树立正确的人生观、世界观、法制意识浅薄，不懂法是造成经济犯罪的一个主要原因。
2011年度中国企业家犯罪报告
2011年度中国企业家犯罪报告： 国企领导获罪多因贪腐民企老板多因诈骗 2012-01-16 09:53 来源：《中国青年报》打印本页关闭 “2009年我国可统计的…落马?企业家有95位，2010年这一数字上升到155位，2011年突破了200位。近年来，公众对企业家的关注点仍然在形形色色的富豪排行榜上，却忽视了一个问题——中国企业家犯罪也在出现稳步上升的趋势。” 1月15日，法制日报社子刊《法人》杂志发布《2011年度中国企业家犯罪报告》。这是该机构继2009年度和2010年度后，第三次发布中国企业家犯罪报告。 报告由该杂志特约研究员、中国企业家犯罪问题研究专家王荣利律师执笔，历时一年，跟踪收集了2011年全年媒体公开报道的202例企业家犯罪案件的各项数据后，分析、归纳而成。 “尽管一年来每天都在收集案件，但当统计结果出来的时候，一些数据还是令我震惊。”王荣利表示，“比如国企企业家的贪腐金额和共同犯罪问题。” 报告显示，2011年获罪的国企企业家中，约九成系因贪污、受贿问题。且贪腐金额大幅增加，从2010年人均957万元剧增至人均3380万元。 此外，统计案例中有近40%为共同犯罪，平均每案涉及的犯罪嫌疑人达16人。 九成国企企业家因贪腐获罪，多在垄断领域 报告显示，202例企业家犯罪案件中，除3例被通缉在逃外，199例分别处于纪委“双规”或司法程序阶段。199例案件中，国企企业家犯罪或者涉嫌犯罪的88例，占总数的44.2%。 这些国企企业家包括河北省港口集团董事长黄建华、东航股份公司驻韩国办事处总经理黄舒生、中国移动通信集团重庆有限公司董事长沈长富、广东健力宝集团前董事长兼总经理李经纬等，平均年龄约52岁。 报告显示，上述国企企业家中有76例基本确定了犯罪罪名，绝大多数是因经济问题获罪。其中，仅受贿罪、贪污罪就合计达69例，占到九成。 此外，在他们合计触犯的122个罪名里，除受贿罪45例、贪污罪24例外，还包括挪用公款罪11例、巨额财产来源不明罪5例、职务侵占罪5例、挪用资金罪3例、私分国有资产罪2例、内幕交易罪3例、利用未公开信息交易罪2例等。 “总体上看，国企企业家的主要犯罪类型是贪腐，这是毫无疑问的。虽然贪污、受贿等罪名一定程度上会在同一个人身上交叠，但近3年来，因贪腐获罪的国企企业家，基本都保持在八九成。”王荣利在接受中国青年报记者采访时表示。 记者梳理随报告一同发布的《2011年度十大企业家落马案件》后也发现，在去年新“落马”的十大国企企业家中，除皖能电力监事会主席张长顺、江苏南通产业控股集团有限公司总经理陈金明二人没有明确通报“落马”原因外，其余八位都明确显示“落马”与经济问题相关，六位“锁定”为贪污、受贿问题。 尤其值得注意的是，上述去年新“落马”的十大国企企业家，多属于垄断经营领域，如航空、铁路、电力、粮储等。 报告还显示，88例犯罪或涉嫌犯罪的国企企业家中，至少有20位曾是人大代表、政协委员等。 贪腐金额“暴涨”，系往年3.5倍 “国企企业家贪腐金额平均突破千万，较往年显著增加。”在报告总结的2011年企业家犯罪现象七大特点中，国企企业家贪腐金额“暴涨”这点格外突出。 相应地，报告显示“判决死刑缓期二年执行的数量在增加”。从7人增到14人，较2010年翻了一番。 报告指出，在2011年初步查明或判决确认的59例贪腐案件中，国企企业家每案的平均贪腐金额是每人3380.82万元。 “其中光明集团创始人、前董事长冯永明一个人就贪了7.9亿元，如果去掉这一特殊案例，平均每人贪腐金额也达到2077万余元。”王荣利介绍，“而2010年这个数字是957万元。” 据中国青年报记者估算，若按人均贪腐金额3380万元计算，数字可达前一年度的3.5倍。 “贪腐金额是我创造的一个概念，与涉案金额不同，它指国企管理人员贪污、受贿、巨额财产来源不明、侵占、私分国有资产等利用职权以权谋私获得的，拿到自己家里或归自己所有的财产的总额。”王荣利向中国青年报记者进一步解释，“不包括挪用公款、失职造成的损失等，因为挪用公款有的归还了，有的部分归还，有的追回了一部分等。” 从报告中可见，若将13例挪用公款罪、挪用资金罪纳入视野，平均每案的挪用金额达8473万余元。 为何国企企业家贪腐金额呈“暴涨”现象？“在我个人看来，原因首先在于我国的经济总量在逐年稳定发展，手头可运作的钱增长很快，这是大背景；此外，四万亿经济刺激计划中，有很大一部分钱投给了国企，给国企企业家贪腐提供了额外…机会?。”王荣利向中国青年报记者分析，“当
企业家的刑事法律风险防范
企业家的刑事法律风险防范 各位同仁： 大家好，感谢大兴区司法局为我们提供这次机会，有幸与在座的各位共同学习、探讨有关企业家的刑事法律风险防范问题。 翻看法制新闻，一些著名公司、企业的违法犯罪让人触目惊心： 1994年全球富豪龙虎榜，南德集团董事长牟其中跃然其上，位居中国富豪榜第4位。2000年5月，武汉市中级人民法院判决南德集团构成信用证诈骗罪，判处牟其中无期徒刑，并剥夺政治权利终身。 2003年9月，“上海首富”上海农凯发展（集团）有限公司董事长、法定代表人周正毅因虚报注册资本罪和操纵证券交易价格罪，被判处有期徒刑3年，2006年5月刑满释放。不久上海社保案发，2006年11月30日周正毅因犯单位行贿罪、对企业人员行贿罪、虚开增值税专用发票罪和挪用资金罪，数罪并罚，判处有期徒刑16年，其单位农凯集团被处罚金335万元。 2009年4月9日广东省高级人民法院对广东科龙电器股份有限公司原董事长顾雏军案作出终审裁定，驳回上诉、维持原判。一审中，顾雏军因犯虚报注册资本罪，违规披露、不披露重要信息罪，挪用资金3.53亿，被判决执行有期徒刑10年，并处罚金680万元。 健力宝集团原董事长、总裁张海利用职务便利，侵占公司资金1.2亿、挪用资金8644万元被判处有期徒刑10年； 以2.1亿元的天价购得中央电视台的5秒标牌广告，被称为“标王”的爱多公司的总经理胡志标因犯票据诈骗罪、挪用资金罪、虚报注册资本罪被判处有期徒刑20年，罚金65万元；原云南玉溪红塔烟草(集团)有限责任公司董事长、总裁褚时健因贪污罪、巨额财产来源不明罪被判处无期徒刑； 石家庄三鹿集团股份有限公司犯生产、销售伪劣产品罪，判处罚金人民币4937万元；被告人田文华犯生产、销售伪劣产品罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处罚金人民币2468万元。 还有著名影星刘晓庆、中央电视台的节目主持人方宏剑都因公司事务而深陷囹圄。 看到这么长长的一串落马企业家的名单，他们或者因为这种罪名或者因为那种罪名入狱，内心不免震撼!他们触礁了，从此被羁押、失去自由、被关进监狱，从威风凛凛的企业领导变成阶下囚，甚至失去最为宝贵的生命。 企业高级管理人员担任要职，管理企业的运营，掌控企业的资源，是企业发展的中流砥柱，在一定程度上决定了其所在企业发展的方向与速度。但是，企业高级管理人员的“风光”的背后，却面临各种法律困扰。据统计，如果按照罪名计算，我国企业的高级管理人员面临的刑事法律风险超过100个！企业从设立到终止的全过程，其高管都可能因为实施了不法行为而构成犯罪，从而要承担相应的刑事责任。 企业高管的法律风险，不仅关乎自身利益，更关乎企业的前途与命运，防范势在必行！一个重要原因在于企业家往往忽视自身的刑事风险，等到大难临头才追悔不已。 忠告各位企业家：总裁办公室和监狱的距离其实不远——仅一墙之隔。经济犯罪的法律风险其实是可以控制的。很多企业家是一心做事业的，他们的犯罪大多是无心的。只是由于决策过程中缺乏法律意识而最终难逃法律的制裁。企业家作出重要经营决策之前，咨询和听取专业律师的意见，是避免法律风险的重要而有效的举措。 企业家请远离黑社会 一、企业家不要企图通过黑社会来解决纠纷
民营企业家不得不防的10个罪名
民营企业家不得不防的10个罪名 一位民营企业主和竞争对手或者其他生意伙伴发生经济纠纷，或者是得罪了某些有权势的人——纠纷的对方或者被得罪的人，便串通甚至买通公权机关（主要是具有查案职能的公安、检察或者纪检机关）——公权机关的人出谋划策、挖地三尺寻找线索和口实——以民营企业主涉嫌经济犯罪为由将其抓捕——公权机关要么给民营企业主扣上经济犯罪的帽子，要么通过这种侦查找到民营企业主其他一些行为瑕疵，给其扣上其他的罪名——最终，轻则逼得民营企业主违心向竞争对手示弱、奉送财产，重则让民营企业主长期坐牢，甚至倾家荡产、家破人亡。 近年来对一些民营企业家所涉冤案（或者干脆可以说被陷害）的多个案例的观察，我认为，在当前的中国法律制度环境和司法严重不公的局面下，民营企业家一旦得罪某个要人或者有深厚官场背景的竞争对手，很容易被扣上现行刑法所规定的10个罪名之一，它们分别是：偷税罪、虚报注册资本罪、虚假出资和抽逃出资罪、非法经营罪、集资诈骗罪、骗取贷款罪、职务侵占罪、合同诈骗罪和行贿罪，这10个罪名，说白了，就是公权机关一些无良者整民营企业家的最佳罪名。 1、偷税罪：危险指数★★★★★ 刑法第二百零一条规定：“纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应纳税款，偷税数额占应纳税额的百分之十以上不满百分之三十并且偷税数额在一万元以上不满十万元的，或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金；偷税数额占应纳税额的百分之三十以上并且偷税数额在十万元以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金。” 公权机关如果想用刑事手段整一个民营企业家，80%以上的可能性，第一选择是查这个人是否偷税，因为在这“万税”的年头，连小孩都知道，一个人做生意，如果完全照章纳税，那要是还能挣到钱，不是神仙也是商仙。当然，避税有合理避税和违法逃税两种办法。公权机关要整这个罪，就会采取秘密的或者公开的办法，首先调查公司的账户，严重的时候，把一个公司过去20年来的账本甚至生意伙伴调查个底朝天，只要找到一点蛛丝马迹，就会顺藤摸瓜挖地三尺。从实践来看，很少有企业家能逃过这个陷阱。 避税是多数中国商人的普遍心理，你为了避免日后被扣上偷税罪的帽子，最好是保持常年谨慎，一是不要做自作聪明的傻事，以为只要有两套账本就能蒙过所有人，其实，税务官员之所以听凭你报的账本去课税，与其说是你偷税手段高明，不如说是他的不负责或者为利益所动，真要查税务问题，把你生意链条上的伙伴们查个遍，有几个人还能说做假账能奏效？所以，企业家们千万要记住：要避税必须完全合规，最好是请专业的税务师设计方案，进行风险评估，在可能的情况下，还要请税务征稽人员在有关资料上签字认可，最后一点需要注意，那就是永久保存这些资料在安全的地方，比起可能坐上三五年牢的风险，你在自己某个别墅的角落里堆放这些资料，毕竟是一件心里踏实的事情。 2、虚报注册资本罪、虚假出资和抽逃出资罪：危险指数★★★★ 刑法第一百五十八条规定：“申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。” 刑法第一百五十九条规定：“公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。” 在公司林立、公司的设立方便得如同从客厅进卧室一般的今天，公权机关要调查一个民营企业家是否犯罪，90%的时候会往虚报注册资本罪这个问题上去作谋划。实实在在地说，虽然我国公司法对公司的门槛资本规定很低，3万元就可以注册一家名字看起来很唬人的公司，但对于某些特殊行当而言，公司的注册资本还
企业家关心的五十个刑事法律问题(目前只有后面30个有答案)教案
企业家关心的五十个刑事法律问题 1、公安或检察院要求犯罪嫌疑人接受调查时的方式有哪些？ 2、什么是拘传？拘传会被带上手铐吗？ 3、被公安或检察院带走后应该怎么办？家属应该怎么办？ 4、对公安或检察院带人法律有哪些规定？ 5、什么是询问？询问和讯问的区别是？ 6、若作为证人接受询问，享有哪些权利？ 7、若作为证人接受询问，应当注意的事项？ 8、证人拒绝作证有什么法律后果？ 9、询问可能在哪些地方进行？能自己选择地点吗？ 10、若作为犯罪嫌疑人接受讯问，享有哪些权利？ 11、若作为犯罪嫌疑人接受讯问，应当注意哪些事项？ 12、被讯问（询问）有权保持沉默吗？拒绝回答有什么样的法律后果？ 13、被讯问（询问）时可不可以要求在律师在场呢？ 14、如果被讯问（询问）遭遇到了刑讯逼供和暴力取证该怎么办？这样得到的供词和证据是是否有效？ 15、公安或检察院讯问（询问）必须遵循哪些规定？ 16、在接受讯问后可以聘请律师吗？律师可以做些什么？ 17、讯问（询问）一定要制作讯问笔录吗？ 18、讯问（询问）笔录有什么重要作用？ 19、制作讯问（询问）笔录的注意事项？ 20、讯问（询问）笔录是否还能够要求修改？ 21、笔录一定要签字吗？是否有权拒绝签字？ 一般来说，笔录的文字和篇幅可能较长，所以一定要仔细阅读，经核对无误之后再签字确认。对于不实的记录，有权要求修改和补正，若有关机关拒绝修改和补正，你就有权拒绝
签字。 22、在案件中哪些财产可能会被扣押、查封？ 人民法院可以查封、扣押、冻结被执行人占有的动产、登记在被执行人名下的不动产、特定动产及其他财产权 23、在案件中若财产被查封或被扣押应当注意的事项有哪些？ 人民法院对于扣押、冻结在案的被告人的财物及其孳息，应当妥善保管，以供核查。任何单位和个人不得挪用或者自行处理。对于扣押、冻结的与本案无关的财物，应列入清单的，人民法院应当通知扣押、冻结机关依法处理。被告人被判处财产刑的，人民法院应当通知扣押、冻结机关将拟返还被告人的财物移交人民法院执行刑罚。 24、在查封扣押财产的过程中对执行机关有哪些规定？ 第二百八十八条人民法院对于扣押、冻结在案的被告人的财物及其孳息，应当妥善保管，以供核查。任何单位和个人不得挪用或者自行处理。 第二百八十九条对于被害人的合法财产，被害人明确的，扣押、冻结机关应当依法及时返还。但须经拍照、鉴定、作价，并在案卷中注明返还的理由，将原物照片、清单和被害人的领取手续入卷备查。 第二百九十条对作为证据使用的实物，包括作为物证的货币、有价证券等，应当随案移送。开庭审判时，经向法庭出示、质证后移交法庭。休庭或者闭庭时办理证据交接手续，清点、核对无误的，由经手人在清单上分别签名后予以封存。对因上诉、抗诉引起第二审程序的，第一审人民法院应当将上述证据移送第二审人民法院，并办理证据交接手续。对不宜移送的实物，人民法院受理案件时，应当审查是否附有相关证据材料；需要鉴定（包括估价）的，应当附有鉴定结论。第二百九十二条人民法院受理案件时，对于侦查机关冻结在金融机构的存款，应当审查是否附有金融机构出具的证明文件原件。人民法院作出生效判决后，通知该金融机构上缴国库，同时将判决书送达有关财政机关。金融机构应当在接到执行通知书后十五日内向人民法院送交执行回单。 第二百九十三条对于查封、扣押的赃款、赃物依法不移送的，人民法院作出的判决生效后，由原审的人民法院通知查封、扣押机关上缴国库，同时将通知及判决书送达有关财政机关。查封、扣押机关应当在接到执行通知书后十五日内向人民法院送交执行回单。第二百九十四条对于人民法院扣押、冻结的赃款、赃物及其孳息，人民法院作出的判决生效后，由原审人民法院依照生效的法律文书进行处理。除依法返还被害人的以外，应当一律没收，上缴国库。法律另有规定的除外。 第二百九十五条对于扣押、冻结的与本案无关的财物，已列入清单的，人民法院应当通知扣押、冻结机关依法处理。被告人被判处财产刑的，人民法院应当通知扣押、冻结机关将拟返还被告人的财物移交人民法院执行刑罚。 25、看守所内有哪些需要注意的事项？去看守所一定注意以下事项：
企业家经济犯罪风险防范之公司企业人员受贿案
(企业家经济犯罪风险防范之一)公司、企业人员受贿罪典型案例： 被告人李白被捕前是北京某某装饰材料有限公司采购及库房主管。因涉嫌犯公司企业人员受贿罪于2006年5月30日被刑事拘留，同年6月21日被逮捕。 通州区人民检察院以京通检经诉字(2006)第51好起诉书指控被告人李白犯公司、企业人员受贿罪，于2006年8月24日向法院提起公诉。通州区人民检察院指控：2005年5月间，被告人李白利用担任北京某某装饰材料有限公司采购及库房主管、负责开具入库单的职务便利，多次向该公司供货商李放索要钱款。李放为取得入库单以结算货款，于同年5月25日按照李白的要求在其指定的农业银行卡内存入人民币1万元，李白将这笔款取出后逃匿，后被查获(涉案赃款已被扣押并发还)。上述事实，被告人李白在开庭审理中无异议。并有人证李放、李丹等人证言，中国农业银行借记卡帐户明细查询，存款业务回单，企业法人营业执照复印件，劳动合同，身份证等证据证实。 北京市通州区人民法院认为，被告人李白身为公司、企业的工作人员，利用职务上的便利，向他人索取钱款，数额较大，其行为构成公司、企业人员受贿罪，应依法惩处。通州区人民检察院指控被告人李白犯公司企业人员受贿罪事实清楚，证据确实充分，指控的罪名成立。鉴于其认罪态度较好，全部涉案赃款已追缴发还，可酌情对其从轻处罚。依照《中国人民共和国刑法》第163条第1款之规定，判决被告人李白犯公司、企业人员受贿罪，判处有期徒刑6个月。 罪名解读： 公司、企业人员受贿罪 公司企业人员受贿罪 一、概念及其构成
公司、企业人员受贿罪是指公司、企业的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人的财物，为他人谋取利益。或者在经济往来中，违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额较大的行为。 (一)客体要件 本罪的客体为复杂客体，它不仅侵犯了公司、企业的正常管理活动，也因其产生的不正当行为有碍公平竞争原则，使社会经济的正常秩序受到干扰，随着规范的现代企业制度的建立，各种类型的公司雨后春笋般地产生，伴随着的是公司、企业人员利用职务之便，在各种经济往来中，大肆索取或收受贿赂的情况，如购买原料、产品收受回扣等等也越来越多。由于这些人员身份不一，不同于传统受贿罪中的国家工作人员，因而完全适用本法第385、386条的规定容易造成对国家工作人员打击不力或者是对公司、企业的职工打击过滥的现象。所以，本条针对当前公司、企业职员贿赂犯罪日益严重的形势，设立了本罪，对贿赂犯罪的主体做出了修改，对这种类型的犯罪惩治更加协调和合理。 (二)客观要件 行为人在客观上表现为利用职务上的便利，索取或者收受贿赂的行为，或在经济往来中，违反国家规定收受各种名义的回扣详续费的行为。 1、索取或收受了贿赂。所谓贿赂，是指金钱、物品或其他诸如房地产使用权、计划供应票证等财产性利益。所谓索取贿赂，是指行为人利用职务上的便利，在他人求其谋取利益或解决困难等时，采取刁难、拖延、要挟等手段，主动向对方索要贿赂的行为。至于索贿的形式，则可以多种多样，既可以采取口头形式，也可以采取书面形式;既可以当面索取，也可能通过第三者转告索要;既可以是公开索要，又可以暗示请托人给予;等等。所谓收受贿赂，是指行为人利用职务上的便利，以是否执行其本身职务所要求的行为为条件，收受他人主动送予财物的行为。在索取贿赂中，犯罪
如何防范企业经营中的刑事法律风险.doc
如何防范企业经营中的刑事法律风险 近年来经济转型，很多企业都遭遇困境，不少创业多年的企业家都纷纷倒下、跑路，这里面固然有宏观经济持续低迷等多方面的原因，但很重要的一个因素是跟法律有关。下面是我为大家收集关于如何防范企业经营中的刑事法律风险，欢迎借鉴参考。 一、企业融资的刑事风险 企业融资不外乎两种途径：向银行融资或者向社会融资。这两种融资方式如果操作不当，都有可能构成犯罪。 1.向银行融资的刑事风险 (1)贷款诈骗罪和骗取贷款、票据承兑、金融票证罪。 向银行贷款是传统的主流融资渠道。早年间，由于不归还银行贷款而被追究刑事责任的不多，因为那时刑法只规定了一个"贷款诈骗罪"，贷款诈骗罪必须要有充分、确凿的证据证明贷款企业有非法占有贷款的目的，证明难度较大。但20xx年刑法修正案(六)增设了一个新罪名——骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，不管行为人出于何种目的，只要有"欺骗手段"，骗用了银行资金(包括银行贷款、承兑汇票、信用证等)，就构成犯罪。 何为"欺骗手段"?以财务账册为例，企业大多有两本甚至三本账，至少有对银行的一本帐和对税务的一本帐，给银行的报表跟给税务的报表不一样就是"欺骗"。可怕的是，银行放贷时明
知道企业提供的报表不真实，甚至有时候还指导企业如何把报表做得符合银行的条件，但到贷款还不了时，银行告企业骗取贷款罪还是一告一个准。 更可怕的是，司法解释对这个罪名的规定是只要骗用过贷款，即使贷款还了也可以定罪。再比如企业向银行申请承兑汇票，必须要提供购销合同、发票等交易背景资料，而这些交易往往是虚假的，这样就构成骗取票据承兑犯罪了。 (2)信用卡诈骗罪。 向银行融资，除了常见的贷款和开承兑汇票，还有一种是信用卡透支。刑法专门规定了一个信用卡诈骗罪，主要就是针对恶意透支信用卡。司法解释规定，持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行两次催收后超过3个月仍不归还的，就属于恶意透支，并且恶意透支只要超过1万元钱就可以定罪。所以，对于银行信用卡透支一定要注意透支的额度和期限，不能随意透支，也不能无视银行的催收。 (3)高利转贷罪。 向银行贷来的钱不能随便用，尤其不能转借给别人，真要转借也不能贪便宜赚利差。那些专门做资金生意从银行贷款放高利贷的行为不用多说，还有一些企业并不专门放贷，但有时候如果把从银行贷出来的钱转借给别人，并且在贷款利息的基础上再加多点利息，这样就可能触犯高利转贷罪。 司法解释规定，以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资
报告称2012年企业家犯罪激增 涉案金额过万亿
报告称2012年企业家犯罪激增涉案金额过万亿 报告称2012年企业家犯罪激增涉案金额过万亿新浪财经讯西北政法大学刑事法律研究中心特邀研究员王荣利律师日前发布其历经一年撰作的《2012年企业家犯罪案例报告》。报告称，2012年已被媒体报道的企业家犯罪案例中，国企高管案例共计113例，进入公诉阶段和审判阶段后的63例案件涉案金额达到324115万余元。民营企业方面，经媒体报道的案例共计238例，初步报道涉案金额超亿的案例达53例，总额达10694亿元。 报告指出，在113例国企高管案中，除了自杀、遇害和免职的6例以外，有107例均涉嫌刑事犯罪。这107例案件中有两例外逃或通缉，其余105例案例分别处于立案调查、公安机关拘留、逮捕、检察机关起诉或者法院一审、二审阶段，部分案例已经结案，犯罪分子已交付监狱执行，或者已执行死刑。 进入公诉阶段和审判阶段后的63例国企高管案件，涉案金额达到324115万余元，平均涉案为5144.68万元。在54例涉嫌贪腐的案件中，每案的平均贪腐金额高达2540.28万多元。 王荣利律师同时提出，2012年媒体报道的民营企业家案例共计238例，除去自杀，遇害或其它意外事件39例外，
其余199例均涉嫌刑事犯罪，包括22例"逃跑"或"失踪"。其余175例案例分别已进入相关法律程序，或已结案。初步报道时涉案金额超亿的民企案例达53例，总额达10694亿元。 报告分析，2012年民营企业家的自杀现象比较突出，民营企业家犯罪数量大增，且涉及金额巨大、牵连面广。 报告还总结了2012年中国企业家犯罪案例的特点，包括媒体报道中不使用真名的企业家约占所有曝光案例的28.1%，与往年相比数量极大增加、企业家犯罪现象全球化等。(梅珂) 表1：2012年国企高管犯罪及法律风险案例序号 姓名 原所在企业及曾任职务 类型 1. 何丽琼 广东省佛山市禅城区邮政局大客户服务部经理 执行死刑 2.
中国企业家高危法律风险启示
一、企业家低估刑事风险 1. 重民事风险轻刑事风险 目前企业的法律顾问和法务部门，更多关注的是诸如知识产权等民商事法律风险，对刑事的法律风险往往疏于防范。 2. 以为对GDP贡献较大就不会秋后算账 一些地方政府追求GDP，企业只要对地区经济发展有贡献，有点违规行为地方政府有时会睁只眼闭只眼。企业家以为只要对GDP贡献大，当地政府不干预，干什么都没有问题。很多企业家不懂法律，也没有法律意识，其实他们的许多行为是有刑事风险的。 3. 用钱可以免灾？ 改革开放初期，制度处在“摸着石头过河”阶段，人们法律意识比较淡薄，一些胆大的人靠猛打猛冲闯出一条“血路”。但是随着制度逐步建立、健全，模糊地带越来越少，一些过去的“潜规则”正面临风险。过去的做法，现在就有可能是违法甚至犯罪了。一些企业家以为有事可以“用钱消灾”，但往往现在行不通了。 二、企业家最易犯的十大高风险罪名 1、贿赂 受贿类犯罪是企业家犯罪适用频率最高的罪名之一，也是国企企业家犯罪最为常见的罪名。当民营发展到一定阶段，所有权与管理权出现分离时，民企高管的受贿现象也开始显现。 2、非法集资类犯罪 银行贷款政策不利于民营企业，民营企业合法融资渠道狭窄，资金需求缺口巨大；另一方面，股市持续低迷、房市调控、CPI高位运行、银行存款负利率等因素叠加，致使民间资本保值压力增大，急需投资渠道。在民间资本市场供需两旺，而相关疏导性制度安排又缺失的情况下，非法集资类犯罪高发就具有了一定的必然性。 3、侵吞资产类犯罪 无论国企还是民企，严格的财务及资产管理都十分必要。事实上，民企发展必然经历“个体户”向现代公司的转型，作为“法人”存在的公司必须向社会独立承担责任，公司也因而具有了“公”的性质，上市公司在这一点上表现尤为明显。发生在民企的职务侵占犯罪，特别是民企老板、投资人的职务侵占犯罪将会成为值得关注的刑事法律风险点。 4、欺诈类犯罪 欺诈类犯罪是企业家犯罪媒体中发生率最高的犯罪类型。企业家犯罪作为智力型犯罪的主要表现形式，在方式上更多地表现为围绕经济利益“智取”而非“力夺”。欺诈类犯罪居多，符合该领域人群犯罪的一般规律。由此，防欺诈也成为商战中的要务。 5、挪用类犯罪 挪用类犯罪的查处率通常低于贪污、职务侵占等侵吞资产类犯罪的查处率，相当比例的挪用行为因事后归还而未被发现或追究。然在充满商机的市场经济条件下，资金的真正价值在于使用、流转而非简单的持有、占有或所有。一次短期的资金周转就有可能带来巨额利润，资金的使用权在相当程度上比资金的所有权更有价值。高收益和相对较低的被查处风险，使得挪用类犯罪无论在国企还是在民企中都较为常见。 6、组织、领导、参加黑社会性质组织罪 民营企业作为经营性经济实体，有固定的员工，有组织结构，有一定经济实力，往往也有地域或行业影响，并且在现行体制下难免与有关公职人员有些关系。如果企业在经营过程中又出现某些持续性的违法行为，在认定标准又掌握不够严格的情形下，该企业从形式上看，就较容易齐备“黑社会性质组织”的构成要件。涉黑犯罪构成的这一主体特征，一定程度上反映出相关立法的科学性值得进一步审视。 7、虚开增值税专用发票罪 有的犯罪企业家为牟取巨额非法利益，专门聘请开票人员、财务人员，利用伪造的海关完税凭证抵扣进项税额，对外承接虚开增值税专用发票业务，涉及虚开金额数动辄上亿，造成数以千万计的国家税款损失。虚开增值税专用发票犯罪呈现专业化、企业化、规模化趋势。
企业高管们法律风险
企业高管需面对的刑事法律风险 文/朱勇律师 一、企业高管刑事法律风险现状 随着《2012中国企业家犯罪媒体案例分析报告》发布，企业管理层犯罪成为社会、司法界热议的话题。盘点近儿年来的中国企业家刑事犯罪案例，仅2011、2012两年间，北京市西城区检察院受理的企业经理职务以上管理人员犯罪案件, 约占全部职务、经济类犯罪总数的5%o 从国企老总到民企创始人，或贪污受贿、或行贿、或渎职、或合同诈骗、 或虚假岀资抽逃岀资、或逃税，一时间官员高管落马的报道频频见诸报端。如曾经国美的黃光裕，如当下广药集团与香港鸿道集团'‘加多宝”与“王老吉”之争等。从一个个体行为发展成一个刑事或民事案件，经媒体和社会关注，成为一个社会事件。这些案例，均发端于企业高管的违法违规行为。因此，高管的刑事法律风险需加倍警惕。 即便如此，II前?的企业界仍未对高管刑事法律风险防控给予足够車视，仍就明LI张胆、肆无忌惮，且呈燎原之势。我们不禁要问，企业高管作为社会精英群体是不懂法还是对法律缺乏敬畏呢？ 在2012年中国上市公司法律风险管理高峰论坛上，万科集团首席律师给出了答案，那就是口前在中国普遍存在着法律不如法规、法规不如规章、规章不如政府红头文件、红头文件不如领导批示，在这样一种环境下，企业家们拿出大量精力攻领导、弃法律就不足为奇。尤其LI前选择性执法泛滥，法律失去了规则的刚性而变成一种弹性工具，违法者获利，守法者吃亏，谁还愿遵守法律？虽如此但法治在进步，大量案例告诉人们，领导是鼎不住的，关系是靠不住的，唯一能让企业家稳健前行的是一一法律，这才是企业家内心应当坚守的正能量。
二、公司高管的法律界定。 根据《公司法》第217条规定：高级管理人员，是指公司的经理、副经理、财务负责人、上市公司莆事会秘书和公司章程规定的其他人员。 三、从企业高管刑事犯罪的罪名分布来看，常见犯罪类型。 1、贪污侵占挪用类犯罪； 2、行受贿类犯罪； 3、非法经营类犯罪； 4、诈骗及非法吸收公众存款等其他犯罪类型。 其中以贪污侵占挪用类犯罪和其他类型犯罪占比重最大，高达统汁案例的71% （摘自：北京市人民检察院，企业高管刑事犯罪案例分析）。 四、企业高管刑事案件的发案特点。 1、“权利”成为发案的核心要素，表现为“用权”和“买权”。企业中经理以上管理层人员，掌控了一定的管理实权，包括企业事务的决定权、人事权、财权等等。如果，企业内部缺乏必要的制约、监管机制，相关人员就很容易利用自己手中的权利，为自己牟利。这也是为什么贪污、侵占、挪用犯罪，高发的原因所在。而在部分国有垄断行业中，企业的管理者代表国家掌握了大量社会资源、自然资源、经济资源的控制权，很多周边行业和下游企业，为了从国有企业中获得利益，自然有求于这些企业的管理人员。于是有些国有企业的管理人员便利用自己手中的权利，开展类似权力寻租的活动，出现了不少国企管理层人员受贿的案件。 2、企业资金链断裂、融资困难、竞争激烈迫其铤而走险是犯罪的重要诱因。近几年来，国内多地出新“崩盘”的现象，尤其是南方沿海地区如温州、广东、福建等地。?时间成为圈内聚会大家常常提及的话题，貝屮是有?些骗了公司进行的犯罪运作，但也确实有中小企业主是为了融资而有意为Z。为了融资，还有一些企业髙管通过诈骗、虚假 交易等手段，制造虚假业绩和财务报表，欺骗风投、担保公司和银行，究其原因都是为
刑法罪名一览表(包含企业家常见罪名)
序号罪名对应刑法条款 第一章危害国家安全罪（12个罪名） 1 背叛国家罪102；113 2 分裂国家罪103/1；106；113 3 煽动分裂国家罪103/2；106；113/2 4 武装叛乱、暴乱罪104；106；113 5 颠覆国家政权罪105/1；106；113/2 6 煽动颠覆国家政权罪105/2；106；113/2 7 资助危害国家安全犯罪活动罪107；113/2 8 投敌叛变罪108；113 9 叛逃罪109；113/2 10 间谍罪110；113 11 为境外窃取、刺探、收买、非法提供国家秘密、情报罪111；113 12 资敌罪112；113 第二章危害公共安全罪（52个罪名） 13 放火罪114；115/1 14 决水罪114；115/1 15 爆炸罪114；115/1 16 投放危险物质罪114；115/1 17 以危险方法危害公共安全罪114；115/1 18 失火罪115/2 19 过失决水罪115/2 20 过失爆炸罪115/2 21 过失投放危险物质罪115/2 22 过失以危险方法危害公共安全罪115/2 23 破坏交通工具罪116；119/1 24 破坏交通设施罪117；119/1 25 破坏电力设备罪118；119/1 26 破坏易燃易爆设备罪118；119/1 27 过失损坏交通工具罪119/2 28 过失损坏交通设施罪119/2 29 过失损坏电力设备罪119/2 30 过失损坏易燃易爆设备罪119/2 31 组织、领导、参加恐怖组织罪120 32 帮助恐怖活动罪120之一 33 准备实施恐怖活动罪120之二
34 宣扬恐怖主义、极端主义、煽动实施恐怖活动罪120之三 35 利用极端主义破坏法律实施罪120之四 36 强制穿戴宣扬恐怖主义、极端主义服饰、标志罪120之五 37 非法持有宣扬恐怖主义、极端主义物品罪120之六 38 劫持航空器罪121 39 劫持船只、汽车罪122 40 暴力危及飞行安全罪123 41 破坏广播电视设施、公用电信设施罪124/1 42 过失损坏广播电视设施、公用电信设施罪124/2 43 非法制造、买卖、运输、邮寄、储存枪支、弹药、爆炸物罪125/1 44 非法制造、买卖、运输、储存危险物质罪125/2 45 违规制造、销售枪支罪126 46 盗窃、抢夺枪支、弹约、爆炸物、危险物质罪127/1 47 抢劫枪支、弹药、爆炸物、危险物质罪127/2 48 非法持有、私藏枪支、弹药罪128/1 49 非法出租、出借枪支罪128/2/3/4 50 丢失枪支不报罪129 51 非法携带枪支、弹药、管制刀具、危险物品危及公共安全罪130 52 重大飞行事故罪131 53 铁路运营安全事故罪132 54 交通肇事罪133 55 危险驾驶罪133之一 56 重大责任事故罪134/1 57 强令违章冒险作业罪134/2 58 重大劳动安全事故罪135 59 大型群众性活动重大安全事故罪135之一 60 危险物品肇事罪136 61 工程重大安全事故罪137 62 教育设施重大安全事故罪138 63 消防责任事故罪139 64 不报、谎报安全事故罪139之一 第三章破坏社会主义市场经济秩序罪（108个罪名） 第一节生产、销售伪劣商品罪（9个罪名）“刑法库”公众号 65 生产、销售伪劣产品罪140；150 66 生产、销售假药罪141；150 67 生产、销售劣药罪142；150
企业常见刑事法律风险预防
企业最常见刑事法律风险的预防 2013-11-21 林东品法眼看财经 一段时间以来，企业刑事法律风险以其存在的隐蔽性、后果的严重性，引发了各界热议。企业刑事法律风险能否预防，如何预防，是摆在企业、企业家和法律人面前必须解决的紧迫课题。在长期的企业刑事法律服务实践，以及专项研究过程中，我们上海博和律师事务所旗下的博和刑事法律服务中心总结了一些经验，与大家分享： 企业刑事法律风险防控的思路 企业风险管理自20世纪50年代以来就逐渐形成了成熟的理论，我国也于2011年2月6日颁布了《企业法律风险管理指南》（GB/T27914-2011）。但是，我国企业刑事法律风险的防控理论和实践还处于刚起步阶段。我们认为，企业刑事法律风险防控，是企业风险管理的一部分，它和企业的经营管理、战略管理一样具有十分重要的意义。因而，根据企业经济活动规律和组织体机能，以及刑事法律的固有特征，我们认为，企业刑事法律风险应当坚持从识别到防控的总体思路，在识别的基础上，做到事前预防和事后控制，并最终将企业遭受刑事法律风险侵害的后果降到最低。 企业刑事法律风险的识别 企业刑事法律风险识别，是指对企业各业务单元、经营活动、业务流程中存在的刑事法律风险进行查找与辨别，并对应归入相应刑事法律风险类型的过程。 根据识别发生的不同阶段，可以将企业刑事法律风险识别区分为事前识别和事后识别，前者是指风险尚未实际形成引起刑事追诉，企业自身在律师指导下进行自查式体检，发现自己存在的可能引起刑事追诉或者可能被犯罪侵犯的风险；事后识别，是指风险已经引起刑事追诉，企业在律师指导下，确认自己作为被追诉对象所面临的追诉内容究竟是什么、严重到什么程度，或者确认自己作为被侵害对象，应当如何向司法机关主张自己的权益保障、主张什么内容和程度的权益保障。 企业刑事法律风险的识别，在企业刑事法律风险防控中具有重要地位。只有及时地查找到刑事法律风险，再正确地判断其性质，才有可能最终处理好该风险，实现后果最轻化。 然而，企业经营的实践规律决定了很少有企业进行事前的识别，因为此时刑事法律风险引发损害后果的紧迫性不明显。而即便是事后识别，现实生活中也是最末端的。比如，企业可能被指控涉嫌某种犯罪，此时企业仍然存在某种侥幸心理，不是立即聘请专业律师介入，识别和分析可能发生的最终结果；而是在人员被采取强制措施、企业账户被查封等实际的后果出现时，才会去聘请专业的刑事律师介入，此时律师只剩下刑事辩护工作可做了，整个企业刑事法律风险防控的效果难以保障。再比如企业在被他人的犯罪行为侵害时，寄希望于司法机关主动追究对方刑事责任，或者简单以事实陈述方式向司法机关报案控告，而不是聘请专业刑事律师从个案个罪立案标准、特别是司法机关工作常规思路出发，撰写兼具事实陈述和法律分析的报案材料，最终能够依靠刑事手段实现保护自己合法权益的目的也很难实现。 我们倡导的企业刑事法律风险识别是动态化、全面化的识别，即是全方位的识别。具体内容是：聘请专业刑事律师作为企业刑事法律顾问，邀请专业刑事律师团队对企业进行刑事法律风险体检等。当然，在进行企业刑事法律风险识别过程中，需要选择符合企业自身经营管理状况的识别方法，一般可从以下几方面进行： ——依据企业主要的经营管理活动进行识别，是指通过对企业生产、销售、市场、采购、投资、人事、财务等主要的经营管理活动进行细致梳理，查找每一活动中可能存在的刑事法律风险。