报税流程

与一般纳税人的区别就在于：小规模不能抵扣进项税，要全额进成本，而一般纳税人可以抵扣进项税。

一般情况下，办完登记证的当月就应该申报。如果登记证办完时是接近月末，也可能被要求次月申报。

没有收入的情况下(包括有收入而没开发票，虽然这样是不合规定的)，则进行零申报。就是收入为零，应纳税额也为零。

做凭证时税金直接计提

小规模纳税人识别号填税务登记证号

货物或应税劳务名称填主营项目

销售额填不含税收入金额

征收率填你公司适用税率：如为销售为主企业4%加工修理企业6%本期实际应纳税额=销售额*征收率。

应补退税额=本期实际应纳税额

小规模纳税人怎样申报?

1、增值税，一般按月申报。工业企业根据：开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据：开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税。需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关免费索取。

2、企业所得税。按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》

国税，我们这边全是网上申报，是用数字证书的，进去了网站后会有提示。

地税，也是在网上申报，不同的是有专门的软件报税，地税给的

1 、增值税一般纳税人纳税申报

相关纳税人

纳税人报送申报资料→受理审核→受理申报

1.1《增值税一般纳税人纳税申报表》及其附表

1.2《增值税发票领用存月报表和分支机构销售明细表》

1.3《增值税发票使用明细表》

1.4《生产企业出口货物免税明细申报表》及电子数据

1.5 《增值税进项税金抵扣明细表》及电子数据

1.6 财务报表

1.7 《重点税源调查表》(列入重点税源企业)

1.8 《增值税纳税申报表附报资料表》

提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。

2 、增值税小规模纳税人纳税申报

相关纳税人

纳税人报送申报资料→受理审核→受理申报

2.1 、《增值税小规模纳税人纳税申报表》

2.2 、财务报表

提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。

3 、消费税纳税人纳税申报

相关纳税人

纳税人报送申报资料→受理审核→受理申报

《消费税申报表》及其附表(金银饰品购销存月报表)

提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。

5 、所得税纳税人纳税申报

相关纳税人

纳税人报送申报资料→受理审核→受理申报

1 、《企业所得税纳税申报表或外商投资及外国企业所得税(季度)纳税申报表》、核定征收企业所得税纳税申报表

2 、财务报表

提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。

6 、扣缴义务人申报

相关纳税人

扣缴义务人报送相关资料→受理审核→受理申报

1 、《代扣代缴税款报告表》

2 、《代收代缴税款报告表》

3 、财务报表

提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。

7 、延期申报申请

相关纳税人

纳税人申请→受理审核→审批

《延期申报申请表》

提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。

审批权限：

主管税务机关

8 、纳税申报方式审批

相关纳税人

纳税人申请→受理审核→审批

《申报方式申请审批表》

提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场审批办结。审批权限：

( 1 )省辖市局分局

( 2 )县(市)局

9 、延缴税款审批

相关纳税人

纳税人申请→受理审核→市、县局审核→省辖市局审核→省局审批

1 、《延期缴缴纳税款申请审批表》

2 、当《月纳税申报表》及财务报表

3 、银行存款余额证明

提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，在20 日内办结。审批权限：

省局

10 、企业所得税汇总(合并)纳税企业逐级汇总(合并)申报

相关纳税人

受理申报- 受理审核- 逐级上传到总机构所在地国税机关

? 汇总后的纳税申报表及附表及财务会计报表

? 所属成员企业纳税申报表及附表

? 本级纳税申报表、附表及财务会计报表

提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，3 日办结。

一般纳税人报税程序【一般纳税人报税流程】

一般纳税人报税程序：

1、月底前进项发票认证解密

2、报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构代开发票的一般由中介机构代办抄税)

3、打印本月开票清单

4、网上报税：

A、如有开具普通发票，要导入

B、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，需要采集导入

C、主表自动生成后，根据开票清单，填列申报表中的“销项明细”

D、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况，需要填列

E、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章

5、确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金

6、网上打印的资料连同开票清单、金税卡(如开票由中介机构代理，则不需要你携带了)到税务局大厅窗口进行比对，如无误，OK!如有问题，金税卡锁死，转异常岗处理。

出口退税企业账务处理讲义【出口退税账务处理】

在我国，出口货物增值税实行零税率，即相应的销项税额为零。正是由于销项税额为零，使得进项税额无法得到实际的抵扣，因此，需要以退税的形式使得无法抵扣的进项税额得到实际的抵扣。

目前，在实务上，出口退税在“销项税额”方面并非执行真正的零税率而是一种“超低税率”，即征税率(17%、13%)与退税率(各货物不同)之差，即税法规定的出口退税“不得免征和抵扣税额”的计算比率。

我国对具有一般纳税人资格的生产企业的出口退税实行“免、抵、退”办法。“免、抵、退”的含义如下：

“免”是指生产企业出口自产货物免征生产销售环节的增值税;

“抵”是指以本企业本期出口产品应退税额抵顶内销产品应纳税额。

“退”是指按照上述过程确定的实际应退税额为负数时，即生产企业出口的自产货物在当月应抵顶的进项税额未能完全抵扣时，对未抵扣的部分予以全部或部分退还。

一、归纳起来，“免、抵、退”税的计算可分为四个步骤：

(一)计算不得免征和抵扣税额

免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇牌价×(出口货物征收率-出口货物退税率)

-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额

免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征收率-出口货物退税率)

每月报税流程

一般企业会计月末和月初工作实务每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面

报税流程(全)

报税流程: 1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。（1）每月7号前，申报个人所得税。（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是, 各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。 2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。（1）每月15号前申报增值税。（2）每季度末下月的15号前申报所得税。（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。抄税报税流程：一、抄税

抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。抄税和报税是两个流程，统称为抄报税： IC卡是购发票、开发票和抄税用的。 1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。 2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。 3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。 4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。 5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。（一）、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果

必学：新手初学会计报税流程-图解

必学：新手初学会计报税流程-图解如果是一般纳稅人已经办理了网上申报，并且购买了稅控机安装了报稅软件（就是那个企友软件，包括网上认证系统、电子申报纳稅系统、防伪开票统）。第一步：在月底首先要完成购入货物发票的认证即进项稅，此项工作必须在月底前完成，具体在网上认证里面的增值稅发票认证，既可以手工录入也可以用扫描仪识别。在认证完后要打印出认证结果和进项增值稅发票装订成册。第二步：首先要财务报表和把该缴纳的增值税算好，应缴税金二

销项税额一进项税额一上期留抵税额，这就可以进入电子申报纳税系统。 1）首先要填制财务报表，里面包括资产负债表和利润表，如果是季度报所得税需填制现金流量表，填制完后要把报表直接进行打印。 2）填好后，就可以点击进行申报，把所有报表都要勾选。

增值税申报，先填表，再申报，填制完后要把报表直接进行打印。 3）进行

第三步：进入防伪开票系统，必须插上稅控IC卡一、点击报税处理

1）接着点月度统计，然后点打印把这个月开具的增值税发票统计资料二、点击远程抄报，按步骤执行完每一步，最重要的一点要进行“清卡操作” 打出来

?企业視务集成处理系统一塔值就笈蔡存檢联两上采集千系统 13回冈文件（￡＞抿税狀态（A）远程报稅（B）養数设宜?窗体（W）帮助（H）紊统设盍炭票莒理报祝处瓊东辣堆护隐XJ 逼出齐闭计篡日历m 动0年沙正窜处理湎站曲直雌杈卡內开煮札报稅服开累限駆旳除i站岸存和*g动程序扳本fg息第四步：把你打印成来的资料装订成册，这样就可以去你所属的稅务局进行报稅了，在稅务局报完稅后，在开具的稅票第二联加盖财务章和企业负责人名章送公司的开户行，划转稅款后把第五联再送回稅务局就好了。现在稅务局都可以签订“委托银行划转缴稅款三方协议”了，为方便签了三方协议，报了稅就无需打印稅票，直接去银行拿回单就行了。地稅的和小规模纳稅人比较简单，填个纳稅申报表交到稅务局就好打印稅票就好了。

完整报税流程示意图

由于开票软件版本不同，报税模块分以下两种类型，两种类型均属正常。第一种类型报税模块为：第一步：远程抄报第二步：电子申报第三步：网上缴税第四步：远程清卡注：本月无需缴税的企业，只执行第一、二、四步操作！第二种类型报税模块为：第一步：登陆开票软件第二步：电子申报第三步：网上缴税第四步：登陆开票软件注：本月无需缴税的企业，只执行第一、二、四步操作！连网状态下，点击“远程抄报” （开票软件里手动操作）填写申报表，并申报成功（申报软件里操作）登陆“http://219.144.206.60/”或者“网上税务局”中，执行缴税在连网状态下，点击“远程清卡” （开票软件里手动操作）连网状态下，登陆“开票软件”，系统自动进行抄税（开票软件自动操作）填写申报表，并申报成功（申报软件里操作）登陆“http://219.144.206.60/”或者“网上税务局”中，执行缴税在连网状态下，登陆“开票软件”自动远程清卡（开票软件自动操作）

由于开票软件版本不同，报税模块分以下两种类型，两种类型均属正常。第一种类型报税模块为：第一步：远程抄报第二步：电子申报第三步：网上缴税第四步：远程清卡注：本月无需申报和缴税的企业，直接执行第一步、第四步操作！第二种类型报税模块为：第一步：登陆开票软件第二步：电子申报第三步：网上缴税第四步：登陆开票软件注：无需申报和缴税的企业，当月征期首次正常进入开票软件，系统自动进行抄税和清卡即本月报税完成！连网状态下，点击“远程抄报” （开票软件里手动操作）以前怎么申报，现在继续怎么申报，填写申报表，并申报成功登陆“http://219.144.206.60/”或者“网上税务局”中，执行缴税在连网状态下，点击“远程清卡” （开票软件里手动操作）连网状态下，报税期首次登陆“开票软件”，系统自动进行抄税（开票软件自动操作）以前怎么申报，现在继续怎么申报，填写申报表，并申报成功登陆“http://219.144.206.60/”或者“网上税务局”中，执行缴税款在连网状态下，登陆“开票软件”自动远程清卡（开票软件自动操作）

中小企业报税流程

中小企业报税流程 1、方法/步骤 (1)每月7号前，申报个人所得税。 (2)每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。 (3)印花税，年底时申报一次(全年的)。 (4)房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。 (5)车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。 (6)如果没有发生税金，也要按时进行零申报。 (7)纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。 2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。 (1)每月15号前申报增值税。 (2)每季度末下月的15号前申报所得税。 (3)国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。【做帐前的准备】： 1、香港特区政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料;

2、票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号，并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符; 3、承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。【做帐需要提交的资料】: 1、银行月结单及水单; 2、销售票据:发票、合同; 3、成本票据:发票、合同; 4、费用票据:工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等; 5、其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料(若有)、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3到5笔购销发票及相应的收付款单据等。将票据移交给香港秘书公司，可根据本公司的实际情况按月、季度或半年度提供一次帐务资料，前提是要确保做帐、审计和报税有充裕的时间。一、DORMANTA/C(业务不活跃，也就是俗称的0申报)，必须同时满足以下条件： 1、没有购买任何物业、资产; 2、没有任何银行出入记录(银行月结单); 3、没有经营任何业务。二、做账后直接报税——适合有经营的无限公司; 三、做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司。【零报税】：若公司在一个财政年度内无经营，则该公司该年就可向政府申请豁免做帐、核数和缴纳税款，直接进行零报税。香港特区政府要求企业每年申报一次。当收到税务局发出的利得税报税

会计每月报税流程

会计每月报税流程 1、地税申报的税金有:营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。 (1)每月7号前，申报个人所得税。 (2)每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。 (3)印花税，年底时申报一次(全年的)。 (4)房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。 (5)车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。 (6)如果没有发生税金，也要按时进行零申报。(7)纳税申报方式:网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。 2、国税申报的税金主要有:增值税、所得税。 (1)每月15号前申报增值税。 (2)每季度末下月的15号前申报所得税。 (3)国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。抄税报税流程: 一、抄税 [1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。抄税和报税是两个流程,统称为抄报税: IC卡是购发票、开发票和抄税用的。

1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。 2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作(怎样开发票，你一定会吧,就不详细说明了)，需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。 3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。 4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限(一般是次月的1-5日)，将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。 5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作(具体的操作你一定会吧，这里就不说了)，报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。 (一)、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡(用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用)。就是把上月开出的发票全部记入发票IC 卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。

纳税申报流程图

在会计面试之前也应该做些准备，首先了解应聘单位的企业性质，然后再看公司需要什么样的人才，例如会成本核算，你应该在这时多了解成本的容，有些公司需要税收方面的需要，你应该在这方面做点准备，例如面试者可能会问你，如何合理避税，目前税收的最新优惠政策是什么，等等，你觉得面试官最有可能提出什么问题，你心理都一定要有点谱。 1.一般纳税人可抵扣票证有哪些？纳税申报的流程如何？ 2.客户扣款（已开具发票）如何进行会计处理？需要附哪些原始单据？ 3.年终奖是如何计算缴纳个人所得税的？ 4.财政年报和汇算清交报表口径有什么差异？ 5.公司购买装修材料用来装修租用的办公用房，如何进行会计处理？ 6.公司开办费如何进行会计核算？所得税清交时如何进行调整？ 7.你为什么离开以前的公司？ 8.你目前的工作是什么？说说你工作的流程。 9.你觉得费用支出如何处理？（一般为服务行业） 10.公司成本如何核算？（一般为制造企业）会计面试常见问题大全：纳税申报流程如下：1、增值税、消费税申报纳税人本人或委托社会中介机构到所在地国税机关办税服务厅纳税申报窗口办理纳税申报，申报里须持下列资料：（1）纳税申报表；（2）财务会议报表及说明资料；增值税一般纳税人还需提供：增值税申请抵扣凭证，发票领、用、存月报表，增值税销项税额和进项税额明细表，国税机关要求申报的其他资料。 2、营业税申报

金融业营业税纳税人在季度终了后十日办理纳税申报，保险业营业税纳税人在月份终了后十日办理纳税申报，申报须持下列资料：（1）营业税申报表；（2）财务会议报表及说明资料；（3）其他要求申报的资料。 3、企业所得税纳税申报企业所得税纳税人应当在月份或季度终了十五日申报预缴，年度终了四十五日进行年度申报（汇总纳税成员企业和单位在季度终了十五日或年度终了四十五日向所在地税务机关报送申报表），年度终了四个月汇算清缴。申报时必须持下列资料： A、季度预缴（1）所得税申报表；（2）财务会计报表及说明资料。 B、年度汇缴（1）所得税申报表；（2）所得税申报表附表；（3）财务会计报表及说明资料；（4）其他资料。 4、专用缴款书开具出口货物纳税人开具出口货物专用缴款书时，应提供下列资料：（1）《出口货物专用纳税申请表》；（2）销售货物开具的增值税专用发票；

企业每月网上报税流程

企业每月网上报税流程 1.登录――核对日期(密码1)――系统维护――纳税核定―――基本信息维护――输入税号――保存退出; 2.重进软件――系统维护――纳税核定――申报表选择――选择完保存显示到主界面; 3.数据传输――其他传输――设置通讯参数(只填写注册码，选择互联网)――其他传输――字典信息下载――远程――下载成功退到主界面; 4.系统维护――纳税核定――基本信息维护――查看下载信息是否正确; 5.增值税： (上网)――数据传输――其他传输――销项发票下载――远程――提示下载成功――确认退出――进项发票下载――远程――提示下载成功――退出到主界面; 发票处理――销项发票――普通发票数据录入(a:想要录入需先点击“增加”;b:含税销售额指实际销售额不包括作废发票额;c:税率一次只能选一种;d:发票份数指总份数包括作废发票数)――可对其修改删除――保存返回即可――销项发票――无票销售录入――方法同普通发票――保存返回――进项发票―其他进项发票数据录入――录入方法同普通发票――保存退出――进项发票――货物运输发票数据录入――录入方法同普通发票――保存返回; 7.报表填写――增值税――填写各表(增值税附表三和四由系统自动生成)――各表填写完毕后一定要保存退出――数据审核――单击“审核”――审核成功――确定返回到主界面; 8.上网――数据传输――数据上报――生成数据――远程上报――提示申报成功――确认返回到主界面;

9.上网――数据传输――数据上报――申报情况反馈信息――查询打印――选择报表打印即可(A4)。 1、网上申报纳税的企业每月申报期都必须填写《通用纳税申报表》。表中包括本申报期纳税人应当申报的全部税种信息，如税种名称、税目名称、税款所属时期、税率以及税种是否代扣、委托等。网上报税将各税种以一定形式统一在一张综合表中，并由系统根据各个税种设定计算公式。《通用纳税申报表》中需要纳税人填写的数据是计税依据和允许扣除项目，其他数据项目可由系统根据内定的公式自动计算出来，纳税人也可以修改。2、网上报税需填写报送的其他纳税申报表如企业所得税申报表、企业所得税汇算清缴申报表。其中，企业所得税申报表是季度报表，必须与《通用纳税申报表》一并提交，且数字相符，申报才算成功。 3、网上报税还需报送作为财务分析依据的财务报表，以验证报表的平衡及勾稽关系。这些财务报表包括： (1)资产负债表(月报); (2)损益表(月报); (3)应上缴各税及其他款项情况表; (4)主营业务收支明细表(年报); (5)利润分配表(年报); (6)现金流量表(年报)。 4、采用网上报税的业户必须定期向主管税务机关报送纸质申报资料： (1)《通用纳税申报表》; (2)《资产负债表》; (3)《损益表》; (4)其他需报送的资料。

企业报税流程

报税流程： 1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。（1）每月7号前，申报个人所得税。（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。 2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。（1）每月15号前申报增值税。（2）每季度末下月的15号前申报所得税。（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。抄税报税流程：一、抄税 [1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。抄税和报税是两个流程,统称为抄报税： IC卡是购发票、开发票和抄税用的。

1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。 2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。 3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。 4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。 5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。（一）、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且需

深圳公司报税流程

深圳公司报税流程就是在每月月底会计根据当月业务，计提应交税金。下一个月15日之前，登陆税务局网站，填写申报表，财务报表，基本上就是会计月末计提的数据，然后生成应交税金，和账面一致的话就可以提交申报，税务自动扣款。只要有会计知识，懂得税费计算，就能填明白的。一般纳税人报税流程认证发票过程进入企业电子报税管理→进项发票管理→防伪税控进项专用发票管理→新增→录进数据(紫色框框的都要填)→保存→审核。录完了，查询看看有没有错。待认证专用发票导出→选择录入日期→确认→写网上认证文件→保存到自己建立的文件夹中(把文件夹命名为：待认证文件)→会显示一句：写文件成功。上国税网→发票认证→网上认证→浏览→选择待认证文件夹中的文件→上传→关闭。查询→看看认证通过了没有。认证通过了→认证结果下载→进入下载→选认证101→选择当月所属月份→下载→放在认证结果文件夹中→立即下载。认证结果通知书下载→进入下载→选当月→下载→保存到认证结果文件夹中→打印。导入认证结果(最好在月底导入，下载完导)→进项发票管理→专用进项发票导入→电子数据认证结果读入→读入(rr00101)→读入认证结果(ZIP压缩文件)→保存→退出。查询发票是否有认证成功(成功的话，已认证“√”)

1.登录――核对日期(密码1)――系统维护――纳税核定―――基本信息维护――输入税号――保存退出; 2.重进软件――系统维护――纳税核定――申报表选择――选择完保存显示到主界面; 3.数据传输――其他传输――设置通讯参数(只填写注册码，选择互联网)――其他传输――字典信息下载――远程――下载成功退到主界面; 4.系统维护――纳税核定――基本信息维护――查看下载信息是否正确; 5.增值税： (上网)――数据传输――其他传输――销项发票下载――远程――提示下载成功――确认退出――进项发票下载――远程――提示下载成功――退出到主界面; 发票处理――销项发票――普通发票数据录入(a:想要录入需先点击“增加”;b:含税销售额指实际销售额不包括作废发票额;c:税率一次只能选一种;d:发票份数指总份数包括作废发票数)――可对其修改删除――保存返回即可――销项发票――无票销售录入――方法同普通发票――保存返回――进项发票―其他进项发票数据录入――录入方法同普通发票――保存退出――进项发票――货物运输发票数据录入――录入方法同普通发票――保存返回; 7.报表填写――增值税――填写各表(增值税附表三和四由系统自动生成)――各表填写完毕后一定要保存退出――数据审核――单击“审核”――审核成功――确定返回到主界面; 8.上网――数据传输――数据上报――生成数据――远程上报――提示申报成功――确认返回到主界面; 9.上网――数据传输――数据上报――申报情况反馈信息――查询打印――选择报表打印即可(A4)。

新手报税流程

新手报税流程初次报税者：公司从税务登记到小规模纳税人再到一般纳税人（临时资格）、从国税地税零申报到现在的正常申报、我一路走过来了，其中有过期盼，有过欣喜，也有过失落，学会了许多……一直想找个时间把它们整理出来，看能否帮到需要了解办税流程的朋友，同时也感谢在办税过程中给矛我帮助的百度知道里的朋友们，谢谢你们！知识需要分享，我尽我所能把它们写出来，如有错误请帮忙指正，我一定尽早修正一、进行税务登记自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向所在地税务机关申报办理税务登记。领取《税务登记证》后，在税务登记证上面有两个大大的红印戳-浙江省国家税务局、浙江省地方税务局。当然还包括纳税人名称、法人代表、地址、登记注册类型、经营范围等。二、申请自动扣税款地税局是《＊＊县地方税费“一户通”同城特约委托收款协议书》，加盖公章、法人章后拿到税局当场办结，办好后拿下面的注册编码。国税局则是《委托扣款协议书》其中乙方需加盖公章和法人章，丙方（银行）则需盖业务公章，日后申报的国税将从此协议书上的账号内扣除。三、申请网上报税地税局填表后专管员会给你一个注册码，拿回来后在浙江省地税网上进行注册，一个注册码可以申请三个用户号及密码，日后也只能用这三个用户进行网上报税；需要注意的是地税局的地税编码并非税务登记证上的浙税联字330421＊＊＊＊＊＊＊＊＊号，而是有专门的地税编号。国税网上报税则首先需要去公司附近的电信局开通VPDN，VPDN是虚拟拨号专网技术的简称，它是基于拨号用户的虚拟专用拨号网业务，利用IP网络的承载功能，结合相应的认证和授权机制，在公用网络中建立专用的虚拟数据通信网络。在国税网上报税时首先就必须连上VPDN，然后再连接国税局网上报税系统。这里的国税编号就是前面说的税务登记证上的号码了。在开办前期都是进行零申报的，也就是资产负债表、损益表、企业信息采集表等都填0，然后点申报就好了，记住哦，进行税务登记起当月就要进行报税，不管你有没有销售收入！四、申请一般纳税人临时资格（工业）／或是进入辅导期（商业）首先到办税大厅全程服务窗口向工作人员拿一张申请一般纳税人临时资格所需要的文件清单，同时工作人员会根据你企业的性质给你几份一式三联的表格：1.增值税一般纳税人申请认定表 2.增值税一般纳税人临时认定申请调查表（附表）3.增值税专用发票最高开票限额表除上述空白格需要填好加盖公章后还需以下附件： 1.税务登记证（副本）原件及复印件 2.企业法人营业执照复印件 3.中华人民共和国组织机构代码证复印件 4.税务登记证复印件 5.开户许可证复印件 6.企业法人代表身份证 7.验资报告复印件 8.购入的固定资产的发票复印件 9.财务主管、会计及办税人员会计上岗证复印件 10.一份加盖法人章／公章的关于申请一般纳税人临时资格的书面申请 11.房产证或经公证处公证后的厂房租赁合同上述文件及税务登记证原件一并交给全程服务窗口后二个星期内专管员会来公司进行验厂，同时需要提醒的是财务室必须要有防盗装置（防盗门、窗），墙体有玻璃的也最好制作防盗窗，保险箱要与地面或是墙体固定。"如果固定装置在验厂一星期内没有解决，专管员将会退件，并勒令两个星期内不许再送件。待专管员通知你时候，增值税一般纳税人申请认定表和增值税一般纳税人临时认定申请调查表（附表）上都有税务机关的签字和盖章了，上面会注明从什么时候开始你公司是一般纳税人，这时候申请一般纳税人临时资格也就算是完成了。五、领购增值税专用发票庆幸一下成为一般纳税人吧，接下来的工作主要有以下几个：如何刻发票专用章刻个发票专用章是当务之急的事，因为在当月你买发票和开发票时候你都必须用到，不知道别的

新办企业第一次报税流程

一般纳税人报税流程

一般纳税人报税流程一、一般纳税人如何报税二、一般纳税人报税时间三、一般纳税人报税流程四、网上办税简易操作流程 (一)基本要求和步骤 (二)一般纳税人网上报税流程一、一般纳税人如何报税 A.申报形式报税分为两种:纸质和网上申报 1. 纸质申报: 该申报方式只针对辅导期企业,填好五张表格后(一式两份)带上抄好税的IC卡,先交专管员或值班人员稽核比对认证结果,再在申报征收窗口报税; 五张表格为:主表,进项税额明细表,销项情况明细表,专用发票申报抵扣明细,专用发票存根明细. 2. 网上申报: 该申报方式针对除辅导期以外的一般纳税人,进入网上申报系统按提示申报即可,将申报反馈回来的结果打印出来再拿到税务局清IC 二、一般纳税人报税时间一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。三、一般纳税人报税流程

1.月底前进项发票认证解密 2.报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构**的一般由中介机构代办抄税) 3.打印本月开票清单 4.网上报税： A、如有开具普通发票，要导入 B、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，需要采集导入 C、主表自动生成后，根据开票清单，填列申报表中的“销项明细” D、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况，需要填列 E、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章 5.确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金 6.网上打印的资料连同开票清单、金税卡(如开票由中介机构代理则不需要你携带了)到税务局大厅窗口进行比对，如无误，OK!如有问题，金税卡锁死，转异常岗处理。增值税抄、报税流程：抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中. 以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。抄报税操作应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序： 1.抄税： (1)用户抄报税流程抄税写IC卡-打印各种报表-报税

企业每月报税流程

企业每月报税流程地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。方法/步骤 (1)每月7号前，申报个人所得税。 (2)每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。 (3)印花税，年底时申报一次(全年的)。 (4)房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。 (5)车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。 (6)如果没有发生税金，也要按时进行零申报。 (7)纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。 2.国税申报的税金主要有：增值税、所得税。 (1)每月15号前申报增值税。 (2)每季度末下月的15号前申报所得税。 (3)国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。

一、DORMANTA/C(业务不活跃，也就是俗称的0申报)，必须同时满足以下条件： 1、没有购买任何物业、资产; 2、没有任何银行出入记录(银行月结单); 3、没有经营任何业务。二、做账后直接报税——适合有经营的无限公司; 三、做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司。【零报税】：若公司在一个财政年度内无经营，则该公司该年就可向政府申请豁免做帐、核数和缴纳税款，直接进行零报税。香港特区政府要求企业每年申报一次。当收到税务局发出的利得税报税表后，在限期之内必须填妥及交回。所需时间为收到利得税报税表后到提交，可以在一个星期内准备完成。零报税办理流程：收到香港税局的利得税表→股东确认签署→交付报税费用→到税局办理报税事项→办理完毕，回馈客户。办理时间：一般新公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内，持填报好的利得税表去税局报税即可。【做账后直接报税】：适合有经营的无限公司。【做账、核数后报税】：适合有经营的有限公司。报税流程【零报税办理流程】：收到香港税局的利得税表→股东确认签署→交付报税费用→到税局办理报税事项→办理完毕，回馈客户。【有限公司做账、核数报税流程】：评估、报价、商洽后签订做帐报税协议→预交款项→整理单据，帐务处理→做帐完毕→交由核数师审计→审计完毕→报告交股东签署→会计师持签署的审计报告去政府报税→相关文件返还客户。

企业每个月的报税计划流程

每个月的报税流程国税和地税的纳税申报具体流程都一样： 1，取得工商营业执照或者是营业发生30日内，到国税和地税办理税务登记证。国税局征收的税种有：增值税、消费税、车辆购置税，2002年以后新办的企业所得税等；地税局征收营业税、资源税等。要推断到那儿办证，要紧依照营业税和增值税的区不！假如交增值税、消费税、营业税，就涉及交城建税和教育费附加两个影子税，因此国税局办证后，还要到地税局盖章，这确实是共管户！（税法要求30日内完成，实际上一天搞定）到办税大厅办. 2，国税和地税依照你的企业性质，核定你的税种、征收方式、征收期限；假如要发票的，还得要你填写《首次领购发票申请书》。到税源治理分局办！ 3，有税收优惠的话，你也到税源治理分局办，他们会拿到税政法规部门帮你搞定！剩下的，你就按要求来办理纳税申报了！一般是一月一次。

4，营业税要到地税局，依照征收方式的不同有以下区不！假如你们企业的营业税是查帐征收方式的企业，则按月自行申报（每月10日前），并提供财务报表给税源分局！假如是核定征收方式，则按月按规定税额申报（每月10日前），相当于个体工商户的定期定额户，要紧针对个人独资企业和合伙企业！营业税因项目、行业、治理要求不同，在办理纳税申报时要求也会有不同。 1、主管税务机关：交通银行总行（上海国税局）、其他银行总行（北京国税局）、各银行总行以下机构和非银行金融机构（核算单位地税局）；应税劳务发生地如保险合同签约地、工程所在地、房地产所在地（地税局），其他无形资产、运输业（核算单位地税局）。 2、申报时刻：分5日10日15日1个月1个季度，5日10日15日的期满5日内申报预缴次月10日内申报结算，1个月1个季度的期满10日内申报缴纳。 3、每期纳税申报流程（要紧有到税务办税窗口申报和网上申报）：确认营业额、编制财会报表—-选择并填报分行业《营业税纳税

企业全套报税流程

报税流程~~~留着大有用处啊。。。。 1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。（1）每月7号前，申报个人所得税。（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。 2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。（1）每月15号前申报增值税。（2）每季度末下月的15号前申报所得税。（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。抄税报税流程：一、抄税 [1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。抄税和报税是两个流程,统称为抄报税： IC卡是购发票、开发票和抄税用的。 1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。 2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。 3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。 4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

报税流程

每月报税流程

报税流程(全)

必学：新手初学会计报税流程-图解

完整报税流程示意图

中小企业报税流程

会计每月报税流程

纳税申报流程图

最新一般纳税人报税流程

企业每月网上报税流程

企业报税流程

深圳公司报税流程

新手报税流程

新办企业第一次报税流程

一般纳税人报税流程

企业每月报税流程

企业每个月的报税计划流程

企业全套报税流程