专用存款账户所需资料

开立单位预算单位(财政拨款单位)或非预算单位专用存款账户所需资料

一、各类证件复印件（均需要2份并加盖单位公章）

1、事业单位法人证书正副本(机关法人无此证书)

2、法人身份证

3、组织机构代码证正副本（年检）

4、基本户开户许可证

5、信用机构代码证（此证由基本户开户行提供）

7、经办人身份证

8、本地财政局同意开立专户的证明(非预算单位无需次证明)

9、开户单位同意使用专户专用印鉴的证明

10、专户立项的政府部门相关文件(非预算单位工会专户需要市总工会下发的任命文件，其他非预算单位专户需要本单位立项的正式文件)

二、其他资料

1、单位人名币银行结算账户管理协议(乙方：加盖单位公章和法人章或签字)

2、开立单位银行结算账户申请书(加盖单位公章和法人章)

说明：账户已经开立，印鉴卡加盖财务章和法人章，请认真在相应位置盖好章送交我社。（务必清晰可见）。

基本存款账户与一般存款账户

基本户和一般户基本存款账户与一般存款账户（简称“基本户”与“一般户”）此概念仅有对公账户会使用，个人账户不涉及此概念。以下分别为您进行下介绍：基本存款账户基本存款账户基本存款账户基本存款账户定义：基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户。适用对象：具有民事权利能力和民事行为能力、并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织或具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要的非法人。企业开户原则: 1、单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户； 2、已开立基本存款账户的存款人，开立、变更或撤销其他三类账户，必须凭基本存款账户开户许可证办理相关的手续，并在基本存款账户开户许可证上进行登记，便于全面反映和控制存款人的各类银行账户的开、销户情况，加强银行结算账户的管理。由此，体现了基本存款账户在四类单位银行结算账户中处于统驭地位，是单位开立其他银行结算账户的前提，其他三类单位银行结算账户则作为其功能和作用的补充。开户条件：下列存款人，可以申请开立基本存款账户: A). 企业法人；B). 非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属的分公司）；C). 机关、事业单位；D). 团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；E). 社会团体；F). 民办非企业组织（如不以盈利为目的民办学校、福利院、医院等）；G). 异地常设机构；H). 外国驻华机构；I). 个体工商户；J). 居民委员会、村民委员会、社区委员会；K). 单位设立的独立核算的附属机构（如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园等）；L). 其他组织，二、其他规定： 1、基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 2、如果该账户由注册验资的临时存款账户转入的，存款人即可办理收付款业务；如由其他银行转入或由一般存款账户转入的，该账户应自“开户许可证”下发之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。当存款人在同一开户银行撤消银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。 3、“正式开立之日”为当地人民银行的核准日期一般存款账户一般存款账户一般存款账户一般存款账户：：：：定义：一般存款账户是基本存款账户以外的银行因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的营业机构开立的银行结算帐户。

存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户)

2015湖南农信社考试资料：存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户 4. 存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户 (1)基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动资金收付及其工资、资金和现金的支取。可以申请开立基本存款账户：企业法人;非法人企业; 机关、事业单位;团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队;社会团体;民办非企业组织;异地常设机构;外国驻华机构;个体工商户;居民委员会、村民委员会、社区委员会;单位设立的独立核算的附属机构;其他组织。 (2)一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：①存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。②存款人因其他结算需要，应出具有关证明。 (3)存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：基本建设资金;更新改造资金;财政预算外资金;粮、棉、油收购资金;证券交易结算资金;期货交易保证金;信托基金;金融机构存放同业资金;政策性房地产开发资金;单位银行卡备用金;住房基金;社会保障基金;收入汇缴资金和业务支出资金;党、团、工会设在单位的组织机构经费;其他需要专项管理和使用的资金。 (4)临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：设立临时机构;异地临时经营活动;注册验资。更多2015年湖南省农信社考试信息详见>>>湖南农信社招聘考试网

账户管理题库

账户管理题库一、判断改错题（正确的在题目后的括号内“√”，错误的在题目后的括号内“×”，并进行划线更正） 1、一般存款账户可以在其基本存款账户以外的银行营业机构开立，而且开户数量不受限制；存款人可以选择任意银行开立专用存款账户，根据资金性质也可以不受数量的限制。（×）国家所规定的一些特殊行业资金账户只能在指定银行开立并监管（如粮棉油收储企业的账户只能在中国农业发展银行开立）；由于专用账户的资金性质不是由存款人自行认定的，都是按照法律法规的规定设立且具有特定用途需进行专项管理，因此是受数量控制的。（中央预算单位银行结算账户管理暂行办法、行政事业单位预算外资金银行账户管理规定等文件有明确规定） 2、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。（√） 3、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。（√） 4、被撤并、解散、宣告破产或关闭的，应于3个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。（×）5个工作日 5、银行收到存款人的撤销银行结算账户申请后，对于符合销户条件的，应于2个工作日内办理销户手续。（√） 6、持票人为个人且未在汇票解付行开户的，代理解付行按持票人开立“其他应付款”账户，该账户只付不收，付完清户，不计付利息。

（×）应在应解汇款及临时存款帐户 7、单位协定存款按季结息，结息时按结息日活期存款利率计息。（×）（协定存款的结算账户小于或等于50万元，按活期存款利率按季在结息日计付利息；存款超过50万元部分按季结息日按协定存款利率计付利息） 8、一般存款账户可以办理现金缴存和支取。（×）不可支取现金 9、久悬户款项按规定转入损益、久悬户转入“201各种挂账款项”管理后，其验印系统印鉴应作销户处理，全套印鉴卡与开销户资料一并保管。（√） 10、已结转久悬账户不得办理支付业务，但可以办理收款、查询、冻结和扣划操作。（×）不得办理收付业务（答案：出自09年最新久悬户管理办法中明确规定，与原先操作规定有所改变） 11、对列入非重点账户的且日均存款余额在300,000元（含）以上到500,000元（不含）以下的账户，应每年进行两次余额对账单邮寄对账，且对账回收率不低于80%；同一开户单位余额对账单连续二次未收回的,则必须进行面对面对账。（√）（答案正确：出自08年10月1日起实施的银企对账管理办法） 12、对列入非重点账户的且日均余额在50,000元（不含）以下的账户，每年进行一次（9月30日）余额对账单邮寄对账，且对账回收率不低于70%考核。（×）不纳入对账回收率考核 13、银企对账范围包括开户单位结算账户、定期（通知）存款账户、其他存款账户。对零余额无积数的存款账户和已转入久悬未取款

开立单位银行结算账户申请书样本

开立单位银行结算账户申请书（样张）存款人名称 ☆必填项电话 ☆必填项地址 ☆必填项邮编 ☆必填项存款人类别 ☆必填项组织机构代码 ☆必填项法定代表人( ) 单位负责人( ) 姓名 ☆必填项证件种类 ☆必填项证件号码 ☆必填项行业分类 A( )B( )C ( )D( )E( )F( )G( ) H( )I ( )J( ) K( )L( )M( )N( )O( )P( )Q( )R( )S( )T( ) 注册资金币种：金额：地区代码 290000 经营范围 ☆必填项证明文件种类 ☆必填项证明文件编号 ☆必填项国税登记证号 ☆必填项地税登记证号 ☆必填项关联企业关联企业信息填列在“关联企业登记表”上。账户性质基本（）一般（）专用（ √ ）临时（）资金性质社会保障基金有效日期至年月日以下为存款人上级法人或主管单位信息：上级法人或主管单位名称基本存款账户开户许可证核准号组织机构代码法定代表人( ) 单位负责人( ) 姓名证件种类证件号码以下栏目由开户银行审核后填写：开户银行名称开户银行代码账号账户名称基本存款账户开户许可证核准号开户日期本存款人申请开立单位银行结算账户，并承诺所提供的开户资料真实、有效。存款人（公章）年月日开户银行审核意见：经办人（签章）开户银行（签章）年月日人民银行审核意见：（非核准类账户除外）经办人（签章）人民银行（签章）年月日 1.申请开立临时存款账户，必须填列有效日期；申请开立专用存款账户，必须填列资金性质。 2.“行业分类”中各字母代表的行业种类如下：A ：农、林、牧、渔业；B ：采矿业；C ：制造业；D ：电力、燃气及水的生产供应业；E ：建筑业；F ：交通运输、仓库和邮政业；G ：信息传输、计算机服务及软件业；H ：批发和零售业；I ：住宿和餐饮业；J ：金融业；K ：房地产业；L ：租赁和商务服务业；M ：科学研究、技术服务和地质勘查业；N ：水利、环境和公共设施管理；O ：居民服务和其他服务业；P ：教育业；Q ：卫生、社会保障和社会福利业；R ：文化、教育和娱乐业；S ：公共管理和社会组织；T ：其他行业 3.带括号的选项填“√”。 4.申请开立核准类账户，填写本表一式三联，三联申请书由开户银行报送人民银行上海分行，加盖审核章后，一联开户单位留存，一联开户银行留存，一联中国人民银行上海分行留存；申请开立备案类账户，填写本表一式二联，一联存款人留存，一联开户银行留存。填写营业执照或法人证书上经营范围填写营业执照、法人证书、非正规就业劳动组织证书填写营业执照、批文、法人证书、非正规就业劳动组织证书号国税与地税号一致，机关、社会团体、事业单位、非正规就业劳动组织等单位不需提供按营业执照或登记证书上标注填写，若无标注可不填填写办公地址、邮编与联系电话按组织机构代码证上的机构类型填写填写组织机构代码证上代码号

基本存款账户和一般存款账户的区别

基本存款账户和一般存款账户的区别基本存款账户（简称基本户）是每个企业都必须设置的，通过基本户核算的每笔业务，企业都应详细记录。在开设基本户的同时多数企业为了方便企业的日常工作，也会在企业的附近或其他合适的地方重新开设一般存款账户（简称一般户），有时也是因为向银行借款而在借款银行开设一般户。基本户和一般户基本成为企业核算往来的主要银行账户。国家对一般户有一个限制，就是不得提取现金。实际工作中企业为了方便或急于用现金也会通过其他方式从一般户中支取现金。其中主要方法是填开转账支票转存到个人户再提取出来(因为一般户不能提取现金，所以不能办理现金支票)。刚参加工作的会计或出纳普遍会遇到这种情况，而且时常不知该怎样处理，弄的手忙脚乱。其主要原因有两个：一是不知道一般户不能提取现金的规定；二是不能理解企业为什么还能给个人开支票。其实业务很简单，就是由企业填开一张转账支票，收款人为个人（在银行开设个人账户的个人，一般是经理或其亲属）。按照支票填写要求填好支票。由会计或出纳持转账支票和个人存折到开户银行办理转账手续，将款项由企业转到个人存折上，然后再以个人的名义把钱取出。企业这样处理若是单纯为了方便工作，而且所提取现金完全用于企业正常经营开支，那么企业这样处理算不的上违法，只能说是违规操作。但是企业若是利用这种操作将企业资金转存到个人账户（小金库），隐瞒收入就属于违法行为。例题：某公司因急需现金，通过一般户转存提取现金8350元。首先填开一张转账支票收款人为王小飞，王小飞持支票到开户行后将支票转存到个人户中，然后有填写了取款单将款项从个人户中提出，收到现金8350元。借：库存现金 8350 贷：银行存款—**建设银行 8350

专用存款账户

专用存款账户 (一)专用存款账户的使用范围专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。开立专用存款账户的目的是保证特定用途的资金专款专用，并有利于监督管理。只有法律、行政法规和规章规定要专户存储和使用的资金，才纳入专用存款账户管理。合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。针对不同的专用资金，《账户管理办法》规定了不同的使用范围： (1)单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存人。该账户不得办理现金收付业务。 (2)财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。 (3)基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。中国人民银行当地分支行应根据国家现金管理的规定审查批准。 (4)粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。 (5)收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨人款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。银行应按照上述各项规定和国家对粮、棉、油收购资金使用管理规定加强监督，对不符合规定的资金收付和现金支取，不得办理，但对其他专用资金的使用不负监督责任。 (二)专用存款账户开户要求 1．开立专用存款账户的条件对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：(1)基本建设资金；(2)更新改造资金；(3)财政预算外资金；(4)粮、棉、油收购资金；(5)证券交易结算资金；(6)期货交易保证金；(7)信托基金；(8)金融机构存放同业资金；(9)政策性房地产开发资金；(10)单位银行卡备用金；(11)住房基金；(12)社会保障基金；(13)收入汇缴资金和业务支出资金(指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。因收入汇缴资金和业务支出资金开立专用存款账户，应使用隶属单位的名称)；(14)党、团、工会设在单位的组织机构经费；(15)其他需要专项管理和使用的资金。 2．开立专用存款账户所需的证明文件

单位银行结算账户开户指南

附件2 建设银行单位银行结算账户开户指南一、中国建设银行人民币单位银行结算账户开户简介（一）中国建设银行人民币单位银行结算账户定义中国建设银行人民币单位银行结算账户（以下简称单位银行结算账户）是指单位客户在建行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。（二）单位银行结算账户分类单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 1. 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 2. 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 3. 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户:（1）基本建设资金（2）更新改造资金（3）财政预算外资金（4）粮、棉、油收购资金（5）证券交易结算资金（6）期货交易保证金（7）信托基金（8）金融机构存放同业资金（9）政策性房地产开发资金（10）单位银行卡备用

金（11）住房基金（12）社会保障基金（13）收入汇缴资金和业务支出资金（14）党、团、工会设在单位的组织机构经费（15）其他需要专项管理和使用的资金。 4. 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：（1）设立临时机构（2）异地临时经营活动（3）注册验资和增资验资。（三）单位银行结算账户开户流程图人民币单位银行结算账户开户流程

二、开户须知尊敬的客户：欢迎您来中国建设银行开立单位结算账户，请提供以下资料： 1.基本存款账户：（1）营业执照正本或其他证明文件（见备注1）；（2）组织机构代码证正本；（3）税务登记证正本（仅适用于纳税人，无需纳税的应出具税务部门证明）；（4）法定代表人或单位负责人身份证件。 2.一般存款户、专用存款户：基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和相关证明文件（见备注2）。 3. 临时存款账户：见备注3。 4. 以上资料请提供原件和两套复印件。 5. 非法定代表人或单位负责人办理开户，请提供法定代表人或单位负责人的身份证件、授权书和经办人身份证件。 6．办理开户手续，请携带单位公章和拟预留银行印鉴章（财务专用章或者公章加法定代表人或其授权代理人的个人名章）备注1：基本存款账户：（1）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书；（2）军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证

基本户和一般存款户、储蓄账户和结算户

企业基本户和一般存款户基本存款账户与一般存款账户（简称基本户与一般户）此概念仅有对公账户会使用，个人账户不涉及此概念。以下分别为您进行下介绍：基本存款账户：定义：基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户。适用对象：具有民事权利能力和民事行为能力、并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织或具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要的非法人企业。开户原则 1单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户； 2已开立基本存款账户的存款人，开立、变更或撤销其他三类账户，必须凭基本存款账户开户许可证办理相关的手续，并在基本存款账户开户许可证上进行登记，便于全面反映和控制存款人的各类银行账户的开、销户情况，加强银行结算账户的管理。由此，体现了基本存款账户在四类单位银行结算账户中处于统驭地位，是单位开立其他银行结算账户的前提，其他三类单位银行结算账户则作为其功能和作用的补充。开户条件：下列存款人，可以申请开立基本存款账户 A). 企业法人； B). 非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属的分公司）； C). 机关、事业单位； D). 团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队； E). 社会团体； F).民办非企业组织（如不以盈利为目的民办学校、福利院、医院等）； G). 异地常设机构； H). 外国驻华机构； I). 个体工商户； J). 居民委员会、村民委员会、社区委员会；

K). 单位设立的独立核算的附属机构（如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园等）；L). 其他组织。其他规定 1基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 2、如果该账户由注册验资的临时存款账户转入的，存款人即可办理收付款业务；如由其他银行转入或由一般存款账户转入的，该账户应自“开户许可证”下发之日起 3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。当存款人在同一开户银行撤消银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。 3 、正式开立之日 ” 为当地人民银行的核准日期一般存款账户：定义：一般存款账户是基本存款账户以外的银行因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的营业机构开立的银行结算帐户。开户条件： 1 、存在借款或其他结算需要：存款人开立一般存款账户没有数量限制，存款人可根据需要自主选择银行。但存款人不能在存款人基本存款账户的开户行开立一般存款账户。 2 、其他结算需要是指：一方面存款人为享受不同银行的特色服务，如某银行清算系统汇划快，结算速度快，

银行存款账户的类型

银行存款账户的类型银行存款账户的类型《银行账户管理办法》将企业事业单位的存款账户分为四类，即基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 (一)基本存款账户基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。一个企业只能开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提，凭基本存款账户开户登记证办理相关手续，并在基本存款账户开户登记证上进行相应登记。 (二)一般存款账户一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户不得办理现金支取。 (三)临时存款账户临时存款账户是企业因临时经营活动需要开立的账户，临时存款账户主要时机构以及临时经营活动发生的资金收付，该账户按规定可以支取现金，最长得超过两年。 (四)专用存款账户专用存款账户是企业对特定用途的资金，由存款人向开户行出具相应证明账户。如企业的社保基金账户、住房公积金账户都

属于该类账户。一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、资金等现金的支取，只有通过该账户办理。企事业单位可在其他银行的一个营业机构开立一个一般存款账户，该账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户，如企业异地产品展销、临时性采购资金等。专用存款账户是企事业单位因特定用途需要开立的账户，如基本建设项目专项资金、农副产品资金等，企事业单位的销售货款不得转入专用存款账户。为了加强对基本存款账户的管理，企事业单位开立基本存款账户，要实行开户许可制度，必须凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证办理，企事业单位不得为还贷、还债和套取现金而多头开立基本存款账户;不得出租、出借账户;不得违反规定在异地存款和贷款而开立账户。任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。基本存款账户的申办文件开立基本存款账户,不同的存款人应按下列要求向就近商业银行相关网点出具证明文件： 1.企业法人，应出具企业法人营业执照正本。 2.非法人企业，应出具企业营业执照正本。 3.机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明;非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

公司的一般账户与基本账户的区别

公司的一般账户与基本账户的区别根据人民币银行结算帐户管理办法的规定：存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 1．基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 2．一般存款账户是存款人因借款或其它结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 3．专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户 4．临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。同时，还规定： 1．单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 2．基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 3．一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其它结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。公司账户分为：验资账户基本账户一般账户。开设步骤为：先开验资账户，然后开基本账户，最后开一般账户。每个账户的使用方法及关系如下：验资账户主要是注册公司的时候为了验资所使用的，此账户只能将资金存入，不能将资金取出，只有等公司营业执照、代码证、税务登记证办理好，开完基本账户方可将资金取出。

基本账户主要是用来存钱、取钱、转账的公司账户，每个公司只能有一个基本账户，此账户为公司正常使用账户，可以随时存入或取出资金，取出资金的方式要通过公司现金支票或转账支票支取。一般账户主要是用来转账使用，一个公司可以分别在每个银行开多个一般账户，一般账户必须在基本账户的前提下才能开设，一般账户可以随时存入或取出资金，但是取出资金必须通过公司转账支票转入公司基本账户中，然后再通过公司现金支票支取。

专用存款账户及临时存款账户

专用存款账户及临时存款账户专用存款账户及临时存款账户专用存款账户的概念专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。专用存款账户的使用范围专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。适用于基本建设资金，更新改造资金，财政预算外资金，粮、棉、油收购资金，证券交易结算资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金，业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等专项管理和使用的资金。专用存款账户开户要求开立专用存款账户应按照规定的程序办理并提交有关证明文件。存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件: 1(基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。 2(财政预算外资金，应出具财政部门的证明。 3(粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。 4(单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。 5(证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。 6(期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。 7(金融机构存放同业资金，应出具其证明。 8(收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。 9(党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。 10(其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。临时存款账户临时存款账户的概念临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的，可以申请开立临时存款账户。临时存

专用存款账户的开立

专用存款账户的开立（一）对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户: 1. 基本建设资金。 2. 更新改造资金。 3. 财政预算外资金。 4. 粮、棉、油收购资金。 5. 证券交易结算资金。 6. 期货交易保证金。 7. 信托基金。 8. 金融机构存放同业资金。 9. 政策性房地产开发资金。 10. 单位银行卡备用金。 11. 住房基金。 12. 社会保障基金。 13. 收入汇缴资金和业务支出资金。 14．党、团、工会设在单位的组织机构经费。 15. 其他需要专项管理和使用的资金。收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。（二）支行应要求其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件： 1．基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。 2．财政预算外资金，应出具财政部门的证明。 3．单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。 4．证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。

5．期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。 6．金融机构存放同业资金，应出具金融机构许可证。 7．收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户单位客户有关的证明。 8．党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。 9．其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。各支行不得受理单位客户为粮、棉、油收购资金开立专用存款账户的申请。 10．合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。各支行为合格境外机构投资者开立人民币特殊账户时应要求其提供国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券投资业务许可证。第十七条临时存款账户的开立（一）客户申请开立临时存款账户，各支行应要求其出具下列证明文件：1．临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。 2．异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。外国及港、澳、台建筑施工及安装单位，应出具行业管理部门核发的资质准入证明。 3．异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。 4．注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。 5．本款第二、三项还应出具其基本存款账户开户许可证，外国及港、澳、台建筑施工及安装单位除外。 6．存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。 7．存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款

开立一般存款账户需提供的资料

开立一般存款账户需提供的资料开立一般存款账户须提供开立基本存款账户规定的证明文件、开户许可证和下列证明文件之一： 1.存款人因向银行借款需要，应出具借款合同； 2.存款人因其他结算需要，应出具有关证明。开立专用存款账户，需提供开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件之一。 1.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。 2.财政预算外资金，应出具财政部门的证明。 3.粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。 4.证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。 5.期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。 6.金融机构存放同业资金，应出具其证明。 7.收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。 8.党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。 9.其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。 10.QFII特殊账户应出具国家外汇管理部门的批复文件

和证券管理部门的证券投资业务许可证，无须出具基本存款账户开户许可证。机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，可以分别开立基本存款账户。以两个或两个以上名称分别开立基本存款账户录入账户管理系统时，如该类单位有两个组织机构代码，可分别录入开立基本存款账户的名称对应的组织机构代码；如该类单位只有一个组织机构代码，则只可录入一个组织机构代码，且该组织机构代码证上的单位名称应与其开立的基本存款账户名称一致。存款人以单位名称后加资金性质开立专用存款账户时，应向银行出具单位开立专用存款账户的证明文件。《开立单位银行结算账户申请书》填写的“账户名称”为单位名称后加资金性质。开立结算账户时客户须填写开户申请书，并与开户行签订账户管理协议，预算单位需出具经市财政局审批的预算单位银行账户开户审批表，国库单一账户同时报当地人民银行国库管理部门审批。原件与复印件核对无误后在复印件上加盖“与原件核对一致”章戳，双人签章确认。存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。

央行发布通知允许境内银行为境外央行类机构开立专用存款账户

龙源期刊网 https://www.360docs.net/doc/be18553989.html, 央行发布通知允许境内银行为境外央行类机构开立专用存款账户作者：来源：《金融周刊》2015年第40期 10月30日，中国人民银行办公厅就境外中央银行类机构在境内银行业金融机构开立人民币银行结算账户有关事项发布通知。通知指出，允许境内银行业金融机构为境外中央银行类机构开立专用存款账户，用于办理其与中国人民银行开展双边本币互换交易、投资中国银行间债券市场、日常资金管理以及依法开展其他业务等相关资金往来。该账户不得支取现金，确有需要支取现金的，需经中国人民银行批准。此外，申请开立专用存款账户时，应出具双边本币互换协议的签字页等文件。尚未取得相关证明文件的境外中央银行类机构可凭境外中央银行类机构开户表，申请开立专用存款账户。通知明确，境外中央银行类机构应按照《人民币银行结算账户管理办法》等相关制度的规定，填写开户申请书，与开户银行签订协议，明确双方的权利、义务和责任，并预留境外中央银行类机构有权签字人的签章，办理账户开立、变更和撤销。境外中央银行类机构在境内银行业金融机构开立的专用存款账户信息暂不纳入人民币银行结算账户管理系统管理。通知要求，境内银行业金融机构应及时、准确、完整地向人民币跨境收付信息管理系统报送有关账户信息以及跨境人民币资金收支信息。此前，为进一步提高境外央行或货币当局、国际金融组织、主权财富基金投资银行间市场的效率，根据《全国银行间债券市场债券交易管理办法》、《银行间债券市场债券登记托管结算管理办法》等有关规定，7月14日，人民银行就相关境外机构投资者投资银行间市场有关事宜发布通知。通知要求，相关境外机构投资者进入银行间市场，应当通过原件邮寄或银行间市场结算代理人代理递交等方式向中国人民银行提交中国银行间市场投资备案表。备案完成后，相关境外机构投资者可在银行间市场开展债券现券、债券回购、债券借贷、债券远期，以及利率互换、远期利率协议等其他经中国人民银行许可的交易。相关境外机构投资者可自主决定投资规模。

存款账户和储蓄账户的区别

存款账户和储蓄账户的区别存款账户和储蓄账户，这两个概念在国外的银行业务中有很严格的区分。下面我们来详细的看看吧。存款账户和储蓄账户有什么区别储蓄存款(Savings Account)是相对于活期存款(Current Account)而言的，两种账户都是没有期限，可随时支取的，是M1的概念。储蓄存款是有利息的，但不能开支票;活期存款不但没有利息，还可能会加收账户管理费，但可以开支票。如果储蓄存款账户有钱，而活期账户没有钱，你开的支票也可能被退回。因为国内没有个人支票，国内银行没有真正意义上的活期存款，只有储蓄存款。而定期存款(Time Deposit)是有期限的，利率相对高于储蓄存款利率，国内这种存款很常见。定期存款应该是M2的概念。一般银行存款账户和专用银行存款账户区别一般银行存款账户，专用银行存款账户：一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。是存款人的辅助结算账户，借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。该账户开立数量没有限制。专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用

途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。使用时应注意以下几点： 1. 单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。 2. 财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。 3. 基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户支取现金的，应在开户时中国人民银行当地分支行批准的范围内办理。 4. 粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户的现金支取应严格按照国家现金管理的规定办理。 5. 收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，且不得支取现金。 6. 业务支出账户除从基本存款账户拨入款项外，只付不收，且现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。 7. 人民币特殊账户资金不得用于放款或提供担保。基本存款账户和一般存款账户的区别基本存款账户(简称基本户)是每个企业都必须设置的，通过基本户核算的每笔业务，企业都应详细记录。在开设基本户的同时多数企业为了方便企业的日常工作，也会在企业的附近或其他合适的地方重新开设一般存款账户(简称一般户)，有时也是因为向银行借款而在借款银行开设一般户。基本户和

申请法院调查银行存款情况如何写申请书

申请法院调查银行存款情况如何写申请书？调查申请书格式范本：法院调查取证申请书上海市浦东新区人民法院：贵院受理的案号为（2005）浦民一民初字第（66XX）号原告李某诉被告朱某等离婚后财产纠纷一案，贵院已立案受理。李某与朱某原夫妻共同财产的范围是本案争议焦点。因法律法规限制，原告无法自行收集银行储蓄资料，故特申请法院调查收集：开户名为朱某在招商银行上海市分行自1997年10月至2005年7月31日的存取款情况（请打银行存取款明细单）。招商银行账号： 0021 3XXX招商银行上海分行地址：上海市陆家嘴东路161号，邮编： 200120申请人：二OO五年八月七日需要特别指出的是，如果申请法院调查银行存款情况，务必请法官在调查时打“存取款明细清单”。一般不予以指明，法院只会查账号的余额。若在调查之前存款人已将大笔存款转移，法院不查存取款明细就不会发现，申请人的权益自然也就得不到维护。因此，在申请法院调查时，一定要特别注明打“存取款明细”字样。如果法院没有打印，只提供余额，则是法院工作有缺，申请人仍有权要求法院再查，直至查清。这样，才能防止共同财产的遗漏。

实践中，有个别法院的个别法官在当事人提交了申请调查银行存款申请书后，不仅要求当事人提供银行账号，而且还一定要求当事人提供具体的开户行，否则，拒绝为当事人调查。我们认为，这是不妥的。凭着银行唯一的开户账号，查清该账户的开户行及具体信息应该不是问题，过多地要求当事人提供无法自行收集的信息显然对当事人是不公平的，可能是极个别法官怠于工作的表现。一旦遇上此种情况，当事人可以根据《举证规则》，要求法院出具书面的决定，对决定不服，可以申请同级法院复议，或采取其他补救措施。相关案例：范某（男）与娇某（女）1993年在上海市某区登记结婚，1994年育有一子。 2003年双方因夫妻感情不和而诉讼离婚。在离婚时，双方对共同财产的范围产生重大分歧，范某主张，在婚姻关系存续期间内，女方有一建设银行账户内有近二十万元的存款被转移，女方娇某则辩称其从未有过建设银行的账户，男方倒是在建设银行有账户，但具体账号其不知晓。由于男方不能提供银行存款的具体信息，上海市某区人民法院在判决书中，以原告范某提供证据不足为由，没有处理相关的建设银行的存款。离婚后，范某在清理房间内无意又发现了女方建设银行的账号，随即又以离婚后财产纠纷为案由，向上海市某区人民法院提起诉讼。法院经过到银行调查，发现2003年3月，女方曾到银行一次性将18万元存款提走并销户，随即判决该笔款项属夫妻共同财产，因女方在离婚诉讼中有隐匿财产的恶意，故判决，女方返还男方11万元共同财产。

公司的一般账户与基本账户的区别

公司的一般账户与基本账户的区别存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 1．基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 2．一般存款账户是存款人因借款或其它结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 3．专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户 4．临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。同时，还规定： 1．单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 2．基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 3．一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其它结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。公司账户分为：验资账户基本账户一般账户。开设步骤为：先开验资账户，然后开基本账户，最后开一般账户。每个账户的使用方法及关系如下：验资账户主要是注册公司的时候为了验资所使用的，此账户只能将资金存入，不能将资金取出，只有等公司营业执照、代码证、税务登记证办理好，开完基本账户方可将资金取出。基本账户主要是用来存钱、取钱、转账的公司账户，每个公司只能有一个基本账户，此账户为公司正常使用账户，可以随时存入或取出资金，取出资金的方式要通过公司现金支票或转账支票支取。

一般账户主要是用来转账使用，一个公司可以分别在每个银行开多个- 户必须在基本账户的前提下才能开设，一般账户可以随时存入或取出资金, 须通过公司转账支票转入公司基本账户中，然后再通过公司现金支票支取。般账户，一般账但是取出资金必

专用存款账户

专用存款账户（一）使用范围 1、‘单位银行卡账户’的资金必须由基本存款账户转入，该账户不得办理现金收付业务。 2、‘财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金’专用存款账户，不得支取现金。 3、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业务资金账户需要支取资金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。中国人民银行当地分支行应根据国家现金管理的规定审查批准。 4、粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。 5、收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支付必须按照国家现金管理的规定办理。（二）开户要求出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本

存款账户登记证和各项专项有关证明文件。（三）注意问题 1、临时存款账户的有效期最长不得超过2年 2、临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。 3、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资的资金汇缴人应与出资人的名称一致。 4、增资验资临时存款账户的使用和撤销比照注册验资开立的临时存款账户管理。

个人银行结算账户的开户要求身份证、户口簿、驾驶执照、护照、军官证等有效证件。注意事项： 1、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔‘超过5万元’的，应向其开户银行提供付款依据。 2、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供‘完税证明’。 3、个人持出票人（或申请人）为单位，且一手或多手

结算业务申请书

结算业务申请书第一联银行记帐联申请日期20XX年x月x日序号: 客户填写业务类型: (每栏必选一项打)现金转帐加急汇兑普通汇兑汇票本票其他申请人全称汇款人全称收款人全称研究生姓名帐号或地址帐号或地址190421-学号开户行名称**银行开户行名称浙江省杭州市农行申花路支行身份证件类型及号码附加信息及用途:培养费、住宿费居民身份证其他联系电话号码: 金额(大写)人民币壹万叁仟贰佰元整千百十万千百十元角分$$1320000银行打印本人确认以上结算业务信息真实有效.客户签名:复核:记帐: 开立单位银行结算账户申请书存款人名称电话地址邮编组织机构代码法定代表人或负责人姓名

证件号码上级法人或主管单位名称上级法人或主管单位组织机构代码上级法人或主管单位法定代表人或负责人姓名证件种类证件号码账户性质基本存款账户(一般存款账户专用存款账户(临时存款账户() 证明文件种类证明文件编号地税登记证号国税登记证号经营范围关联企业名称以下栏目由开户银行审核后填写: 开户银行名称

有效日期至年月日开户核准号本存款人申请开立银行结算账户,承诺所提供的开户资料真实、有效,如有伪造、欺诈,承担法律责任. 法定代表人单位(公章) 或负责人(签章) 年月日开户银行审核意见: 同意存款人开立存款账户. 经办人(签章)开户银行(业务公章) 年月日中国人民银行核准意见 (中国人民银行账户管理专用章) 年月日填写说明: 1、开立临时存款账户,有效日期必须填列. 2、本书一式三份,其中:一份存款人留存,一份开户银行留存,一份由开户银行报送中国人民银行当地分支行(不需中国人民银行核准的账户除外). 附件2 开立个人银行结算账户申请书存款人名称账号住址