境外工程承包项目前期尽职调查纲要 v1.0

境外工程承包项目前期尽职调查纲要 v1.0
境外工程承包项目前期尽职调查纲要 v1.0

境外工程承包项目前期尽职调查纲要v1.0

1. 市场准入和批准

1.1 该国法律对外国承包商进入本国工程承包市场,是

否有限制或特别要求?

1.2 中国承包商从事本类项目,在行业或专业资质方面

有何要求?是否需要在该国申办资质证明?

1.3 是否有当地成分要求?例如是否要求必须使用当地设

计公司、当地土建/ 安装分包商,或者必须从当地供货

商采购设备或材料?如有,当地成分的最低比例要求?

1.4 如果公共工程项目采用招投标程序,那么该国法律

对于投标人有什么特别要求?对于投标、授标和签约

的程序有什么特别规定?

1.5 签约后,为了执行项目,中国承包商需要获得哪些许

可、执照或批准?

2. 设立机构

2.1 对于中国承包商在该国从事工程项目,是否强制性

要求设立子公司或分公司或代表处,或者要求与当地

公司成立合资公司或联合体?

2.2 如法律无强制性要求,那么出于合理避税、方便执

行项目的目的,是否有必要设立子公司/分公司/代表

处?

2.3 中国公司在该国设立子公司,可以采取哪种类型,有

何区别?

2.4 选择在哪个地区注册子公司/分公司/代表处,可

以享受税收优惠(如有)?

2.5 设立分/子公司/代表处需要经过哪些审批程序?需

要准备哪些文件?每个程序大概需要多长时间?

2.6 设立子公司的最低注册资本是多少?对于出资形式

有何要求?是否要求自有(而非租赁)的经营场所?

设立分公司是否需要拨付经营资金?

2.7 对于中国公司子公司的股东、董事、监事和高管人员

有何限制或要求?

2.8 中国公司的分公司/子公司如何撤销/解散、清算?

3. 税费

3.1 中国总承包商在该国实施设计/采购/施工总承包(通

常由中国总承包商与业主签订 EPC 合同),是否构成常

设机构(Permanent Establishment),涉及哪些相关的

税收种类,具体如何适用(包括税基、税率、纳税义务

人等)?如何确认常设机构的收入、成本/费用、利润?

3.2 中国承包商如何合理地避税?哪种合同结构更有利于

避税?是否需要拆分合同,例如将EPC 合同拆分成

Onshore(当地施工安装调试等服务)和 Offshore(设

计、供货)两个合同?在签订合同、收款付款、开具发

票等方面应如何操作,才能合法合规地减少承包商的税

赋?

3.3 业主向中国承包商付款(包括设备款、设计费、施工安装

调试等服务费)时,是否预扣/预提所得税或其他税费?

中国承包商向该国境外的供货商或分包商付款时,是

否有义务代扣代缴税费?

3.4 中国公司如果不设立分公司或子公司,能否在当地注

册税号,开立当地增值税发票?

3.5 为了执行工程项目而设立的分公司、子公司、代表处,

在税收方面(税收种类、纳税程序、税收优惠等)有何

区别?

3.6 除了中央政府征收的税费,地方政府是否征收相关税

费?

3.7 根据双边税收协定(如有),中国承包商可以获得哪些

税收减免(如有)?

3.8 如果项目资金系由中国政府提供优惠贷款,中国承包

商是否可以申请税收减免?可以减免哪些税费?减税

或免税证明由谁办理,如何办理?

4. 外汇管制

4.1 外汇是否可以自由兑换?

4.2 中国公司的分公司/子公司将其利润汇回中国是否

有限制?是否需要纳税?

4.3 中国公司的代表处、分公司或子公司如何在当地开立

当地币账户以及美元/欧元账户?

4.4 中国公司在当地账户中的资金是否会被强制结汇(自

动兑换成当地币)?

4.5 如果中国公司的代表处、分/子公司需要在工程所在

国境外的第三国开立

美元/欧元账户,是否受工程所在国法律的限制?

4.6 账户支取授权人的相关规定?

5. 保函

5.1 对于承包商提供给业主的保函,是否强制性要求保函

必须由当地银行开立?

5.2 关于担保有效期的法律规定?

5.3 是否有最低保函比例(占合同金额的比例)要求?

5.4 保函是否强制性地适用当地法律?

6. 工程保险

6.1 对于工程项目,当地法律是否强制性要求承包商投

保某些特定工程保险?

6.2 是否强制性要求向当地保险公司投保或由当地保险公

司出具保险单?

6.3 如果在当地保险公司投保,当地法律是否强制性要求

将部分保险份额回分给投保人所在国的保险公司?有

无最低自留份额或分出份额的要求?

6.4 如果当地保险公司将部分保险份额回分给中国的保险

公司(下称“再保险公司”),当地法律是否允许投保人直接向再保险公司支付保险费和/ 或提出赔偿或给付保险金的请求?

7. 当地劳工及社会保障

7.1 是否要求中国承包商必须雇佣当地劳工,如有,最低

比例要求?

7.2 关于劳动者工作时间、加班和休假的规定?

7.3 是否有最低工资的要求?

7.4 必须为劳工提供的社会保险和福利津贴?

7.5 是否强制性要求加入当地工会?

7.6 中国承包商在支付劳动者工资或报酬时,是否应代扣

代缴个人所得税?

7.7 如何签订劳动合同?如何解雇劳动者?哪个机构负责

管辖劳工纠纷?

8. 中国/外籍雇员

8.1 中国承包商聘请中国/外籍雇员在该国工作是否需要

居留许可或工作许可?如何申请?期限多长、收费标准,

如何延期?

8.2 中国/外籍雇员的工作岗位或任职是否受到限制?

8.3 中国/外籍雇员的工作签证如何申请?期限多长,如

何延期?

8.4 中国承包商是否应代扣代缴中国/外籍雇员的个人所

得税?是否需要根据当地法律为其中国/外籍雇员缴纳

社会保险?税率和费率都是如何规定的?

9. 进口清关

9.1 该国海关限制或禁止进口的货物有哪些?

9.2 进口物资是否需要许可证或配额?如何申请?

9.3 哪些进口货物属于法定检验检疫的范围?

9.4 是否有强制性产品认证制度?如有,涉及哪些类别?

9.5 进口货物是否强制性要求向该国保险公司投保海运保

险?

9.6 对于构成永久工程的设备或物资是否免除关税?如是,

免税证明和免税清关手续由谁办理,如何办理?

9.7 对于临时性进口的施工机具等物资,是否要求提供免

税保函?临时性进口的施工机具在进口国可待的有效期多长?能否延期,到期时能否转为永久性设备?

10. 质量、环境和安全

10.1 对于建筑工程有无法定的质保期的要求?

10.2 对于工程项目是否有强制性环境保护要求?

10.3 对于排放、噪音、消防、卫生有无强制性标准?

10.4 在施工安全管理、医疗保障方面,有无强制性要

求?

10.5 所在国政府部门或其授权机构是否要对设计进行强

制审查?

11. 合同、适用法律和仲裁

11.1 对于公共工程项目,特别是金额较大的项目或者由政

府提供资金或主权担保的项目,该国法律对于合同的签

署以及生效有什么特别要求?例如,是否需要经该国有关权力机构或部门(例如总统、国会/议会、财政部或主管部门等)批准才能签署或生效?

11.2 对于工程承包合同,该国法律是否允许合同当事人选

择适用第三国

法律?

11.3 中国与项目所在国是否签署投资保护协定、避免双

重收税协定等双边经济贸易协定?

11.4 是否存在中国与项目所在国共同参加国际公约、条

约和议定书的情况?

11.5如果合同适用该国法律:

11.5.1那么该国法律对于债权(例如业主应向承包商支

付的合同款)的诉讼时效是如何规定的?

11.5.2 法律对违约责任是如何规定的,尤其是对对承担

违约金有无强制性规定?

11.4 假设业主为政府部门或国有公司,如果中国承包商

对业主提起国际仲裁,或者依据仲裁裁决申请执行业主

的财产,业主是否享有主权豁免权?

12. 出口管制

12.1 项目涉及的国家或地区是否被联合国等国际组织及

相关国家(如美国、欧盟等)列为敏感国家、地区,

军备禁运国家、地区,或为受联合国等国际组织及相

关国家制裁或限制的国家或地区?

12.2 项目涉及的产品是否被联合国等国际组织及相关国

家列为限制出口的产品或者敏感产品。特别是两用物

项和技术,即既是民用又可用于制造核、生物、化

学、导弹、易制毒品等武器的物项和技术?

12.3 项目的合作方是否属于正处于受联合国等国际组织

及相关国家(如美国、欧盟等)制裁的实体或个人或

为受联合国等国际组织及相关国家因防扩散问题而特

别关注的实体或个人?

13.当地社会责任承诺

13.1 是否要求承包商对发展项目所在国经济、促进就

业、履行环境义务和节约能源等事项作出社会责任承

诺?

13.2 是否要求承包商实施社区发展计划?

13.3 是否要求承包商创造新的长期就业机会?

13.4 是否要求承包商对社区提供劳动培训?

13.5 是否要求承包商进行当地采购成分承诺,或按照优

惠价格或成本价格提供物资?要求作出该承诺的相关

法律依据是什么?操作时如何认定?

13.6是否要求承包商为当地相关部门或非营利性机构提供

捐助?

13.7 如果承包商、承包商的分包商或其雇员违反反腐败

反贿赂方面的法律或做出的承诺,是否会对合同的效

力和履约造成负面影响?若有,具体体现在什么方

面?

注意事项:

1. 本纲要旨在为新市场前期调研提供一般性参考,由于

国别和项目差异,未涵盖全部问题,建议调研时根据

具体情况进行补充;同时,并非本纲要的所有问题都

需要一一调研,建议根据具体情况选择部分问题有针

对性地进行调研。

2. 在向第三方机构进行咨询时,在不违反保密原则的前提

下,建议适当介绍项目的融资模式、工程期限、我司在项目中的角色和工作范围、拟采用的采购/分包模式等背景信息,以便得到更有效、更有针对性的回答。

3. 为确保调研结果的独立性和准确性,如果业主参与或

协助调研,建议同时向当地第三方机构复核。

尽职调查提纲模板

(适用于非银行类工业企业) 本行业的基本情况 1、请简要介绍我国该行业的管理体制(包括有无特许权等)以及以后变化趋势 2、请介绍该行业世界及国内竞争状况及以后变化趋势(如主要厂商及各自优势或特点、 竞争特征等)。 3、请客观预计该行业未来5- 10年的国际及国内市场容量,并提供相关依据。 4、请按照重要性原则列示本行业发展的有利因素和不利因素(至少列示3项, 如 产业政策、产品特性、消费趋向、购买力、国际市场冲突、技术替代、消费替代等)。 5、请按照重要性原则列示进入本行业的主要障碍(至少3项,如技术、人才、特许经营 等)。 6、请简要说明本行业发展可能出现的趋势(如集团化、收购兼并、市场分布转移等)。 7、请说明限制或严重影响本行业长远发展的关键因素(如原料紧缺、劳动力成本提高、 市场容量有限、环保政策变化、健康卫生等)。 &请简要分析加入WTO对我国该行业的正面和负面影响并提供相关依据。 9、请说明该行业主要产品或服务的用途、意义。 10、请列示1-5家本行业内影响较大、权威性高的行业性统计刊物、杂志、报纸或网站 名称,并简要说明其特点。 我国该行业的国际地位 1、近几年来我国和全球本行业产品的年产量和销售量的比较。 2、我国现行产业政策中有关本行业的内容,请提供相关文件。 3、我国政府对该行业采取的扶持政策有哪些(如出口补贴、出口信贷、出口退税、减免 所得税、营业税等)?该种政策过去的变化情况和未来变更的可能性?变更对公司正常经营的负面影响如何? 三、企业在本行业中的地位 1、企业目前按照资产规模、生产能力、销售收入、禾I」润额、技术水平等指标在本行业

的排名以及市场份额情况(若有,请提供国际和国内) 2、企业主要销售或服务市场为: 3、企业主要消费客户群体为(按地区、层次(如高收入)、行业等分别说明) 4、企业目前和未来3- 5年内面临的主要竞争威胁 5、列示至少2项企业目前和未来3-5年的竞争优势和劣势 一、企业历史沿革 1、请提供公司与所有股东营业执照 2、请提供公司设立的批文、创立大会决议、验资报告、改制法律意见书等文件 3、请提供特许经营证书(若有) 4、请提供公司章程 5、请提供股份公司设立方案和资产重组方案 6请说明股东持股情况 7、请说明股东之间的关联关系和股东单位的实际控制人(终极持股人) 二、企业基本情况 1、公司管理和科研人员情况:年龄、学历 2、公司产品技术方面所获得的主要评定或获奖情况 3、公司在研项目、已开发项目和技术成果列表 4、公司和控股股东组织结构、对外投资关系图 5、公司与控股股东的主要产品生产场所(列表) 6股份公司和土地使用权、商标、房产情况列表并提供产权证书 三、同业竞争和关联交易 1、公司与控股股东之间的业务重合情况 2、列表说明股份公司与控股股东的主要产品 3、股东单位所持有股份公司股份的质押情况

对外承包工程出口货物

对外承包工程出口货物 对外承包工程出口货物是指经外经贸部批准有对外承包工程经营权的公司为承包国外建设工程项目和开展劳务合作等对外合作项目而出口的设备、物资,但不包括边境地区经外经贸部批准有对外经济技术合作经营权的企业与我国批邻国家开展承包工程和劳务合作项下出口的工程设备、物资. 申报 对外承包工程公司在确保工程项目真实性的前提下,向商务厅申报对外承包工程出口货物。除提供对外承包工程合同外,还应提供“对外承包工程项目及出口货物批准书”(以下简称“工程货物批准书”),列明工程项目下出口货物的名称、数量、出口额等相关情况。审核通过后,商务主管部门签发“对外承包工程项目及出口货物批准书”。 报关 对外承包工程公司在确保工程项目真实性的前提下,向商务厅申报对外承包工程出口货物。除提供对外承包工程合同外,还应提供“对外承包工程项目及出口货物批准书”(以下简称“工程货物批准书”),列明工程项目下出口货物的名称、数量、出口额等相关情况。审核通过后,商务主管部门签发“对外承包工程项目及出口货物批准书”。

退税管理 对外承包工程公司在货物报关出口并在财务上作销处理后,向主管出口退税的税务机关报送《出口货物退免税申报表》和《对外承包工程项目及出口货物退税统计表》,同时提供购进货物的增值税专用发票或普通发票、税收(出口货物专用)缴款书、出口货物报关单(出口退税联)、“对外承包工程项目及出口货物批准书”申报办理退税。 对外承包工程下出口货物的退税单证管理,按照一般贸易的有关规定执行。 1,对外承包出口(3422)按规定可以做退运货物(4561)做复运处理,该复运时限是多长时间?是在工程结束日之前办理都可以嘛? 根据《海关总署关于明确对外承包工程项目项下出口设备材料复运进境有关问题的通知》(署税发【2013】35号),对外承包工程项目下出口的工程施工中使用的设备、仪器及用品,应当在项目合同规定的工程期限届满后3个月内复运进境。 如需延期复运进境,须在工程期限届满前向出口地海关申请办理延期手续。在规定期限(包括经海关同意延长的期限)内复运进境的. 如海关能够确认为原出口货物,且单证齐全,凭国内税务机关的出口未退税证明,不征收进口关税和进口环节税。对于超过

尽职调查提纲

尽职调查提纲 尽职调查报告一、公司简介 1、公司成立背景及情况介绍; 2、公司历史沿革; 3、公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况; 4、公司成立以来主要发展阶段,及每一阶段变化发展的原因, 5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况; 6、公司对外投资情况,包括投资金额,投资比例,投资性质,投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍; 7、公司员工状况,包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构; 8、董事、监事及高级管理人员的简历; 9、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策; 10、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。 尽职调查报告二、公司组织结构 1、公司现在建立的组织管理结构; 2、公司章程; 3、公司董事会的构成,董事。高级管理人员和监事会成员在外兼职情况; 4、公司股东结构,主要股东情况介绍,包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等; 5、公司和上述主要股东业务往来情况(如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等)、资金往来情况,有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易; 6、公司主要股东对公司业务发展有哪些支持,包括资金,市场开拓,研究开发、技术投入等; 7、公司附属公司(厂)的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况; 8、控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况; 9、公司与上述全资附属公司(厂)、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理; 10、主要参股公司情况介绍。 尽职调查报告三、供应 1、公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料,包括用途及在原材料中需求中的比重; 2、上述原材料主要供应商的情况,公司有无与有关供应商签订长期供货合同,若有,请说明合同的主要条款;

投资项目尽职调查提纲

投资项目尽职调查提纲 (一)公司基本情况 1、企业法人营业执照副本复印件; 2、公司成立时批准文件、验资报告、评估报告(若是国企改制设立,还应提供改 制方案、剥离方案、存续企业的基本情况); 3、公司股东的基本情况,包括营业执照、情况介绍,对控股股东还应提供其股权 结构、附属企业情况、公司章程及议事规则;或有员工持股情况,请作特别说明; 4、公司的基本情况介绍(请提供年度工作总结或相关材料); 5、公司历史沿革情况,包括:公司成立、股权变动、业务发展情况(请提供公司 大事记等); 6、公司章程和内部组织结构 (1)公司章程; (2)公司组织结构图; (3)公司内部管理制度。 7、公司的附属企业情况: (1)全资企业、控股企业、参股企业的情况(股权结构、资产规模及其经营情况)、公司章程、组织文件(如协议等); (2)公司对各附属企业的管理体制(行政关系、资产关系、管理关系)。 8、公司对外宣传材料。 (二)行业与公司竞争力分析 1、本行业国内外市场需求状况、特点及未来发展前景;本行业发展的有利与不利 因素; 2、国家对本行业的产业政策及发展规划; 3、有无制约该行业发展的政策(如行业特许经营权、进入限制、区域布点规划限 制等); 4、对公司未来发展起重大影响的因素分析,如加入WTO、现有优惠政策的取消、 未来可能出台的支持或限制政策等; 5、竞争情况和公司的竞争力比较

(1)市场竞争力分析 A、主要竞争对手的名称、产品市场占有率情况; B、公司在本行业中近三年的市场占有率; C、与国内外主要竞争对手比较,说明公司在行业中的竞争力(根据情况 使用图表对生产能力、产量、品种、技术等级、销售量、市场占有率、 销售收入、业务利润率等进行分析比较)。 (2)与国内外本行业领先企业相比,竞争优势和劣势的比较分析,尤其是在产品质量、品种型号、新产品开发能力、设备水平等方面的比较; (3)与国内外同行相比,公司的综合技术水平分析,从技术创新能力、新产品开发能力、目前公司所具备的技术诀窍等方面进行比较。 6、同行业企业的经营与发展动向 (1)竞争对手的拟开发的新产品、投资的新项目、经营上的重大举措等; (2)拟进入该行业的潜在竞争对手情况; (3)拟退出该行业的企业情况及退出原因 7、环境保护问题 (1)适用于本行业的环保法规; (2)公司过去因环保而产生的治污费、是否产生罚款及其他责任; (3)公司建设及经营符合环保要求的证明; (4)近两年三废的排放情况; (5)历年环保事故情况。 (三)企业经营情况 1、实际从事的主要业务(包括产品品种、产品名称、产品性能介绍、主要产品的 年生产能力、近三年实际产销量等); 2、营销能力(包括主要销售市场、分类产品销售额、营销网络、销售渠道、客户 资源、客户开发能力现状、优势与今后的发展策略); 3、公司产品生产的批准文件、资格证书复印件; 4、公司所执行的质量标准、生产质量控制措施、质检设备装备、主要产品的达标 情况、并提供有关证明; 5、公司及附属企业的主要生产设备情况(名称、数量、性能介绍、金额及其分布); 6、公司主要原材料采购渠道、标准及年平均需求量,原材料、能源的价格定价方

项目尽职调查访谈提纲(模板)

附件三、项目尽职调查访谈提纲 一、公司基本情况 ●成立时间 ●注册资金 ●股权结构 ●股东背景 ●公司法人治理结构 ●公司重大决策过程 ●税收优惠政策 ●发展历史沿革 ●分公司和子公司的情况 二、高管人员 ●高管人员组成 ●高管人员主要指董事长、总经理、副总经理、总经理助理、财务总 监、董事会秘书。 ●教育背景 ●工作经验 ●管理能力 ●性格特点 ●兴趣爱好 ●高管人员之间的互相评价 ●董事长、总经理对其他高管人员的评价 ●其他高管人员对董事长、总经理的评价 ●高管人员工作过的单位对他们的评价(询问他们过去工作单位的联 系方式) ●高管人员的朋友对他们的评价(询问他们最好朋友的联系方式) ●对中层管理人员的调查结合具体职能部门的调查进行,同时调查他们对 高管人员的评价

●高管人员与公司的合约及相关的保密协议 三、人力资源 ●员工总数及按教育程度的分类 ●公司人员的招聘程序及招聘渠道 ●员工的考核方式及程序 ●员工的激励机制及奖惩措施 ●员工流动的比率及原因 ●员工的培训计划和培训措施 四、市场营销 ●机构设置 ●人员组成 ●产品市场规模、增长潜力及市场份额分布 ●销售方式(直销、经销、代理) ●销售通路管理 ●销售人员激励措施 ●主要客户分布及联系方式 ●售后服务流程,与其他部门的配合 ●销售的主要产品分类和占总销售额的比例 ●最近三年分类产品销售额的统计 ●销售时间的确认(合同还是发货) ●主要产品的回款周期 ●未来两年的市场预测 ●公司产品的国内外主要竞争对手名单及其所占市场份额 ●在产品性能、价格、市场营销手段等方面与国内外竞争对手的比较五、生产管理 ●生产场地(自有、租赁、目前市场价) ●生产设备(自有、租赁、目前市场价) ●检测设备(先进程度、目前市场价)

对外承包工程项目备案报告管理办法

对外承包工程项目备案报告管理 办法 (征求意见稿) 第一章总则 第一条为加强对外承包工程项目规范管理,促进对外承包工程业务健康发展,根据《对外承包工程管理条例》(以下简称《条例》)、《关于修改和废止部分行政法规的决定》(国务院令第676号)和《国务院关于取消一批行政许可事项的决定》

(国发[2017]46号)及相关法律法规,制定本办法。 第二条本办法所称对外承包工程项目(以下简称工程项目),是指中国的企业(以下简称企业)承包境外建设工程项目,包括咨询、勘察、地质勘查、设计、监理、招标、造价、采购、施工、安装、调试、运营维护、报废拆除等活动。 第三条企业开展工程项目应认真遵守相关法律法规以及国际规则和惯例,避免不正当竞争,加强风险

防范,履行必要社会责任,树立良好形象。 第四条商务部负责中央企业总部(含整体上市的股份制公司)开展工程项目的备案和监管工作;省级商务主管部门负责本行政区域内地方企业和中央企业所属企业开展工程项目的备案和监管工作。 有关部门按照各自职责范围及承担的实际工作负责与工程项目有关的监督管理。 第五条商务部和省级商务主管部门(以下简称商务主管部门)及工

作人员应保护企业商业秘密,不向 无关人员和机构透露企业和工程项 目信息。 第二章备案管理 第六条商务主管部门通过“对外承包工程数据库”(以下简称数据库),对企业开展工程项目进行备案管理。 第七条企业开展工程项目应在对外投标或议标前办理备案手续。 第八条企业应通过数据库填写《对外承包工程项目备案表》(以下

简称《备案表》),承诺填报信息真实、准确、完整、符合法定形式,按照《条例》、本办法等相关规定,接受商务主管部门指导和监管,履行义务,承担责任,依法合规开展工程项目。《备案表》须在加盖单位公章后,扫描上传至数据库。 第九条《备案表》填写真实、准确、完整、符合法定形式的,商务主管部门应当予以受理。企业不真实、准确、完整、符合法定形式填写《备案表》的,项目不属于备案管理范围的、项目不属于商务主管部门管理权限的,商务主管部门应该在收到项目

融资担保公司项目尽职调查方法和提纲

担保公司尽职调查方法以及提纲 担保业是国际公认的高风险行业,风险控制始终贯穿于担保业务的全过程,对担保项目的调查是风险控制的首要环节。对企业调查的目的就是要全面了解企业的生产经营全过程,熟悉企业产品的生产工艺流程,同时核实企业提供的有关证明文件的真实性、有效性,核实企业提供的有关财务资料的真实性,并落实相关反担保措施,查验相关实物资产的质量。 对担保项目的调查应注意以下几个方面。(1)行业状况、法律与监管环境以及其他外部因素。(2)申保单位的性质及财务状况。(3)申保单位的机器设备以及相关经营风险。(4)核实申保单位提供的有关证明文件的真实性、有效性。(5)申保单位的账务核实。(6)反担保措施的落实。其中,首先(1)为外部因素,(2)、(3)、(4)、(5)为内部因素。其次,各方面的情况可能会互相影响,在了解各方面情况时,应当考虑各个因素之间的相互关系。 一、了解申保单位的行业状况 听取企业主要领导人对企业的整体介绍:(1)所在行业的市场供求与竞争。(2)生产经营的季节性和周期性。(3)产品生产技术的变化。(4)能源供应与成本。(5)行业的关键指标和统计数据。(6)适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例。 二、了解申保单位的性质及财务状况 可通过向董事长等高管人员询问申保单位所有权结构、治理结构、组织结构、近期主要投资、筹资情况;向销售人员询问相关市场信息,如主要客户和合同、付款条件等;查阅组织结构图、治理结构图等和实地察看申保单位主要生产经营场所等方式了解。听取企业财务负责人对企业的财务介绍,财务负责人应介绍(1)企业上年整体资产、负债状况,重点是对外筹资情况,收入的构成,利润的来源。(2)企业与原材料供应商的结算方式,目前应付款项应付款项情况。(3)企业销售方式、货款结算方式、结算期限、应收账款的主要往来客户。(4)主要固定资产的状况、质量.。(5)长短期借款的构成,借款银行银行、期限、担保方式。 (6)纳税情况。(7)本次融资的原因,用款计划,借款额度的测算,还款资金的来源。(8)投资活动。 考查企业的生产场所,了解产品的生产过程,听取生产技术人员对原料检验、产品生产技术、生产工艺等的介绍,应了解企业是否正常生产经营,机器设备是否在正常运转,有无闲置设备,等情况。了解生产一线的人员是否经过培训,整体素质如何等;询问、核实厂房和办公场所是租赁还是企业自己购置的,是否有产权证明;大致清点库存商品的数量、估算其价值与财务报表是否相符,是否正在往外销售货物;了解企业生产所在地的交通能否满足正常生产和运输的要求,水电能否正常供应,周围环境如何,有无其他纠纷影响企业的正常生产等。 三、核实企业提供的有关证明文件的真实性、有效性 应查验相关证明文件的原件。包括营业执照正副本、税务登记证、公司章程等,查验上述资料是否在有效期内,是否通过有关机关的年检;查看有关项目的批复文件、生产销售许可文件、环保达标文件等。如房地产企业是否“六证”齐全(即:《国有土地使用证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建设工程施工许可证》和《商品房销售(预

对外承包工程项目投标(议标)管理办法(2012)

对外承包工程项目投标(议标)管理办法 已经商务部、银监会、保监会审议通过,自2012年1月15日起施行 第一条为加强对外承包工程项目投标(议标)核准管理,规范对外承包工程项目投标(议标)活动,保障对外承包工程项目经济效益与社会效益,促进对外承包工程健康发展,根据《对外承包工程管理条例》和《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》,制定本办法。 第二条依法取得对外承包工程资格的企业或其他单位(以下统称单位)以投标或议标方式承包合同报价金额不低于500万美元的境外建设工程项目,应当在对外投标或议标前按照本办法规定办理对外承包工程项目投标(议标)核准(以下简称对外承包工程项目核准)。 第三条本办法所称对外承包工程项目是指中国的单位承包境外建设工程项目,包括咨询、勘察、设计、监理、招标、造价、采购、施工、安装、调试、运营、管理等活动。 第四条商务部负责对外承包工程项目核准工作。 商务部建立对外承包工程项目数据库系统管理对外承包工程项目核准。 第五条国家鼓励对外承包工程使用人民币进行计价结算、申请融资、办理保函等业务。开展上述业务应当符合《跨境贸易人民币结算试点管理办法》等有关规定。 第二章对外承包工程项目核准 第六条对外承包工程的单位应当通过对外承包工程项目数据库系统申请对外承包工程项目核准。 申请核准应当提供以下材料: (一)项目情况说明; (二)中国驻项目所在国使馆(领馆)经商机构出具的意见; (三)有关商会出具的意见; (四)需境内金融机构提供信贷或信用保险的项目,需提交境内金融机构出具的承贷或承保意向函。 第七条中国驻项目所在国使馆(领馆)经商机构应当在对外承包工程的单位根据本办法第六条第一款提出申请后通过对外承包工程项目数据库系统提出明确意见。中国驻项目所在国使馆(领馆)经商机构在提出意见时应当综合考虑外经贸政策、驻在国安全风险、项目环保与可能涉及的多国利益以及企业业务开展情况、突发事件报送和项目外派劳务人员等问题。 第八条有关商会应当在中国驻项目所在国使馆(领馆)经商机构出具意见后通过对外承包工程项目数据库系统提出明确意见。有关商会在提出意见时应当综合考虑企业公平竞争和行业自律等有关情况。 第九条商务部在收到本办法第六条第二款规定的完备材料之日起3个工作日内予以审查。符合条件的,予以网上核准,并向申请单位颁发《对外承包工程项目投标(议标)核准证》(以下简称《核准证》)。 第十条具有下列情形之一的,不予办理对外承包工程项目核准: (一)申请单位受到商务部或者其他部门暂停经营对外承包工程或相关业务的处罚尚未期满;

PE项目尽职调查和投资分析报告提纲

XX项目 尽职调查及投资分析报告 XXX有限公司 二零XX年X月

声明

释义

摘要企业全称 注册地 实际控制人 业务及行业地位 财务简况 投资方案 退出方案 项目价值 风险因素 主要风险因素及对策

目录 1 业务与管理 (6) 1.1 产品与服务 (6) 1.2 业务定位[AAA] (6) 1.3 利益相关者 (6) 1.4 流程及管理 (6) 1.5 商业特征 (7) 2 团队与治理 (9) 2.1 实际控制人[AAA] (9) 2.2 高管团队 (9) 2.3 人力资源 (9) 2.4 股权 (9) 2.5 治理 (10) 3 财务与审计 (11) 3.1 财务报表[AAA] (11) 3.2 财务分析[AAA] (11) 4 产业与竞争 (12) 4.1 趋势及动力[AAA] (12) 4.2 产业分析[AAA] (12) 4.3 行业分析[AAA] (12) 4.4 竞争分析[AAA] (13) 4.5 企业核心竞争力[AAA] (13) 5 沿革及发展 (14) 5.1 历史沿革 (14) 5.2 未来成长[AAA] (14) 6 风险因素[AAA] (16) 6.1 与业务模式相关风险 (16) 6.2 与团队相关风险 (16) 6.3 与管理相关相关风险 (16) 6.4 与财务相关风险 (16) 6.5 与竞争相关风险 (16) 7 预测与估值 (17) 7.1 财务模型[AAA] (17) 7.2 未来预测[AAA] (17) 7.3 估值[AAA] (17) 8 私募与上市 (18) 8.1 私募方案[AAA] (18) 8.2 上市方案[AAA] (18) 8.3 上市可行性判断 (18)

项目尽职调查提纲财务部分

项目尽职调查提纲财务部 分 Prepared on 22 November 2020

五矿华锡项目尽职调查提纲—财务部分 1.历年会计报表及审计、评估结果 1.1.近三年会计报表 1.1.1.母公司资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表及报表附注 1.1. 2.合并资产负债表、合并利润及利润分配表、合并现金流量表、合并报表 附注及合并会计报表工作底稿 1.2.近三年外部审计报告 1.3.近三年重大资产重组事项审计、评估报告 2.关于财务核算组织构架 2.1.以独立核算的会计主体为单位的组织构架图 2.2.简要描述主要主体的经营规模、生产能力等 3.关于税务 3.1.主要税种的税收政策及优惠政策 3.1.1.增值税 3.1.2.企业所得税 3.1.3.资源税 3.2.近三年主要税务检查结果 3.3.历年亏损相应的可抵扣所得税额申报情况 4.关于重要的会计政策 4.1.固定资产折旧、矿山维简费的计提与露天矿剥离费用的摊销方法 4.2.无形资产的确认与摊销

4.3.坏账准备的核算方法 4.4.借款费用核算方法 4.5.长期投资核算方法 5.关于重要的资产负债项目 5.1.存货 5.1.1.盘点方法 5.1.2.近期的盘点分析报告 5.2.固定资产及无形资产 5.2.1.房屋建筑物产权状况 5.2.2.1994年全国性清产核资形成的土地入账情况 5.2.3.其他原因形成的土地使用权的产权状况 5.2.4.工业产权及非工业产权 5.3.除银行借款外的长期负债项目,如长期应付款、专项应付款 6.关于或有事项及财务承诺事项 6.1.对外担保 6.2.资产抵押 6.3.重大的承诺事项,如重大的或长期采购、销售合同 7.关于重大的联营投资项目(非控股子公司) 7.1.被投资企业近三年会计报表及审计报告 8.关联方关系及关联交易 8.1.是否存在除华锡集团、五矿以外的关联方关系及交易 9.关于内部交易

工程总承包各种模式

1、E+P+C模式(设计采购施工)/交钥匙总承包设计采购施工总承包(EPC:即Engineering(设计)、Procurement(采购)、Construction(施工)的组合)是指工程总 承包企业按照合同约定,承担工程项目的设计、采购、施工、试运行服务等工作,并对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责,是我国目前推行总承包模式最主要的一种。 交钥匙总承包是设计采购施工总承包业务和责任的延伸,最终是向业主提交一个满足使用功能、具备使用条件的工程项目。 2、E+P+CM模式 设计采购与施工管理总承包(EPCM:即Engineering(设计) 、procurement (采购)、Construcion management(施工管理)的组合)是国际建筑市场较为通行的项目支付与管理模 式之一,也是我国目前推行总承包模式的一种。EPCM 承包商是通过业主委托 或招标而确定的,承包商与业主直接签订合同,对工程的设计、材料设备供应、施工管理进行全面的负责。根据业主提出的投资意图和要求,通过招标为业主选择、推荐最合适的分包商来完成设计、采购、施工任务。设计、采购分包商对EPCM承包商负责,而施工分包商则不与EPCM承包商签订合同,但其接受EPCM承包商的管理,施工分包商直接与业主具有合同关系。因此,EPCM承包商无需承担施工合同风险和经济风险。当EPCM总承包模式实施一次性总报价 方式支付时,EPCM承包商的经济风险被控制在一定的范围内,承包商承担的经济风险相对较小,获利较为稳定。 3、设计+施工总承包(D+B) 设计—施工总承包是指工程总承包企业按照合同约定,承担工程项目设计和施工,并对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责。 4、根据工程项目的不同规模、类型和业主要求,工程总承包还可采用设计—采购总承包(E-P)、采购—施工总承包(P-C)等方式。 图:工程总承包的主要方式 融资运营 1、项目BOT模式 BOT(Build-Operation-Transfer的缩写)即建设-经营-移交,指一国政府或其授 权的政府部门经过一定程序并签订特许协议将专属国家的特定的基础设施、公用事业或工业项目的筹资、投资、建设、营运、管理和使用的权利在一定时期内赋予给本国或/和外国民民间企业,政府保留该项目、设施以及其相关的自然资源 永久所有权;由民间企业建立项目公司并按照政府与项目公司签订的特许协议投资、开发、建设、营运和管理特许项目,以营运所得清偿项目债务、收回投资、获得利润,在特许权期限届满时将该项目、设施无偿移交给政府。有时,BOT 模式被称为“暂时私有化”过程(Tempo-

我国对外工程承包行业面临的主要问题与对策-中国对外承包

第三部分我国对外工程承包行业面 临的主要问题与对策 一、面临的主要问题 (一)企业规模仍然偏小,市场范围有限 我国对外承包工程企业中除少数原中央各部的专业性公司和部分发展较快的省市大公司外,大量的工程承包企业规模较小,结构单一,经营范围狭窄。他们主要是从事劳务分包,实行工程总承包的项目较少。而且,勘察设计、工程咨询、项目管理等方面的国际市场开拓能力依然较弱,即使我国的大公司与国外公司相比规模也偏小。2003年进入225强的47家中国承包商国际业务营业额虽然从上一年度的71.29亿美元增加到83.33亿美元,上升16.9%,入选家数占225强的21%,但其营业额仅占225强的5.9%。 从全球最大的225家国际承包商的业绩来看,其业务重点主要分布于欧美和亚洲。他们在这三个地区市场的营业收入为789亿美元,占营业总收入的67.7%,有l68家承包商集中在欧美拓展业务。在今后一段时间内,欧美工程市场仍然是全球最大的区域性市场,且北美市场将长期保持全球建筑市场排名第一的地位。而我国企业仍然局限在传统的亚非市场,进入发达国家市场还面临着很大的困难和障碍。 (二)恶性竞争严重,经营秩序混乱

我国工程承包企业之间缺乏合作,相互压价、恶性竞争现象比较严重。有的企业仅以中标为目的,不计成本和利润,报价远低于合理的价格水平,严重损害国家利益和行业利益。国际市场的低价竞争也引起了其他国家承包商的担心,大部分国际承包商表示担心新的竞争者出现,特别是中国这样低成本的国家进入国际市场,担心投标正在变得不公正和不适当。他们认为投标价过度低于建筑业平均水平虽能中标,但结果往往导致不完整的或低质量的产品。此外,低价竞标可能导致业主担心工程质量无法保证而拒绝授标,使承包商中标困难,并影响到今后的进一步合作。随着越来越多的我国工程承包企业走出国门,如果不能正确引导和管理,低价竞标的现象将更加突出。中国企业之间的恶性竞争、低水平的竞争,最后也可能会受到国际多边贸易机制的制裁。 (三)资金短缺,金融支持力度不够 由于新的承包方式要求承包商提供从设计、采购到建设、管理、运营等全程服务,拥有雄厚的资金和很强的融资能力已成为能否赢得工程项目的重要因素。一些发达国家的大承包商凭借其融资能力强及其政府出口信贷等的支持,在竞争中占据十分有利的地位。我国对外工程承包企业融资能力普遍较弱,已成为我国工程承包企业承揽大型国际工程项目的最大“瓶颈”,主要表现在以下几个方面: 1、融资渠道窄。国际上通行的项目融资在我国尚未开展;因为国内工程承 包企业缺乏资信记录,需要一个逐步被国际金融市场了解和接纳的过程,企业境外融资还面临着很大的障碍;由于我国工程承包企业大多存在资本金不足、资产负债率较高的情况,国有商业银行一般不愿向无抵押和担保

项目尽职调查提纲财务部分

五矿华锡项目尽职调查提纲—财务部分 1.历年会计报表及审计、评估结果 1.1.近三年会计报表 1.1.1.母公司资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表及报表附注 1.1. 2.合并资产负债表、合并利润及利润分配表、合并现金流量表、合并报表附注及合并 会计报表工作底稿 1.2.近三年外部审计报告 1.3.近三年重大资产重组事项审计、评估报告 2.关于财务核算组织构架 2.1.以独立核算的会计主体为单位的组织构架图 2.2.简要描述主要主体的经营规模、生产能力等 3.关于税务 3.1.主要税种的税收政策及优惠政策 3.1.1.增值税 3.1.2.企业所得税 3.1.3.资源税 3.2.近三年主要税务检查结果 3.3.历年亏损相应的可抵扣所得税额申报情况 4.关于重要的会计政策 4.1.固定资产折旧、矿山维简费的计提与露天矿剥离费用的摊销方法 4.2.无形资产的确认与摊销 4.3.坏账准备的核算方法 4.4.借款费用核算方法 4.5.长期投资核算方法 5.关于重要的资产负债项目 5.1.存货 5.1.1.盘点方法

5.1.2.近期的盘点分析报告 5.2.固定资产及无形资产 5.2.1.房屋建筑物产权状况 5.2.2.1994年全国性清产核资形成的土地入账情况 5.2.3.其他原因形成的土地使用权的产权状况 5.2.4.工业产权及非工业产权 5.3.除银行借款外的长期负债项目,如长期应付款、专项应付款 6.关于或有事项及财务承诺事项 6.1.对外担保 6.2.资产抵押 6.3.重大的承诺事项,如重大的或长期采购、销售合同 7.关于重大的联营投资项目(非控股子公司) 7.1.被投资企业近三年会计报表及审计报告 8.关联方关系及关联交易 8.1.是否存在除华锡集团、五矿以外的关联方关系及交易 9.关于内部交易 9.1.集团主要产品及服务的销售方式,是否存在统一销售 9.2.集团主要原材料的采购方式,是否存在统一采购 9.3.集团成员间的内部往来的核算方式及核对情况

创业公司尽职调查提纲

尽职调查提纲 第一部分公司情况 一、公司基本情况 1、请说明公司自设立至今的全部历时沿革 2、请提供公司自设立至今的工商登记资料 二、目前股权结构 1、股权结构 2、公司主要股东介绍 三、公司内部组织结构 1、公司组织结构图

2、各职能部门情况说明 四、公司控股和参股子公司情况说明 五、董事会、监事会、高层管理人员、核心技术人员履历 六、员工及其社会保障情况 1、员工总数,及按年龄、学历、职称、专业的分布情况 2、公司执行社会保障制度、医疗制度改革情况 第二部分产品和技术 一、公司主要产品说明 1、公司主要产品描述(修车人网网站内容) 2、主要产品说明(网站的情况,包括网站建设进度、运营流程等) 二、所处行业状况 1、行业发展历史、现状及趋势 2、行业政策 3、行业市场规模、公司产品市场规模(可作为公司潜在客户的数量:河南省内)

4、公司主要竞争对手分析 5、行业壁垒、有利及不利因素 6、行业未来发展 三、技术研究说明(若无可不写) 1、国内外该产品技术发展历程 2、本公司的技术详解 3、公司主要产品质量性能指标(销售额占总销售收入10%以上的产品)与市场上同类产品比较

4、技术研发 (1)正在进行的研发项目及进展情况、拟达到的目标 (2)研发经费的投入情况 5、技术创新机制 6、技术储备 四、业务情况说明 1、业务开展的情况:截止12月12日的供应商数量,活跃用户数量,采购 数量及金额等 2、业务开展的模式:如以何种方式开展市场推广等 3、网站中所涉及技术(竞价排名的优劣势分析和可能出现的问题)

第三部分财务资产情况 一、请提供 (1)电子版2011、2012年及2013年财务报表(审计报告)及附注、2013年科目余额表(三级子目录) (2)纸质版公司重大采购合同、销售合同、借款合同。 (3)房产证、土地证复印件 (4)专利证书 二、截止目前的主要固定资产和无形资产说明 一、主要生产设备情况 二、公司主要经营性房产

我国对外承包工程

我国对外承包工程和劳务合作的二十年回顾 一、概况 我国的对外的承包工程和劳务合作始于1978年底、1979年初,是在党的十一届三中全会以后随着改革开放的不断深入逐步发展、壮大起来的一项新兴事业,是国外经济合作领域中迄今发展较为成熟的业务。20年来,这一事业从无到有、从小到大,稳步发展,取得了令人瞩目的成就。截止到1998年底,我国已累计签订对外承包工程和劳务合作合16.14万份,合同额834.7亿美元,完成营业额583.7美元,累计外派劳务人员177万人次,实现利税140多亿人民币。对外承包工程业务在国际市场上的份额有了较大提高,承包项目涉及国民经济各个行业,已从初期的承包普通房建、建筑工程发展到技术性较强的石油、化工、冶金、港口、机场、地铁、电站、航运、通讯等多种领域,并逐步向计算机应用技术、工程设计咨询、航空航天、民用核技术等高科技领域发展,规模和档次不断提高,承包工程方式亦由过去的分包、包土建施工为主逐步发展为总承包或“交钥匙”项目为主。外派劳务人员以从事建筑、工业、农业、服务业、航运和渔业的普工、技工为主。近年来,从事设计、咨询、管理、飞机维修、电脑开发、电气设备安装等高技术人员和经营管理人员显著增加,外派劳务人员的数量和素质不断提高。对外承包工程和劳务合作业已发展成为我国对外经济贸易的重要组成部分,在我国外经贸总量的增长和国民经济的发展中发挥了越来越重要的作用。 我国企业是在既缺资金、又缺人才的情况下,开始对外承包工程和劳务合作业务的。20年来,我从事这一行业的企业奋力开拓、努力经营,发挥自身的优势,克服了国际承包劳务市场竞争激烈的恶劣条件,使对外承包工程和劳务合作业务有了较大发展。目前,我国从事这项业务的企业逾千家,其中连续多年有20多家跻身于世界225家国际大承包商行列,基本形成了一支门类齐全、具有较强竞争实力的经营队伍。1998年我国对外承包工程和劳务合作合同额和营业额分别达到了117.7亿美元和101.3亿美元的较高水平,与1979年相比增长了234.4和58.6倍,年均增长幅度超过33.3%和24.0%,分别比同期外贸出口年均14.7%的增长速度高出18.6和9.3个面分点。随着这项业务的不断深入发展,经营队伍不断壮大、结构不断优化,实力不断增强;市场多元化格局已初步形成,取得了良好的经济效益和社会效益。 发展对外承包工程和劳务合作对促进我国国民经济增长具有重要意义。首先,对外承包工程和劳务合作有利于扩大贸易出口特别是带动国产机电产品设备、材料的出口,带动技术的出口增长和增加外汇收入,利国利民;其次,对于带动地区开放和经济发展以及国内相关产业的发展起到了积极的作用;第三,作为国际经济合作的重要方式之一,对促进发展我国和其他国家之间双边友好的经济合作关系做出了贡献。此外,此项业务已成为我国对外经贸事业发展的一个新的增长点。 二、发展状况 回顾我国对外承包工程和劳务合作业务的发展历程,大致可分为三个阶段:

中信证券尽职调查提纲

(适用于非银行类工业企业) (一)行业发展状况 一.本行业的基本情况 1、请简要介绍我国该行业的管理体制(包括有无特许权等)以及以后变化趋势。 2、请介绍该行业世界及国内竞争状况及以后变化趋势(如主要厂商及各自优势或特点、竞争 特征等)。 3、请客观预计该行业未来5-10年的国际及国内市场容量,并提供相关依据。 4、请按照重要性原则列示本行业发展的有利因素和不利因素(至少列示3项,如产业政策、 产品特性、消费趋向、购买力、国际市场冲突、技术替代、消费替代等)。 5、请按照重要性原则列示进入本行业的主要障碍(至少3项,如技术、人才、特许经营等)。 6、请简要说明本行业发展可能出现的趋势(如集团化、收购兼并、市场分布转移等)。 7、请说明限制或严重影响本行业长远发展的关键因素(如原料紧缺、劳动力成本提高、市场 容量有限、环保政策变化、健康卫生等)。 8、请简要分析加入WTO对我国该行业的正面和负面影响并提供相关依据。 9、请说明该行业主要产品或服务的用途、意义。 10、请列示1-5家本行业内影响较大、权威性高的行业性统计刊物、杂志、报纸或网站名称, 并简要说明其特点。 二、我国该行业的国际地位 1、近几年来我国和全球本行业产品的年产量和销售量的比较。 2、我国现行产业政策中有关本行业的内容,请提供相关文件。 3、我国政府对该行业采取的扶持政策有哪些(如出口补贴、出口信贷、出口退税、减免所得 税、营业税等)?该种政策过去的变化情况和未来变更的可能性?变更对公司正常经营的负面影响如何? 三、企业在本行业中的地位 1、企业目前按照资产规模、生产能力、销售收入、利润额、技术水平等指标在本行业的排名 以及市场份额情况(若有,请提供国际和国内) 2、企业主要销售或服务市场为: 3、企业主要消费客户群体为(按地区、层次(如高收入)、行业等分别说明) 4、企业目前和未来3-5年内面临的主要竞争威胁 5、列示至少2项企业目前和未来3-5年的竞争优势和劣势 (二)企业基本情况 一、企业历史沿革

关于对外承包工程项目项下出口设备材料的工作规程

外经贸部、海关总署关于印发《关于对外承包工程项目项下出口设备材料的工作规程》的通知 各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸委(厅、局),海关广东分署,各直属海关: 为促进对外承包工程业务的发展,为企业履行项目合同创造良好的外部环境,方便企业出口对外承包工程项目项下所需设备(含成套设备)、材料、施工器械及人员自用的生活物资等,对外贸易经济合作部和海关总署制定了《关于对外承包工程项目项下出口设备材料的工作规程》,现印发给你们,请遵照执行。 特此通知 附件:如文 外经贸部 海关总署 二ΟΟ一年十二月二十五日附件: 关于对外承包工程项目项下出口设备材料的工作规程 为促进对外承包工程业务的发展,为企业履行项目合同创造良好的外部环境,方便企业出口,特制定本规程。 一、企业在国(境)外开展对外承包工程、对外劳务合作、对外设计咨询、资源开发等业务(以下简称对外承包工程业务)出口设备(含成套设备)、材料、施工器械及人员自用的生活物资等执行本规程。 二、对外承包工程业务实行经营资格许可制度,凡从事国(境)外对外承包工程业务的企业,须事先向对外贸易经济合作部(以下简称外经贸部)申请对外经济合作经营资格。 三、经外经贸部核准获得对外经济合作经营资格,并已由工商行政管理部门核发营业执照的企业,向注册地省级外经贸主管部门(含计划单列市,下同)申领《中华人民共和国对外经济合作经营资格证书》(以下简称《经营资格证书》,格式附后)。 四、外经贸部对《经营资格证书》实行年审制度,年审时间为每年的3月1日至4月30日,由外经贸部授权省级外经贸主管部门组织实施。 五、企业凭《经营资格证书》到海关办理注册登记手续,取得相应的编码,以备报关出口。 六、对外承包工程项目项下出口的设备(含成套设备)、材料、施工器械及人员自用的生活物资等,海关凭企业与境外业主签订的项目合同或其他文件和出口许可证件,办理海关验放手续: (一)不属出口许可证件管理的设备、材料、施工机械等商品,海关凭企业与境外业主签订的项目合同(正本复印件并加盖公司印章,下同)或其他文件接受报关,办理海关验放手续。监管方式为"对外承包出口",代码为3422;项目完工后运回的上述商品,监管方式为"退运货物",代码为4561。 (二)属于出口许可证管理的商品,企业须事先持有效项目合同或其他有效文件向外经贸主管部门办理报批手续,出口许可证发证机构按外经贸部制定的《出口许可证管理商品发证目录》发证范围,凭外经贸主管部门的批准文件和有效项目合同或其他有效文件签发出口许可证。 属于配额有偿招标商品、配额有偿使用商品,出口许可证发证机构按外经贸部制定的《出口许可证管理商品发证目录》发证范围,凭外经贸部配额招标、配额有偿使用主管部门的批准文件签发出口许可证。 (三)出口自用的生活物资报关时监管方式为"其它",代码为9900。 七、属于国家法定检验检疫及其它管制的出口商品,企业需在报关出口前办妥有关手续。

投资项目(企业)尽职调查之授课提纲

企业投资尽职调查实务分析 ----实体企业(项目)投资方向尽调分析 授课对象:各类实业企业投资负责人、VC/PE基金机构合伙人、投资经理、各类民营企业老板。 授课时长:1天,6小时 授课目标:了解企业对外投资的策略与投资项目或企业尽职调查,结合企业实际投资成功与失败案例。重点了解尽职调查的目标、有关尽职调查关键工作事项、尽调的各类案例研究,最终希望为企业实现投资决策可行、投资风险可控,实现投资预期目标服务。 授课提纲: 一、企业对外投资策略与分类: 1、从投资领域看:金融投资与实业投资、行业投资 2、从投资对象看:项目投资与企业投资 3、从投资标的控制权角度看:参股投资与控股投资、企业并购 4、从投资时限看:短期投资、中期投资、长期投资 5、从投资方式来看:股权投资、债权投资、夹层投资 6、从投资的支付方式看:现金、资产、股票、其他 7、从投资策略来看:分阶段投资、联合投资、组合投资 8、从投资的目标看:财务(资本)性投资、产业性投资、战略性投资、管理性投资等 二、投资项目(企业)尽职调查基础分析 1、项目可行性分析及产业研究工具方法基础 2、尽职调查的目标 3、尽职调查的分类 4、尽职调查的程序 5、尽职调查的工具方法 6、不同投资策略或目标的尽职调研差异分析 三、项目(企业)尽职调查的关键事项分析 1、企业基本情况 2、企业管理层、团队评估 3、企业业务调研 4、财务报表分析 5、企业法律风险

6、企业战略、商业模式与经营 7、企业竞争与行业分析、行业政策法规影响 8、其他 四、外部尽调分析 1、第三方调研:公司及核心高管外部评价 2、产业价值链与客户关系调研 3、政府评价 4、行业研究与分析 5、世界发展以及国家宏观经济、产业政策、趋势分析 6、尽职调查有关其他事项 (1)尽调报告详情 (2)尽调经验与技巧 (3)企业反向调查 五、财务及税务风险有关的尽职调查 1、财务尽职调查的目的和作用 2、财务尽职调查的内容和方法 3、财务尽职调查的常见障碍与问题 4、财务尽职调查报告 5、税务调查 六、法律、政策风险尽职调查 1、股东及高管重大违规记录调研 2、企业工商、环保等违规风险调研 3、企业担保、股权质押、诉讼风险等隐形金融、法律风险调研 4、企业劳动人事法律风险调研 5、企业业务资质核准合规性、商务法律风险调研 6、知识产权保护法律风险调研 7、未来法律法规政策调整风险调研 8、其他法律风险调研 七、投资项目(企业)尽职调查案例分析 1、某私募基金公司融资项目尽调案例分析: 强调PE私募基金公司必须具备的核心能力以及诚信度2、某私募机构拟投资的互联网企业尽调分析: 了解项目公司尽职调查的操作细节 3、某地产项目投资尽调分析

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