资金项目规范化管理落实行动方案

资金项目规范化管理落实行动方案

根据《行署林管局2019年“打好七大攻坚战”抓好“双十”重点工作实施方案》要求，资金项目规范化管理落实行动方案共由财政局、财务部、发改委共同完成。

一、分别设三个子方案。具体如下：

1.大兴安岭行署资金规范化管理落实行动方案（财政局）

2.大兴安岭林业集团公司资金项目规范化管理落实行动方案（林业集团公司财务部）

3.地方项目管理实施方案（发改委）

三、组织机构

组长：刘洪久、李军、姜蒙红

成员：吕英、王忠奎、孙喜国

成员单位：财政局、财务部、发改委

领导小组办公室设在财政局、财务部、发改委，负责对重点工作的推进落实情况进行综合反馈、组织协调和督促检查。

办公室主任：白玲、侯育超、张凤喜

大兴安岭行署资金规范化

管理落实行动方案

本方案所称财政资金是指地方政府的一般公共预算收入、政府性基金收入、国有资本经营预算收入（不包括社会保险基金预算收入）。地方一般公共预算收入，包括地方政府本级收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付、下级政府上解收入。为贯彻落实《2019年行署林管局重点工作“双十”行动方案》中关于财政资金规范化管理的要求，进一步加强和规范财政资金管理，防范财政资金风险，提高资金使用效益，进一步推进依法理财、规范理财，根据《中华人民共和国预算法》相关规定，结合实际，特制定本方案。p1EanqFDPw

一、指导原则

地方政府按照“量入为出、收支平衡”的原则，根据年度经济社会发展目标、国家宏观调控总体要求和跨年度预算平衡的需要，参考上一年预算执行情况、有关支出绩效评价结果和本年度收支预测，按照规定程序征求各方面意见后，进行编制地方政府的支出预算。DXDiTa9E3d

二、工作任务和目标

加强资金规范化管理，合理、有效、规范地财政资金管理程序，不断完善相关政府法规、管理使用办法、实施细则，做到有法可依，有规可循，公开透明、公平公正、专款专用；开展部门联动、监督监管、责任追究，发挥财政资金对促进全区经济建设和社会事业发展的积极作用。

三、实施步骤

1、编制政府预算和决算，地方政府负责编制本级预算、决算草案；地方政府要制定政府预算、决算草案编制流程，并向本级人民代表大会作关于本级总预算草案的报告；组织本级总预算的执行；决定本级预算预备费的动用，编制本级预算的调整方案；负责编制符合法律、行政法规，收支真实、数额准确和内容完整的决算报告。

2、上级下达的专项转移支付资金，制定上级专项转移支付资金拨付流程，在规定时限内及时分配下达；各部门、各单位要严格按照上级专项转移支付资金管理办法分配、使用和管理。

3、地方政府安排的专项资金，应当遵循规范、公平、公开、公正的原则。各部门、各单位应当按照地委、行署“三重一大”规定的履行手续，在执行中要依据上级专项资金管理办法执行，对上级没有专项资金管理办法的，负责协同财政部门制定具体项目资金管理办法，或者以转发上级部门制定的具体项目资金管理办法，做到每一个专项转移支付对应一个资金管理办法，或制定、转发可参照执行的实施细则，同时按照规定做好组织实施工作。

4、在预算执行中，应当坚持预算刚性，年度预算报人大审议通过后，一般不得出台增加当年支出的政策。地方政府由于发生自然灾害等突发事件，必须及时增加预算支出的，应当先动支预备费；预备费不足支出的，地方政府可先安排排支出，属于预算调整的，列入预算调整方案，及时向本级人民代表大会、本级人民代表大会常务委员会报告本级预算的执行情况；应履行申请预算追加审批程序。

5、地方政府财政部门必须依照法律、行政法规和上级财政部门的规定，及时、足额地拨付预算支出资金，加强对预算支出的管理和监督。

6、地方政府各部门、各单位的支出必须按照预算执行，不得虚假列支，对预算支出情况开展绩效评价。

7、清理存量资金，地方政府要按照“对结余资金和连续两年未用完的结转资金，预算已分配到部门（或企业）的，由该部门（或企业）同级政府财政部门在年度终了后90日内收回统筹使用”规定，加快存量资金和当年预算资金执行进度，原则上每年3月底前启动清理机制，对不能形成支出的或无需支出的项目，及时收回财政统筹安排。预算执行中也要及时做好清理结转结余资金工作，为年末对账打好基础。

8、结转下年继续使用的资金，要严格按照上级规定的权责发生制规定，对符合政策规定的才能进行结转下年继续使用。

9、政府预决算公开，地方政府要按照国家有关规定，完善政府预算公开政策和规范，履行政府信息公开有关报批程序，对年度政府预算、调整预算在报同级人民代表大会批准后，

20 日内在地方政府门户网站预决算公开专栏上公开年度政府预决算、调整预算。各部门、各单位按照预决算公开规定，通过地方政府门户网站预决算公开专栏向社会公开部门预算，同时要在各部门、各单位的门户网站公开部门预算。

责任领导：刘洪久

责任人：吕英

牵头单位：财政局

责任单位：各县、市、区政府

完成时限：2019年12月31日

四、工作要求

1、地方政府各部门、各单位应当按照本级政府财政部门的要求，建立健全财务制度，加强会计核算。在预算执行中：一是要制定本部门、本单位预算执行制度，建立健全内部控制机制；

二是依法组织收入，严格支出管理，实施绩效监控，开展绩效评价，充分应用绩效评价结果，提高资金使用效益；

三是对单位的各项经济业务进行会计核算；

四是编制财务报告，汇总本部门、本单位的预算执行情况，定期向本级政府财政部门报送预算执行情况报告和绩效评价报告。

2、地方政府各部门、各单位应当加强对预算支出的管理，严格执行预算和财政制度，强化预算约束，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准；严格按照预算规定的支出用途和政府采购法律制度规定使用资金，合理安排支出进度。

3、地方政府财政部门不得将国库库款和财政专户资金借给任何部门、单位、企业或者个人，但经本级政府批准临时应对重大突发事件借款给本级政府所属部门、直属事业单位且不超过一年期限的除外。地方政府应当将财政对外借款情况向本级人民代表大会常务委员会报告。

4、地方政府各部门、各单位未经本级政府财政部门批准不得开立账户。

5、地方政府各部门、各单位要专款专用，对财政部门拨付项目资金应当按照下达预算的科目和项目执行，不得截留、挤占、挪用或擅自调整。项目资金支付按照国库集中支付制度有关规定执行。严禁违规将项目资金从国库转入财政专户，或将项目资金支付到项目预算单位实有资金银行账户。

6、地方政府财政部门应当加强项目资金的执行管理。逐步做到动态监控项目资金的分配下达和使用情况。对未按规定及时分配下达或者闲置沉淀的项目资金，可以采取清理、收回存量资金等方式，统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域。

7、项目预算单位应当加快组织项目实施，及时拨付资金。应当树立依法使用项目资金理念，切实履行预算执行、会计核算、政府采购、国有资产管理等主体责任。必须严格执行中央、省专项和地方安排的项目资金支出预算，不得随意调整，确需调整的应严格按照审批程序批准。

8、要加快预算执行进度，提高财政资金使用效益，项目预算单位拨付资金进度不得低于工程建设期的序时支出进度。预算执行中，对因情况发生变化导致短期内无法继续实施的项目，经决算认定项目资金结余的，项目预算单位应当及时向同级财政、财务部门报告，由同级政府财政、财务部门按规定收回统筹使用或者上交上级。

9、完成时限。2019年12月31日

五、组织保障

1、地方各级人民代表大会及其常务委员会对本级及下级预算、决算进行监督；

2、地方政府监督本级政府和下级政府关于预算、决算的不适当的决定、命令；

3、地方政府财政部门负责监督本级各部门及其所属各单位预算管理有关工作，并向本级政府和上一级政府财政部门报告预算执行情况；

4、地方政府审计部门依法对预算执行、决算实行审计监督，对预算执行和其他财政收支的审计工作报告应当向社会公开；

5、地方政府各部门负责监督检查所属各单位的预算执行，及时向本级政府财政部门反

映本部门预算执行情况，依法纠正违反预算的行为；

6、为确保完成资金规范化管理工作，成立2019年资金规范化管理工作领导小组。

组长：刘洪久

成员：吕英

成员单位：财政局

领导小组办公室设在财政局，负责对重点工作的推进落实情况进行综合反馈、组织协调和督促检查。

办公室主任：白玲

六、考核评价办法

地方政府财政部门负责管理本级政府资金规范化管理实施情况，要建立季度报告制度，每季度项目单位以文字和附表的形式，报告资金规范化管理情况、存在的问题、应对措施和取得的成效。7EqZcWLZNX

大兴安岭林业集团公司资金项目规范化

管理落实行动方案

按照《2019年行署林管局重点工作“双十”行动方案》责任分工，林业集团公司财务工作重点将放在资金项目规范化管理方面，进一步加强和规范财政资金管理，防范资金风险，提高资金使用效益，进一步推进依法理财、规范理财，结合实际，特制定本方案。

一、指导思想

以党的十九大精神为指导，全面贯彻落实全国林业厅局长会议、省委经济工作会议精神，按照地委总体思路要求，牢牢把握“改革创新、稳中求进、进中求好”主基调，主动适应新时代林业发展新常态，围绕强区富民总目标，突出重点，强化财政资金规范化管理，将资金管理责任落实落靠，切实发挥专项资金的使用效益。

（一）坚持科学合理分配的原则。在项目资金分配使用上重点将“保工资、保运转、保民生”的资金支出放在首位，科学合理的编制年度财务收支预算，合理制定项目支出标准。

（二）坚持资金使用安全第一的原则。在项目资金的使用上严格执行国家出台的各项财政专项资金管理办法中所要求的使用范围和使用用途来细化项目支出，将项目资金落实落靠，安全使用资金，使项目资金的投入能够产出最大的经济效益和社会效益。

（三）坚持监督检查与检查责任连带负责相结合的原则。强化监督检查效果，落实资金检查人员检查责任连带负责制。发现问题及时整改，监督项目资金使用单位整改到位，若检查再次出现同样问题的，将追究项目单位主要领导和检查人员责任。

二、总体任务及目标

（一）科学论证，准确测算经费需求，加强预算编制的科学性。编制预算时要科学论证项目，结合各单位实际，搞好项目谋划，深入实际调查掌握资金需求和支出合理性，使预算各项收支都要充分依据，科学论证。在编制预算时，准确测算经费需求，认真分析当年预算经费收入、上年经费结转，按照现行经费标准，对照历年开支情况结合年度工作任务准确测算。

（二）按照项目要求，进一步加强资金项目支出细化工作，制定合理支出结构。各林业局及直属单位的财务部门要根据自身单位的人员、资产和业务活动情况，对支出总数和结构进行科学的分析、预测论证，做好支出总数和支出结构的优化设计，合理划分支出范围，正确核算，做到结构控制优先，总数控制兼顾，预算编制由粗到细，由定性到定量，每个科目都要具体、细化。在控制好结构的前提下做好预算总数控制，重点工作项目有保障，做到总数不超支。

（三）加强资金项目审批及项目质量管理。对各单位实施的项目要按照程序进行审批实施，对项目不优，支出进度缓慢，支出与实际不符，发生挪用、串用、违规的项目和使用效果不好的项目，将调减其支出规模或不予安排项目资金。对设备购置项目实行统一采购，在

保证设备购置质量及其功能性的前提下，最大程度降低采购成本。对50万元以上的基建和维修工程项目均实行招投标，择优选择施工队伍，提高工程建设质量。

（四）全面实施资金项目绩效管理工作，提高资金使用效益。将绩效管理工作深度融入预算编制、执行、监督全过程，健全科学规范的管理制度。各单位要对项目资金的使用制定科学合理的项目绩效目标，对绩效目标运行情况进行跟踪监控管理，对支出的经济性、效率性、效益性、公平性、规范性进行客观、公正的绩效评价，年终以目标实现与否作为绩效评价结果，提出整改意见，督促落实整改，并将绩效管理和绩效评价结果作为安排和调整各单位下一年度预算的重要依据。

（五）强化预算执行，加强全程监控，加大对预算执行的监督力。预算的编制与执行离不开预算监督，良好的内外监督机制，能提升预算编制的规范性与预算执行的有效性。各单位要结合自己的实际情况，建立健全内部控制制度，制定出内部监督检查办法，定期对本单位的预算编制与各阶段预算的执行情况，组织督促检查。充分发挥审计和财务监督等外部监督作用，严格照章办事，狠抓落实，为强化资金项目管理提供有力保证。

三、保障措施

为加强和规范财政资金规范化管理，促进全区经济社会又好又快发展，根据国家、省财政专项资金管理相关规定，结合我区实际，对中央财政补助资金实行专户存储、专款专用、单独立账、封闭运行，严格按照开支范围使用资金。认真落实财政资金管理体制、管理机制和规章制度，保证中央财政资金的安全运行。

（一）加强财务管理基础工作。树立依法依规使用专项资金理念，保证资金的安全运行。提高制度意识，认真学习制度，严格执行制度，自觉维护制度，杜绝有令不行、有禁不止、触碰政策红线、法律底线的行为发生。切实履行预算执行、会计核算、统一采购、资产管理等主体责任，严格落实“一岗双责”，加强资金运行全过程管控。

（二）整章建制规范工作流程。汇总整理相关专项资金管理办法，逐步完善预算管理，强化内部控制，提高工作效率、增强服务意识，促进内控制度的健全和完善，使专项资金的

核算和管理做到有章可循，保障资金的有序使用和规范运作。

（三）资金封闭运行。为确保中央财政专项资金封闭运行，从林业集团公司到各工程实施单位均建立了银行存款专户，在严禁各工程实施单位截留、挤占、挪用专项资金有效地保障了专项资金的专款专用。

（四）预算单位零余额账户管理。实行零余额账户管理，最大限度地节约资金，减少支付中间环节，加快资金到账速度，防止截留、挤占、挪用财政资金，加强了财务管理监督和提高支付效率。

（五）项目资金分类管理。对设备购置项目实行统一采购，最大程度地降低采购成本；对各项基建和维修工程项目均实行招投标，择优选择施工队伍，提高工程建设质量。

（六）跟踪监督检查责任落实。项目实施单位要建立健全内部管理制度，认真履行监督检查职责，将监督工作贯穿到资金的分配、使用、管理和效益分析全过程，实行项目跟踪问效机制，建立事前审核，事中监控，事后检查制度，使监督检查经常化、规范化、制度化，对专项资金安全性、合规性和绩效情况跟踪问效。

四、组织保障

通过开展资金项目规范化管理工作，保证国家各项财政资金使用的安全高效，成立领导小组。

组长：李军

成员单位：财务部、审计部、天保办、人力资源和社会保障局

五、考核评价

（一）建立评价机制。通过有效的考核评估机制，对各单位完成情况进行考核评分，结果纳入集团公司年度目标考核。

（二）考核工作采用年度考核和不定期抽查的方法，根据工作进展及完成质量进行评分，对不达标的单位，下年暂缓安排专项资金，确须安排的，要成立专门督导组，对项目

实施单位的管理重点监控，确保专项资金高效安全。

地方项目管理实施方案

为规范全区建设项目计划管理，建立健全科学的投资决策机制，充分发挥投资对经济增长的拉动作用，促进全区经济社会协调可持续发展。

一、指导思想

按照《行署林管局2019年“打好十大攻坚战”抓好“双十”重点工作实施方案》的要求，为进一步做好全区“资金项目规范化管理行动”的推进工作，全面规范投资项目管理，充分发挥投资项目对全区经济发展的拉动作用，结合我区实际，制定本实施方案。

二、工作任务及目标

（一）继续推进2018年尚未竣工收口项目的收尾工作；

（二）推进2018年年末及2019年下达投资计划未开工项目开工建设，并督促项目建设按期竣工完工；

参照政府性投资项目竣工收口工作情况，梳理全区2012-2018年建设的地方自有资金项目建设情况，按照梳理后的实际情况进行项目竣工收口推进工作。

三、实施步骤

2018年2月28日：各县区要对本地敞口项目（包括自

有资金项目）进行全面自查，并形成自查报告上报；

2018年3月20日：各地根据自查情况制定本地敞口项目（包括自有资金项目）实施方案和推进方案并上报汇；

2018年4月30日：2019年完成新开工项目前期工作；

2018年5月31日：新开工项目开工建设；

2018年10月31日：完成项目竣工验收。

四、工作要求

(一）加强领导，统一认识

各项目的责任单位要统一思想，进一步提高对加快推进项目建设重要性的认识，把思想统一到行署决策部署上来，

切实做到把推进项目建设作为本单位或本部门的一项重点工作来抓，切实完成好此项工作。

（二）强化分工，明确责任落实

按照行署林管局2019年“打好十大攻坚战”抓好“双十”重点工作的要求，在2018年竣工收口工作的基础之上继续完成好该项目的收尾工作，同时开展好全区地方性敞口项目（包括自有资金项目）。

（三）及时跟踪进度，加大督查效果

建立项目定期推进工作会议制度，每季度召开一次推进工作会议，及时破解项目推进工作中出现的各种问题和难题，将存在问题的项目下发通知，明确解决时限，限时办结，对于无故未能按期解决问题的，要进行问责，行署督查室将按照任务解表进行专项督查，对推进进度较慢的将要通报。

（四）各级政府要加强项目资金管理（自有资金项目），专款专用

各级政府要结合年度内财政预安排用于项目资金计划，

安排好中央和省项目的配套资金，要做到专款专用；各级政府在使用政府性自有资金，要严格执行大兴安岭地委关于“三重一大”的文件要求，用活用好项目资金。