两管理两综合一保护竞赛考试题库-外汇资本项目

资本项目考试外汇管理题库

姓名：分数：

一、选择题货物贸易选A；外资业务选B.其他选B；外债业务选C.国际收支C；服务贸易选D

1、资本项目业务不包括以下哪项内容：（B ）

A.外债

B. 外资企业利润汇出

C. 外债转贷款

D.对外保证

2、《中华人民共和国外汇管理条例》规定，国家对（B）不予限制。

A. 经常项目和资本项目支付和转移

B. 经常性国际支付和转移

3、外商投资企业办理外汇登记，下列手续中，哪些需要验原件、留复印件（B ）

（1）《新设外商投资企业外汇登记申请表》；

（2）营业执照及组织机构代码证；

（3）商务主管部门批准成立外商投资企业的批复文件及批准证书；

（4）批准生效的外商投资企业合同(外商独资企业除外)、章程；

A. 1、2、3、4项

B. 2、3、4项

C.1、3、4项

D.1、2、4项

4、外国投资者并购境内企业设立外商投资企业外汇登记不需提交以下那项材料：（B ）

A.营业执照及组织机构代码证；

B. 税务登记证

C.经批准生效的外资并购合同、章程；

D. 商务主管部门批准外资并购设立外商投资企业的批复文件、批准证书；

5、外商投资企业外汇登记注销，需审核并留存原件的是（B ）：

A.书面申请（说明注销原因）；

B.外商投资企业外汇登记IC卡；

C.相关证明文件或批准文件；

D.经公司权力机构或人民法院确认的清算方案等，哪项材料需留存原件：

6、银行在余额指标项下提供的融资性对外担保应符合相关规定，其对外担保余额、境内外汇担保余额及外汇债务余额之和不得超过其自有外汇资金的（ C ）倍。 A.5 B.10 C.20 D.30

7、外商投资企业外方减资购付汇审核材料中，不包括以下哪项：（B ）

A. 外汇收支情况表

B. 历年利润处置情况

C.外商投资企业外汇登记IC卡

D. 企业董事会关于减资的决议

8、外商投资企业外方所得利润境内再投资、增资的审核，申请报告中不包括以下哪项内容：（B ）

A.投资方基本情况

B.企业进出口情况

C. 产生利润企业的基本情况

D.利润分配情况

9、外商投资企业外方所得利润境内再投资、增资的审核中欧国内，外商独资企业必须按照不低于税后利润（ B ）的比例提取储备基金。

A. 5％

B.10％

C.15％

D.20％

10、外国投资者收购中方股权（现汇支付购买对价）外资外汇登记，股权出让方所在地外汇局审核有关材料无误后，应出具转股收汇外资外汇登记证明一式两份，一份交股权出让方，另一份于（ B ）个工作日内以传真形式发给被收购企业所在地外汇局（原件留存备查）。

A.1

B. 2

C.3

D.4

11、外汇局各分支局每年（B ）前完成外商投资企业年检材料的审核工作。

A. 3月31日

B. 6月31日

C. 9月30日

D. 12月31日

12、境外投资项目中，中方外汇投资额在（B ）万美元以上的非金融、非资源开发类境外投资应提供国家发改委对该项投资的批复。

A.500

B.1000

C.2000

D.3000

13、境外投资前期费用资金汇出核准中，境内投资者向所在地外汇局申请汇出的前期费用，一般不超过其向境内有关主管部门申请境外投资总额的（B ）；

A.10％

B.15％

C.20％

D.25％

14、境外投资项目中，境内投资者自汇出前期费用之日起（B ）个月内仍未完成境外投资项目核准程序的，应将境外账户剩余资金调回境内原汇出的外汇账户。

A.3

B.6

C.9

D.12

15、企业应在领取营业执照后（B ）日内及时办理外汇登记。

A.10

B.30

C.60

D.90

16、境内居民从特殊目的公司获得的利润、红利及资本变动外汇收入应于获得之日起（B ）日内调回境内。 A.90 B.180 C.270 D.360

17、中资非金融企业法人短期外债余额控制指标的审批业务，对外借款与对外担保余额之和不得超过上年度的创汇额，也不得超过净资产的（C ）

A.10％

B.30％

C.50％

D.70％

18、外商投资企业外方出资，不得通过以下哪种方式：（B ）

A．境外现汇 B.外币现钞 C.经批准的人民币利润 D.经批准的转投资

19、外债即时逐笔登记适用于除国务院各部委，各中资外汇指定银行，境内外资银行外的借款，债务人应当在外债合同签约后（ C ）个工作日内，到所在地外汇局办理登记手续。

A.5

B.10

C.15

D.20

20、外国投资者收购境内机构及居民个人股权结汇，涉及国有资产产权变动的转股，除提交正常材料外，还应提交什么材料。（B ）

A.外经贸部门批文

B. 所辖国有资产管理部门的批准文件或产权交易鉴证书

C. 工商管理部门批文

D.税务部门批文

21、外商投资企业联合年检资料，保存（B ）年;

A.2

B.3

C.4

D.5

22、外商投资企业外汇资本金账户可以存入的资金包括（C）。

A. 特许权使用费收入

B. 外商投资企业境外借款

C. 外方外汇投资款

23、涉汇单位办理资本项目外汇账户开户（B股账户除外），须凭外汇管理局核发的如下（B）文件办理。

A.外商投资企业外汇登记证

B.FDI系统外汇账户开立核准信息

C.驻华机构外汇账户备案表

D.设立外汇账户批准书

24、国际货币基金组织和非洲开发银行贷款的谈判由下列哪个部门负责（B）。

A.农业部

B.中国人民银行

C.财政部

D.商务部

25、境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理（B）。

A.核准

B.登记

C.备案

26、借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债（C）。

A.核准

B.备案

C.登记

27、有擅自对外借款、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的，由外汇管理机关给予警告，处违法金额（B）的罚款。

A.40％

B.30％

C.20％

D.10％

28、提供对外担保，应当向外汇管理机关提出申请，由外汇管理机关根据申请人的（C）等情况作出批准或者不批准的决定。

A.申请人的所有制性质

B.申请人的信誉

C.资产负债

29、下列哪种境内机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款。（C ）

A.财务公司

B.跨国公司

C.银行业金融机构

30、资本项目外汇及结汇资金，应按照有关主管部门及（B）使用。

A.境内机构意愿

B.外汇管理机关批准的用途

C.开户金融机构的指令

31、我国对外债实行（C）。 A.存量管理 B.流量管理 C.规模管理

32、提供对外担保，应当向外汇管理机关提出申请，由外汇管理机关根据申请人的资产负债等情况作出批准或者不批准的决定。国家规定其经营范围需经有关主管部门批准的,应当在( C )办理批准手续。

A.外汇管理机关批准后;

B.向外汇管理机关提出申请的同时;

C.向外汇管理机关提出申请前;

D.没有时间限制。

33、资产变现专用外汇账户的支出不能用于（B）

A.经常项下支出

B.证券投资

C.经外汇局核准用于资本项下支出

D.或依据支付结汇制在境内结汇支付

35、境内企业内部成员外汇资金集中运营管理不包括（B）

A.境内企业内部成员相互拆放外汇资金

B.向集团外企业放款

C.通过内部财务公司开展即期结售汇业务

D. 实施外币资金池管理

36、外国投资者专用账户费用类账户的期限一般不超过（B）。

A.90天

B.6个月

C.1年

二、多选题规则参考与单选相反

1、通常所说的外汇具有如下特点（ACD）。

A.外汇必须是以外币表示的资产

B.外汇必须是是非货币形态的信用工具

C.外汇必须是在国外能够得到偿付的债权

D. 外汇必须是可以自由兑换的资产

2、外汇管理的目的是（AC）。

A.维持货币汇率稳定

B.管理外汇交易活动

C.谋求国际收支平衡

3、开户行对外汇账户的监管内容包括（ABCD）。

A.账户内资金的转存管理

B.账户收付

C.账户关闭

D.账户撤销

4、《中华人民共和国外汇管理条例》所称“外汇”是指：（ABCD）

A. 主要指外币现钞

B.外币有价证券

C.外币支付凭证或者支付工具

D. 特别提款权及其他外汇资产

5、境外机构、境外个人在境内从事（ABCD）发行、交易，应当遵守国家关于市场准入的规定，并按照国务院管理部门的规定办理登记。

A.有价证券

B.衍生产品

C.股票

D.债券

6、外汇市场交易应当遵循（ABCD）的原则。

A.公开

B.公平

C.公正

D.诚实信用

7、外汇市场交易的（AB）由国务院外汇管理部门规定。

A.币种

B.形式

C.人员

8、外国投资者专用外汇账户包括哪几类？（ABCD）

A.投资类

B.收购类

C.费用类

D.保证类。

9、资产变现专用外汇账户的支出范围是什么？（ABC）

A.经常项下支出

B.经外汇局核准用于资本项下支出

C.或依据支付结汇制在境内结汇支付

10、境内机构境外直接投资的资金来源有哪些？（ABCD）

A.自有外汇资金

B.符合规定的国内外汇贷款

C.人民币购汇或实物

D.无形资产及经外汇局核准的其他外汇资产来源

11、境内机构境外直接投资的前期费用主要包括哪些？（ABC）

A.收购境外企业股权或境外资产权益，按项目所在地法律规定或出让方要求需缴纳的保证金；

B.在境外项目招投标过程中，需支付的投标保证金；

C.进行境外直接投资前，进行市场调查、租用办公场地和设备、聘用人员，以及聘请境外中介机构提供服务所需的费用。

12、境内企业内部成员外汇资金集中运营管理主要包括哪些内容？（ABC）

A.境内企业内部成员相互拆放外汇资金

B.实施外币资金池管理

C.通过内部财务公司开展即期结售汇业务。

13、境外放款资金有哪些来源？（ABC）

A.自有外汇资金

B.人民币购汇所得外汇资金

C.参加外币资金池的资金

14、资本项目外汇管理业务涉及的重要空白凭证有哪些？ABCD

A.外资企业外汇登记IC卡

B.外债登记证

C.对外担保登记证

D.资本项目外汇业务核准件

15、外国投资者专用账户费用类账户的最高限额为（AB）

A.10万美元

B.经批准立项的投资总额的5%

C.注册资本中外方现汇部分

16、外商投资企业外方减资购付汇审核材料中，包括以下哪些：（ACD ）

A. 外汇收支情况表

B. 历年利润处置情况

C. IC卡

D. 企业董事会关于减资的决议

17、外商投资企业外方所得利润境内再投资、增资的审核，申请报告中不包括以下哪项内容：（ACD ）

A.投资方基本情况

B.企业进出口情况

C. 产生利润企业的基本情况

D.利润分配情况

18、境内居民个人特殊目的公司外汇登记应审核：（ABCD）

A.特殊目的公司登记注册文件及股东（或实际控制人）证明文件；

B.《境内居民个人境外投资外汇登记表》及个人身份证明文件；

C.境内企业权力机构同意境外融资的决议书（境内企业尚未设立的，提供境内权益所有人同意境外融资的书面说明）；

D.境内居民个人直接或间接持有拟境外融资境内企业资产或权益的证明文件；

19、境内居民个人办理登记之前，可在境外先行设立特殊目的公司，但在登记完成前，该特殊目的公司不得发生（ABC）等实质性资本或股权变动。

A.境外融资

B.股权变动

C.返程投资

20、境内居民个人从特殊目的公司获得的资本变动收入入账核准需审核（ABCD）

A.《境内居民个人境外投资外汇登记表》；

B.银行出具的到账通知书或证明文件；

C.完税证明文件或经税务机关确认的纳税申报单；

D.特殊目的公司资本变动的真实性证明材料；

21、新设外商投资企业外汇登记，中方投资者为境内机构的，提供该境内机构的（AB）

A.组织机构代码证

B.营业执照副本

C.贷款卡

D.开户许可证

22、新设外商投资企业外汇登记，外方投资者由境内居民个人直接或间接控制的，应提供其境外权益形成过程不存在（ABC）等违反外汇管理法规的证明材料。

A.逃汇

B.非法套汇

C.擅自改变外汇用途

D.境外放款

23、外债管理中的对外担保包括（ABC）

A.保证

B.抵押

C.质押

24、对外担保，担保人为非金融企业法人的，应具备以下条件：（ABC）

A.对外担保余额与净资产的比例不得超过50%；

B.贸易型内资企业净资产与总资产的比例不低于15%；

C.非贸易型内资企业不低于30%；

D.资产负债率不高于1

25、对外担保，被担保人为非贸易型企业，应具备以下条件：（AB）

A、净资产与总资产的比例不低于15%；

B、原则上不得前三年连续亏损;

C. 资产负债率不高于1

26、对外担保，被担保人为境内外商投资企业，应具备以下条件：（ABC）

A.坚持中外双方共担风险原则

B.资本金应足额按期到位；

C.境内中资机构只能为其参股企业中方投资比例部分的对外债务提供担保；

三、判断题凡是有“，应”特征的√，定义的√

1、注册资本金现汇出资500万美元以上（含）的外商投资企业，原则上开立两个资本金账户。（X）

2、企业在同一银行增加外汇账户币种，外汇局不需重新登记资本项目核准信息，只在备注栏中注明即可。（X）

3、外国投资者专用外汇账户资金，对于一次结汇金额在20万美元以上的，应要求提供有关结汇资金用途的书面支付命令，直接向其指定的收款人支付。（√）

4、外国投资者专用外汇账户中保证类、收购类账户用于收购股权和资产的，在核准结汇后向外方支付。（X）

5、外国投资者专用外汇账户不应以境外法人或自然人的名义开立。（X）

6、外国投资者收购境内机构股权，境内机构向外方（含境内投资性公司）转股所得外汇收入，申请办理

结汇或开立资产变现专用外汇账户予以保留的，可经外汇局按项目总价一次性核准。（X）

7、审核停业清算企业外汇账户实有外汇资金余额，首先用于外方应汇出部分，剩余部分属于中方的，可保留现汇。（X）

8、固定回报项目清理整改过程中涉及购付汇的，应由各分局、外汇管理部初审后报总局批准。（√）

9、未分配、未完税利润可以用于再投资。（X）

10、中资非金融企业法人短期外债余额控制指标的审批业务，实行累计发生额管理。（X）

11、短期国际商业贷款是指一年（含）期以下的对外借款。（√）

12、核定短债指标，应主要依据上年度相关外债数据，并不考虑一定的业务增长率。（√）

13、境内机构（财政部除外）对外发行中长期债券，应由国家发改委审核并会签外汇局后报国务院审批。（√）

14、地方政府可以对外举债。（X）

15、外债定期登记的对象不仅限于国务院各部委、各中资外汇指定银行的短期借款、外资银行的借款。（X）

16、对外商投资企业，应按照“投注差”管理原则借用外债。（√）

17、对于外债、外债转贷款结汇，企业支付工资、留存备用金或结汇资金在20万美元以下的（包括20万美元）的小额支付，在办理下一笔结汇时，应提供上一笔结汇资金的用途明细清单。（√）

18、以现汇办理外债还本付息时，应提供外汇账户最近五个工作日内银行对账单。（√）

19、外汇债务项下债务保值交易是指债务人为对冲在未来支付外汇债务本金、利息时可能出现的利率及汇率风险，而与银行签定的一种金融合约，基本种类包括远期、掉期（互换）和期权。（√）

20、中华人民共和国境内一律禁止外币流通。（X）

21、境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。国家规定需要事先经有关主管部门批准或者备案的，当在外汇登记后办理批准或者备案手续。（X）

22、资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，无需经外汇管理机关批准。（X）

23、资本项目外汇支出，只能以自有外汇支付。（X）

24、有擅自对外借款、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的，由外汇管理机关给予没收。（X）

25、外资企业利润汇出是资本项目业务。（X）

26、《中华人民共和国外汇管理条例》规定，国家对资本项目支付和转移不予限制。（X）

27、《中华人民共和国外汇管理条例》规定，国家对经常性支付和转移不予限制。（√）

28、外商投资企业办理外汇登记，需审核企业营业执照复印件。（X）

29、外商投资企业办理外汇登记，应审核商务主管部门批准成立外商投资企业的批复文件及批准证书。（√）

30、外国投资者并购境内企业设立外商投资企业外汇登记，应审核经批准生效的外资并购合同、章程。（√）

31、外商投资企业外汇登记注销，应审核外商投资企业外汇登记IC卡并留存原件。（√）

32、外国投资者专用账户费用类账户的最高限额，应为10万美元或经批准立项的投资总额的5%。（√）

33、外国投资者专用账户费用类账户的最高限额为注册资本中外方现汇部分。（X）

34、外国投资者专用账户费用类账户的期限一般不超过1年。（X）

35、外国投资者收购境内机构及居民个人股权结汇申请书中，应包括以下所投资企业基本情况、股权结构。（√）

36、银行在余额指标项下提供的融资性对外担保应符合相关规定，其对外担保余额、境内外汇担保余额及外汇债务余额之和不得超过其自有外汇资金的5倍。（X）

37、外商投资企业外方减资购付汇，应审核企业董事会关于减资的决议。（√）

38、外商投资企业外方所得利润境内再投资、增资的申请报告，应包括产生利润企业的基本情况和利润分配情况。（√）

39、外商投资企业外方所得利润境内再投资、增资的审核中欧国内，外商独资企业必须按照不低于税后利润5%的比例提取储备基金。（X）

40、外国投资者收购中方股权（现汇支付购买对价）外资外汇登记，股权出让方所在地外汇局审核有关材料无误后，应出具转股收汇外资外汇登记证明一式两份。（√）

简答题

1、外债的定义是什么？

答：是指中国境内的机关、团体、企业、事业单位、金融机构或者其它机构对中国境外的国际金融组织、外国政府、金融机构、企业或者其它机构用外国货币承担的具有契约性偿还义务的全部债务，包括国际金融组织贷款、外国政府贷款、外国银行和金融机构贷款、买方信贷、外国企业贷款、发行外币债券、国际金融租赁、延期付款、补偿贸易中直接以现汇偿还的债务、其他形式的对外债务。

2、境外投资的定义是什么？

答：是指在中国境内登记注册的公司、企业或者其他经济组织，不包括外商投资企业，在境外设立各类企业或者购股、参股，从事生产经营的活动。