2011.11 财务报帐手册

北京联合大学（校本部）财务报账手册

财务处

2011年11月修订版

目录

第一部分财务报账的基本要求

1.符合报销规定的原始发票应具备的条件 (4)

2.校本部经费审批权限 (4)

3.票据报销有效期限 (5)

4.预约报销业务说明 (5)

5.票据签字位置 (6)

6.数字大小写的规范写法 (6)

第二部分财务报账的具体流程

1、财政专项 (7)

2、科研课题（横向、纵向、组织部优秀人才） (8)

3、外地差旅费 (9)

4、出国差旅费 (10)

5、借款(现金借款、支票借款、住院借款) (11)

6、还款 (12)

7、个人业务（供暖费、物业费、子女药费、探亲车费） (13)

8、教学业务费 (14)

9、会议费 (15)

10、培训费和论文版面费 (16)

11、内部转账 (17)

12、办公费、印刷费、邮电费 (18)

13、维修费 (19)

14、招待费(餐费、礼品) (20)

15、劳务酬金 (21)

16、学生费用 (22)

17、离退休人员费用 (23)

18、在职人员费用 (24)

19、固定资产购置 (25)

20、加班餐费 (26)

第一部分财务报账的基本要求

一、符合报销规定的原始发票应具备的条件：

1.具有税务监制章或财政监制章；

2.发票内容填写齐全：

1)发票中的付款单位须填写“北京联合大学”；

2)发票上有所购商品的名称、数量、单价、金额；如发票上述项目填

列不全，500元以上的需附购物明细清单（盖售货单位章）；

3)整张发票字体一致、金额大小写一致，不得涂改；

4)必须有收款单位的财务（或发票）专用章；

5)开票人及开票日期填写完整。

二、校本部经费审批权限

（一）教学运行及办公经费基本审批权限

1.各学院、北苑校区：

（1）2万元（含）以下由院长（主任）签字；

（2）2万元以上至5万元（含）由学院（北苑校区）领导集体讨论决定，院长（主任）签批。支出时必须附“大额资金使用申报表”。

2. 校机关和直属教学单位

（1）5000元（含）以下由部门主要负责人审批；

（2）5000元以上至10万元（含）由主管校领导审批。

（二）人员及公用经费

年度预算中已安排、有明确的项目支出内容及支付额度的人员及公用经费，由部门负责人签批。

详细内容见京联发[2011]1号《北京联合大学校本部经费审批权限管理暂行办法》。

三、票据报销有效期限---原则上为3个月（子女药费除外）。

四、预约报销业务说明：

1．直送业务：在预约时段内将票据送至直送窗口，财务人员初审后留下票据，您无须在柜台等待，财务处于十个工作日内将报销款打入招行报销卡内。

注意：直送不能领取现金或支票。

2．暂借款业务和差旅费业务要单独预约。

3．签字方式两种均可：

一是原有签字方式。即发票或报销单三人签字齐全+预约确认单经办人签字；

二是预约确认单上三人签字+经办人在所有发票背后签字。

（注：暂借款业务需在借款单上三人签字）

4．如果您发票背后三人签字齐全，可在财务处现场预约，不用打印预约单，凭预约号即可在预约窗口办理业务。

5. 预约确认单上的金额经财务人员确认后，如实际报销金额小于预约确认单

上金额，经办人签字即可，不需主管领导重新签字。

五、票据签字位置

除票据有规定签字位置外，其他所有签字在每张票据的背面下半部签字，以免影响凭证的装订；若背面无法签字，请在票据正面的右上角签字。

六、数字大小写的规范写法

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾

佰仟万元整

第二部分财务报账的具体流程

◆为使各位老师财务报销顺利进行，除了参照财务预约报账的操作说明外，财务处又对其中比较常用及特殊的业务做了报销流程图，供各位老师参考。

1、财政专项报销流程图

2、科研课题（含横向、纵向、组织部优秀人才）报销流程图：

3、外地差旅费报销流程图

4、出国差旅费（包含所有资金来源的差旅费用）报销流程图

5、借款(现金借款、支票借款、住院借款)报销流程图

6、还款报销流程图

7、个人业务（供暖费、物业费、子女药费、探亲车费）报销流程图

8、教学业务费（各部门用于教学业务的支出包括购置资料、教学耗材、答辩费用等）报销流程图

9、会议费报销流程图

10、培训费和论文版面费报销流程图

11、内部转账流程图（是指不涉及银行及现金的校内各部门之间的拨款及内部结算业务）

12、办公费、印刷费、邮电费报销流程图

13、维修费(含行政设备维修、教学设备维修、房屋建筑物维修、网络维护、

网络系统升级等)

14、招待费(招待餐费、礼品）报销流程图