--医院 关于开展“小金库实施方案

***医院关于开展“小金库”专项治理工作的实施方

案

***医院各科室：

根据财政部、审计署《关于深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案》要求，为进一步规范医院财经秩序，提高医院财务管理水平，特制订我院《“小金库”专项治理工作实施方案》，现下发给你们，望各科室认真组织学习、对照检查，深入开展自查自纠，杜绝各种不规范行为发生。

一、工作目标

通过在全院深入开展“小金库”专项治理工作，查处和纠正医院各种形式的“小金库”，建立和完善防治“小金库”的长效机制，切实加强医院的党风廉政建设，维护财经纪律。

二、组织领导

为确保此次“小金库”专项治理工作顺利开展，经研究，医院设立“小金库”专项治理领导小组，负责指导和协调全院的“小金库”治理工作，协调解决有关重要问题。

组长：曾智

副组长：钟彦、杜晓冬

成员：廖钦、唐羽、刘凯、廖燕、

文艳秋、杨扬、梁轶、刘敏、

徐世兰、邓继业、金佳良

三、范围及内容

（一）治理范围

此次专项治理范围是全院各部（处）、科（室）。

（二）“小金库”的定义、认定及部分表现形式

1.定义

“小金库”的定义是：违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。

“小金库”的界定主要有三个特点：一是强调符合规定的单位账簿；二是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金（含有价证券）及其资产；三是就认定而言不强调设立“小金库”的手段和方法。认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。这是认定是否属于“小金库”的唯一标准。所谓“单位账簿”就是指本单位的会计账簿。

2.部分表现形式

（1）科室奖金、劳务费等进行二次分配，未全部发放，部分资金滞留科室。

（2）未按规定确认收入并及时入账。①对外提供医疗服务，取得实物补偿或有价证券，未按规定确认收入并及时入账，形成“小金库”。

②将应确定的相关收入在下属或关联单位挂账，形成“小金库”。③通过在下属单位或其他单位报销费用等方式获得回报，形成“小金库”。

④其他单位赞助医院举办会议、培训等，且赞助单位未将款项拨付医院，而是直接支付给宾馆酒店用来结算会议费、培训费，形成“小金库”。

（3）捐赠、盘盈资产未入账。例如：科室对接受厂家“投放、试用”的仪器设备未签订捐赠协议，未纳入医院固定资产管理核算等。

（4）开具或使用发票不当，形成“小金库”。

例如：报销发票不符合要求；入账所需依据的发票经济内容与实

际支出内容不符等。

（5）虚列支出转出资金，形成“小金库”。

（6）以假发票套取资金设立“小金库”。

（7）虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”。

（8）以资产出租和处置收入设立“小金库”。

（9）以财政补助收入设立“小金库”。

（10）使用“小金库”款项购买消费卡等。

四、方法和步骤

（一）动员部署与自查自纠阶段（2014年9月22日——10月10日）

1.各科室要把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。充分发挥群众作用，支持群众监督，鼓励群众举报。

2.各科室要按照相关文件精神和本方案要求，落实工作措施，认真开展自查，不走过场，全面覆盖。

自查自纠工作结束后，各科室须填报《“小金库”专项治理负责人承诺表》和《“小金库”专项治理部门（科室）承诺表》，并于2014年10月10日前上报医院，自查面必须达到100%，尽量把问题解决在自查阶段。各科室负责人对自查自纠情况负完全责任。

3.院内督察。为保证自查效果，医院将组织医务科、财务科等部门有重点地进行督促指导，及时做好政策解释和咨询工作。

4.对自查出来的违纪问题，各科室必须如实填报，不得隐匿不报或少报，否则，一经查出，将追究负责人责任。

（二）重点检查阶段（截至2014年10月30日）

重点检查是搞好“小金库”专项治理工作的关键阶段。在自查自纠基础上，我院“小金库”专项治理领导小组将组织对重点对象进行检查。重点检查对象为：

1.执行收费相对集中的科室；

2.以前检查发现存在“小金库”的科室；

3.有群众举报的科室；

4.自查自纠措施不得力、工作走过场的科室。

对于重点检查阶段发现的“小金库”问题将从重、从严处理。对自查不重视、走过场甚至失职渎职的，严格执行问责制，将予以通报批评，还将根据有关法律法规严肃追究责任。

（三）整改落实、机制建设阶段（截至2014年11月30日）

针对全面自查和重点检查工作中发现的问题，有针对性的开展整改落实工作，制定具体整改措施，做到资金资产处理到位、财务会计管理整改到位、违纪责任人员处理到位、确保治理工作成效。

在整改过程中深入剖析产生问题的原因，完善制度，有效防范财务风险，积极提高财会工作质量，强化源头治理，进一步建立健全和完善治理“小金库”的长效机制。

五、工作要求

（一）认真学习宣传、提高思想认识

《实施方案》下发后，医院“小金库”专项治理工作领导小组将召开专题会议进行部署。各科室要多形式、多层次、多角度地宣传专项治理工作的重要意义、工作内容和政策规定。

（二）加强组织领导、完善工作机制

要按照《实施方案》要求，遵循分级负责、分口把关的原则，统筹安排，精心组织，认真做好各阶段工作。专项治理领导小组将加强督促和指导，总结推广好的经验做法。对自查自纠不认真、拒绝重点检查的科室，将给予批评和责令整改。

（三）坚持政策规定、加大问责力度

全院各科室要坚持严格自查、不得走过场。医院将按照卫生行政部门要求坚持自查从宽、被查从严的政策规定，认真做好处理处罚和责任追究工作，对相关责任人员上报医院相关部门及时处理，涉嫌犯罪的，要移送司法机关处理。

（四）畅通举报渠道、认真调查落实

医院设立举报电话（028-********），医务科要认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责。要认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处。

***医院

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