某某公司费用报销制度

某某公司费用报销制度
某某公司费用报销制度

某某集团公司

财务审批权限及审批流程的规定(试行)

为加强公司财务支出管理,严格审批权限,规范财务报销程序,提高资金使用效益,根据国家有关规定,结合我公司实际情况,制定本暂行规定。

一、财务支出审批权限及流程

公司所有货币资金支付业务必须进行核准、审核、审批,最后由出纳办理付款手续。对除日常报销外的涉及到固定资产投资和对外投资等重大资金使用事项,按照公司有关规定和程序上报,按相关制度执行。

(一)审批流程

采取经办人逐级呈报制,经办人首先对票据真实性验证、粘贴、签字?部门负责人签批(业务真实性、合理性与必要性)?财务会计审核(报销单据是否合规、审批手续是否完善、金额是否正确、费用支出是否合规等)?执行副总签批?财务总监签批。

(二)特殊事项审批程序

超过1000 元(含)的预算外支出款项,和预算金额超过1万元(含)的特殊事项,需提交项目预算申请批复(该批复由申请部门领导、执行副总裁和财务总监),报财务部门备案,方可同步执行财务审批借款流程。

二、财务支出付款核查

(一)票据粘贴

经办人首先对票据的真实性、有效性进行网上查验,如果不能确定其真实性时可到财务部进行查验,之后,经办人整理归类合规票据并粘贴,填写原始凭证粘贴单,并在经办人处签名,在粘贴单备注栏内填上“票据已查验”,要求内容完整,字迹清晰,经办人对票据真实性、合法性负责。

(二)业务核准

部门负责人审核该经办人业务的真实性、合理性、必要性,在部门负责人处签字并对其负责。报销金额小于票面金额的需注明实报金额。金额在5万元及以上的,须与对方单位签署业务合同。

(三)财务审核

各经办人将部门负责人及经办人签字齐全的单据传至财务部,会计对报销单据是否合规、审批手续是否完善、报销金额是否正确、费用支出是否符合相关规定、合同类支出是否符合相关合同约定等进行审核,并在粘贴单财务审核处签字。

网银支付的收款人需提供收款人名称、开户行、银行账号。对收款人提出转入他人账户的请求,原则上不予接纳,特殊情况需由收款人提供合法转账授权手续,避免法律纠纷。

三、财务支出票据要求

业务人员在业务发生后,应向对方索取合法有效的票据。票据开具要求:

1、从外单位取得的票据,必须是税务或财政部门印制或监制的正规票据,并加盖开票单位有效印章。公司内部自制单据必须将项目填写齐全,经办人不得空缺。

2、所有报销票据抬头必须填写“郑州姚家中房生态经济发展有限公司“,多字或少字等填写不准确一律无法报销。

3、报销发票的项目填写名称含糊不清的,如“办公用品”、“设备一批”、“礼品”等,或购买物品过多,发票无法填写齐全,可附销售单位盖章的销售清单。增值税专用发票必须是增值税开票系统中机打的销售清单,其他的发票可用手写清单。

4、如合同已经签订,需预先付款而未取得合规票据时,应填写付款申请,款项支付并收到外部合规票据后,须按报销程序再次签批冲销预付款项。预付款经办人负责催要合法单据。财务部门需要对预付款进行“经办人”核算精细管理,以避免无人催要发票事项发生。

5、填写报销粘贴单时应严格按单据要求项目认真填写,注明附件张数,简述费用内容或事由,并列明项目及小写金额。

6、需多次支付款项按照报销规定办理签批手续后,除第一次支付外,每次支付需复印签批齐全的报销单,并由财务部门负责人再次签批后支付。

7、凡不真实、不合法、不合规的票据,财务人员均不予受理。

四、财务报销时间规定

(一)如报销票据为普通发票类别,则以报销发票的开具日期为准,确保在业务发生后1个月内报销,不允许跨年报销。

(二)如报销票据为增值税专用发票类别,则以报销发票的开具日期为准,各部门在取得发票后应在发票开具当月持发票抵扣联先到财务部审核增值税发票的正确性,并在发票开具1个月内到财务部办理报销手续。确保发票抵扣联按规定申报抵扣。

(三)借款必须在业务发生结束后1 个月内办理报销手续。并实行“前款不清,后款不借”。

五、财务支出其他规定

(一)凡支付的所有原始单据,均须有领款人或经办人签字确认,否则不能支付。

(二)因业务需要提前预支的款项,且一次性借款金额在3000 元及以上,且需支付现金,应提前一日通知财务部,填制借款单、注明借款用途及使用期限,以便提前做好资金支出准备。其签批程序参照日常费用支出程序,业务办理结束后应及时报销,还清借款。

(三)大额支出报销金额1000 元及以上,必须以银行划款形式至对方指定账户,原则上不允许经办人现金报销。

(五)每月1日至5日为财务结账时间(如遇节假日顺延),财务部暂停报销费用,每月6日至30日为正常报账时间。

六、本规定从发布之日起施行。

2015 年7月1 日

项目公司日常费用报销管理制度

沙洋县沙河线项目管理有限公司日常费用报销管理制度 编制:财务部 审核:严永志 批准:丁建滨 日期: 2018年1月

目录 第一章总则 (3) 第二章日常零星采购及固定资产采购 (3) 第三章日常维修报销 (4) 第四章差旅费报销 (4) 第五章团建费用报销 (7) 第六章对外业务招待费申请流程 (7) 第七章公司对外业务招待费用报销 (8) 第八章业务费用报销 (8) 第九章费用报销时限规定 (8)

第一章总则 第一条为加强公司各项费用审批、报销的管理,规范费用审批、报销标准及程序,参照国家有关规定,结合本公司实际情况,特制定本制度。 第二条本制度适用于公司全体员工。 第三条本制度所指费用主要包括:办公费、差旅费、业务招待费等公司经营过程中发生的各项费用及其它非生产性支出费用。 第二章日常零星采购报销及固定资产采购第四条办公用品零星采购 1.办公用品的采购由行政部负责,采购人员持经公司董事长批准的《办公用品请购单》进行采购。 2.采购人员报销办公费用的,须工整填写《费用报销单》并粘贴购买办公用品发票(合法票据)、公司董事长签字的《办公用品请购单》才能予以报销。 第五条固定资产采购 1、凡使用年限一年以上,单位价值在 5000 元以上的资产,称为固定资产;符合下条件之一者也应列为固定资产;属于整体之一部分,不便或不宜划分,而其整体总值符合固定资产标准者,应列为固定资产;凡相同种类、规格的设备、器具、使用年限在一年以上,虽然单位价值不足 5000 元,但数量较多,总值较大,而又集中管理者亦应列为固定资产。

2、固定资产的采购由专人负责,采购人员持经公司总负责人批准的《固定资产申请表》进行采购,大型设备须报备集团签批,签批后购买时须提供采购合同。 3、采购人员报销固定资产购买费用时,须工整填写《费用报销单》并附购买固定资产发票(合法票据)、公司董事长签字的《固定资产申请表》,大型设备须提供购买合同才能予以报销 第六条采购报销:行政专员凭有效相关申请单、供货单、采购发票填写《费用报销单》→部门负责人签字→会计审核单据签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。 第三章日常维修报销 第七条维修报销:行政专员凭有效《维修申请单》、维修单、维修发票,填写《费用报销单》→部门负责人签字→会计审核单据签字→财务负责人签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。 第四章差旅费报销 第八条本地公务外出 1、员工本地公务外出需自行将交通票据留存,作为报销凭证; 2、外勤人员遇特殊情况需乘坐出租车的,须向部门负责人提出申请,由该员工所在部门负责人批准后,方能乘坐; 3、所有申请不限形式,口头告知部门负责人,部门负责人知晓此事并同意即可。 4、本地公务外出:外勤人员凭有效公交票、的士发票,填写《费用报销单》并附上外出事由及地点明细→部门负责人签字→会计审核单据签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。(公交票应累计不小于300元金额的票据报销一次。)

公司销售人员费用报销管理规定

公司销售人员费用报销 管理规定 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】

销售人员费用报销管理制度为了完善公司管理,加强对公司销售人员业务费用、支出报销的管理和便于公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展,结合公司的实际经营情况特制定该制度。该制度中所称费用是指销售人员进行业务开拓所产生的差旅费及其他费用。 业务开拓所产生的费用报销必须经主管领导签字,费用报销严格按规定执行,报销人员必须持真实有效发票,并将报销内容和金额填写清楚,整理、粘贴好票据后,经负责人签字交财务人员审核报销。若因票据遗失或超出规定标准的费用,公司不予以报销。所有费用报销都必须及时,无特殊原因费用报销不得超过10天,超过规定时间,则费用不予报销。 公司销售人员必须要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费。能够通过其他方式解决的事务,尽量不安排出差,禁止以出差为由外出旅游或参加其他私人性质的活动;在时间允许的情况下,能坐火车的就不安排乘飞机,能乘坐一般列车,就不安排特快或动车组;同等住宿条件下,住宿费应就低不就高,能多人同住的应安排标准间、多人间;每笔差旅费的使用必须有明确的目的;出差完成后必须向上级主管汇报工作成果,上级主管有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。 一、差旅费的管理规定

差旅费是指因公到外地出差发生的交通费、车船费、住宿费、出差补助费、其他杂费等。 1、出差是指员工因公离开本人工作单位所在地去异地办理公务的行为过程。 2、出差申报程序的规定 (1)一般员工出差,由部门主管提出,营销主任或其授权人批准。(2)部门主管出差,由营销主任或其授权人批准。 (3)营销主任及副总经理出差,由总部总经理批准。 (4)出差人出差前需填“出差任务书”(见附表一)。“出差任务书”应明确以下内容:出差人姓名、离开工作地时间、返回时间、出差地点、出差日程安排、出差主要任务,经主管领导签字后,作为借支差旅费的附件附在借款单后面,方可借款。 附表一: (5)出差人出差回来后需填写“出差情况汇报书”(见附表二)。“出差情况汇报书”应明确以下内容:出差人姓名、日期、客户名称、联系人的姓名和职务、联系方式、具体拜访情况、反映出的问题、应对/

费用报销管理制度 (1)

费用报销管理制度 一、目的 为完善财务管理,规范费用报销流程,合理控制费用开支,特制定本制度 二、适用范围 公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。 三、借款 (一)因公借款,必须填制借款单,写明借款事由;借款单书写要规范,必须写明用途,必须使用黑色签字笔填写,大小写金额要一致,不得涂改。 (二)填写借款单是要注明是现金借款还是支票借款,2000元以内的款项可以用现金支付,超过2000元的支出都要使用支票,借支票时必须提供收款人全称,没有收款人全称财务不予付款。 (三)经办人写完借款单后,先由该店店长或部门主管审核,审核完毕同意借款后,必须在借款单上签字,签字后交分管总监审核,总监审核完毕后交财务经理签字,出纳方可付款。 (四)借款数额在2000元(含2000元)以上,提前一天通知财务备款。 (五)严格执行“前账不清,后账不借”制度。 (六)员工借款必须在15天内归还,员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的(除月末借款外),必须归还借款或出示已取得发票待报销;否则财务有权通知人事部从工资中扣除。 (七)员工长期请假、调动或离职时,如有欠款,必须还清借款。 (八)申请借款的员工,本着“公款公用”的原则,不准私借他人,公款私用。 四、报销 (一)员工报销时,必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证; (二)员工报销时,将取得的原始凭证按规定分类好后,交给店长或部门主管审核,由店长或部门经理在企业动力系统中按费用类别或项目类别输入费用申请单,在规定时间交由出纳办理审核,经出纳审批后交给分管总监审核,总监审核完毕后,出纳核对付款。 输入费用申请单的原则:按系统规定的二级费用类别分别制成费用申请单,即一张费用申请单只能有一种费用类别,但经办人可以有多个。 (三)费用报销时先冲减报销人借款,借款如有余额,报销时交回财务,如超出借款部分报销时财务将差额补足; (四)差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销,报销期限按照返程票面时间计算,节假日顺延。 五、报销票据注意事项 (一)票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全;并不得有涂改; (二)自制支付票据及附件应清晰准确,并不得涂改; (三)对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销; (四)无论金额大小,不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账;

日常费用报销制度及流程

日常费用报销制度及流程 第一条基本原则 1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明,如报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签。 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第五条差旅费报销制度及流程。 (一)费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧150元/天60元/天30元/天 部门负责人火车硬卧200元/天80元/天40元/天 总经理助理飞机280元/天100元/天50元/天 总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销(二)费用标准的补充说明: 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。

公司业务费用报销管理规定

业务费用报销管理规定 (修订稿) 为规范公司员工的费用报销标准与流程,提高工作效率,明确审核签批职责,加强预算的执行力度,监督控制费用支出,特制订本管理规定: 一、费用管理细则 (一)差旅费、交通费 1、出差申请与批准 员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》(格式见附件2)和《借款单》,分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期,由部门经理和主管领导签字批准后,分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。 2、出差借款 2.1出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。 2.2财务对个人出差借款的执行原则为:前款不清,后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事项,待结清后才允许再次借款。 2.3个人借款金额原则上不超过本人月度工资;新员工(处于见习期的员工)借款金额原则上不超过1000元;如有特殊用途超支借款,须经总经理签字特批。 3、费用报销 3.1报销时间:原则上每周一、周六报销(特殊费用随时报销)。 市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。 3.2报销标准:见附件1《差旅费报销标准》 3.3票据的管理: 3.3.1出差人员凭取得的车票(含船票、机票)、住宿或会务发票、其他票据(不含保险费单据)报销;取得的票据须为本次出差实际发生的,并且符合国家规定的正规发票。 3.3.2出差人员在报销时,票据粘贴要规范整齐,粘贴顺序为:车(船、飞机)票、住宿发票或会务票据、其他票据(不含保险费单据)并注明单据张数;车票有日期、起始地点的可直接粘贴,无日期、起始地点的要注明。报销时须

后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》,以便计算相应出差补助。 3.3.3公司驻外办事处人员往返总部,参照出差人员的报销规定外,需另在车票后注明往返是由。 3.3.4下列单据不准报销:白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。 3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行,发生的住宿费在标准范围内据实报销,超标准部分原则上不予报销(特殊情况必须经公司总经理特批);如出差单据丢失,责任自负。 3.3.6购买车票、飞机票、船票发生的订票费,凭合法有效票据据实报销;退票费原则上不予报销,特殊情况由公司总经理特批。 3.3.7出差人员出差期间可乘坐的交通工具标准根据附件1《差旅费报销标准》执行。特殊情况需要升格使用交通工具的,应报公司总经理审批通过后执行,否则一律按可乘坐的交通工具最低费用标准报销。 4、出差补助: 根据出差天数,按照《差旅费报销标准》中的补助标准执行,超过部分原则上不予报销。 4.1伙食补助: 4.1.1出差(市区以内不按出差计算)来回时间不超过8小时的,只报车票,不享受伙食补助,但可以按公司规定的午餐标准(10元/日)领取补助。 4.1.2出差人员外出参加各类会议(培训)时,如会议(培训)费中包含食宿费,则不再报销住宿费及会议(培训)期间的伙食补助。 4.1.3出差人员出差期间如有招待,每招待一次扣减半天的伙食补助,招待费用与差旅费同时报销。 4.1.4无特殊原因不得单独报销异地招待费用。 4.1.5未出差期间,相关人员凡是中午有招待需求的,一律不再享受午餐补助(10元/日)。 4.1.6出差人员连续乘火车超过12小时或夜间(晚八时至次日凌晨七时)连续乘火车超过6小时且未坐卧铺者,补助20元,不再享受伙食补助。

公司费用报销管理制度(完整版)

DWFC 员工报销管理制度 第一章总则 第一条:为了加强公司内部管理,完善财务制度,规范公司费用报销流程,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条:本制度适用公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第三条:原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 (1)有效发票至少需要印有两个章:国家或地方税务局专用章+发票专用章(如图所示), 如缺少其中一个章,发票无效。 (2)财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。 (3)邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。 2、发票的真假辨别:发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致,可以登录发票上提供 的查询网址进行核实,但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息,建议大家到正规的地

方消费索取发票,避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时(例如:紧急事件、地区偏远等),允许以其他发票代替(以下称为:替代发票),可用来作为替代发票的发票种类有:各类公共交通车票、火车票、机票行程单、住宿正规机打发票、汽车加油发票。 注:当月有替代发票或者没有替代发票将分2 种格式填列报销表。 4、替代发票必须是和真实报销内容相同类别的发票 比如:坐黑车无发票只能用其他汽车票、火车票替代,不可用除此以外其他任何发票替代5、所有税务机打发票必须开具我公司抬头----帝费自动化工程技术(上海)有限公司,方为有效 报销凭证。 增值税专用发票必须在票面完整填列公司名称、纳税人识别号、地址电话和开户行及账号 方为合法有效的票据。 6、原始凭证粘贴规范见附件“报销单据粘贴要求”,请严格按照附件所述规范在A4 纸上认真粘贴原始凭证,如粘贴不规范,财务部有权退回要求重做,并延发相关报销费用。 第四条:费用报销表填写及票据整理要求: 1、费用报销表(Reimbursement)填写应力求整洁美观,不得随意涂改(非电子档,需纸质 版本,需要电脑填写完毕后打印)。 2、每位员工需报销的发票、收据等需按顺序编号,与报销单所列附件编号一一对应; 3、员工出差住宿费用均需取得增值税专用机打发票,严禁普通机打发票和手撕定额发票。 4、员工报销单及原始单据每月月底由地区/项目负责人负责按个人收集(不要混淆在一起), 经区域经理审批通过后,由地区/项目负责人收集完毕,在次月10 号前,一并寄到上海 办公室。 5、RM/PM 需在次月5 号前同时将上月审批完毕的报销单(电子文档)发送至办公室。 第五条:当月无替代发票情况下报销单填列要求 1、当月无替代发票情况下,需填列附件“Reimbursement(正式表)”,填列样张见SHEET2。 2、报销单椐各项目应填写完整,明细内容力求完整详细,报销单据不得涂改,填写完毕后请仔细核对金额,票据金额与填写金额不符,财务不予报销。

公司日常费用报销管理制度

经办人填” 写报销单. 部门负贵人 审批签字2 4预算会计审査” *预算执行情况亠 公司負责 人审舲 公司日常费用报销管理制度 一、目的 为了规范公司费用的使用、报销、控制管理,本着合理使用,有效控制, 的原则,规范公司费用报销标准。特制本制度。 二、报销项目 日常报销费用主要包括:差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、 交通费用、培训费等。在一个预算期内,各项费用的支出原则上不超出预算 三、费用报销基本流程: 四、费用报销标准: 1、差旅费 注:出差到境外,住宿标准可上浮200%。原则上除经理级外,其他员工应乘坐公共交通工具。

2、通讯费 2.1 手机话费标准为月度话费上限金额,直接补助到工资中 2.2 享受公司通讯补助的手机必须保持24 小时开机。 3、办公费用 3.1 公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单,交至行政部,行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后,向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天,由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后,报总经理审批,合格后,由经手人到财务报帐。 3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理,领导用人要签字确认,每个月末,行政部对办公用品进行盘点,财务部负责监盘。 4、招待费 4.1 一般工程费用在30000元以下的,业务招待费用不超过400元;30000元以上的,业务招待费用不超过800 元,特殊情况需经总经理批准。 4.2 公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销,写明时间、地点、人数、事由等。 5、交通费 5.1 公司车辆产生费用:公司因工所配车辆,实行专人管理制,责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作,具体费用实报实销。 5.2 公司所配车辆加油,统一实行充值卡操作,一车一卡,随车携带。原则上不在采取现金加油。 5.3 因公产生的过路费、停车费,报销时须注明时间、地点,事件等。 5.4 其它岗位人员因公产生的交通费用,注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。 6、培训费: 6.1 公司的培训费用统一由行政部门根据公司的发展需求,制定培训计划,报总经理批准后实施,具体费用实行实报实销。

公司费用报销制度00

公司费用报销制度 一、目的 为了加强对费用、支出报销的管理和便于本公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展,结合本公司的实际经营情况特制定本制度。本制度中所称费用是指差旅费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用。 二、办公费报销制度 办公费指日常办公耗用的电脑耗材(如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓、磁盘等)、办公文具(如笔、计算器、文件夹、便笺等)、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费等。办公用品采购必须附采购物品清单,采购人必须实报实销。 三、汽车费报销: 汽车费用(油耗、修理、保养、保险、年审、停车、养路等费用)应控制在部门预算范围内。报销时应附上经营运管理部审核的“付款申请单”。 四、出差管理 1、外地出差差旅费报销原则 出差时,应先做好相关行程路线安排,并填写《出差申请单》及《费用预算申请单》向公司领导申请,出差归来报销时,必须有《出差申请单》附在差旅费报销单后面方能报销。省内出差只报销省内长途客运车票,如乘坐火车者,只报销火车硬座车票;省外出差只报销火车硬卧。 五、差旅费 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括长途交通费、住宿费、餐饮费、其他公务杂费等。 页脚内容1

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车普及工具 2、特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。 3、违反公司规定使用交通工具,一律按火车票(硬座)报销(超出部分由个人支付)。 4、出差过程中,如发生业务应酬费的,应附上经审批的“业务应酬费申请表”。 5、员工外出期间产生的公务费,如文件复印费、传真费等,实报实销。 6、公司员工的手机话费在公司报销标准内给予报销。 7.市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。 8.员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。 9.员工外出期间产生的公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销。 六、招待费用审批制度 招待费用指接送客户、接待用餐、赠送礼品、交际应酬所发生的各项费用。为了公司业务开展顺利,各部门在预算范围内可根据具体情况安排接待用餐或赠送礼品。所有赠送礼品必须事先上报公司领导批准,并计入相关部门负责人的招待费用限额。礼品发票必须附礼品清单。每月累计报销的招待费,要在其发票的背面注明:所招待部门、招待的原因及金额等,没有注明的不予报销。每次招待用餐的标准,必须经公司领导书面批准;若情况特殊可以先电话请示,二天之内将书面文件补充上交公司领导批示。逾期不补不予报销相关招待费。 七、备用金管理 页脚内容2

日常费用管理制度

(三)、按规定的审批程序报批。 (四)、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 三、费用报销的一般流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第三条差旅费 一、费用标准 参看《差旅费用管理办法》 二、费用标准的补充说明: (一)、住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 (二)、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。 (三)、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。 (四)、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 三、报销流程 (一)、出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。 (二)、借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。 (三)、购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票(原则上机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况,经审批人签字后报财务备案)。 (四)、返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 第四条电话费报销制度及流程 一、费用标准 (一)、移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定。 (二)、固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。 二、报销流程 (一)、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

公司销售人员费用报销管理制度修订

销售人员费用报销管理制度为了完善公司管理,加强对公司销售人员业务费用、支出报销的管理和便于公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展,结合公司的实际经营情况特制定该制度。该制度中所称费用是指销售人员进行业务开拓所产生的差旅费及其他费用。 业务开拓所产生的费用报销必须经主管领导签字,费用报销严格按规定执行,报销人员必须持真实有效发票,并将报销内容和金额填写清楚,整理、附于票据后,经负责人签字交财务人员审核报销。若因票据遗失或超出规定标准的费用,公司不予以报销。所有费用报销都必须及时,无特殊原因费用报销不得超过10天,超过规定时间,则费用不予报销。 公司销售人员必须要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费。能够通过其他方式解决的事务,尽量不安排出差,禁止以出差为由外出旅游或参加其他私人性质的活动;白日乘车时间超过8个小时,可乘硬卧,19:00——凌晨3:00之间乘车超过6小时可乘硬卧,如购买了低于硬卧的车票,可按节约金额的60%给予补助,若无相关领导批准购买高于硬卧的车票,高出金额自行承担;每笔差旅费的使用必须有明确的目的;出差完成后必须向上级主管汇报工作成果,上级主管有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。 一、差旅费的管理规定 差旅费是指因公到外地出差发生的交通费、车船费、住宿费、出差补助费、其他杂费等。 1、出差是指员工因公离开本人工作单位所在地去异地办理公务的行为过程。 2、出差申报程序的规定 (1)一般员工出差,由部门主管提出并批准。 (2)部门主管出差,由总经理批准。 (3)出差人出差前需填“出差任务书”(见附表一)。“出差任务书”应明确以下内容:出差人姓名、离开工作地时间、返回时间、出差地点、出差日程安排、出差主要任务,经主管领导签字后,作为借支差旅费的附件附在借款单后面,方可借款。 附表一:

费用支出及报销管理制度

公司费用支出及报销管理制度 第一章总则 第一条为规范公司的费用支出及报销管理,明确各项费用的开支标准、规范和报销审批程序,根据集团公司有关费用报销管理规定,结合我公司的实际制定本制度。 第二条本制度所指的费用主要是指以现金、支票、汇款方式支付的公司日常管理费用、资产购置费用、基本建设支出等。 第二章报销审批程序及费用报销规定 第一条审批程序 (一)、日常费用报销审批程序为: 1.各部门人员根据费用支出及报销内容填写相应的单证; 2.各部门负责人核实并签字; 3.财务部门审核单据; 4.总经理审批; 5.董事长签字。 (二)、借款及领用支票审批程序为: 1.各部门人员根据费用支出内容填写借款单或支票领用单; 2.各部门负责人核实并签字; 3.财务部门审核单据; 4.总经理审批; 5.董事长签字。

(三)、费用报销时间及相关规定: 1.出差人员回公司以后,在一周内办理报销手续,前次借款未报销者,不得再次借款,超过一个月未办理报销事宜者,借款从工资中扣除。 2.为规范报销流程,各项费用报销单据原则上统一于每周一提交给财务部门审核。 3.各项费用支出原则上不得跨月报销。 第二条费用报销单据 按照不同用途,使用集团公司规定的费用报销及付款单据共4种类型,各部门人员根据不同项目及内容填写相应的费用报销单据。 1.借款凭证 主要用于各部门人员出差借款、临时借款时使用。差旅费借款需注明出差地点及时间,其他借款需注明用途; 2.差旅费报销凭证 主要用于各部门人员报销差旅费时使用。报销时按照单据格式及内容准确填写。 3.付款申请凭证 主要用于各部门人员申请支付各种日常费用时使用。使用时必须写明申请人部门、姓名、申请日期、收款单位名称,账号及开户行名称、金额以及申请付款的原因等内容; 4.费用报销凭证 主要用于各部门人员以转账或现金方式支付各种日常费用后报销时使用。使用时必须写明报销人所在部门、姓名、报销日期、费用项目、金额、附件张数及其他需另外注明的业务相关的项目名称等内容。

日常费用报销制度及流程

日常费用报销制度及流程 为了加强单位内部管理,规范全体工作人员日常财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、餐费等。报销人必须取得相应的合法票据(发票、POS机小票、商家提供的出货清单、点餐单等),有文件的,须提供相应的文件(出差申请表、接待公函、会议文件、采购申请表等),且发票背面有经办人、证明人签名。根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→证明人签字→秘书科负责人审核签字→领导审批→到出纳处报销。

一、差旅费报销制度及流程 差旅涉及的城市间交通、住宿、市内交通、伙食补助等标准,依照赣市财行字〔2014〕28号文件规定执行。非公务出差,只报销城市间交通费,其余一律不予报销。 报销流程:拟出差人员首先填写《出差申请表》,由主任批准后交财务室留存,做为报销依据。出差人员应在回单位后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,证明人签字,秘书科负责人审核签字,领导审批,交出纳报销。有会议文件的,须提供会议文件复印件。 二、交通费报销制度及流程 因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经秘书科负责人同意后可以乘坐出租车,并保存相应车票报销。公派驾车须缴纳停车费、路桥费,须在票据后注明时间、地点、事项,与出车记录一致,原则上使用加油卡加油,不报销现金加油费用。 报销前,须粘贴好交通车票,在车票背面签经办人名字,并由秘书科派车人员签字确认,按规定填好《报销单》,按报销流程办理报销手续。 三、办公费报销制度及流程 为了合理控制费用支出,此类费用由秘书科统一管理,

某公司费用报销管理制度

颁布时间:2017 年8 月 1 日生效时间: 2017 年 8 月 1 日 承制单位: 准人: 版本号:001-20170801 费用报销管理制度 二零一七年八月

费用报销管理规定 一、差旅费支出标准管理程序 1.1. 管理目标 1.1.1控制差旅费支出在部门预算范围内 1.1.2培养经常出差员工良好的费用控制意识 1.2. 适用于公司全体员工 1.2.1. 本规定报销以:工作室/部门/事业部为单位 1.3 出差员工费用标准 (含)后到达),出发地/目的地和机场之间的出租车费用及机场高速费用可凭票实报实销 1.3.1. 2.出差期间的费用,以去车站第一张票据至回到出发地的最后一张票据为整个出差期间的费用(市内交通以地铁、轻轨、大巴等公共交通工具为标准),按日期发生的先后顺序填写报销单,与本次出差无关的票据不应填写在本次费用里。 1.3.1.3.乘飞机出差请保留好登记牌,在报销时请将机票和登记牌一起粘贴在报销单 中,如没有登机牌,此机票不能作为报销凭证,除非报销人自己承担机票总额15%的税金或从航空公司取得同等金额的发票。

1.3. 2.1.关于出差天数的相关规定:出差天数以往返车票、机票上的时间为准进行计算。 1、出发当日12点前(含12点)出发,按1天计算;12点后出发,按半 天计算 2、返回当日12点前(含12点)返回,按半天计算;12点后返回,按1 天计算。 1.3. 2.2. 员工出差乘坐的交通工具及住宿标准按上述两表执行。应以最经济、有效的 方式到达目的地,如机票价格超过6折需经总经理邮件批复或口头批复,否则按照最大为机票全价6折金额予以报销。 1.3. 2. 3.员工出差如2人同性别同时出差,须同住一间标准房。 1.3. 2.4.法定节假日采取补休或其他方式,非特殊情况下不报支加班费。 1.3. 2.5.如出差员工自己解决住宿,则可获得住宿标准30%的节约奖励。 1.3. 2.6.员工在驻地省内出差,能当天来回的,应回驻地办事处住宿. 1.3. 2.7.出差期间统一安排食宿的(如会议或培训班),出差人员按实际支出报销差旅费。 1.3. 2.8.出差期间尽量乘坐公共交通工具,如确因公务需乘坐出租车时,发生的 出租车费,凭车票报销。填写报销单时,必须注明起止点(地点为当地地名,不可简化为“公司”这样的简称),出差期间每天的交通费用不得超过100元,超出部分不予报销。 1.3. 2.9.原则上北京、广州、成都三地员工因工作发生的临时或长期调动,不 适用于本费用管理制度。 1.3. 2.10.出差期间,由于其它与工作无涉的事情所发生的费用,或由于员工本 人的原因导致发生的额外费用(如退票费、改签费等),一律由该员工本人承担。 1.3. 2.11.特殊情况超过以上报销额度要求的,须提前预算好,报批总经理审批。 1.4 申请审批程序 1.4.1.员工出差前应以邮件形式向部门总监申请并抄送人力资源部,写 明原因、目的地、交通方式、时间、住宿地等,并报批总经办同意。

费用报销管理制度及流程.doc

费用报销管理制度及流程4 费用报销管理制度及流程 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 借支管理规定及借支流程 借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如采购金,业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定: (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐; (2)借款者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 (六)借款流程: (1) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)。 (2) 审批流程:单笔借支金额在5000元以下的,由部门经理确认,经财务部经理复核后,报总经理审批;单笔借支金额在5000元以上的,由部门经理确认,分管副总审核,财务部经理复核后,报总经理审批;部门经理的备用金借支金额由分管副总审核确认,经财务部经理复核后,报总经理审批。 (3) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 费用报销的一般规定: (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

公司日常费用报销管理制度4.doc

公司日常费用报销管理制度4 公司日常费用报销管理制度 一、目的 为了规范公司费用的使用、报销、控制管理,本着合理使用,有效控制,的原则,规范公司费用报销标准。特制本制度。 二、报销项目 日常报销费用主要包括:差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内,各项费用的支出原则上不超出预算。 三、费用报销基本流程: 四、费用报销标准: 1、差旅费 注:出差到境外,住宿标准可上浮200%。原则上除经理级外,其他员工应乘坐公共交通工具。 2、通讯费 2.1 手机话费标准为月度话费上限金额,直接补助到工资中。 2.2 享受公司通讯补助的手机必须保持24小时开机。 3、办公费用

3.1公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单,交至行政部,行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后,向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天,由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后,报总经理审批,合格后,由经手人到财务报帐。 3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理,领导用人要签字确认,每个月末,行政部对办公用品进行盘点,财务部负责监盘。 4、招待费 4.1一般工程费用在30000元以下的,业务招待费用不超过400元;30000元以上的,业务招待费用不超过800元,特殊情况需经总经理批准。 4.2公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销,写明时间、地点、人数、事由等。 5、交通费 5.1公司车辆产生费用:公司因工所配车辆,实行专人管理制,责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作,具体费用实报实销。 5.2公司所配车辆加油,统一实行充值卡操作,一车一卡,随车携带。原则上不在采取现金加油。 5.3 因公产生的过路费、停车费,报销时须注明时间、地点,事件等。

建筑公司费用报销制度

费用报销管理规定为了加强集团的财务管理工作,统一各部门的费用报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合集团的具体情况,特制定本制度。 (1)集团不使用现金付款,每笔付款金额不论大小,均通过银行转账的方式支付。 (2)集团统一使用“借款单”不使用“领款单”、“预支款单”。是指“钉钉” 批完后,手写“借款单”附在“钉钉”审批单后面。 (3)索取发票时发票上必须填写我方税号,否则发票均为废票,出纳要拒绝付款。 (4)转账时需提供发票,每笔付款原则上要求均需上传发票。 (5)如有先付款后才能取得发票的情况下,在一周内提供,最迟不得超过一个月。 (6)不合规发票,退回重新开具方可报销,不合规发票包括如太隆税号错误,缺少税号,名称错误、发票数量为一批,缺乏销货清单等。(7)贴票规定,沿A4纸最上边粘贴。发票先归类再粘贴(如交通费和餐费发票归类),按照发票面积由小到大的的顺序粘贴。 (8)发票取得规定,不要提供烟酒茶的发票、根据税法规定与生产经营无关的个人消费不得报销。 (9)四流合一的要求:票据流、合同流、资金流、实物流合一,每一笔付款

都要上传发票、合同、收款单位对公账户、领导签批付款单(费用报销或合同用款)。保证四项统一。 (10)原始单据及报销单的要求:原始单据必须真实、合法,所有原 始单据优先选择正规发票不得提供假发票,财务收到假发票拒绝报销。 (11)报销单大小写金额必须相符,报销单小计和合计必须填写无误; 所提供的发票总金额必须大于等于报销金额。不得小于报销金额。(12)报销单要书写清楚规范,每张报销单必须有本部门领导和公司高层签字。不得随意涂改、刮擦、挖补; (13)从外单位取得的原始凭证必须加盖填制单位的发票章;其中办理收付款业务的需加盖单位财务专用章;所有报销发票或收据都需经办当事人在发票或收据后面签字,材料(包括零星材料)发票报销需在使用部门的仓库保管员入库签收签字(或项目部后勤管理人员的签收签字)方能报销; (14)凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予以退回或重新补正。原始单据必须真实、合法,所有原始单据选择正规发票不得提供假发票,财务收到假发票拒绝报销。 (15)报销期限:基本业务费(招待费、餐费、办公费等):在使用后三天内办理报销审批手续,其它费用每周报销一次,最长时间不得超过30天;

财务日常报销管理制度[最新]

财务日常报销管理制度 第一章差旅费报销办法 1.乘车规定 1.1 除公司副总及以上领导和年龄50岁以上具有高级职称并聘任在岗的人员外,项目部其他人员因公出差乘坐飞机必须事先履行审批手续,经项目部行政正职或主持工作副职签字同意,报公司经理办公室,经公司经理批准后方可乘坐。 1.2 乘坐飞机一般只准乘坐经济舱,特殊情况变更舱位的,必须事先在申请表中注明,否则不予报销。 1.3 项目部所有人员乘坐火车标准为硬席车,轮船为三等舱。 2.住宿费标准 2.1 一级项目部班子成员住宿一般地区每日120元,特区每日150元;二三级项目部班子成员住宿一般地区每日100元,特区每日120元;其他人员住宿一般地区每日80元,特区每日100元。 2.2 到现场办事,应到现场招待所或甲方招待所住宿,禁止到现场所在市、县招待所住宿。 3.伙食补助规定 3.1 伙食补助标准,一般外地地区每天补助20元,海南及四特区(深圳、珠海、厦门、汕头)每天30元。 3.2 出差天数按日历天数计算,工作人员到外省市出差当日往返,增发一天伙食补助,不增发交通补助费。 3.3 无论本市、外地出差,单程距离在50公里以内的,无伙食、

交通补助,住宿期间只报销住宿费;单程距离在50公里至100公里,途中、住宿期间享受6元伙食补助;单程距离超过100公里的,按规定执行。 3.4 出差人员在公司内部各现场住宿期间不享受补助费,在包头市内出差办事不享受补助费。 3.5 由于设备催交、材料采购等,出差在30天以内的,每天20元伙食补助;超过30天,每天伙食补助10元;超过60天以上的,不再享受伙食补助费。 4.学习培训期间的规定 4.1 外出学习、培训,在公司下达的培训计划范围内的,由项目经理或其授权的项目班子成员签字批准,公司下达的培训计划范围以外的还需要公司主管领导批示,财务部审核后,才能办理借款或报销手续。 4.2 由主办单位统一安排住宿的,住宿费据实报销,原则上不发放伙食补助。如果学习培训期间餐费自理且主办单位出具的无伙食补助的证明的,可给予伙食补助。 4.3 赴外地参加培训、学习的,在一个月以内,其往返车船费、住宿费、伙食补助费按差旅费标准执行,超过一个月的,伙食补助按每人每天10元标准补助。 4.4 学习、培训期间不享受市内交通费。 5.会议期间的规定 5.1 员工外出参加上级部门或各种协会组织的会议,要有公司主

公司费用报销管理规定

公司费用报销管理规定 1.目的 为规范公司日常运营费用开支及报销程序,提高费用报销效率,特制订本规定。 2.适用范围 本规定适用于公司除地办(不含昆明)外所有部门;本规定不含固定资产购置、差旅、公关费用报销。 3.职责 报销人:负责提供完整的报销凭证,对拟报销费用的真实性承担责任。 部门经理:负责本部门所发生费用的真实、必要、合理性的审核。 财务部会计:负责审核费用报销手续是否完备,票据是否合法、合规、合乎逻辑和完整有效。 财务部经理: 负责公司有明确费用标准的报销审批。 负责事先有签呈报告且报销金额在报告范围内的报销审批。 负责其他费用报销的审核。 分管副总:经总经理授权,负责公司日常经营所发生费用报销的审批。 总经理:负责副总经理所发生费用报销的审批。 4.内容 审批原则 严格执行逐级审批,超出审批权限时自动转入上一级领导审批。 各级人员做出审批后,如审批事项违反公司制度、或有可能严重伤害公司利益,财务部有权拒绝执行,但应及时告知对方并向总经理汇报。 所有与费用有关的签批单交财务存档,以备审核。 特殊情况可先报总经理(或其授权人)同意后先行支出,核销时补充审批手续后方可办理。 单据要求 粘贴规范 报销人须按财务部要求,把发票、车票、验收单等按从左到右的顺序整齐、均匀粘贴在“粘贴薄”上并在右上角注明附件张数及金额,不得杂乱;其中发票

的奖票部分应剪除、不规则的票据应剪齐,不能将发票代码、号码剪掉或粘贴时遮盖。 单据粘贴须逐张顺序粘贴(大一点的单据从右到左,小点的单据从下到上)单据间距离至少参差5mm,以便清点张数,加总金额;同类性质的单据尽量在一起,单据应粘贴整齐,以不超出费用报销单为准。 票据规范 内容完整:车票、住宿票、运费、餐费、印刷费及物品费用等,必须凭符合税务规定的合法票据,过期或假发票一经查出界定为无效发票将不给予报销。单据要有名称、编号;填制日期;接受单位名称(如“抬头”);经济业务的内容;经济业务的实物数量;单价和金额;填制单位名称和经办人签字等要素。手续齐全,合规合法:发票必须符合财税部门规定(要有税务局监制章或行政事业收据);一式多联的发票,只能以“报销联”办理报销;金额计算必须正确,大小写金额必须相符;发票大、小写金额涂改、错误,视同废票。 真实有效:报销所提供的原始单据必须真实,与开支内容相符。车票及住宿票,必须按批准的最短的出差线路,凭起止地或当地的有效票据报销。如出现用甲地发票报乙地住宿,或发票时间与报销单不吻合等现象,均视同废票。 报销时限 各项费用发生后,报销人应在7个工作日内完成报销手续;当月内无正当理由而未报销的,按应报总额的1%·天罚款。 行政部日常备用金,应在每月10号前核销、备充。 凡发生借支但费用尚未核销的人员,不得再次借支。 替票管理 除购买食品、零星物品外,白条、收据不能作为报账依据,确实无发票,经总经理批准后可用其他有效票据填报。 确因遗忘开具发票、发票遗失、零散采购无法开具发票等情况,可填具《替票说明》(附件1),经上级签字证明后按报销程序办理。 定额费用(如车辆补助费、规定差旅费或凭票领取的费用),须提供税务认可的有效票据,否则财务部不予审核支付。 费用细则 办公费:指日常工作消耗的文具用品、纸张、色带、墨盒、办公用单据等费用。综合部应在充分比价的基础上,尽量选择1-2家固定供应商,公司以转账等方式支付。

相关文档
最新文档