银行承兑汇票证明管理办法

莱芜钢铁集团有限公司财务部文件

财字〔2014〕1号

莱芜钢铁集团有限公司财务部

关于银行承兑汇票业务需出具证明的管理办法

各有关单位：

为规范莱芜钢铁集团有限公司（以下简称我公司）银行承兑汇票证明的出具与管理，明确责任主体、统一操作流程，防范票据业务风险，根据《中华人民共和国票据法》和《商业汇票管理办法》（莱钢财字〔2007〕18号）等规定，结合当前银行承兑汇票因票面瑕疵、污损、背书签章不规范等原因导致票据无法正常流转、质押以及到期无法兑付等需背书单位出具书面证明等事项，制定本办法。

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一、基本原则

（一）风险防控为主，协助服务为辅。

（二）分清责任主体，完善业务手续。

（三）明确管理范围，流程清晰，格式标准。

（四）规定办理期限、定期集中出具证明。

二、主要内容

（一）我公司予以出具证明的情况及处理方式

1.背书人签章不规范。由于我公司财务人员在加盖印章时操作不当，致使骑缝章、背书人财务章、法人章等模糊或缺损的银行承兑汇票，由我公司直接受理并出具证明。

2.被背书人填写不规范。由于被背书人填写缺字、多字、错字，被背书人遭涂改、重写，或由于印油太浓、盖章不清、持票人持票期间保管不当，导致被背书人字迹污损的银行承兑汇票，属于我公司责任的，直接受理并出具责任证明；非我公司责任的，由我公司后手向我公司出具反担保手续（提供加盖公司公章、财务专用章、法人章的营业执照、税务登记证、组织机构代码证复印件，并出具反担保证明），并经审查合格后出具转让证明。

3.票据断裂。由于票据持有人持有期间保管不当等原因造成我公司背书处断裂的银行承兑汇票，需由票据持有人向我公司出具反担保手续，经我公司审查合格后出具转让证明。

4.后手未背书直接转让第三方。由于我公司后手疏忽，未加盖财务印鉴直接对外转让，造成票据背书不连续，经我公司审查

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合格后再行出具转让证明。

5.票据丢失。持票人持有期间因被盗、被抢等原因丢失的银行承兑汇票，必须提供事发地公安机关的出警登记证明，同时向我公司提供反担保手续，经我公司审查合格后出具转让证明。

6.背书重叠。我公司或后手背书人签章处出现两个财务章、法人章，造成背书重叠的银行承兑汇票，须由我公司后手和持票人分别向我公司出具反担保手续，经我公司审查合格后出具转让证明。

7．骑缝处财务印鉴清晰但压住粘单边框的银行承兑汇票，原则上不出具证明。确由此原因，到期银行不予解付的，需出具出票银行的拒付理由书，经我公司审查合格后出具证明。

（二）我公司不予出具证明的情况及处理方式

1．伪造、变造我公司印鉴的银行承兑汇票。

2．因同一原因已经出具过证明的银行承兑汇票。

3．未按照正常划线更正手续将我公司的被背书人擅自划掉或改变被背书人名称的银行承兑汇票。

（三）不确定或特殊的情况及处理方式

因缺乏明确标准或我公司与持票人认识无法达成一致的银行承兑汇票，必须由出票银行提供无法兑付证明并加盖银行公章，经我公司审查合格后按规定出具证明。

三、管理流程

（一）财务部将收集的原始资料、反担保手续及需要出具的

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证明进行汇总和审核，于每月5号、20号（节假日顺延）集中办理和出具相关证明。

（二）初步审核通过后，向公司提交盖章申请，具体流程：业务经办人、审核人、分管部长或部长、公司分管财务副总经理或总经理签字，公司办公室加盖公司公章。

（三）财务部在已加盖公司公章的证明上，按有关规定加盖对应的财务印鉴，并及时通知客户领取，客户领取时要对客户进行确认并签字。对一个月内不能领取证明的客户，该证明作废并及时销毁。

四、证明格式

承担责任证明格式（附件1）

转让证明格式（附件2）

反担保证明格式（附件3）

五、适用范围

本办法适用于莱芜钢铁集团有限公司、山东钢铁股份有限公司莱芜分公司、莱芜钢铁集团银山型钢有限公司、鲁银投资集团股份有限公司带钢分公司。

莱芜钢铁集团有限公司财务部

2014年1月2日

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附件1

承担责任证明格式：

证明

****银行：

兹有贵行签发的银行承兑汇票壹张，

票号：

金额：

出票日期：

到期日期：

出票人：

收款人：

因我公司工作人员疏忽，致使加盖的财务专用章/法人章/被背书人长条章不规范（模糊），由此引起的经济责任由我公司承担，请贵行予以解付。

特此证明。

单位财务印鉴：（财务章、法人章）

**********公司（单位公章）

****年**月**日

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附件2

转让证明格式：

证明

****银行：

兹有贵行签发的银行承兑汇票壹张，

票号：

金额：

出票日期：

到期日期：

出票人：

收款人：

此承兑汇票确由我公司于****年**月**日转让给****公司，该笔业务真实有效。

特此证明。

单位财务印鉴：（财务章、法人章）

**********公司（单位公章） ****年**月**日

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附件3

反担保证明格式：

证明

莱芜钢铁集团有限公司/山东钢铁股份有限公司莱芜分公司/莱芜钢铁集团银山型钢有限公司/鲁银投资集团股份有限公司带钢分公司：

兹有贵公司转让的银行承兑汇票壹张，

票号：

金额：

出票日期：

到期日期：

出票人：

收款人：

此张银行承兑汇票因******原因，造成背书不连续或丢失******等，上述情况真实合法，需贵公司协助出具证明一份，由此引起的经济纠纷和法律责任由我公司承担。

特此证明。

单位财务印鉴：（财务章、法人章）

**********公司（单位公章）

****年**月**日

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莱芜钢铁集团有限公司财务部 2014年1月2日印发