财务报销制度(修订)

财务报销制度(修订)
财务报销制度(修订)

财务报销制度

第一节总则

1、发票

1.1 公司各项成本费用凭发票、财政收据或自制单据支出。除工资业务可以用自制单据支出、

押金支出可以用普通收据入账外,其他成本费用应凭符合要求的发票或财政收据报销。

凡不符合规定的票据,财务部将严格依据发票管理办法规定一律不予报销。

1.2发票必须套印税务部门的全国统一发票监制章,财政收据必须套印财政部的财政票据监

制章。

1.3发票填开应与发票种类相匹配:销售货物、提供加工修理修配劳务业务应为增值税专用

发票或增值税普通发票;交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业、转让无形资产或者销售不动产的业务应分别提供相应类别的发票;1.4发票或财政收据的填开应与实际业务相符,项目齐全,内容完整,若手写应笔迹一致,

并不得涂改;

1.5付款单位处必须填写公司全称,不得以简称或其他文字、符号等代替;只有机打发票上

注明“除付款单位外手写无效”的可以手写付款单位,否则机打发票付款单位处手写或加盖自刻的印章无效;除移动电话通讯票发票付款单位可以用个人姓名外其他发票付款单位处必须是公司名称;

1.6准确填开日期,不得虚开或不开日期;

1.7完整并一次性填写商品或业务的名称;如果是购买商品一批汇总填写则须列出商品明细

清单,明细清单应加盖与发票一致的印章。

1.8金额大小写必须一致并且完整;

1.9字迹和加盖的单位发票专用章或者财务印章必须清晰可辨;

1.10发票应加盖发票专用章发票(发票专用章是指用票单位和个人在其开具发票时加盖的

有其名称、税务登记号、发票专用章字样的印章);财政收据(行政事业性统一收费票据)应加盖收款单位财务专用章或收款专用章;

1.11发票有使用时间限制的,务必在发票到期日之前提交给财务部,凡不符合要求的发票、

收据或自制单据均应重新填开。不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证。

1.12费用报销时间为每周一至周五全天,每月25日至次月5日不办理报销。

2、流程

2.1报销的基本操作程序:

2.1.1报销流程图

注:以下流程必须按顺序严格执行,未经会计审核先履行签批手续的,财务部不予受理。

2.1.2报销流程说明

2.1.2.1报销人将要报销的发票、财政收据按费用类别进行分类,每一类发票粘贴在一

张粘贴单上(和报销单同样大小的纸张)。粘贴时,左方留有3厘米的距离,其

他三方单据边缘不超出粘贴单;当单据大小超过粘贴单时,应折叠使其不超出粘

贴单;单据超过两张时,应按自右至左顺序错落均匀粘贴。严禁将发票粘贴在费

用报销单的背面。

2.1.2.2费用报销应填写报销审批单或差旅费报销单,其中分类栏填写报销的种类及相

应的金额(一张报销审批单可以对应多张粘贴单,但需在分类栏按粘贴单的先后

顺序填写每一项项目的名称及金额),单据张数填写原始单据的张数,领款人处

由领款人亲自签名。

2.1.2.3报销单上的栏目项目应填写齐全,特别是项目编号和项目名称必须准确填写,

必须和项目立项时的项目编号和名称保持一致。如果不是落实到具体的某个项目

发生的费用而是为日常工作发生的费用,则项目名称一栏中就填写“日常费用”;

如果是没有通过立项而发生的前期费用且金额不大,由事业部领导确认项目归

属,直接在报销单上填写所归属项目编号和名称,以确保财务核算的准确性和真

实性。

2.1.2.4原始单据待相关领导审批签字后,会计编制记账凭证,出纳根据记账凭证付款。

报销款尽量减少现金支付,尽可能划到报销人工资卡里,如需现金支付出纳应从

银行提现支付,不允许坐支现金。

2.1.2.5所有报销单必须用钢笔或签字笔填写;书写应字迹工整、票面整洁。数量、金

额有误,无论大写或小写,都不允许修改,涂改无效,应重新填写。

3、借款

3.1借款流程图:

3.2借款报销规定:

3.2.1借款审批权限:不论金额大小一律经公司总经理批准后方可办理。如遇急需借款而审批领导出差,需经相应领导电话通知财务部出纳之后,方可先行办理借款手续,并于事后及时将手续补全。

3.2.2各项借款均需填写“大唐融合借款单”一式三份,内容填写完整,审批签字齐全,出纳付款后并加盖付讫章,第一联和第二联由财务部留存,第三联由借款人妥善保存,待报销冲借款时使用,以核销个人借款。各项借款必须实时入账,出纳根据借款的记账凭证付款,不允许白条抵库。

3.2.3借款人应自借款之日起两个月内履行报销手续(投标保证金除外),否则不得再次借款。任何借款三个月内没有履行报销手续者,如无正常理由,将按本制度罚则的有关规定给予处罚。

3.2.4冲借款时报销的内容应与借款内容相符,否则以现金还款,报销按报销流程重新办理审批后付款。

3.2.5冲借款报销时需将原始单据、报销审批单、借款单第三联同时交给财务部,并按日常费用报销审批流程办理相关审批手续。

3.2.6财务部将定期统计已付款未报销的个人借款情况,将数据邮件发送给借款人并抄送相关部门领导,借款人核对信息确认无误后尽快办理还款手续。

3.2.7员工离职或转岗时均应结清个人借款,如需转给其他员工,必须同时办理还款和新借款手续。

4、审批权限

4.1日常费用报销(不含借款)的审批权限如下:0-3000元(不含3000元)由主管副总审批;3000元以上(含3000元)公司总经理审批。

4.2固定资产、外购设备的采购审批权限如下:依次由商务部经理、事业部经理、财务部经理、主管副总经理、总经理共同审批。

具体流程图如下:

5、罚则附则

5.1违反报销的罚则:

本部分内容是指无相关部门经理书面确认的理由而自借款之日起三个月内未履行报销手续,属于严重违反公司规章制度和财经纪律者,应当接受的处罚。

5.2处罚规定如下:

5.2.1书面通知本人及所在部门经理、事业部总经理。

5.2.2由财务部书面通知行政人力资源部,并根据行政人力资源部的处罚意见按以下两种方式办理:

5.2.2.1扣发或停发借款人绩效奖金;

5.2.2.2扣发或停发借款人所在部门审批领导绩效奖金;

5.3 本制度由公司财务部负责解释,自发布之日起执行。凡是与本制度规定不一致的,应以本制度规定为准。

第二节通信费

1、员工使用的手机由本人自行提供,公司按月为员工报销手机通话费。

2、员工手机话费的报销按照工作性质和岗位实行限额报销,具体标准为:

3、手机话费报销采用以月为标准、按季统算的方法,即报销人当季可报销的电话费限

额为月标准*3,不考虑季度内某个月的话费超标情况,如果季度内超标,超标部分自行承担。超标部分由行政人力资源部通知本人,经部门经理确认后在下季度第一个月工资内扣除。

4、更换手机号码的员工应及时到行政人力资源部登记,以便统一结算。

第三节差旅费

1、“出差”定义:因公务需要离开工作常驻地临时到外地执行工作任务。

2、差旅费包括出差期间发生的除业务招待餐费以外的所有与出差相关的费用。出差有业务招待费报销的按相关规定执行,但外地餐费必须与差旅费同时报销,出差期间发生的业务招待餐费需单独填写费用报销单并与差旅费报销单粘贴一起,以方便审核差旅补助。

3、出差乘坐交通工具的标准:

3.1公司总经理、副总经理出差可以乘坐飞机、火车软卧或轮船三等舱。

3.2其他员工应根据行程距离选择规定的交通工具。

3.3出发地与目的地之间可以乘坐夕发朝至特快火车到达的,应当乘坐火车硬卧。

3.4在3行程内,如果特价机票费用(含机场建设费和燃油附加费、保险费)低于本行

程火车硬卧的,可以选择打折机票;

3.5超过以上行程的,或特殊情况下,根据工作紧急情况需选择乘坐火车软卧或飞机普

通仓,必须事前获得部门经理审核、并得到公司总经理的电话、短信和邮件等形式

的批准;事前未得到公司总经理批准的,其超额部分费用自理。申请所采取的形式:必须以书面形式申请填写【出差乘坐飞机/火车软

卧审批表】(见附件一),在出差期间发生的并且无法以书面形式申请的,应以电子

邮件或电话提出申请,回到公司及时补交【出差乘坐飞机/火车软卧审批表】。

3.6长途乘坐出租汽车: 往返城市之间如遇特殊情况需要乘坐出租车或包车,必须事前

取得部门经理及公司总经理批准,报销时由公司总经理审批。

3.7公司员工在项目期间如遇节假日,从项目地回家探亲的路费:如果高于项目地到北

京的车费,按项目地到北京的车费报销;如果低于凭票实报实销。

4、出差住宿费标准:

4.1公司总经理住宿费凭发票实报实销。

4.2市场部门、公司管理人员的住宿标准:300元/人/天;两人以上(含两人)同性必

须住在同一房间。

4.3技术工程项目人员住宿标准:旅店住宿报销标准住宿时间在10天以内的,住宿费

250元/人/天;住宿时间超过10天的,住宿费200元/人/天。

4.4出差人员由接待单位免费接待或住亲友家,无住宿费发票的,不再报销住宿费。

4.5参加会议、培训、技术交流但食宿由外部单位统一安排的,凭会议、培训通知等在

预算额度内实报实销。

5、出差期间伙食费补助标准:

5.1出差伙食补助标准为:宾馆住宿补助60元/天,租房住宿补助80元/天(含20元杂费)出差期间发生业务招待,每招待或宴请一次扣发当日伙食补助15元。

5.2参加会议、培训、技术交流但食宿由外部单位统一安排的,不再发放伙食补助。

5.5由公司出资安排伙食、宴请的,扣除本餐的伙食补助。

5.4出差期间午餐补助不再发放。

6、出差期间交通费补助标准

6.1乘坐火车硬座时,白天连续12小时、夜间连续8小时(倒车间隔不超过4小时)

以上者,按硬座票价的80%补助。

6.2出人员在途市内交通费凭发票实报实销(在途市内交通费是指出发地点/目的地宾

馆往返于火车站/机场的交通费)。

6.3除2、发生费用外,市场部、公司管理人员出差期间发生的交通费凭发票实报实销;

其他人员定额补助标准为40元/人/天(按照自然天计算),不再单独报销出差期间的

市内交通费。

6.4参加会议、培训、技术交流但食宿由外部单位统一安排的,不再发放交通补助。

7、出差报销流程

7.1出差前填写【出差申请表】:该表是出差人员考勤和借款的必要附件,由部门经理

签字后由总经理批准交予财务;同时填写【借款单】:需填写出差地点,项目编号和名称、所在部门经理、事业部经理签字后再交总经理批准。

7.2出差后出差人员需填写【出差总结报告】:【出差总结报告】是报销的必要附件,并

由部门经理签字,否则不予报销。

7.3工程技术人员可填写【工程任务单】:客户签字的【工程任务单】是报销的必要附

件,并由部门经理签字,否则不予报销。

7.4出差期间发生的业务费用单独报销,填写《费用报销单》,需附业务招待费明细表,

填写差旅费报销单时,需要按项目来填写出差的行程,不可以把不同项目发生的差旅费填写在同一张报销单上。

7.5 异地取款手续费:500元以下异地同行手续费是2元,500元以上(含500元)异地

同行取款手续费0.5%,跨行取款手续费1%再加收2元跨行费,可以凭有效票据随同本次差旅费一同报销,过时不再另行报销;信用卡预借现金的取款手续费不予报销。

财务管理制度及报销流程

安越财务培训 第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员按总经理签字批条办理借款,出差返回一周内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借款者原则上应在一周内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款用途、借款金额(大小写须完。全一致,不得涂改).安越财务培训 (二) 审批流程:经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据票据分类填写;并注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改)。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集

财务报销制度精编版

财务报销制度精编版 MQS system office room 【MQS16H-TTMS2A-MQSS8Q8-MQSH16898】

财务报销制度 总则 第一条制定目的 为了严格公司的费用报销管理,规范费用报销的程序及规定,加强费用开支控制,提高经济效益,制定本办法。 第二条适用范围 公司所有部门及全体员工。 第二章细则 第一条报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列支。 2、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报行政部审核汇总,按审批权限批准后由公司统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进出情况。 3、材料采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。 4、大额项目支出报销,由本人所在部门负责人审签后,报总经理审批。 5、公司日常费用支出报销,由本人所在部门负责人审签后,元以下由部门负责人审批;元以上由总经理审批。 6、要求财务出纳人员严格执行财务制度,并于每月末汇总本月的报销清单,上报总经理。 7、公司经理级别以上所产生的费用由总经理签字报销。 第二条报销规定 (一)差旅费报销规定 1、员工出差实行个人先行垫付,实报实效原则。

2、员工出差返回后,填写“差旅费报销单”,连同“出差申请单”、原始报销凭证,按规定的时间及审批手续到财务部报销。 3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。 4、住宿费:单人或双人出差每天最高不超过250元,去港澳地区出差每天最高不超过400元,超出部分由个人承担。 5、交通费:出差不是为处理紧急事务的,普通员工以车,船为交通工具。员工长途出差交通费可实报实销,出租车票不得连号。 (二)市内交通费用报销规定 公司员工在市内外出办事,应尽量选择乘坐公交车,原则上不提倡乘坐出租车,如确应工作需要乘坐出租车,要事先请示分管领导,并在报销单上注明,报销时出租车票不得连号。 (三)报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处),完整规范地填写相应的报销单。具体要求为: 1、费用报销单:按事类逐项逐件填写内容摘要,写清大小写金额,所附单据附件张数,有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容,发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。 3、差旅费报销单:按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用,注明出差事由,随行人员。 三、报销时间 1、购买原材料和支付工程款,必须在合同付款日前三天报批备款。 2、员工报销其他费用,当费用发生日为本月25号之前的在本月内按规定程序进行报批。

财务报销制度及流程

报销制度及流程 公司支出包括个人费用报销,办公行政报销及业务支出。 (一)个人费用报销 个人费用包括:交际应酬费、交通费、手机话费、差旅费费等费用。 个人费用审批流程:必须在费用发生后两周内,经部门主管签字同意后交行政核查后到财务部审核,财务部审核完毕后交总经理批准报销。 各项说明: 1)交际应酬费:在发生前需填写交际应酬费申请单,注明招待时间、对象和预计金额,经总经理签字同意。实际报销时,申请单作为附件连同发票交财务审核。如有特殊情况,总经理不能事前签字,也需得到其口头批准并注明在申请单上。2)市内交通费:包括广州市区内及出差地(指原料部门)的市区交通费,报销时需在发票背面注明交通费发生的时间和事由。 3)公司手机及固定话费由行政统一管理,并办理银行自动扣款。行政对每部电话跟踪统计,选择适合套餐并协调话费资源,对非公司业务电话跟踪并经确认后归个人承担。 4)差旅费: (1)、基本规定: 1、出差人出差前必须详尽填报《差旅申请单》,经上级主管领导批准后方可出差和借款,紧急情况可以先报上级主管领 导批准,出差回来补办出差手续。凡未经上级主管领导同意擅自出差者,不予报销差旅费,同时作旷工处理。 2、公司实行差旅费先借款后报销的制度,多还少补。所有出差借款必须最后经总经理签字或总经理的授权人签字同意 才能办理。出差人所有出差借款必须于归来之日起10天内处理完毕,前帐不清,再借不批。逾期不清的借款,公司先从借款人工资中抵扣并不再接受报销申请,特殊情况报上级领导批准。 3、报销差旅费用时,应填写“差旅费报销单”,并粘贴所有项目的正式发票,主管领导和财务部凭批准的《差旅申请 单》审核报销,对不符合《差旅申请单》出差计划的行程和不符合财务规定的票据一律不予审批。 4、出差期间乘坐交通工具的保险费自行购买,不与长途交通费用票据一起贴报。 5、出差期间到达每一个城市后,用当地IDD电话打给公司行政总监报到。 6、出差人员回到公司驻地,必须向公司报到,并要在下一个上班时间段来公司正常上班,比如上午回到广州,下午必

公司财务管理制度及报销程序

公司财务管理制度第一章总则 第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见。 (四)厉行节约,合理使用资金。 (五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度,利用财

务会计资料进行经济活动分析,及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标;(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产管理控制流程,成本归集分配制度;(六)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账。 (二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是:(一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。 (五)积极配合银行做好对账、报账工作。 (六)配合会计做好各种账务处理。 (七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第三章财务工作管理 第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、

公司财务报销制度

公司财务报销制度 Revised by BETTY on December 25,2020

枝江诺美医疗美容诊所财务报销制度第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为,使公司财务管理制度化、规范化和可控化,发挥财务在公司生产经营管理中的作用,以保障提高公司的经济效益,特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具及工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章、借款及预付款管理规定 第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公司业务需要,需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 第五条、借款管理规定 (一) 、凡涉及公司日常物资采购借款、公司费用性其他支出项目借款(如日常办公费用、招待费用等)、出差借款等,业务经办人员凭审批后的《借款单》按借款审批流程和审批权限办理借款,业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐,出差人员返回5个工作日内办理报销还款手续,除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可再办理借款。 (二) 、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务室备款。否则,财务室有权拒付超出的借款金额。

第六条、预付款管理规定 (一)、凡涉及公司日常零星物资、材料采购和固定资产(房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等,需要支付预付款的,由业务经办人员依据合同或协议规定的付款方式及金额填写《付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续,预付的金额不得超出合同规定的金额,财务人员要与经济合同核对后,方可支付。 (二)、公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付,若因特殊原因需要现金支付必须经总经理批准。 第七条、借款及预付款流程 (一)、借款人凭审核、批准的资金使用计划单(借款单或付款申请单、物资采购单等)填写公司统一的《借款单》注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)。 (二)、审批流程:主管经理审核签字→财务主管复核→赵总或徐总审批。 (三)、财务付款:会计依据审批后的借款单编制会计凭证→财务主管审核→出纳依据会计凭证付款。 第八条、凡涉及公司经济业务需要领用空白转账支票的,由财务人员在支票存根上写明日期、用途及限额后,由业务经办人员在支票存根上和《支票领用登记表》上签收;支付时必须完整填写支付日期、用途及大小写金额并及时告知财务人员具体付款日期和金额;任何人不得将空白支票交给其他单位或个人,作废支票要及时交回财务室留存。遗失支票,领取人必须在第一时间告知财务室并按规定和程序办理挂失手续,若遗失支票已被支付,领取人要按全额赔偿已支付金额。 第九条、公司所有借款及预付款,原则上必须在前帐结清之后方可再借付,

财务报销规定及报销流程

财务报销规定及报销流程 第一部分总则 一、为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本规定,同时也是《公司管理制度》中“第七章财务管理制度”的执行细则。 二、本规定根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、项目相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第二部分借支管理规定及借支流程 一、借款管理规定: 1、出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回一周日内办理报销还款手续。 2、其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报账,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3、各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。 4、借款销账规定:借款销账时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账。 5、借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 二、借款流程: 1、借款人按规定填写《借支单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、以支票或现金的方式。 2、审批流程:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 3、财务付款:借款凭审批后的《借支单》到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 一、日常费用主要包括:差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费等(其中,随工资发放的市内交通费等,不再细诉)。

二、费用报销的一般规定: 1、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面要有经办人签名。报销必须填写《报销单》。 2、填写《报销单》应注意: 根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写,注明附件张数;金额大小写须完全一致,不得涂改;简述费用内容或事由,按规定的审批程序报批。 3、费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用《报销单》→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到财务出纳处报销。 (一)差旅费报销规定及流程 1、差旅费标准:外地出差补贴:50元/天,出差交通费(包括飞机票、火车票、轮船票、外地长途汽车票、外地公交车票等)实报实销,但必须要有正规票据。 2、差旅费报销规定: (1)出差住宿一般有公司统一安排,在公司不能安排的情况下,可自己联系住宿,但必须是四星级宾馆以下,在需报销住宿费时,必须提供住宿发票。 (2)实际出差天数的计算,以所乘交通工具出发时间到返回时间为准。在12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,在12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。 3、差旅费报销流程: (1)出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。 (2)借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续(需填写《借支单》),出纳按规定支付所借款项。 (3)购票: 出差人员持审批过的《出差申请表》复印件,到行政部订票。 (4)返回报销:出差人员应在回公司后一周内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 (二)交通费报销制度及流程 1、费用标准:(1)员工因公办理比较急的事情的时候,经主管业务的副总经理或行政部同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 2、报销流程: (1)员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,按规定填好《费用报销单》。

费用报销制度及流程67219

费用报销制度及流程 (试行) 第一章总则 第一条为加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制订本制度。 第二条本制度根据公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、薪酬福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二章借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款:如业务费、周转金等,借款人员应及时报账,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元的,应至少提前一天通知财务部备款。原则上单笔支出超过2000元的不宜采用现金支付。 (四)借款销账规定:(1)借款销账时应以借款申请单据为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。 (五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从个人工资中扣回。 第五条借款流程

(一)借款人或费用申请人按规定填写《付款审批单》(附件2〉,注明借款或费用申请事由、金额(大小写须完全一致,不得涂改〕、支付方式。 (二)一般审批流程:申请人→行政人事部审核→分管领导确认→总经理审批。 (三)财务付款:凭审批后的《付款审批单》到财务部办理领款手续。 (四)财务从收到己由分管领导签字的付款申请起,正常3个工作日内办结(含申请当天〕;对于紧急的、临时的付款申请,员工可使用邮件方式进行申请,财务以相关领导回复为依据,经财务总监确认,1个工作日内进行及时打款。 (五)无法办理书面申请借款的,以邮件方式走完所有审批流程,财务以打印邮件内容作为付款的附件。 第三章日常费用报销制度及流程 第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、市内交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条报销费用的一般规定: (一)报销人必须取得相应的、合法有效的报销单据,且发票背面有经办人签名(原则上要求应取得机打发票并要求对方提供明细清单〉。以下凭证视为合法、有效据,准予报销: 1.有全国统一发票监制章的税务发票; 2.财政机关批准并统一监制的行政事业性收据; 3.邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单; 4.机打发票上必须开具公司全称、纳税人识别号,开户行及账号,公司地址等,定额发票除外。 (二)费用报销单填写及票据粘贴要求:

企业财务报销制度及报销流程范本

企业财务报销制度及报销流程范本 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手 续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

新创业公司财务报销制度

公司财务报销制度 一、借款手续 ㈠现金 1.备用金借款 各部门因日常工作需要,可预借备用金。借款人应填写《借款单》,注明用途、金额,备用金借款数额根据工作需要由财务负责人审核,经总经理批准后确定。借款人凭有效单据10日内统一报销。财务室不向个人因私借款。。 申请单的批复顺序: 申请人申请→财务主管审核→总经理批示或总经理授权相关人批示→财务付款 2.预借差旅费 因公出差可预借差旅费,借款人应详细填写《差旅费借款单》并附出差计划表,出差人员必须在《差旅费借款单》详细注明差旅的目的和意图。借款应在回来后一周内附出差申请表报销完毕,如借款人上次借款未清财务有权拒绝本次借款。 申请单的批复顺序: 申请人申请→财务主管审核→或总经理授权相关人批示→财务付款 (二)支票(同城)、电汇

因公需要领取支票或电汇,应填写《付款申请单》,写明用途、金额,对于购买相应资产或者设备的必须附带签字后的资产或者设备购置手续。申请人应写借款单,回来后见有关发票等有效单据报销。 申请单的批复顺序: 申请人申请→财务主管审核→总经理批示→财务付款 二、报销手续 (一)填写表格 1.差旅费报销填写《差旅费报销单》。 一般员工的报销政策遵照《出差费用条款》执行; 出差人员在遵守《预借差旅费》和《出差费用条款》的前提 下,由财务人员根据项目核算标准,凡在核算标准范围内的, 予以全额报销,超出核算范围的要提前申请由总经理签字批 准,否则自行负担超出部分。 2.日常费用报销填写费用报销单,注明具体用途及金额。如: 餐费***元(餐费需要注明参加就餐的人员名单)、交通***元 (出租车票需注明事件和起止地点),办公用品***元(需提 供购物小票)等。 (二)申请单的批复顺序: 申请人申请→财务主管审核→总经理批示或总经理授权相关人批示→财务付款

财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、销售相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分经营性费用报销制度及流程 第六条经营性费用管理规定 公司的经营性费用(包括人工费、材料费)支付,由公司的总经理(负责人)审批。 第七条材料费用的支付程序: 材料进仓验收→仓库记账→财务审核→总经理审批→报账支付 第八条支付相关手续 (一)材料款(含原辅材料、库存商品、物料用品、低值品)支付。 (二)支付的原始凭证须有发票、送货单及验收单、材料清单、质检单。 (三)由供货单位开出送货单,无送货单的由收货部门开具验收单,送货单要由送货单位加印章,送货单或者验收单要由送货人签名、采购经办人签名、收货验收人签名。 (四)供货方凭送货单或者验收单连同发票到财务部,经财务部核对无误后,凭财务部开具的双方确认的材料清单,经总经理审批,并在发票签字后,方可支付。支付凭证(发票)须有收款经手人签字、总经理签批、采购经办人签字。 (五)用料部门负责人须在材料员月末提交的材料汇总表上签字确认。 (六)送货单或验收单必须填写明用料部门(项目名称)、货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额,并由送货人、收货人签章。 (七)材料款的支付,须通过银行转账支付,特殊情况须现金支付,须提前通知公司财务部,并经公司主管会计审核。 第四部分日常费用报销制度及流程 第九条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第十条费用报销的一般规定

公司财务报销制度及报销流程

财务报销流程制度 1. 总则 1.1为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。 2.成本费用的核算管理及报销流程 2.1 本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 2.2 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项 成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度,本公司的管理费用、财 务费用,都要按规定进行明细分类核算。 2.3 有关费用报销程序和标准的制度 2.3.1 现金借款签批流程: 借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。 2.3.2 审批权责规定: 2.3.2.1 借款人根据事项填写《借支单》,经各级审批后提交出纳支取现 金或以打卡方式支付;所有借款,需由所属部门主管审核签字同意后,报请副/ 总经理审核签字,然后到出纳处办理借款手续。 2.3.2.2借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理。借款应 是因工作需要的工作经费,而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款 的理由。特殊紧急事情需经总经理批准。 2.4 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款,必须由经办人员填 写借支单,写明时间、地点、申请金额、用途,按程序审批后借款。借款人员 完成公务后须及时办理报销清帐,在10天内不报销者,财务部有权从借款人员

的税后工资中扣回。 2.4.1 日常费用签批流程: 按公司规定发生日常费用支出,取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字 →出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。 当月发生的费用应在当月报销,超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本 人工资中扣除罚款。 2.4.2 出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总 经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。(住宿、餐饮、路桥费、 车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销)。 2.5 私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》,依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳 处办理领款手续→领款人签字 2.6 审批权责规定: 2.6.1报销人填写《费用报销单》,后附发票、费用说明资料等,并由同行知情人签字验证。 2.6.2 部门主管负责审批,审核相关内容的真实性和准确性。 2.6.3 财务人员审核数量、单价、金额及日期,出差费用需审核出差标准, 补贴等费用发生需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续;出纳仔细审 核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。 2.6.4 总经理或副总经理审批同意后,出纳负责办理后续付款手续,并按财务要求进行备案。 2.6.5 付款原则:谁领款谁签字。 附:图(财务费用报销流程图) 3.财务费用报销流程图

最新财务报销制度

财务报销制度 总则 第一条制定目的 为了严格公司的费用报销管理,规范费用报销的程序及规定,加强费用开支控制,提高经济效益,制定本办法。 第二条适用范围 公司所有部门及全体员工。 第二章细则 第一条报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列支。 2、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报行政部审核汇总,按审批权限批准后由公司统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进出情况。 3、材料采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。 4、大额项目支出报销,由本人所在部门负责人审签后,报总经理审批。 5、公司日常费用支出报销,由本人所在部门负责人审签后,元以下由部门负责人审批;元以上由总经理审批。 6、要求财务出纳人员严格执行财务制度,并于每月末汇总本月的报销清单,上报总经理。

7、公司经理级别以上所产生的费用由总经理签字报销。 第二条报销规定 (一)差旅费报销规定 1、员工出差实行个人先行垫付,实报实效原则。 2、员工出差返回后,填写“差旅费报销单”,连同“出差申请单”、原始报销凭证,按规定的时间及审批手续到财务部报销。 3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。 4、住宿费:单人或双人出差每天最高不超过250元,去港澳地区出差每天最高不超过400元,超出部分由个人承担。 5、交通费:出差不是为处理紧急事务的,普通员工以车,船为交通工具。员工长途出差交通费可实报实销,出租车票不得连号。 (二)市内交通费用报销规定 公司员工在市内外出办事,应尽量选择乘坐公交车,原则上不提倡乘坐出租车,如确应工作需要乘坐出租车,要事先请示分管领导,并在报销单上注明,报销时出租车票不得连号。 (三)报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处),完整规范地填写相应的报销单。具体要求为: 1、费用报销单:按事类逐项逐件填写内容摘要,写清大小写金额,所附单据附件张数,有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内

小企业财务报销制度及报销流程

报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理,劳保品,薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销 第一部分借款管理制度 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续,借款最高额度基本按照借款人的工资标准基数,超出部分需总经理审批同意,所有项目借款额度参照此规定。 (二) 其他临时借款,如业务费、生活周转金等,借款人员应及时报帐,除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。采购人员备用金标准5000元。 (三) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。如现金5000元以上应提前知会。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。 (三) 付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续,领款人必须签字或盖章。 第二部分日常费用报销制度 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。 (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额大小写须一致;简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 费用报销的一般流程: (一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单。 (二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单,出入库单因 由仓库管理人员出具。 (三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→报销。

财务管理制度财务报销及发票入帐制度

财务管理制度 财务报销及发票入帐制度 为了规范公司的财务会计工作,做到有章可循,根据《中华人民共和国发票管理办法》、财政部《会计基础工作规范》对财务报销及发票入帐要求如下 一、财务报销规定 (1)差旅费、市内交通费 1.提倡节俭,外出办事,应尽量乘坐公交车或地铁,严格控制出租车费,发生费用 后,应立即填写报销单 2.对于出租车票,必须取得税控出租车票,手撕发票一律不予以报销,报销人在车 票的背面写上起止地点并签名。 3.连号的出租车票,不论何种原因都不得报销。 4、住宿费在标准范围内,凭有效发票,实报实销。 5、伙食补助、交通补助按照定额标准据实发放。 6、自带车出差的不予发放交通补助。 7、出差期间,如遇业务宴请,取消当天伙食补助。 8、有关差旅费的具体标准参照管理部制度。(管理部订报销标准) (2)通讯费报销 1、有关费用报销标准,由公司统一制定。(公司总部)

2、批准后的报销标准交存财务部门一份。 3、按月凭发票在标准内据实报销。 4、随工资发放的通讯费补助不按此制度执行。 5、公司为个人办理小手机的,费用已由公司按规定交纳,不再报销通讯费 (3)车辆费报销 1、管理部应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计划,报经审批 后执行。 2、日常车辆路桥费油费,由管理部主管审核后交由财务部核实报销。 3、各种车辆保险费由统一到指定的保险公司投保。 4、随工资发放的车辆费补助不按此制度执行。 (4)发票要求 1.凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印制,发票应套印全国统一发票监制 章。 2.从外单位取得发票,必须核对如下基本内容: (1) 发票上付款单位全称必须填写公司全称。不得空白或简写。 (2) 发票上须写明开具的日期。 (3) 发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。 (4)必须加盖收款单位的发票专用章。 3.若一张发票开具多项物资合计金额的,必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物 资清单。 4.报销发票必须是发票联或报销联,用复写纸复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅 笔填写,存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

关于调整财务报销制度的通知

关于调整财务报销制度的通知 根据中直管理局05年审计整改意见要求,经请示学院领导,现对财务报销制度进行调整,具体调整说明如下: 1、调整原电话费、出租车费、餐费等原始票据核销制度, 对此类费用报销采取原始票据入账的办法,请经费管理 员报销时整理粘贴整齐。 2、报销程序为:经管员初步审核原始发票的六要素(付款 单位、商品名称、单价、数量、金额、时间),金额大 小写是否一致、有无涂改,填制支出凭证,经部门“一 支笔”领导、经办人、验收人签字,并将同类发票整理 粘贴在发票粘贴单后面(粘贴在凭证范围之内);会计 审核制单,经管员核对金额并签字;出纳按照记账凭证 付款。 3、由于原始票据全部要存档保存,请大家注意票面整洁、 签字方章盖在发票背后左上角。 4、餐费礼品费报销一律记入部门招待费,并严格控制在预 算之内,不得超支。 5、非本院人员领取讲座费、劳务费要求由本人签字,学院 按照税法规定代扣代缴个人所得税。 6、部门购置办公用品一律写清商品名称、数量、单价或附 明细水单,300元以上购置应由3人签字,符合固定资

产条件的物品须办理完固定资产入帐手续后再到财务处 报销。 7、填制差旅费报销单须写明出差人员、任务、地点,外出 考察由主管院长签字。 8、千元以上支出须使用支票,支票使用有效期为十天,借 出支票需在2周内持发票办理还款报销手续,若不能及 时办理请到财务处办理借款手续。 9、专项支出报销需持专项报告及合同,经财务处长签字后 报销。 10、日常公务报销发票时间跨度不超过2个月,遇节假日顺 延。请注意按工作进度做好工作安排,不得年底突击花 钱。 11、坚持季末对帐制度,各部门经费管理员应坚持认真记 账,遇有特殊情况应及时和财务处进行对帐,保证部门 经费帐与财务处账面的一致性。 12、根据税务局通知,国税发票从2005年1月1日起,地 税发票从2005年7月1日起采用新版样式,下面附新版 发票样票,请大家注意鉴别。 13、报销时间:每周一至周五上午8:00—12:00 中国青年政治学院财务处

公司财务报销制度及报销流程(20210125064238)

财务报销流程制度 1.总则 1.1为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有 关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。 2?成本费用的核算管理及报销流程 2.1本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 2.2 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公 司制定合理完善的定额费用和报销制度,本公司的管理费用、财务费用,都要按规定进行明 细分类核算。 2.3有关费用报销程序和标准的制度 2.3.1现金借款签批流程: 借款人填写《借支单》一主管领导审核签字一副/总经理审批签字一到出纳处办理借款手续领取现金。 2.3.2审批权责规定: 2.3.2.1借款人根据事项填写《借支单》,经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡 方式支付;所有借款,需由所属部门主管审核签字同意后,报请副/总经理审核签字,然后到出纳处办理借款手续。

2.322借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的 工作经费,而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总 经理批准。 2.4 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款,必须由经办人员填写借支单,写明时间、地 点、申请金额、用途,按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐,在10天内不报销者,财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。 2.4.1日常费用签批流程: 按公司规定发生日常费用支出,取得合规的正式发票一报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后一验证人签字一部门主管签字一出纳审核签字一副/ 总经理批准一出纳处办理报销手续、领款一领款人签字。当月发生的费用应在当月报销, 超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。 2.4.2出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后一部门主管审核签字一交财务部出纳审核签字一副/总经理审核签字一出纳 处办理报销手续一领款人签字。(住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销)。 2.5私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》,依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数一副/总经理签字一出纳处办理领款手续一领

财务管理制度(含三套不同的财管制度)

一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度。 财务管理细则 二、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 三、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、负责对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理 制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。 9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 10、完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

最新财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程 第一条交通费报销制度及流程 (一) 费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车;(2)因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由部门经理签字确认,按规定填好《费用报销单》。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司人事部统一管理,集中购置,并指定专人负责。 (二)报销流程 1.购置申请: 公司人事部根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2.报销程序:报销人先填写费用报销单,按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 第三条招待费、培训费及其他报销制度及流程 (一)费用标准 1. 招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3.其他费用:根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程: 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人事部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四条工薪福利及相关费用支付流程 (一) 工资支付流程:(1)每月15日由人事部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。 (二)社会保险支付流程:(1)社会保险金由财务部协助人事部办理银行托收手续,若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 第五条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第六条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。 (二) 报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销:(1)资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填

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