09信息管理用友ERP-U8.72模拟考试内容2--基础档案设置
09信息管理用友ERP-U8.72模拟考试资料
二、基础档案设置：
1、机构人员
（1）部门档案
序号
部门编
码
部门名
称负责人
部门属
性
1 1 经理室
综合管
理
2 2 财务部
财务管
理
3 3 销售部
市场营
销
4 301
销售一
部
市场营
销
5 302
销售二
部
市场营
销
6 4 供应部
采购供
应
7 5 制造部
生产制
造
8 6 车间
基本生
产（2）人员类别：
序号
类别编
码类别名称
1 1 在职人员
2 101 经理人员
3 102 管理人员
4 103 经营人员
5 104 车间管理人员
6 105 生产人员
7 2 离退人员
8 3 离职人员
9 4 其他
（3）.职员档案
人员编码姓名行政部门编人员类别性别出生日期
(cPsn_Num) (cPsn_Name) 码
(cDept_num)
(rPersonType) (rSex) (dBirthDate)
016 吴成业 6 生产工人男
018 李向阳 6 生产工人男
019 柯明 6 生产工人男
101 李力 1 管理人员男
201 赵静 1 管理人员女
202 李丽 2 管理人员女
203 孙伟 2 管理人员男
204 马方 2 管理人员男
301 李静301 经营人员男
302 付晓晴301 经营人员女
303 陈清明302 经营人员男
304 张楠302 经营人员男
401 张风美 4 经营人员女
501 刘苗苗 6 车间管理人员男
2、客商信息：
（1）供应商分类
序号
分类编
码
分类名
称
1 01 工业
2 02 商业
3 03 服务业
（2）供应商档案
序号选择供应商
编码
供应商名
称
供应商
简称
地区名
称发展日期电话联系人
1 001 北京信达
集团北京信达集团2010-1-1 243656768457
2 002 上海兴隆
公司
兴隆公
司2010-1-1 31425353535
3 003 江苏吴天
公司
吴天公
司2010-1-1 42353563636
4 004 福州宝林
公司
宝林公
司2010-1-1 12423647457
（3）客户分类
序号
分类编
码
分类名
称
1 01 工业
2 02 商业
3 03 服务业
4 04 事业
（4）.客户档案
序号选择客户编
码客户名称
客户简
称
地区名
称发展日期联系人
1 001 北京宏大集
团
宏大集
团2010-1-1
2 002 上海华兴公
司
华兴公
司2010-1-1
3 003 大连万达公
司
万达公
司2010-1-1
4 004 泉州兴泉公
司州兴泉公司2010-1-1
3、存货
（1）存货分类
序号
分类编
码
分类名
称
1 01 产成品
2 02 半成品
3 03 原材料
4 04
应税劳
务
5 05 外购件
6 06
周转材
料
7 07 模型类
8 08 计划类
9 09 委外品
（2）计量单位
序号
计量单
位编码
计量单
位名称
计量单
位组编
码
计量单
位组名
称
计量单
位组类
别
1 0101 件01
数量单
位
无换算
率
2 0102 元01
数量单
位
无换算
率
3 0103 台01
数量单
位
无换算
率
4 0201 吨02
质量单
位
固定换
算率
5 0202 千克02
质量单
位
固定换
算率
（3）存货基本档案
序号选择存货编
码
存货名
称
规格型
号
存货代
码ABC分类启用日期
计量单
位组名
称
主计量
单位名
称
1 0101 电脑（P3）2010-1-1 数量单
位件
2 0102 电脑（P4）2010-1-1 数量单件
位
3 0201 主机（P3）2010-1-1 数量单
位件
4 0202 主机（P4）2010-1-1 数量单
位件
5 0301 金属板（1.2M）2010-1-1 质量单
位吨
6 0302 金属板（1.3M）2010-1-1 质量单
位吨
7 0901 机箱2010-1-1 数量单
位件
8 0401 运输费2010-1-1 数量单
位元
9 0501 显示器2010-1-1 数量单
位件
10 0502 主板2010-1-1 数量单
位件
11 0503 CPU（P3）2010-1-1 数量单
位件
12 0504 CPU（P4）2010-1-1 数量单
位件
13 0505 内存条2010-1-1 数量单
位件
14 0506 硬盘2010-1-1 数量单
位件
15 0507 风扇2010-1-1 数量单
位件
16 0508 螺钉2010-1-1 数量单
位件
17 0509 鼠标2010-1-1 数量单
位件
18 0510 键盘2010-1-1 数量单
位件
修改部分存货档案的MPS/MRP资料
基本资料控制
资料
MPS/MRP资料
存货分类存货
编码
名称
存货
名称
存货
属性
计量
单位
安全
库存
量
固
定
供
应
量
固定
提前
期
（天）
成
本
累
计
否
供
应
政
策
供
应
期
间
最低
供应
量
供应
倍数
变
动
提
前
期
日
变
动
基
数
产成品0101 电脑
（P3）自制/
内销
台 5 是PE 500
/MPS
0102 电脑
（P4）自制/
内销
/MPS
台150 5 是PE 500
半成品0901 机箱委外/
内销/
生产
耗用
台100 2 是PE 5 500 1 500
0201 主机
（P3）自制/
内销/
生产
耗用
台150 5 是PE 500
0202 主机
（P4）自制/
内销/
生产
耗用
台150 5 是PE 1000
外购品0301 显示
器外购/
内销/
生产
耗用
台 4 是PE 10 500 500
0302 鼠标外购/
内销/
生产
耗用
只 4 是PE 10 1000 500
0303 键盘外购/
内销/
生产
耗用
个 4 是PE 10 1000 500
0304 内存
条外购/
内销/
生产
耗用
条 4 是PE 10 2000 500
0305 硬盘外购/
内销/
生产
耗用
个 4 是PE 10 2000 500
0306 CPU
（P3）外购/
内销/
生产
耗用
个 4 是PE 10 1000 500
0307 CPU
（P4）外购/
内销/
生产
耗用
个 4 是PE 10 1000 500
0310 风扇外购/
内销/
生产
耗用
个 4 是PE 10 1000 500
0311 螺丝外购/
内销/
生产
耗用
个 4 是PE 10 5000 5000
0312 主板外购/
内销/
生产
耗用
个 4 是PE 10 1000 500
原辅料0401 金属
板
（1*2
M）外购/
生产
耗用
片100
5 是PE 10 1000 1000
0402 金属
板
（1*3
M）外购/
生产
耗用
片100
5 是PE 10 1000 1000
4、财务
（1）会计科目表
类型级次科目编码科目名
称助记码
外币币
种
计量单
位
辅助账类
型账页格式
余额方
向
资产 1 1001 库存现
金金额式借
资产 1 1002 银行存
款金额式借
资产 2 100201 工行存款金额式借资产 2 100202 建行存款金额式借资产 1 1003 存放中央银行款项金额式借
资产 1 1011 存放同
业金额式借
资产 1 1012 其他货币资金金额式借资产 1 1021 结算备付金金额式借资产 1 1031 存出保证金金额式借资产 1 1101 交易性金融资产金额式借资产 1 1111 买入返售金融资产金额式借
资产 1 1121 应收票
据客户往来金额式借
资产 1 1122 应收账
款客户往来金额式借
资产 1 1123 预付账
款
供应商往
来金额式借
资产 1 1131 应收股
利金额式借
资产 1 1132 应收利
息金额式借
资产 1 1221 其他应收款个人往来金额式借
资产 1 1231 坏账准
备金额式贷
资产 1 1301 贴现资
产金额式借
资产 1 1302 拆出资
金金额式借
资产 1 1303 贷款金额式借资产 1 1304 贷款损失准备金额式贷资产 1 1311 代理兑付证券金额式借资产 1 1321 代理业务资产金额式借
资产 1 1401 材料采
购金额式借
资产 1 1402 在途物
资金额式借
资产 1 1403 原材料金额式借资产 2 140301 委外品金额式借
资产 2 140302
外购
品金额式借
资产 2 140303 原辅材
料金额式借
资产 1 1404 材料成本差异金额式借
资产 1 1405 库存商
品金额式借
资产 1 140501 产成品件项目核算数量金额
式借
资产 1 140502 半成品件项目核算数量金额
式借
资产 1 1406 发出商
品金额式借
资产 1 1407 商品进销差价金额式贷资产 1 1408 委托加工物资金额式借
资产 1 1411 周转材
料金额式借
资产 1 1421 消耗性生物资产金额式借资产 1 1431 贵金属金额式借
资产 1 1441 抵债资
产金额式借
资产 1 1451 损余物
资金额式借
资产 1 1461 融资租赁资产金额式借资产 1 1471 存货跌价准备金额式贷资产 1 1501 持有至到期投资金额式借资产 1 1502 持有至到期投资减值准备金额式贷资产 1 1503 可供出售金融资产金额式借资产 1 1511 长期股权投资金额式借资产 1 1512 长期股权投资减值准备金额式贷资产 1 1521 投资性房地产金额式借资产 1 1531 长期应收款金额式借资产 1 1532 未实现融资收益金额式贷资产 1 1541 存出资本保证金金额式借
资产 1 1601 固定资
产金额式借
资产 1 1602 累计折
旧金额式贷
资产 1 1603 固定资产减值准备金额式贷
资产 1 1604 在建工
程金额式借
资产 1 1605 工程物
资金额式借
资产 1 1606 固定资产清理金额式借
资产 1 1701 无形资
产金额式借
资产 1 1702 累计摊
销金额式贷
资产 1 1703 无形资产减值准备金额式贷资产 1 1711 商誉金额式借资产 1 1801 长期待摊费用金额式借资产 1 1811 递延所得税资产金额式借资产 1 1821 独立账户资产金额式借资产 1 1901 待处理财产损溢金额式借
负债 1 2001 短期借
款金额式贷
负债 1 2002 存入保证金金额式贷负债 1 2101 交易性金融负债金额式贷
负债 1 2111 卖出回购金融资产
款金额式借
负债 1 2201 应付票
据
供应商往
来金额式贷
负债 1 2202 应付账
款金额式贷
负债 2 220201 应付款项供应商往金额式贷
来
负债 2 220202 暂估应付款项金额式贷
负债 1 2203 预收账
款客户往来金额式贷
负债 1 2211 应付职工薪酬金额式贷
负债 1 2221 应交税
费金额式贷
负债 2 222101 应交增值税金额式贷负债 3 22210101 进项税金额式贷负债 3 22210102 已交税金金额式贷负债 3 22210103 转出未交增值税金金额式贷负债 3 22210104 销项税金金额式贷负债 3 22210105 进项税转出金额式贷
负债 3 22210106
转出多交增值
税金额式贷
负债 2 222102 未交增值税金额式贷负债 2 222103 应交所得税金额式贷负债 2 222104 应交城市维护建设费金额式贷
负债 1 2231 应付利
息金额式贷
负债 1 2232 应付股
利金额式贷
负债 1 2241 其他应付款金额式贷
负债 1 2401 递延收
益金额式贷
负债 1 2501 长期借
款金额式贷
负债 1 2502 应付债
券金额式贷
负债 1 2701 长期应付款金额式贷负债 1 2702 未确认融资费用金额式借负债 1 2711 专项应付款金额式贷
负债 1 2801 预计负
债金额式贷
负债 1 2901 递延所得税负债金额式贷共同 1 3001 清算资金往来金额式借
共同 1 3002 货币兑
换金额式借
共同 1 3101 衍生工
具金额式借
共同 1 3201 套期工
具金额式借
共同 1 3202 被套期项目金额式借权益 1 4001 实收资金额式贷
权益 1 4002 资本公
积金额式贷
权益 1 4101 盈余公
积金额式贷
权益 1 4102 一般风险准备金额式贷
权益 1 4103 本年利
润金额式贷
权益 1 4104 利润分
配金额式贷
权益 2 410401 其他转入金额式贷
权益 2 410402
提取法定盈余公
积金额式贷
权益 2 410403 提取任意定盈余公积金额式贷权益 2 410404 应付普通股股利金额式贷权益 2 410405 未分配利润金额式贷权益 1 4201 库存股金额式借
成本 1 5001 生产成
本金额式借
成本 2 500101 直接材料项目核算金额式借成本 2 500102 直接人工项目核算金额式借成本 2 500103 制造费用项目核算金额式借成本 2 500104 工资分摊金额式借成本 2 500105 生产成本转出项目核算金额式借
成本 1 5101 制造费
用金额式借
成本 1 5201 劳务成
本金额式借
成本 1 5301 研发支
出金额式借
成本 1 5401 工程施
工金额式借
成本 1 5402 工程结
算金额式贷
成本 1 5403 机械作
业金额式借
损益 1 6001 主营业务收入件项目数量金额
式贷
损益 1 6011 利息收
入金额式贷
损益 1 6021 手续费及佣金收入金额式贷
损益 1 6031 保费收
入金额式贷
损益 1 6041 租赁收金额式贷
损益 1 6051 其他业务收入金额式贷
损益 1 6061 汇兑损
益金额式贷
损益 1 6101 公允价值变动损益金额式贷
损益 1 6111 投资收
益金额式贷
损益 1 6201 摊回保险责任准备
金金额式贷
损益 1 6202 摊回赔付支出金额式贷损益 1 6203 摊回分保费用金额式贷损益 1 6301 营业外收入金额式贷
损益 1 6401 主营业务成本件项目数量金额
式借
损益 1 6402 其他业务成本金额式借损益 1 6403 营业税金及附加金额式借
损益 1 6411 利息支
出金额式借
损益 1 6421 手续费及佣金支出金额式借
损益 1 6601 销售费
用金额式借
损益 2 660101 广告费用金额式借
损益 2 660102
差旅
费金额式借
损益 2 660103
其他
费金额式借
损益 1 6602 管理费
用金额式借
损益 2 660201 工资及福利费用金额式借损益 2 660202 折旧费用金额式借损益 2 660203 办公费用金额式借损益 2 660204 其他费用金额式借
损益 1 6603 财务费
用金额式借
损益 2 660301 利息费用金额式借损益 2 660302 其他费用金额式借
损益 1 6604 勘探费
用金额式借
损益 1 6701 资产减值损失金额式借损益 1 6711 营业外支出金额式借损益 1 6801 所得税费用金额式借损益 1 6901 以前年度损益调整金额式借
***注意：应收帐款、应收票据、预收帐款等受控系统为应收款系统；应付帐款、
应付票据、预付帐款等受控系统为应付款系统等（2）凭证类别：记帐凭证
（3）外币设置
币符币名折算方式汇率小
数位
外币最
大误差
是否本
币
汇率类
型
USA 美圆外币 * 汇率 = 本位
币 5 1E-05 0
固定汇
率
（4）.项目目录
（4.1）项目大类定义
项目大类名称项目级次
成本对象 1
（2）核算科目定义
项目科目定义核算科目
成本对象库存商品/产成品（140501）库存商品/半成品（140502）直接材料（500101）
直接人工（500102）
制造费用（500103）
生产成本转出（500105）
主营业务收入（6001）
主营业务成本（6401）
（3）项目分类定义（见表2-8）
项目大类名称分类编码分类名称
成本对象 1 产成品
成本对象 2 半成品品
（4）项目目录定义
项目大类名称项目编号项目名称是否结算所属分类
产品对象01 电脑（P3）否 1
02 电脑（P4）否 1
03 主机（P3）否 2
04 主机（P4）否 2
(5)、成本中心设置
序号
成本中
心编码
成本中
心名称
生产属
性备注
1 6 车间
基本生
产
5、收付结算
（1）结算方式
结算方式编码结算方式名称票据管理标志
1 支票
101 现金支票√
102 转账支票√
2 商业汇票
201 商业承兑汇票
202 银行承兑汇票
3 银行汇票
4 委托收款
5 托收承付
6 汇兑
7 现金交款单
（2）本地开户银行设置
序号编码银行账号是否暂
封
进行密
码管理开户银行
所属银
行编码所属银行名称
1 001 01234567891
2 FALSE FALSE 工商银行泉州
分行01 中国工商银行
6、业务信息(1)、仓库档案设置
序号
仓库编
码仓库名称
部门名
称计价方式
是否货
位管理
对应条
形码
是否参
与MRP
运算
是否参
与ROP
计算
仓库属
性
1 01 产成品库
销售一
部
先进先出
法否01 是是普通仓2 02 原材料库供应部
移动平均
法否02 是是普通仓3 03 半成品库车间
先进先出
法否03 是是普通仓4 04
外购品仓
库供应部
移动平均
法否04 是是普通仓
(2)、收发类别设置
序号
收发类
别编码
收发类别
名称
收发标
志
1 3 正常出库0
2 31 销售出库0
3 32 委外发料0
4 33 生产领料0
5 34 共用材料0
6 35 行政领料0
7 4
非正常出
库0
8 41 盘亏出库0
9 42 其他出库0
10 1 正常入库 1
11 11 采购入库 1
12 12 委外入库 1
13 13 产品入库 1
14 14 半成品入
库 1
15 2 非正常入
库 1
16 21 盘盈入库 1
17 22 其他入库 1 （3）采购类型
序号
采购类
型编码
采购类
型名称
入库类
别
是否默
认值
是否委
外默认
值
是否列入MPSMRP计
划
1 01
普通采
购
采购入
库TRUE FALSE 是
2 02
委外采
购
委外入
库FALSE TRUE 是
（4）、设置销售类型
销售类型编码名称收发类别是否默认值
01 普通销售61(销售出库) 是
02 经销商批发61(销售出库) 否
03 门市零售61(销售出库) 否(6)、工作中心设置
序号工作中
心代号
工作中心
名称
隶属部
门
部门名
称
工作日
历代号
是否生
产线
1 01 总装配 6 车间SYSTEM 是
2 02 主机装配 6 车间SYSTEM 是
3 03 机箱委外
商 6 车间SYSTEM 否
(7)、工作日历设置
序号星期时
间工作时间
是否休
息日
是否覆
盖
工作日
历代号
1 星期一
---星期
五8：00 否是SYSTEM
2 星期六
---星期
日0 是是SYSTEM
7、生产制造档案设置
1）时栅资料：时栅代号01
时栅代号行数日数需求来源
01 1 7 客户订单
01 2 25 客户订单+先反向再
正向消抵
01 3 65 预测
2）时格资料：时格编号01
行数类别日数起始位置
1 周星期一
2 周星期一
3 周星期一
4 周星期一
5 周星期一
6 周星期一
7 周星期一
8 周星期一
9 周星期一
10 周星期一
11 周星期一
12 周星期一
13 周星期一
14 周星期一
15 周星期一
16 周星期一
17 周星期一
3）MPS/MRP预测版本资料维护
4）计划代号资料维护
序号计划代号计划说明计划类型是否默认
1 10 电脑组装MPS计划MPS 是
2 20 电脑装配MRP计划MRP 是
3 30 电脑重复计划MPS 否
（二）资源资料
资源类别资源代号资源名称工作中心工作中心
名称
可用数量计算产能关键资源
人工101 电脑包装
工001 电脑包装
线
6 是否
102 主机装配
工002 主机装配
线
24 是否
103 主机测试
工002 主机装配
线
48 是否
机器设备201 电脑包装
机001 电脑包装
线
3 是是
202 主机装配
机002 主机装配
线
12 是是
203 主机测试
机002 主机装配
线
24 是是
场所301 电脑包装
间001 电脑包装
线
3 是否
302 主机包装
间002 主机装配
线
12 是否
303 主机测试
间002 主机装配
线
24 是否
磨夹具401 电脑包装
夹具001 电脑包装
线
3 是是
402 主机装配
夹具002 主机装配
线
12 是是
其他501 机箱外协
商003 机箱委外
商
10 否否
（三）工艺路线资料资料（1）标准工艺路线
工序资料资源代号资源名称基准
类型工
时
分
子
工
时
分
母
计
划
否
工序代号：001
工序名称：电脑包装
工作中心：001
工作中心名称：电脑包装线是否委外：否
选项相关：是
检验方式：免检101 电脑包装工物料 1 2 否201 电脑包装机物料 1 4 否301 电脑包装间物料 1 4 否401 电脑包装夹具物料 1 4 否
工序代号：002
工序名称：主机装配
工作中心：002
工作中心名称：主机装配线是否委外：否
选项相关：是
检验方式：免检102 主机装配工物料 2 1 否202 主机装配机物料 1 1 否302 主机包装间物料 1 1 否402 主机装配夹具物料 1 1 否
工序代号：003
工序名称：主机测试
工作中心：002
工作中心名称：主机装配线是否委外：否
选项相关：是
检验方式：免检103 主机测试工物料 2 1 否203 主机测试机物料 2 1 否303 主机测试间物料 2 1
工序代号：004
工序名称：机箱加试
工作中心：003
工作中心名称：机箱委外商
是否委外：是
厂商代号：1003
厂商名称：泛美公司
选项相关：否
检验方式：免检
501 机箱外协商物料 1 10 否（2）建立工艺路线
物料工艺路线工序
代号工序名称制造提前期百分
比
物料代码：0101
物料名称：电脑（P3）
版本代号：10
版本说明：10
版本日期：2000-01-01
类别：主工艺路线
001 电脑包装
物料代码：0102
物料名称：电脑（P4）
版本代号：10
版本说明：10
版本日期：2000-01-01
类别：主工艺路线
001 电脑包装
物料代码：0201
物料名称：机箱
版本代号：10
版本说明：10
版本日期：2000-01-01
类别：主工艺路线
004 机箱加工
物料代码：0201
物料名称：主机（P3）版本代号：10
版本说明：10
版本日期：2000-01-01 类别：主工艺路线002 主机装配
003 主机测试33%
物料代码：0202
物料名称：主机（P4） 版本代号：10 版本说明：10
版本日期：2000-01-01 类别：主工艺路线 002 主机装配 003 主机测试 33%
物料代码：0503
物料名称：电脑（ATO ） 版本代号：10 版本说明：10
版本日期：2000-01-01 类别：主工艺路线
001 电脑包装
1）标准类物料清单
[0101]：电脑 (P3)，版本号：10，版本说明：10
[0102]：电脑 (P4)的物料清单
注意：制作物料清单时，产成品件应填入[预入仓库：产成品库]；[生
产部门：车间]；[供应仓库：半成品库]。半成品件应填入[预入仓库：半成品库]；[生产部门：车间]；[供应仓库：外购品库]。
0901
0901
U8合同管理操作手册
编号：_______________本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载 U8合同管理操作手册 甲方：___________________ 乙方：___________________ 日期：___________________
合同角色 合同管理现主要有三个角色： 1. 合同录入人员：录入合同信息到系统内。 2. 合同审核人员：判断录入的合同是否有效，有效的合同才能被其他模块 参照生单。 3. 合同查询人员：查询合同各种汇总及明细表信息。 合同分类： 目前公司设置了以下三类合同（如有其他分类需求请即时通知） 1. 销售合同 1）普通销售合同：指常规的有数量、单价及金额的销售合同。 2）白制销售合同：指以现金交易的无纸质销售合同。 3）长期协议销售合同：只有价格没有数量的销售合同。可以在一定时段内签一次合同（例如一年），每次要生成订单时都参照它，再输 入数量。 4）普通出口合同：常规的有数量、单价及金额的出口合同。 5）长期协议出口合同：只有价格没有数量的出口合同。 2. 采购合同 1）普通采购合同：指常规的有数量、单价及金额的采购合同。 2）白制采购合同：指以现金交易的无纸质采购合同。 3）长期协议采购合同：只有价格没有数量的采购合同。
3. 施工合同 1）施工采购合同：设为数量总额式合同 2）租赁合同：常用的租赁合同。 三、合同的几个状态 合同共有失效、生效、变更、结案四个状态。 录入的合同全部为失效合同；由审核人确认生效后即为生效合同 （生效合同才能被销售、采购订单参照生单）；合同可以变更，变更后也要生效才能往下执行；合同收付款并核销后，表示整个合同已完成，可进行结案处理。 四、合同日常操作流程 1. 新建合同： 点“合同管理”一“日常操作”一“合同工作台”一“增加”，在弹出窗口的“编码”后点“选所需合同类型，然后分别在 “合同概要”、“合同标的”、“付款计划”、“合同条款”、“大记事”、“附件”录入新合同的详细内容（可以扫描纸质合同生成pdf文件，在附件里上传），点保存即完成合同录入。 重要提示：在点“增加”选所需合同类型后可以点上面菜单上的“参照”两字，进行快速复制或参照旧合同生成新合同，注意在弹出窗口中 “参照方式”为必选项。 目前没有设置合同分组（统计用）、阶段及阶段组（有分期收
成本控制培训素材
成本控制培训素材 成本可以根据其习性分类。成本习性是指成本随业务活动水平变化而变化的方式和特性。对成本习性的理解是企业决策的关键所在。充分了解成本习性的企业管理者，能够更好地对不同经营环境下的成本作出预测。通过本章的讨论，我们将会认识到，对成本习性的把握是成本控制的起点。 I 成本习性的形态 成本习性的形态有三种，即可变成本、固定成本、混合成本，或称半可变成本)。大多数企业的成本都含有这三种成本形态。每一种成本形态在一个企业中所占比例构成该企业的成本结构。企业的成本结构对其决策有着重要影响。 一、可变成本 可变成本总量水平及其在总成本中所占比重随经营活动水平的变化而改变，可变成本由此得名。同时，单位产品的可变成本稳定不变。 可变成本随业务活动量的变化而变化。业务活动量也可称为成本动因。最常用的业务活动量有生产时间、产量或销售量等，还有一些其它类型的业务活动量，如机器运行时间(机时)、干洗店处理的衣服重量、宾馆里租出的床位数等等。为了计划和控制可变成本，管理者必须非常熟悉公司里的各种业务活动量。人们有时认为，如果一种成本不随产量或销售量的变化而变化，它就不是真正的可变成本，这种想法是不对的。我们将看到，成本可以因企业内部的各种不同活动而产生。一是不是可变成本，主要是看它是否因企业的某些重要活动而产生。例如，一位经理在分析一种产品的电话售后服务的成本时，相关的业务活动量就是所接到的服务电话的数量。这种随服务电话数量发生变化的成本就是可变成本。并不是所有的可变成本都具有完全相同的习性。一些可变成本的习性是完全可变或是成比例变动的，称为真实可变成本或成比例变动成本；而另一些可变成本却具有分步可变的习性，称为分步可变成本。 1．真实可变成本 直接材料是真实可变成本或成比例变动成本，这是因为在整个生产过程中，所需的直接材料与业务活动水平成正比例关系。同时，那些已购买但还没有用完的材料将作为存货储存起来，为下一个生产周期作准备。 2．分步可变成本 维修工人的工资一般被认为是可变成本，但是这种劳动成本的习性与直接材料成本的习性并不完全相同。与直接材料不同，维修工人的工作时间不能储存起来用于下一个生产过程。时间要么一个小时—个小时地被有效利用起来，要么就白白地流逝。再者，在工作压力轻微时，维修人员将会以相对从容的进度工作，而当他们受到的压力逐渐增加时，他们的进度也将加快。因此，当维修工作难度在一定范围内变化时，完成维修工作所需的维修工人的人数可以保持不变。 批量获取的成本(例如维修工人的人工成本)，只随着业务活动量的较大变动而变动，一些细小的变化则对它没有影响，这种成本叫做分步可变成本(见图1-1)。例如，对装修工作的需求只会在销售量发生很大变化的情况下才会改变，而且当生产过程对维修工作的需求增加时，维修工作的实际增加一般是以大规模的、不可分割的批量形式进行的。分步可变成本管理的关健是，在每一个分步中尽可能充分利用已有的服务和工作能力。
会计信息系统期末复习题库.doc
《会计信息系统》期末复习资料：单选题（用友软件） 题号题目 1、以账套主管的身份注册进入系统管理，可以进行以下哪项操作？ A.查看上机日志 B.设置账套主管 C.设置备份计划 D.建立 账套 2、总账系统初始设置不包插以下哪项内容？ A.会计科目 B.数据权限分配 C.单据设置 D.结 算方式 在总账系统中录入有数量核算要求的记账凭证时，系统根据“数量X单价”自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，用户可以使用什么键调整金额方向。 A. Shift键 B.F2键 C.空格键 D.回车键 4、对于总账系统凭证记账功能，下列说法不正确的是？ A.记完账后不能整理凭证断号 B.如果有不平衡凭证吋不能记账 C.未审核凭证和作废凭证不能记账 D.第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账 5、在总账系统中设置转账分录时无须定义以下哪一项？ A.凭证号 B.凭证类别 C.摘要 D.借贷方向 6、在UFO报表的操作窗口内，占击行标和列标相交处的空H格的功能是？ A.按行划分显示窗口 B.按列划分显示窗口 C.没有任何功能 D.选择全表单元 7、以下哪项不是UFO报表的功能？ A.制作10种图式的分析图表 B.可管理多达99999张相同格式的报表表页 C.导入标准财务数据 D联查有关凭证 8、舍矗公式输癸时，需要在“舍位位数”栏输入3,其含义是什么？ A.舍位区域中的所有单元数据都除以1000 B.舍位区域所有数据小数点都向右移动3位 C.舍位区域中的所有单元数据都除以3 D.舍位区域中的所有数据保留小数点后3位 9、在UF0格式状态下执行“格式”菜单的“生成常用报表”功能，能直接生成何种报表？ A.指定行业的全套会计报表 B.选定账套行业的全套会计报表 C.总账行业的全套会计报表 D.可选行业的全套会计报表 10、UF0编制报表时，通过（）让计算机口动完成取数计算。 A.输入单位编号 B.输入日期 C.输入单位名称 D.录入关键字 11、UF0报表通过什么操作可生成可以在浏览器上浏览的网页报表文件？ A.文件菜单下的“其它格式”中的“导出在XML” B.文件菜单下的“生成HTML文件” C.文件菜单下的“其它财务软件”中的“导出” D.文件菜单下的“另存为”
U8合同管理操作手册(可编辑修改word版)
合同管理操作手册 一、合同角色 合同管理现主要有三个角色： 1.合同录入人员：录入合同信息到系统内。 2.合同审核人员：判断录入的合同是否有效，有效的合同才能 被其他模块参照生单。 3.合同查询人员：查询合同各种汇总及明细表信息。 二、合同分类： 目前公司设置了以下三类合同（如有其他分类需求请即时通知）： 1.销售合同 1)普通销售合同：指常规的有数量、单价及金额的销售合同。 2)自制销售合同：指以现金交易的无纸质销售合同。 3)长期协议销售合同：只有价格没有数量的销售合同。可以 在一定时段内签一次合同（例如一年），每次要生成订单 时都参照它，再输入数量。 4)普通出口合同：常规的有数量、单价及金额的出口合同。 5)长期协议出口合同：只有价格没有数量的出口合同。 2.采购合同 1)普通采购合同：指常规的有数量、单价及金额的采购合同。
2)自制采购合同：指以现金交易的无纸质采购合同。 3)长期协议采购合同：只有价格没有数量的采购合同。 3.施工合同 1)施工采购合同：设为数量总额式合同 2)租赁合同：常用的租赁合同。 三、合同的几个状态 合同共有失效、生效、变更、结案四个状态。 录入的合同全部为失效合同；由审核人确认生效后即为生效合同（生效合同才能被销售、采购订单参照生单）；合同可以变更，变更后也要生效才能往下执行；合同收付款并核销后，表示整个合同已完成，可进行结案处理。 四、合同日常操作流程 1.新建合同： 点“合同管理”—“日常操作”—“合同工作台”—“增加” ，在弹出窗口的“编码”后点“”选所需合同类型，然后分 别在“合同概要”、“合同标的”、“付款计划”、“合同条款”、“大 记事”、“附件”录入新合同的详细内容（可以扫描纸质合同生成pdf 文件，在附件里上传），点“”保存即完成合同录入。 重要提示：在点“增加”选所需合同类型后可以点上面菜单上的“参照”两字，进行快速复制或参照旧合同生成新合同，注意在弹出窗口中“参照方式”为必选项。
会计信息系统用友2017年综合实验资料(最新)
2017年综合实验资料 一、实验项目名称及实验项目编号 综合实验 二、课程名称及课程编号 会计信息系统软件应用：816461（会计学专业） 三、实验目的 通过本实验使学生掌握用友软件总账系统，报表系统，固定资产系统，薪资管理系统的操作步骤及注意事项。 四、实验原理 本实验的准备知识：安装用友ERP-U8软件（8.72版），将系统日期修改为“2017年1月1日”。 五、实验内容 （一）系统管理 实验准备 安装用友ERP-U8软件（8.72版），将系统日期修改为“2017年1月1日”。 实验要求 (1)设置操作员 (2)建立账套（不进行系统启用的设置） (3)设置操作员权限 实验资料 帐套号具体由教师指定，学生姓名为自己的姓名，如“李红芹1”，“李红芹2”，以此类推。 2、账套信息 账套号：指定帐套号（具体由教师指定）742 账套名称：乐天股份账套 账套路径：默认 单位名称：北京乐天股份有限公司 单位简称：乐天公司 单位地址：北京市朝阳区登高街88号 法人代表：马卫
邮政编码：100035 税号：100011010255888 启用会计期：2017年1月 会计期间设置：1月1日至12月31日 记账本位币：人民币（RMB） 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计制度科目 账套主管：学生姓名1 基础信息：对存货、客户、供应商进行分类，有外币核算 分类编码方案如下。 科目编码级次：4-2-2-2 客户分类编码级次：1-2-3 供应商分类编码级次：1-2-3 存货分类编码级次：1-3-3 部门编码级次：1-2-2 收发类别编码级次：1-2 结算方式编码级次：1-2 小数位数：均为2位 （二）基础设置 实验准备 已经完成了“系统管理”的操作。设置系统时间为“2017年1月1日”，由账套主管注册进入“企业应用平台”。 实验要求 在“企业应用平台”中分别启用“总账”、“薪资管理”及“固定资产”系统（启用日期为2017年1月1日） (1)设置部门档案 (2)设置职员档案 (3)设置客户分类 (4)设置客户档案 (5)设置供应商分类
用友U8合同管理关键应用价值
合同管理合同集中管理 ·销售、采购、应收、应付、项目类等各种类型合同集中统一管理。 合同分类管理 ·系统可以实现根据企业的实际需要，设置不同的合同类型，如工程合同、分包合同、租赁合同、采购合同、劳务合同等，帮助用户建立分门别类的合同，对合同进行完整的管理。 规范的合同条款分类管理 ·系统可以根据企业的实际需求设置具体的合同条款，包括当事人姓名住所、标的、数量、质量、价款、履行期限方式和地点、违约责任、解决争议的方法。 全面的合同文本管理 ·通过多页签的合同文本管理，帮助企业全面管理合同的各项信息，包括：合同概要、合同收付信息、合同标的、合同条款、合同变更、合同附件等，为企业以后分类管理合同与查询合同提供基础。 方便的合同档案管理 ·合同文档管理对现有文档的格式没有任何限制，可通过建立动态链接方便地打开文档，通过对文档的过程管理和设置相应过滤条件快速地查询文档，结合WINDOWS的权限设置可对其进行精细的权限设
置，方便地实现合同文档系统的电子化管理 采购订单依据采购合同自动生成 ·系统可以实现采购订单自动参照采购合同生成，并可以将采购数量、采购金额的执行情况反反馈到合同工作平台中；采购合同同时可跟踪采购订单及后续的到货单、采购发票、采购入库单及付款单信息。 销售订单依据销售合同自动生成 ·系统可以实现销售订单自动参照销售合同生成，并可以将销售数量、销售金额的执行情况反反馈到合同工作平台中；销售合同同时可跟踪销售订单及后续的发货单、销售发票、销售出库单及收款单信息。 资金预测有依据 ·企业在进行资金预测时，可以从合同管理中合同的收/付款计划采集相关数据，作为预测现金流动的一个依据，使资金预测更加准确。 详尽的合同变更管理 ·通过合同变更管理，全面记录合同变化情况，便于管理者查阅、分析历史合同信息，了解采购、销售状况，全面了解合同横向（同一时间内合同比较）与纵向（历时时间内合同比较） 实时的合同变更查询与执行情况分析
南财会计信息系统
1. 财务系统有哪些子系统？ 1总账子系统2工资子系统3固定资产子系统4应收子系统 5 应付子系统 6 成本子系统7报表子系统8资金管理子系统 5.购买商品化软件的策略？ 1）了解软件功能是否满足本企业的业务处理的要求2)考查软件系统设置的灵活性、开放性与可扩展性3)考察会计软件的运行稳定性与易用性4)了解会计软件对计算机性能要求及其运行效率5)从开发商的发展前景和售后服务体系上选择 6.会计报表系统具有哪些特点？ （1）不设置报表数据直接修改功能（2）输入数据量少（3）输出信息规定性强（4）通用性强，使用面广（5）图、表并用进行报表分析 7.结合实验情况，总结使用报表模板产生资产负债表的一般操作步骤？ 1．调用资产负债表模板(1) 执行“格式”|“报表模板”命令，打开“报表模板”对话框。(2) 选择您所在的行业“新会计制度科目”，财务报表“资产负债表”。(3) 单击“确认”按钮，弹出“模板格式将覆盖本表格式！是否继续？”提示框。(4) 单击“确定”按钮，即可打开“资产负债表”模板。2．调整报表模板(1) 单击“数据/格式”按钮，将“资产负债表”处于格式状态(2) 根据本单位的实际情况，调整报表格式，修改报表公式。(3) 保存调整后报表模板。3．生成资产负债表数据(1) 在数据状态下，执行“数据”|“关键字”|“录入”命令，打开“录入关键字”对话框。(2) 输入关键字：年“****”，月“**”，日“**”。(3) 单击“确认”按钮，弹出“是否重算第1 页？”提示框。(4) 单击“是”按钮，系统会自动根据单元公式计算**月份数据8.结合实验软件说明凭证审核的方法及审核模块应具有的控制功能？ 凭证审核的方法：静态屏幕审核法二次输入校验法 控制功能1只有审核过的凭证才能记账2审核人与制单人不能为同一人3审核过的凭证不能修改、删除，取消审核后才可以。4现金与银行凭证需要出纳审核5在确认一批凭证无错误时可以单击“审核”菜单中的“成批审核凭证”功能，以便加快审核签字速度，但请慎用9.产品销售成本自动结转不成功的原因？ （1）主营业务收入会计科目未记帐（2）输入主营业务收入凭证时忘记输数量（3）库存数量<销售数量也不能结转成功（4）定义错误（错误情况有库存商品、商品销售收入、商品销售成本科目下级科目不相同）（5）转帐时月份错误 10.财务处理系统初始化的基本内容 设置帐套,人员权限设置,科目设置,凭证类型设置,录入余额,汇率设置,结算方式设置,其他设置 11.请说明凭证输入系统的正确性控制（自动纠错）的基本内容 1凭证类型和凭证号2凭证日期3附单据数4摘要5科目6金额 12.会计科目代码设计应遵循的步骤和原则 步骤：1确定代码对象2考查是否已有标准代码3根据代码对象的性质和处理要求，确定选用的代码类型和编码规则。4根据选用规则对被表示的对象逐个设计出其代码，编制代码表原则：单一性，统一性，扩展性，稳定性，规范性，简单性 13.用友U8总账系统的初始化设置中，使用指定科目功能指定现金和银行存款总账科目有 什么作用？ 1.指定银行帐是为了对账2指定银行科目后该科目不允许删除3指定银行科目后，相应的银行信息才可以录入 14.画出计算机系统会计报表编制的基本处理流程
电子会计档案 基本做法
电子会计档案：基本做法 电子会计档案的管理正在发生根本变化，其基本做法包括： 一、以信息共享为核心搭建统一的电子会计档案信息管理平台 1．利用电子会计档案管理系统整合电子会计档案信息 以电子会计档案管理系统为基础平台，整合SAP系统、共享报账服务平台、银企直联系统、资金稽核平台等的报账流程报账和影像信息、自动收集各种信息， 保留调阅其它业务财务管理系统数据的能力，全方位提供会计档案电子信息。有关电子会计档案管理系统电子数据的来源关系详见图1。 2．利用电子会计档案管理系统管理全生命周期纸质会计档案 通过电子会计档案管理系统和影像子系统管理纸质档案制作、接收、流转、出入库、调阅等工作，藉此将会计档案电子信息和纸质会计档案勾稽对应，使电子会计档案管理系统成为管理全生命周期会计档案的信息平台。 3．形成统一的电子会计档案信息管理平台 形成1个门户、2个子系统、3个应用层面构成的统一的会计档案管理平台，电子会计档案管理系统与影像子系统统一门户、集中存储、统一管理、统一安全规则，影像子系统数据在纸质档案归档完成后转移至电子会计档案管理系统统一管理。 有关电子会计档案管理系统基本结构详见图2。
二、结合业财流程形成基础会计档案影像化整体解决方案 1.借助报账流程直接解决报账类原始凭证影像化 通过扫描前置到报账发起环节直接对报账类原始凭证影像化，为后续管理和业务审批会计处理全流程提供电子档案信息支撑，通过提升流程效率补偿扫描环节发生的劳动耗费。2．利用信息自动收集手段解决非报账类原始凭证影像化 直接获取非报账类原始凭证所涉及转固和预转固、资产、省代、税费、收入等业务及相应业务管理平台生成的会计档案电子信息，方便会计电子化处理及非报账类原始凭证电子数据的直接生成。 3．通过现有业务管理流程改造引入影像化 对基于纸质档案流转的业务管理模式进行改造，在业务管理流程初期引入影像化操作，使业务管理模式由基于纸质流转的处理模式转变为基于纸质档案的电子处理模式，如采购类物料模块凭证影像化管理试点问题。 三、多方合作寻求银行电子回单解决方案 1．寻求主要直联银办对直联银行回单电子化进行试点取得工行、招行、农行、建行等主要直联银行配合推进银行回单电子化试点，通过银企直联系统取得经过稽核确认的完整银行电子回单支付数据，同时完成电子回单与电子记账凭证之间的信息集成与关联，支持后续电子会计档案信息利用。 2．建立资金业务稽核机制，同时保证资金支付安全性和完整性考虑到银行业目前尚未形成可认证的银行电子对账单，电子回单数据完整性无法直接核对确认，需依靠保证电子支付业务安全的及时稽核机制确认资金支付电子回单数据完整性。 3．与第三方支付公司合作实现非直联银行回单电子化 除主要直联银行外，剩余非直联银行全部采用直联方式进行银行回单电子化成本过高，且费时费力。通过将剩余银行账户交易转移到第三方支付公司、交易最终结果直接进入主要直联银行的方式可快速、高效地完成剩余银行的回单电子化工作。 4．基于电子回单形成电子化管理的单位收支报告体系 以基于电子回单数据完整性的电子银行回单汇总表替代电子银行对账单，在此基础上完
什么是会计信息系统
什么是会计信息系统 会计信息系统是基于计算机的、将会计数据转换为信息的系统。会计信息系统是利用信息技术对会计信息进行采集、存储和处理，完成会计核算任务，并能提供为进行会计管理、分析、决策用的辅助信息的系统。目前的会计信息系统大都属于会计EDP和MIS一类。由于技术水平的限制，会计DSS尚处于探索阶段。会计信息系统可以是一个独立的系统，也可以是企业MIS的一个子系统。 会计信息系统是从20世纪80年代初开始在我国运用的。起初会计信息系统软件由企业自制，后来出现了用友、金碟等财务软件公司，财务软件的发展逐渐走向规范与成熟。从20世纪90年代末，传统的财务软件的缺陷渐渐显现出来，企业不再简单地要求软件系统进行记账与报表输出，还要求软件系统能够提供业务相关的成本、盈利以及绩效等方面的支持信息，这就促使财务软件逐渐向ERP等高度集成化的软件发展，国内各大财务软件厂商也纷纷从单独的财务软件设计转型为ERP厂商。ERP是基于企业价值链的现代管理系统，它集企业的物流、价值流和信息流于一体。会计信息系统是ERP的重要组成部分，是ERP中的重心，是整合企业各个部门各种资源的最佳手段，完全实现了管理会计与财务会计的一体化以及财务业务的一体化。ERP中会计信息系统与传统会计信息系统的差异。设计的着眼点不同传统会计信息系统在设计时，是站在会计部门会计的角度去设计，而不是站在企业的角度，这样设计的会计软件一般总是不能迈出会计部门的范围，所形成的会计信息系统，信息流只能在会计部门内部流动，形成了信息孤岛，而信息孤岛间的信息流动往往不能以原始的形式流动，而需要转换成纸制凭证。 会计信息系统提供信息的不同层次 会计信息系统根据功能和管理层次的高低，也可以包括会计事务处理系统，会计管理信息系统和会计决策支持系统。 ?会计事务处理系统──初级管理（核算型、部门级） ?会计管理信息系统──中级管理（管理型、企业级或部门级） ?会计决策支持系统──高级管理（管理型、企业级） 会计信息系统的特点 一、数据来源广泛，数据量大； 二、数据的结构和数据处理的流程较复杂； 三、数据的真实性，可靠性要求高； 四、数据处理的环节多，很多处理步骤具有周期性； 五、数据的加工处理有严格的制度规定并要求留有明确的审计线索；
公司会计档案管理办法
会计档案管理规定（2017） 第一章总则 第一条为了加强会计档案管理工作，确保会计档案的真实、完整、可用、安全，有效利用会计档案，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国档案法》《会计档案管理办法》（中华人民共和国财政部国家档案局令第79号）等有关法律和行政法规，结合本公司实际情况，制定本办法。 第二条本办法适用于总公司及各级分支机构（以下统称各级机构），应当依照本办法管理会计档案。 第三条本办法所称会计档案是指各级机构在进行会计核算等过程中接收或形成的,记录和反映本单位经济业务事项的,具有保存价值的文字、图表等各种形式的会计资料,包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案。 第二章管理机构和职责 第四条财务会计部是会计管理部门。总公司财务会计部负责制定会计档案相关管理制度，规范作业流程标准，有权监督和检查各级财会部门会计档案管理工作质量；省分公司财务会计部负责依据总公司规定监督和检查所辖分支机构会计档案的真实性、合规性和安全性；总省财务共享服务中心、地市分
公司财务会计部负责具体实施会计档案收集、整理、移交归档等工作，负责会计档案归档移交至办公室前的借阅管理。 第五条办公室是档案管理部门。负责制定公司档案相关管理制度，对会计档案管理各环节进行专业指导；负责会计档案的接收归档、保管、统计、利用等工作，有权监督和检查会计档案的真实可靠、安全规范和长期可读；负责会计档案归档移交后的借阅管理，负责组织会计档案鉴定及销毁工作。 第六条系统需求管理部是软件需求归口管理部门。负责统筹受理、审核和评估与会计档案管理相关的软件需求，组织进行需求的评审、确认，将审核通过的需求提交需求实现部门，并组织需求提出部门进行系统功能的验收。 第七条信息技术部是电子会计档案技术管理部门。负责系统开发、功能改造、日常运行维护；利用信息技术手段满足电子会计档案存储、归档、移交、保管、利用、销毁等要求；采取可靠的安全防护技术和措施，保证电子会计档案的真实、完整、可用、安全。 第三章归档和移交 第八条下列会计资料应当进行归档： （一）会计凭证,包括原始凭证、记账凭证; （二）会计账簿,包括总账、明细账、日记账、固定资产
成本管理培训内容
成本管理培训容 1、什么是产品的成本？ 产品成本是企业为了生产和销售一定数量的产品所支出的全部费用。 2、企业列入的费用开支围： 成本开支围是对企业的费用开支哪些可列入成本，哪些不列入成本所做的统一规定。 可列入成本开支的围： 2.1 生产经营过程中，实际消耗的各种原材料、辅助材料、备品备件、外购半成品、燃料、 动力、包装物、低值易耗品的原价和运输、装卸、整理等费用；（红字部分略） 2.2 固定资产的折旧费，按产品提取的更新改造资金，租赁费和修理费； 2.3 进行科学研究，技术开发和新产品试制所发生的不构成固定资产的费用，购置样品机和 一般测试仪器的费用； 2.4 按规定列入成本的职工工资、福利费、节约奖、技术改造和合理化建议奖 2.5 按规定比例提取的工会经费和按规定列入成本的职工教育费； 2.6 产品进行包换、包退的费用，废品的修复费用划报废损失，停工期间支付的工资、职工福利费、设备维修费和管理费，削价损失和经同级财政机关批准核销的坏帐损失； 2.7 财产和运输保险费、契约、合同公证费和登记费、咨询费、专有技术使用费以及列入成本的排污费； 2.8 流动资金贷款利息； 2.9 销售商品发生的运输费、饭庄费、广告费和销售机构的管理费； 2.10 办公费、差旅费、会议费、劳动保护用品费、冬季取暖费、消防费、检验费、仓库经费、商品注册费、展览费等管理费； 2.11 经财政部审查批准列入成本的费用开支。
不得列入生产、销售成本的费用开支（略） 3、固定资产、低值易耗品的特点和条件 固定资产是指使用年限较多，单位价值较高，并在使用中保持原来物质形态的资产，它的特点是： （1）使用期限超过一年或一个经营周期； （2）使用寿命是可估计的，在使用寿命周期，其服务潜力随着资产的使用逐渐衰竭或消失；（3）供经营使用而不是为了出售，列作固定资产的项目一般同时要具备两个条件：即使用年限在一年以上，单位价值在规定金额（工业企业为1000、1500、或2000元以上）。低值易耗品是属于过去资料，它可以多次参加周转，不改变原有的实物形态。低值易耗品的标准，单位价值在规定的标准以下或使用年限在一年以下，不论其单位价值大小的各种物品。4、什么是成本中心？ 成本中心是指成本发生的区域，由于在这个区域只能控制成本，所以只对成本的高低负责。成本中心是没有销售收入的，因此，它无需对销售收入、收益或投资负责。任何对成本负责的单位都是成本中心，而每个成本中心又是由该单位的若干工序，班组，甚至个人的许多小的成本中心组成。 5、目标成本与责任目标成本的概念 目标成本（也称为定额成本）是事先确定的，在一定时期，努力实现的成本指标，是管理人力、物力、财力和各项重要经济指标的基础，是成本控制的依据，是对经济进行限制与指导的准绳。 责任目标成本是按照责、权、利相结合的原则而确定的目标成本。责：就是有效的控制目标成本是每个成本中心应尽的职责。权：就是在规定的围有权决定某项费用是否能开支的权利。利：就是为了充分调动各个成本中心控制目标成本的主动性和积极性，对完成目标成本的情况
用友软件维护服务合同
合同编号： __070401 ________ 用友软件维护服务合同 甲乙双方于 ___07 ______ 年__4_月___1_日签订了《计算机软件使用许可合同》（以下简 称“许可合同” ）。乙方根据许可合同许可甲方使用指定的计算机软件（以下简称“许可软件”），双方就该许可软件的维护服务达成以下合同内容。 一、维护服务的定义 “维护服务” 是指乙方根据甲方的需求，为甲方提供基于乙方许可软件的技术指导和产品保障的维护支持服务。 二、维护服务内容 1．1 在线服务：乙方通过 web 浏览器为用户提供的提交问题、查询问题、解答问题的在线式服务方式；在线服务能够及时、方便的为甲方提供维护服务。 1．2 热线服务：乙方维护服务人员通过热线电话为甲方解答技术问题的过程。 1． 3 远程维护服务：乙方通过远程维护系统（《用友远程维护软件》）对甲方的许可软件进行远程调试的过程。 1． 4 现场服务：乙方派遣技术人员到甲方软件使用现场解决问题，并对许可软件系统进行系统保障的过程。 1．5 用户拜访服务：乙方在甲方购买软件后对甲方进行定期的拜访服务。 1． 6 定期对用友出的补丁，和系统的安全财务的安全进行有较的管理的维护如：年结，月结出现的结转不了，无法备份进行有效的处理。 1． 7 用户服务大会：乙方根据用户的软件维护服务需求，为了加强用户和用户之间、乙方和用户之间的交流，而开展的交流服务活动。 1． 8 每个月对用户进行数据备份和对没有联网的单机版用户的杀毒软件进行升级和察杀病毒草。 2．乙方向甲方提供维护与技术支持服务的范围包括： 2． 1 由于系统数据库或许可软件发生严重故障或在关键处理时期内主应用程序出现故障而使甲方的许可软件系统停滞并且不能用许可软件处理数据； 2．2 许可软件发生问题而导致甲方主要业务受到严重干扰并且无法轻易解决（暂时性地）的问题； 2．3 许可软件发生非关键性问题，并且甲方能继续运行系统和/或进行操作； 2． 4 所有有关许可软件的使用和实施的问题和要求。 3 ?本合同或其附件另有约定，乙方对如下软件产品不提供任何维护与技术支持服务： 3. 1乙方及乙方代理人之外的任何人未经乙方许可对许可软件进行任何方式的修改而产生的软件运 行故障； 3. 2甲方未按照许可合同约定的范围及限制使用的许可软件；
2016年会计档案管理办法
2016年会计档案管理办法 第一条为了加强会计档案管理，有效保护和利用会计档案，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国档案法》等有关法律和行政法规，制定本办法。 第二条国家机关、社会团体、企业、事业单位和其他组织(以下统称单位)管理会计档案适用本办法。 第三条本办法所称会计档案是指单位在进行会计核算等过程中接收或形成的，记录和反映单位经济业务事项的，具有保存价值的文字、图表等各种形式的会计资料，包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案。 第四条财政部和国家档案局主管全国会计档案工作，共同制定全国统一的会计档案工作制度，对全国会计档案工作实行监督和指导。 县级以上地方人民政府财政部门和档案行政管理部门管理本行政区域内的会计档案工作，并对本行政区域内会计档案工作实行监督和指导。 第五条单位应当加强会计档案管理工作，建立和完善会计档案的收集、整理、保管、利用和鉴定销毁等管理制度，采取可靠的安全防护技术和措施，保证会计档案的真实、完整、可用、安全。 单位的档案机构或者档案工作人员所属机构(以下统称单位档案管理机构)负责管理本单位的会计档案。单位也可以委托具备档案管理条件的机构代为管理会计档案。 第六条下列会计资料应当进行归档： (一)会计凭证，包括原始凭证、记账凭证; (二)会计账簿，包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片及其他辅助性账簿; (三)财务会计报告，包括月度、季度、半年度、年度财务会计报告; (四)其他会计资料，包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料。 第七条单位可以利用计算机、网络通信等信息技术手段管理会计档案。 第八条同时满足下列条件的，单位内部形成的属于归档范围的电子会计资料可仅以电子形式保存，形成电子会计档案： (一)形成的电子会计资料来源真实有效，由计算机等电子设备形成和传输; (二)使用的会计核算系统能够准确、完整、有效接收和读取电子会计资料，能够输出符
ERP系统下电子会计档案保管
兰台世界２０１３·７月中旬 ＥＲＰ系统下电子会计档案的保管研究 □ 青海省疾病预防控制中心卢世艳青海大学窦元名 本文分析了E RP 系统对于电子财务档案管理的影响， 并针对其管理优势略作分析，提出了几点更好的优化E RP 系统下电子会计档案管理的措施， 希望能为E RP 系统下企业电子会计档案的保管提供参考。E RP 系统电子会计档案保管研究 摘要关键词企业的快速发展不断提升会计档案管理的水平和需求，面对不断升级的电子会计档案系统，如何更好地在信息技术的支持下实现电子会计档案的保管，更好地为企业决策、发展服务，是当前电子会计档案管理的重点研究课题。传统会计档案管理中，涉及多项会计资料，包括会计凭证、账簿、报表等等，它记录了不同时期企业的经济业务情况，对于企业整合自身发展资料更好实现未来发展的决策具有重要意义。随着财务管理系统信息化的升级，这些资料被录入电子系统，成为依附在计算机磁性介质上的资料与文件，企业的档案管理与操作重点向计算机转移，在方便了工作的同时，也有许多问题需要解决。下面我们针对ＥＲＰ系统下电子会计档案的保管略作分析与研究。 一、ＥＲＰ系统对于电子会计档案管理的影响 ＥＲＰ系统的应用将会为企业的财务管理带来巨大变化，它的高度集成性会改变企业管理现状，实现内部业务与会计核算的同步，实现物流、信息流与资金流的统一，因此，企业内部会计档案的管理模式也必将随之发生变化。根据ＥＲＰ系统的应用特点，其对于电子会计的档案管理的影响主要体现在以下几个方面。 会计凭证会在原始手工凭证的基础上，增加多类嗲你凭证，档案种类不仅更加细化，在相关性的延伸上也更加多元化，企业的经济活动将会较为全面地显示在电子会计凭证信息中，同时电子凭证会与企业各个环节的运行相挂钩，可以说影响到了企业的整个运行与发展。 涉及企业运行多个方面的ＥＲＰ系统管理，在企业运行过程中会不断产生大量的管理信息凭证，这些凭证信息的管理不仅会增加管理难度，在管理模块化方面的趋势性也更强，因此，对于电子会计档案的归集、打印、保管等管理模式会产生较大冲击，对于企业财务管理部门的运行能力也是一种考验。电子会计档案的变化与传统财务系统管理系统的功能和应用差别都较大，以应用ＳＡＰ开发的ＥＲＰ系统，不仅系统中调整的难度较大，在打印出的凭证格式与内容等方面与传统财务信息系统的差异也较大，这与目前执行的新会计规范准则有一定的冲突，因此，应用ＥＲＰ系统支持的企业，必须对传统的财务记账、管理、审核模式进行相应变化，对于财务管理团队也要实施相关支持。 二、ＥＲＰ系统下电子会计档案管理优势 １．分类管理优势。与传统会计档案管理的“统一管理”理念与模式不同，ＥＲＰ系统下的管理是细致的“分类管理”。传统“统一管理”模式必须对所有过往的会计记账等资料进行连续编号，并且按照编号进行统一装订，收录管理，但是ＥＲＰ系统的独特优势能够在保持管理效益的同时，将这种管理更加细致化，这主要是通过它特殊的纵向与横向分类管理而实现的。所谓纵向分类管理主要是基于业务流程而进行，将不同业务模块所产生的记账资料进行编号就可以分 门别类地进行管理，并且能够按照连续编号进行资料的整合，不仅能够有效节省时间，在资料的相关度分类上也具有一定优势，这对于后期的复核和审计来说起了积极的作用，减轻了工作负担，提升了工作效率，在调取和使用相关资料时能够根据相关度和分类快速进行有效回溯，可以说是很好的应用方式。横向分类管理主要体现在对会计凭证的管理方面。我们知道，随着ＥＲＰ系统下电子会计档案管理模式的转变，会计凭证的概念与应用也有所变化，传统会计凭证主要以手工原始凭证为主，ＥＲＰ系统下的凭证除了原始凭证外，还多了电子基础凭证和会计记账凭证，并且由于实施信息化馆例，这种凭证的存在和使用状态也大不一样。我们以某公司的ＥＲＰ系统下的凭证管理为例，它现阶段的会计凭证主要有集成凭证（计划部门、销售部门等）、超级用户凭证、财务中心日常业务生成凭证（包含不可打印的ｃｏ凭证以及资产凭证）等。这些凭证除了以原 始手工凭证和计算机数据状态存在之外，还包含着大量的企业数据集成和链接信息，将这些信息与电子基础凭证连接在一起的话，就能还原出大量的企业经济活动信息，从采购到生产到营销等等环节，信息都有被泄漏的可能。这种集成化的信息如果只是按照原始凭证的管理方法进行的话，可以说完全无法发挥其优势作用，同时在管理上难度较大，因此，必须将原始凭证进行分离，单独编号管理，并且按照设定在记账凭证属性项下的编号信息与原始凭证进行链接，形成横向分类管理，这样才能使电子凭证的管理事半功倍，做好信息的保护与利用。 ２．数据管理新形式。传统会计档案受管理和应用形式所限，并非是实时数据，而是对一定时期内财务活动和数据的总结与反映，且在数据形成后，不需要其他数据的支持，能够独立存在，因此在管理中，当数据档案形成后，这些即成数据不会发生变动或更改，即使丢失和转移后，现有数据也不会受到影响，这种情况下，数据的实时更新就显得分外艰难，同时对于决策的辅助和支持作用也较为有限。但是应用ＥＲＰ系统后，这些账簿与报表的数据状态不仅无法像原来那样以独立数据的形式存在，还必须与多种数据相联系，能够完成实时数据的更新，即使表面上看起来与原来的数据形式差别不大，但是在查询和输出方面已经由原来的基础数据支持实现了数据的升级支持，可以说是一种质的飞跃。这种情况下的会计档案资料不仅准确性更高，时效性更强，同时也不会因为个别步骤的失误影响整体数据的管理与运行，传统的记账功能就被弱化，成为了支持 力度更强的输出与查询数据管理。这种优势性能对于企业的发展来说是非常有利的，但是同时在数据的安全性与专业性管理上也提出了更高的要求，尤其是在影响全局的基础数据方面，准确率、更新率都必须严格，而即使这样才能形成连续性和有效性都更强的后续查询，从而更好地服务于会计档案管理。 ２９
2020版会计档案管理办法
2020版会计档案管理办法 《会计档案管理办法》已经财政部部务会议、国家档案局局务会议修订通过,现将修订后的《会计档案管理办法》公布,自 20xx年1月1日起施行。大家知道怎么有效进行会计档案管理吗?今天就让小雅来告诉你们把! 会计档案管理办法相关规定最新版 第一条为了加强会计档案管理,有效保护和利用会计档案,根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国档案法》等有关法律和行政法规,制定本办法。 第二条国家机关、社会团体、企业、事业单位和其他组织(以下统称单位)管理会计档案适用本办法。 第三条本办法所称会计档案是指单位在进行会计核算等过程中接收或形成的,记录和反映单位经济业务事项的,具有保存价值的文字、图表等各种形式的会计资料,包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案。 第四条财政部和国家档案局主管全国会计档案工作,共同制定全国统一的会计档案工作制度,对全国会计档案工作实行监督和指导。 县级以上地方人民政府财政部门和档案行政管理部门管理本行政区域内的会计档案工作,并对本行政区域内会计档案工作实行监督和指导。
第五条单位应当加强会计档案管理工作,建立和完善会计档案的收集、整理、保管、利用和鉴定销毁等管理制度,采取可靠的安全防护技术和措施,保证会计档案的真实、完整、可用、安全。 单位的档案机构或者档案工作人员所属机构(以下统称单位档案管理机构)负责管理本单位的会计档案。单位也可以委托具备档案管理条件的机构代为管理会计档案。 第六条下列会计资料应当进行归档: (一)会计凭证,包括原始凭证、记账凭证; (二)会计账簿,包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片及其他辅助性账簿; (三)财务会计报告,包括月度、季度、半年度、年度财务会计报告; (四)其他会计资料,包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料。 第七条单位可以利用计算机、网络通信等信息技术手段管理会计档案。 第八条同时满足下列条件的,单位内部形成的属于归档范围的电子会计资料可仅以电子形式保存,形成电子会计档案: (一)形成的电子会计资料来源真实有效,由计算机等电子设备形成和传输;
用友NC合同管理解决方案介绍 V2.0
杭州南车城市轨道交通车辆有限公司 NC-ERP 合同管理解决方案 用友软件股份有限公司南京分公司 2014 年6 月
文档说明 伴随着杭州南车对 NC-ERP 的深入应用以及对日常业务管理要求的逐步提升，在合同管理范畴对企业的合同管理提出了更高的要求，要求能够及时监控合同的收付执行情况、根据合同收付款协议进行收付款预警提醒，并能根据付款时间生成对应的资金付款计划等。 一、用友NC 合同管理标准功能介绍 用友 NC 系统所指合同包括采购合同、销售合同、其它合同，既可以是用户与客户签订的具有法律约束力的合同又可以是不具有法律约束力的意向合同。采购合同和销售合同分别与采购订单和销售订单建立对应关系，通过采购订单和销售订单的管理，可有效监督采购合同及销售合同的执行情况。采购合同支持跨公司采购业务或委外业务处理；其它合同既可以是“收付方向”为“付”的合同，也可以是“收付方向”为“收”的合同。 NC 合同管理主要完成合同的录入、保存、审核、生效、变更、冻结、废止、终止及查询、预收/付款等功能。合同的录入界面分为六个页签：合同基本、合同条款、合同费用、合同大事记、变更历史和执行过程。
NC 合同管理功能范围 1.1 合同管理与其他系统接口 与采购管理接口 采购管理系统中的采购订单可以通过采购合同生成，继而在采购系统走后续采购流程；与电子采购接口 电子采购系统主要完成企业的招投标管理，采购决策完成确定供应商行成中标结果后可以推式生成采购合同； 与销售管理接口 销售管理系统中的销售合同可以参照销售合同生成，并且对销售的应收产生数据传递；与委外加工接口 委外加工系统的委外订单可以参照有委外标志的采购合同生成；自制委外订单时会自动匹配采购合同取合同价作为委外订单的价格； 与应付管理接口 支持采购合同直接生成付款单；流程配置中支持其它合同推式、拉式生成应付单；支持其它合同直接生成付款单； 与应收管理接口 支持销售合同直接生成收款单；流程配置中支持其它合同推式、拉式生成应收单；支持其它合同直接生成收款单；
财政部会计档案管理办法
财政部会计档案管理办法 会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计核算专业资料。下文是财政部最新《会计档案管理办法》，欢迎阅读! 第一条为了加强会计档案管理，有效保护和利用会计档案，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国档案法》等有关法律 和行政法规，制定本办法。 第二条国家机关、社会团体、企业、事业单位和其他组织(以下 统称单位)管理会计档案适用本办法。 第三条本办法所称会计档案是指单位在进行会计核算等过程中接收或形成的，记录和反映单位经济业务事项的，具有保存价值的文字、图表等各种形式的会计资料，包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案。 第四条财政部和国家档案局主管全国会计档案工作，共同制定全国统一的会计档案工作制度，对全国会计档案工作实行监督和指导。 县级以上地方人民政府财政部门和档案行政管理部门管理本行政区域内的会计档案工作，并对本行政区域内会计档案工作实行监督 和指导。 第五条单位应当加强会计档案管理工作，建立和完善会计档案的收集、整理、保管、利用和鉴定销毁等管理制度，采取可靠的安全 防护技术和措施，保证会计档案的真实、完整、可用、安全。 单位的档案机构或者档案工作人员所属机构(以下统称单位档案 管理机构)负责管理本单位的会计档案。单位也可以委托具备档案管 理条件的机构代为管理会计档案。 第六条下列会计资料应当进行归档： (一)会计凭证，包括原始凭证、记账凭证;
(二)会计账簿，包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片及其他辅助性账簿; (三)财务会计报告，包括月度、季度、半年度、年度财务会计报告; (四)其他会计资料，包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁 清册、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料。 第七条单位可以利用计算机、网络通信等信息技术手段管理会计档案。 第八条同时满足下列条件的，单位内部形成的属于归档范围的电子会计资料可仅以电子形式保存，形成电子会计档案： (一)形成的电子会计资料来源真实有效，由计算机等电子设备形成和传输; (二)使用的会计核算系统能够准确、完整、有效接收和读取电子会计资料，能够输出符合国家标准归档格式的会计凭证、会计账簿、财务会计报表等会计资料，设定了经办、审核、审批等必要的审签 程序; (三)使用的电子档案管理系统能够有效接收、管理、利用电子会计档案，符合电子档案的长期保管要求，并建立了电子会计档案与 相关联的其他纸质会计档案的检索关系; (四)采取有效措施，防止电子会计档案被篡改; (五)建立电子会计档案备份制度，能够有效防范自然灾害、意外事故和人为破坏的影响; (六)形成的电子会计资料不属于具有永久保存价值或者其他重要保存价值的会计档案。 第九条满足本办法第八条规定条件，单位从外部接收的电子会计资料附有符合《中华人民共和国电子签名法》规定的电子签名的， 可仅以电子形式归档保存，形成电子会计档案。