酒店固定资产盘点流程

酒店固定资产盘点流程
酒店固定资产盘点流程

酒店固定资产盘点流程

一﹑固定资产盘点前期准备工作

序号内容配合部门

1.0 制定固定资产盘点计划进度表

1.1 熟悉酒店现场情况,按部门制作固定资产存放地点表设计部/酒店各部1.2 根据采购合同整理出固定资产清单,按照《固定资产分

类&折旧年限》和《固资目录》填写资料合约部

1.3 酒店签收用品时财务需跟进,并复印一份签收清单酒店采购部

1.4 金蝶软件调试,进行标签打印金蝶软件

二﹑酒店现场盘点

2.0现场盘点小组由酒店财务﹑部门负责人﹑甲方人员组成。

2.1 餐饮设备盘点时,可要求供应商现场配合。

2.2 根据盘点进度表按金蝶打印的帐套明细为依据对各部门资产上标签,扫描录入扫描

枪。

三﹑数据上传﹑处理﹑校对﹑备份

3.0资产照片由金蝶统一处理上传服务器。

3.1 对已上传的卡片信息进行校对

3.2 将最终资产数据备份,并与原始盘点资料一起交由财务部保管

上海品尊酒店管理有限公司

财务部

2011-12-5

酒店固定资产盘点方案

酒店固定资产盘点方案 Prepared on 22 November 2020

二、固定资产盘点管理程序具体需求界定 1)固定资产条形码日常管理:资产增加时登记条码号。 2)固定资产条码修改:如果固定资产原条码丢失或者不能识别时可更换条码,条码扫描器扫描新条码后更新固定资产卡片条码编号,可批量修改。 3)盘点计划管理:制定年度盘点计划、月度盘点计划。 4)根据用友软件固定资产管理系统生成盘点表:盘点表可以根据盘点计划生成,也可以根据需要设定的盘点条件,生成盘点表,盘点表包括:资产编码、资产 名称、所属部门、副资产、规格型号、条码号、数量。 5)盘点结果记录:盘点结果首先记录在扫描器的文件中,在扫描器与用友固定资产管理系统连接后,条码管理系统将盘点结果回写到固定资产系统的盘点表 中。盘点结果有:资产编码、资产名称、所属部门、副资产、规格型号、条码 号、数量、盘点条码号、盘点数量、使用状况; 6)盘点对比:系统自动根据盘点结果对比固定资产表,提示盘点中的错误,比如分类错误,条码错误、部门错误等提示; 7)盘点表审批:计财部门做审批之后,盘点表关闭; 8)盘盈盘亏处理:盘点表上传到T6的盘点表中通过确认处理自动生成T6的盘盈和盘亏。 9)条码打印。 盘点业务流程:

数据处理流程图:工作流程图:

三、操作实现 T6部分 1.设置资产卡片的自定义项目:条码和数量 用友“固定资产”模块本身是没有资产数量的概念和条码管理字段,需要在T6设置。 选择固定资产管理-》卡片 选择“卡片样式” 新增“条码”项目: 新增“数量”项目: 增加完“条码”和“数量”项目后,调整资产卡片的样式: 条码根据设置规则自动生成的,资产卡片的数量添加后,可以在登录一些物资时填写数 量。 2.T6盘点表和“资产盘点”系统的盘点计划差异 T6的盘点表生成的条件: “资产盘点”盘点计划和T6的盘点表主要区别在盘点范围的选取条件,“资产盘点”条件更多和可以多次追加选择的资产,重复的自动过滤。T6 并没有提供此功能。 3.与T6身份验证无缝结合,用户可以实现单点登录 “资产盘点”的用户登录使用的是T6 UAP开发平台提供的接口,用户和密码的验证是使用的用友T6系统本身的验证策略,并非是外部程序验证。这样可以保证用户的登录信息多次定义,也保证了“资产盘点”系统的安全性。 4.与T6接口需要使用的基础资料 使用“资产盘点”插件系统,主要解决以下几个问题: 1、资产条码管理 2、资产数量管理 3、资产盘点 4、与T6的无缝结合 需要使用的T6基础资料:用户、部门、资产卡片、盘点表、账套信息、资产状态表。 5.解决设置“部门条码卡”的方案 1、应客户的需求,需要实现:建立好盘点计划表下载到手持盘点机上,在盘点某个部 门时,发现了不属于该部门的“资产”,这时,需要记录这个情况反映到“资产变 动情况表”中,以便后期处理。 2、解决方案 A:使用手持盘点机时,在盘点某个部门时,通过手持盘点机上的菜单人工选择该 部门(下拉菜单),再进行盘点,记录并提示“资产”不在所属部门的问题。 B:对应部门进行条码管理,打印部门条码卡,在盘点某个部门时,首先扫描该部 门的部门条码卡确认部门所属,再进行盘点,记录并提示“资产”所属部门问题。 第一种方法系统改动量较小,第二种需要对部门进行条码管理,比较麻烦,建议使 用第一种方案。 6.结论 通过一定的定向开发修改“资产盘点”插件,可以满足用户的需求。而且主要的功能已在 多个相同类型客户中使用,反映系统稳定使用方便简洁。

固定资产盘点报告(范例)

固定资产盘点报告(范例) 固定资产盘点报告(范例) 篇一 xx 年xx 月xx 日、xx 日中大(深圳)财务部门组织了全厂之固定资产全盘工作,现就在盘点过程中出现的问题及其产生原因做如下汇报。 一、固定资产的确认根据公司现行之固定资产及低值易耗品管理制度,目前公司对价值2000 元及以上、使用期限超过一年的如电脑设备、打印机、相机、机器、机械、工具、模具等分别进行了定义以及明确的划分规定,其中电脑设备被单项定义为固定资产进行管理(财会账面不计提折旧)。在此次盘点过程中发现各部门均出现因电脑设备损坏而由电脑部门对此设备进行替换,替换部分包括主要零部件及至整机。由此引出的问题是:电脑部门日常采购之零部件是应该资本化管理还是直接计入当期损益?如否,则由各零部件拼装之电脑设备是否应纳入资产管理? 二、固定资产使用期间的保管 1、根据公司现行之固定资产管理制度,各单项固定资产需由指定职能部门对其进行专人专项管理,但在实际盘点过程中发现,此部分执行力度欠缺,如:无指定责任人员管理、维修及报损不及时,部分资产因位置变更原因,甚至出现无法查找等情况。 2、因本公司生产的特殊性,大分部生产设备均为有较高价值之 机器、机械设备。通过此次盘点发现生产部门对其所使用之机器设备保管及保养力度欠缺,主要受无指定专人管理以及生产环境较差因素的影响,由此引出的问题以及潜在的成本支出包括员工工伤支出增加、机器设备使用寿命缩短、市估值降低,产能收缩以及产品质量下降等。

3、根据公司固定资产管理制度规定,公司固定资产应由财务部门确认并 统一编号管理,但在此次盘点中发现,各部门均出现部分固定资产标签脱落、陈旧、模糊不清、重复、混乱等情况,具体造成原因不详。由此引出的问题及成本支出包括财务部门盘点困难,统计数据缺漏、混乱至资产虚增、财务成本增加等 三、固定资产的处置 1、根据公司固定资产管理制度规定,各部门如出现机器、机械等设备损坏、报废的情况时,应及时走报损报废申请及处置流程。但在此次盘点中发现,部分部门对于应报损报废的机械设备搁置时间超过几个月、几年甚至更长时间,但却一直未办理报废手续,且无相关部门及人员进行确认及跟踪。由此引出的问题及成本支出包括公司许多生产及办公用地被占用、闲置期间耗费人力物力对其进行持续保管成本增加、工厂生产格局错乱以及造成环境污染等。 2、对于闲置可用的部分机械设备(包括新购设备),无专人专项进行管理,且保管手段相对简陋。由此引出的问题及成本支出包括机械设备老化速度加快,后续维修及保养费用增加及市估值降低等 3、根据公司固定资产管理制度规定,各部报损报废资产转移及替换需办 理相应的申请及审批手续。在此次盘点过程中,各部门均有 出现电脑、打印机等办公设备因损坏或维修而由电脑部门做替换的无编号无相关资料资产存在,但在寻问相关手续办理及经手人等信息时均无明确答复,具体原因不详。 四、各参与部门对财务部门盘点工作重视力度固定资产做为公司总资产及年末报表的重大组成部分,无论是相关职能部门或财务部门,均需要有足

固定资产管理的流程图及说明

固定资产管理流程图说明 该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分:一是原始数据的导入及新增资产业务,二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务,三是资产账务及有关账表。 下面分别予以说明: 一、原始数据导入及新增资产业务

(一)原始数据的导入业务 1.原始数据录入工作:由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后,通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改,如确需修改,先撤销提交,再修改,然后再提交。一旦资产管理部门审核通过,该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到,因此,也不能再被修改。 2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性,“原始数据录入”工作只允许进行一次,之后不能再使用这一功能。 (二)新增资产业务 1.新增资产验收单数据录入:由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为:“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。 2.新增固定资产验收单的信息项包括:资产分类号(分类名称)、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购(经手)人、购置日期、货到日期、验收日期。 (三)生成固定资产卡片 1.新增资产资料录入(录入验收单资料)完毕,确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息;已经导入的数据自动生成卡片,没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项;如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。

酒店固定资产盘点流程

酒店固定资产盘点流程 一)固定资产盘点前期准备工作序号内容配合部门 1.0 制定固定资产盘点计划进度表 1.1 熟悉酒店现场情况,按部门制作固定资产存放地点表设计部/酒店各部1.2 根据采购合同整理出固定资产清单,按照《固定资产分类&折旧年限》和《固资目录》填写资料合约部 1.3 酒店签收用品时财务需跟进,并复印一份签收清单酒店采购部 1.4 金蝶软件调试,进行标签打印金蝶软件 二)酒店现场盘点 2.0 现场盘点小组由酒店财务)部门负责人)甲方人员组成。 2.1 餐饮设备盘点时,可要求供应商现场配合。 2.2 根据盘点进度表按金蝶打印的帐套明细为依据对各部门资产上标签,扫描录入扫描 枪。 三)数据上传)处理)校对)备份 3.0 资产照片由金蝶统一处理上传服务器。 3.1 对已上传的卡片信息进行校对 3.2 将最终资产数据备份,并与原始盘点资料一起交由财务部保管上海品尊酒 店管理有限公司 财务部2011-12-5 下面是泰戈尔励志经典语录,欢迎阅读。 不需要的朋友可以编辑删除?? 1. 上帝对人说道: “我医治你,所以要伤害你;我爱你,所以要惩罚你。” 2. 如果错过太阳时你流了泪,那么你也要错过群星了。

3. 天空中没有翅膀的痕迹,但我已飞过。 4. 当你把所有的错误都关在门外,真理也就被拒绝了。 5. 错误经不起失败,但是真理却不怕失败。 6. 离我们最近的地方,路程却最遥远。我们最谦卑时,才最接近伟大。 7. 爱就是充实了的生命,正如盛满了酒的酒杯。 8. 月儿把她的光明遍照在天上,却留着她的黑斑给她自己。 9. 生命因为付出了爱,而更为富足。 10. 果实的事业是尊重的,花的事业是甜美的,但是让我做叶的事业罢,叶是谦逊地专心地垂着绿荫的。 11. 上帝对人说道: “我医治你,所以要伤害你; 我爱你,所以要惩罚你。” 12. 如果错过太阳时你流了泪,那么你也要错过群星了。 13. 天空中没有翅膀的痕迹,但我已飞过。 14. 当你把所有的错误都关在门外,真理也就被拒绝了。 15. 错误经不起失败,但是真理却不怕失败。 16. 离我们最近的地方,路程却最遥远。我们最谦卑时,才最接近伟大。 17. 爱就是充实了的生命,正如盛满了酒的酒杯。 18. 月儿把她的光明遍照在天上,却留着她的黑斑给她自己。 19. 生命因为付出了爱,而更为富足。 20. 果实的事业是尊重的,花的事业是甜美的,但是让我做叶的事业罢,叶是谦逊地专心地垂着绿荫的。 21. 失败可以导致胜利,死亡可以导致永生。

如何管理好酒店的资产

如何管理好酒店得资产(讲稿) 陈增辉 2009年7月 一、酒店固定资产得管理 根据6月开业后,酒店固定资产移交与管理得现状,今天我强调加强固定资产得管理,无论就是对业主方还就是管理方均处于迫在眉睫之中。 § §建立资产管理制度,明确移交管理办法,及时提供移交请单,保障业主资产完整性。 §建立酒店资产管理小组,明确界定酒店管理公司代业主负责资产实物管理得责任。 资产类别 固定资产 §固定资产就是指使用期限超过一年得房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关得设备、器具、工具等,使用寿命超过一个会计年度。不属于生产经营主要设备得物品,并且使用寿命超过一个会计年度,也应当作固定资产。 §酒店固定资产主要分7大类: §-土地、房屋、建筑物; §-机器设备; §-交通运输工具; §-家具及设备; §-电器及影视设备; §-康体及娱乐设备; §-消防及其她设备; 固定资产管理 §酒店在总经理领导与财务总监具体负责下、实行分级管理办法,贯彻“谁用谁管,管结合”得原则,将全部固定资产列入有关部门,使管理部门负有管、用与维护得责任。由于管理上得漏洞造成得丢失、损坏,必须追究使用部门责任人得责任。 §固定资产按类归口管理、资产分为: §工程部:房屋及建筑物、供电系统设备、供热系统设备、中央空调系统设备、通讯、设备、维修设备、影视设备与电梯设备、办公用家具、电脑。 §保安部:消防设备、监控设备、办公用家具、电脑。 §客房部:洗涤设备、清洁设备、客房地毯、客房家具设施、客房电视设备、办公用家具、电脑。 §康乐部:康体及娱乐设备、美容设备、办公用家具、电脑。 §前厅部:客户服务用得复印机、传真机等商务中心设备、车队车辆、办公用家具、电脑。 §餐饮部:厨房炉具、冰柜等厨房设备设施、餐厅地毯、餐厅设备、营业家具、宴会厅

固定资产盘点管理规定

固定资产盘点管理规定集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]

第一条目的 为确保固定资产盘点的正确性,盘点事务处理有所遵循,并加强管理人员的责任,以达到固定资产管理的目的,特制定本办法。 第二条盘点范围及内容 盘点范围包括土地、建筑物、电子设备、机器设备、运输设备、办公设备、固定资产改良支出、在建工程等。 盘点内容包括核实资产数量、型号(面积)、单价、价值;核查资产质量,损毁情况;核对资产手续是否完善,证册是否完备等。 第三条盘点方式 (一)年中、年终盘点 我公司要求每年至少进行两次固定资产的全面盘点,即年中、年终盘点。由实物管理部门牵头,会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点。原则上应采用全面盘点方式,如确因事情特殊,无法办理时,应呈报总经理核准后,始得改变方式进行。 (二)临时盘点 指因特殊情况而临时决定进行的固定资产盘点。由财务部门照会其部门主管后,会同实物管理部门,做随机抽样盘点。

第四条参与的部门、人员的指派与职责 每次盘点工作均需由总经理室牵头,由固定资产实物管理部门负责具体落实并追查盘盈盘亏的原因和提出处理意见,财务部门应积极参与盘点工作并负责进行账实的核对工作。其中固定资产实物管理部门由各分公司自行指定,一般来说电子计算机类资产由公司信息技术部负责管理并建立固定资产卡片,其他类固定资产由办公室(或行政部、综合部)负责管理并建立固定资产卡片。 (一)总盘人:由总经理室成员担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 (二)主盘人:由各实物管理部门经理担任,负责实际盘点工作的推动及实施。 (三)复盘人:由总经理室指派,负责现场盘点工作的指挥、协调工作,以及盘点监督之责。 (四)盘点人:由各实物管理部门指派,负责现场盘点具体工作,如点计数量,核查质量,核对型号、规格等。 (五)会点人:由财务部门指派(人员不足时,间接部门支援),负责会点并记录,与盘点人分段核对、确实数据工作。 (六)协点人:由各实物管理部门指派,负责盘点时,固定资产的搬运及整理工作。 (七)临时盘点,亦应设置盘点人(或抽点人)、会点人等,其职责亦同。

固定资产盘点管理规章制度40670

固定资产盘点制度 第一条目的 为确保固定资产盘点的正确性,盘点事务处理有所遵循,并加强管理人员的责任,以达到固定资产管理的目的,特制定本办法。 第二条盘点范围及内容 盘点范围包括宝明集团各子公司及各部门(以下均以部门为单位)等。 价值在300元以上的列入盘点,盘点类型主要是办公用家具,如桌椅、沙发、茶几、文件柜等(低值易耗品不列入盘点范围);办公用电器,如打印机、空调、冰箱、电视机等(电脑和生产运营设备不列入盘点范围)。 盘点内容包括核实资产数量、型号(面积)、单价、价值;核查资产质量,损毁情况。 第三条盘点方式 (一)年中、年终盘点 我集团要求每年至少进行两次固定资产的全面盘点,即年中、年终盘点。由综合管理部牵头,会同实物管理部门于年(中)终时,实施全面总清点。原则上应采用全面盘点方式,如确因事情特殊,无法办理时,应呈报综合管理部部长核准后,始得改变方式进行。 (二)临时盘点

指因特殊情况而临时决定进行的固定资产盘点。由综合管理部照会财务部后,会同实物管理部门,做随机抽样盘点。 第四条参与的部门、人员的指派与职责 每次盘点工作均需由综合管理部牵头,由固定资产实物管理部门负责具体落实并追查盘盈盘亏的原因和提出处理意见,财务部门应积极参与盘点工作并负责进行账实的核对工作。其中固定资产实物管理部门由各分公司和各部门自行指定,一般来说电子计算机类资产由公司科技部负责管理并建立固定资产盘点表,机器设备类由总工办负责管理并建立固定资产盘点表,其他类固定资产由办公室(或综合部)负责管理并建立固定资产盘点表。 (一)总盘人:由综合管理部部长担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 (二)主盘人:由各实物管理部门负责人担任,负责实际盘点工作的推动及实施。 (三)盘点人:由各实物管理部门指派(有内勤指定内勤担任),负责现场盘点具体工作,如点计数量,核查质量,核对型号、规格等。 (四)复盘人:由总公司综合管理部指派,负责现场盘点工作的协调和复盘工作。 (五)会点人:由总公司财务部门指派(人员不足时,间接部门支援),负责会点并记录,与复盘人分片核对、确实数据工作。 (六)临时盘点,亦应设置盘点人(或抽点人)、会点人等,其职责亦同。

固定资产盘点流程

固定资产盘点流程 1、目的 确保公司固定资产盘点、清查的组织、执行、确认及财务入账管理程序,旨在保证公司 固定资产财务记录的真实性、完整性、准确性。 2、适用范围 固定资产盘点,常用物品盘点和闲置资产清查 一、固定资产及常用物品盘点前的准备 1、组成固定资产盘点小组,明确责任分工 组成由资产管理部门、使用部门、财务部门等人员组成的固定资产及常用物品盘 点小组,明确具体的责任分工,以及问题的协调、上报和处理机制。 2、进行资产盘点前的摸查 建议各部门先行按其占用和使用的固定资产及常用物品进行自查,编制固定资产 及常用物品部门自查表并上报固定资产清查小组,为正式核查作准备。 3、编制固定资产及常用物品盘点计划 盘点小组负责制定清查计划,包括区域划分、实地盘点、报损报废证据收集、鉴定及申报等内容,以及这些内容的实施时间、实施人、实施程序、报告的撰写及完成时间等。 二、编制盘点用的固定资产及常用物品明细表 1、将固定资产分为电子产品类,办公家具类,交通运输类,图书陈列品类,专用仪器类,杂项共6大类, 按照01-06排号,核实使用情况 2、将物品使用部门编号,总经办、招标部、市场部、综合部、财务部、人事部、行政部从01-06排序 3、编订资产编码标签,按照资产分类+使用部门+物品名称首字母缩写+数量排序的规则编写,例如: 招标部的飞利浦电脑显示器,编号:01 02 PHL-XSQ 01 4、确认固定资产使用存放位置,填写表格 三、正式实地盘点,核实使用情况 1、按照部门顺序一一核查盘点,确定存放位置,完善资产编码标签,贴上已盘点资产标记,待财务和资产盘点小组确认无误后,打印正式资产编码标签贴在固定资产物品稳定位置处。资产编码标签由行政部制作,一式两份,由使用部门、财务各留存一份。 2、资产的增加、更换、升级、报废等均需交由资产管理小组和财务部执行,经总经办同意审批后方可执行。

2020年固定资产及酒店用品盘点情况的报告

2020年固定资产及酒店用品盘点情况的 报告 2020年05月27日,集团公司组织企划部人员相关人员,对旅游 公司固定资产及酒店用品进行盘点,2020年06月2日复盘,具体情况如下: 一、固定资产的确认: 旅游公司目前试营业时,按照财务规定对固定资产如发饰饰物、 挂画、饰品、家具等进行登记、录入。后按照实际情况,将办公用品、酒店用品列入盘点覆盖范围,按所用划分责任人。 二、固定资产的保管: 根据公司相对性前述的固定资产管理制度,白骁马裂稃固定资产 均由吉林省云劢企业管理有限公司进行保管,但在实际contacts过程 中发现,挂画、摆件等易于移动的物品经常再次发生位置变化,查找 困难。 三、固定资产盘点差异 (1)固定资产:(与最初入账需求量相比多为“+”,少为“-”) 项目名称 差异 摆件陶瓷鸟(编号SJ1803-2A) -1 托盘(SJ1502-2B) -1 台灯(SJ1703-153DT)

陶瓷罐+仿真植物(FD1809-25) -1 花艺(FD1809-18) -1 立式衣架 -2 鼓凳 -1 窗帘(卷帘) -5 电加热画 -4 对讲机 -8 地毯 -3 门禁遥控器钥匙 -2 灭火器 -2

-3 电脑显示器 -1 (2)床上用品: 项目名称 差异 总统套房床单 -6 总统套房枕芯 -6 枕套 --6 (3)房间必备品 项目名称 差异 浴巾 -10 毛巾 -17 衣挂

电水壶 -7 厕所垃圾桶 -21 漱口杯 -9 茶叶杯 -5 烟缸 -17 客房垃圾桶 -6 电视遥控器 -8 地巾 -4 (4)消耗品 牙具 -4207 木梳

固定资产盘点报告

固定资产盘点报告 固定资产盘点报告怎样写?那么,下面是人才给大家收集的固定资产盘点报告相关范文,供大家阅读参考。 xxx年3月23日、24日xx(xx)财务部门组织了全厂之固定资 产全盘工作,现就在盘点过程中出现的问题及其产生原因做如下汇报。 一、固定资产的确认 根据公司现行之固定资产及低值易耗品管理制度,目前公司对 价值2000元及以上、使用期限超过一年的如电脑设备、打印机、相机、机器、机械、工具、模具等分别进行了定义以及明确的划分规定,其中电脑设备被单项定义为固定资产进行管理(财会账面不计提折旧)。在此次盘点过程中发现各部门均出现因电脑设备损坏而由电脑 部门对此设备进行替换,替换部分包括主要零部件及至整机。由此引出的问题是:电脑部门日常采购之零部件是应该资本化管理还是直接 计入当期损益?如否,则由各零部件拼装之电脑设备是否应纳入资产 管理? 二、固定资产使用期间的保管 1、根据公司现行之固定资产管理制度,各单项固定资产需由指定职能部门对其进行专人专项管理,但在实际盘点过程中发现,此部分执行力度欠缺,如:无指定责任人员管理、维修及报损不及时,部 分资产因位置变更原因,甚至出现无法查找等情况。 2、因本公司生产的特殊性,大分部生产设备均为有较高价值之机器、机械设备。通过此次盘点发现生产部门对其所使用之机器设备

保管及保养力度欠缺,主要受无指定专人管理以及生产环境较差因素* ,由此引出的问题以及潜在的成本支出包括员工工伤支出增加、机器设备使用寿命缩短、市估值降低,产能收缩以及产品质量下降等。 3、根据公司固定资产管理制度规定,公司固定资产应由财务部门确认并统一编号管理,但在此次盘点中发现,各部门均出现部分固定资产标签脱落、陈旧、模糊不清、重复、混乱等情况,具体造成原因不详。由此引出的问题及成本支出包括财务部门盘点困难,统计数据缺漏、混乱至资产虚增、财务成本增加等 三、固定资产的处置 1、根据公司固定资产管理制度规定,各部门如出现机器、机械等设备损坏、报废的情况时,应及时走报损报废申请及处置流程。但在此次盘点中发现,部分部门对于应报损报废的机械设备搁置时间超过几个月、几年甚至更长时间,但却一直未办理报废手续,且无相关部门及人员进行确认及跟踪。由此引出的问题及成本支出包括公司许多生产及办公用地被占用、闲置期间耗费人力物力对其进行持续保管成本增加、工厂生产格局错乱以及造成环境污染等。 2、对于闲置可用的部分机械设备(包括新购设备),无专人专项进行管理,且保管手段相对简陋。由此引出的问题及成本支出包括机械设备老化速度加快,后续维修及保养费用增加及市估值降低等 3、根据公司固定资产管理制度规定,各部报损报废资产转移及替换需办理相应的申请及审批手续。在此次盘点过程中,各部门均有出现电脑、打印机等办公设备因损坏或维修而由电脑部门做替换的无

固定资产管理流程图及说明

固 定资产管理流程图说明 该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分:一是原始数据的导入及新增资产业务,二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务,三是资产账务及有关账表。 下面分别予以说明: 一、原始数据导入及新增资产业务 (一)原始数据的导入业务

1.原始数据录入工作:由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后,通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改,如确需修改,先撤销提交,再修改,然后再提交。一旦资产管理部门审核通过,该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到,因此,也不能再被修改。 2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性,“原始数据录入”工作只允许进行一次,之后不能再使用这一功能。 (二)新增资产业务 1.新增资产验收单数据录入:由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为:“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。 2.新增固定资产验收单的信息项包括:资产分类号(分类名称)、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购(经手)人、购置日期、货到日期、验收日期。 (三)生成固定资产卡片 1.新增资产资料录入(录入验收单资料)完毕,确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息;已经导入的数据自动生成卡片,没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项;如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。 2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择,不能汉字输入。

酒店固定资产管理办法

固定资产管理办法 为加强对固定资产的管理与控制,杜绝工作中的随意性,特制定本办法。 固定资产是指公司使用期限超过一年,单位价值超过1000元的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等。 第三条固定资产按直线法每月计提折旧,计提折旧时预留5%的残值。 第四条固定资产的分类划分标准及折旧年限: (一)房屋及建筑物分类 1、房屋 营业用房30 年非营业用房35 年简易房5 年 注:非营业用房指不与营业用房连成一体的办公室、职工宿舍、招待所、职工食堂、浴室、理发室、托儿所、幼儿园等。 2 、建筑物 包括;水塔、蓄水池、水井、油罐、停车场、园林设施、围墙、室外游泳池、网球场、高尔夫球场等。建筑物折旧年限统一规定为15年。 (二)机器设备分类 l 、供电系统设备15 年包括:变压器、高低压开关拒、发电机、充电机等。 2、供热系统设备11 年包括:热水锅炉、热气锅炉、烤炉、管道等。 3 、小锅炉 5 年 4 、中央空调系统设备10 年包括:制冷机(组)、冷却塔等。 5 、通讯设备5年其中内部呼叫器、手机3 年 6 、洗涤设备5 年包括:洗衣机、干(湿)洗机、平烫机等。 7 、维修设备10 年 8 、厨房机具设备5 年包括:冰箱、冷柜、洗碗机、饺于机、和面机等。

9 、电子计算机系统设备6 年包括:计算机、终端收款机(带电脑)等。 10、电梯10 年 11、相片冲印设备8 年 12 、复印、打字设备 3 年 13 、其他机器设备10 年 (三)交通运输工具分类 1 、大型客车(33 座以上)8 年30 万公里 2 、中型客车(32 座以下)8 年30 万公里 3 、小轿车 5 年20 万公里 4 、行李车7 年30 万公里 5 、货车12 年50 万公里 6 、摩托车 5 年5 万公里 (四)家具设备分类 1 、营业用家具5—10 年包括:床、沙发、写字台、会议桌、餐桌、橱柜、柜台、货架、美容设备、卫生设备等。 2 、办公用设备10 年 (五)地毯分类 1 、纯毛地毯5 年 2 、混织地毯 3 年 3 、化纤地毯3 年 (六)电器及影视设备分类 1 、闭路电视播放设备10 年 2 、音响设备5 年

酒店资产管理办法及细则

资产管理办法及细则 为了保证公司资产物资不受损失,确保酒店资产物资有专人管理,加强酒店所有员工的责任心,特制订资产管理办法及细则: 总则资产管理办法的执行 1.为了落实责任,各部门应设兼职的资产管理员,(通常为本部门领班级以上的人员)负责本部门内各项物资的分管工作,此项工作通常由各部门负责人指派。 2.各部门的资产管理员应及时对发至本部门、或由本部门购进的物品进行分类登记。登记的内容包括物品的单价、数量、质量、规格、对于固定资产还要登记购置的厂家、规定的使用年限、必要的技术参数、物品的存放位置等,每月1日把部门的资产盘点表上交财务部。 3.财务部资产会计将定期对各部门的物品进行盘查,如发现丢失、损坏将追究部门第一负责人的责任。 第一节低值易耗品管理 一、低值易耗品标准与分类 1. 低值易耗品标准:低值易耗品是指单位价值在1000元以下 在经营活动中新使用的家具类、办公及管理用具类、工器具 类、仪器、仪表及构不成固定资产的设备等。 2. 低值易耗品分类: A. 家具类:各种桌、椅、凳、床、沙发、茶几等; B. 办公及管理用具类:计算器、电风扇、钟表等; C. 工器具类:万用表、摇表、电流表、电压表、测绘仪器 等。 D. 玻璃器皿:各种量杯、玻璃杯、酒杯、扎壶等; E. 瓷器:各种瓷杯、骨碟、烟灰盅、汤煲等; F. 金银器类:各种金银器、镀金餐具或用具等; G. 布草类:各种口布、台布、毛巾、床单等。 二、低值易耗品管理与分工 1. 财务部资产会计负责对低值易耗品的日常核算与管理工 作,负责组织各部门资产管理人员对低值易耗品进行盘点 清查,保证低值易耗品帐卡物三相符。 2. 各部门第一负责人对使用中的低值易耗品的实物管理负 全面责任,各部门资产管理员负责低值易耗品的日常管

固定资产盘点的程序

1、先确定你们公司对固定资产的规定,公司对固定资产的定义是什么先掌握;这样你盘点的时候就容易区分哪些是低值易耗品,哪些是固定资产。 2、如果财务有建固定资产卡片账,先整理财务固定资产的类别,掌握公司固定资产大概有几类; 3、了解公司的组织结构,看一下有几个部门,包括办公室、生产部门、仓库等等; 4、安排好计划,从哪个部门开始盘点,需要记录什么信息,做一个盘点表;然后把实地盘点的固定资产登记在盘点表; 5、然后跟财务的固定资产账核对。整理底稿; 以上的盘点方法优点是能够较全面的盘点公司的固定资产,核对出实物跟固定资产账的差异,可以更好的盘出账上没有的固定资产,缺点是但工作量大。 也可以根据财务的固定资产账进行盘点,拿着账去各个部门盘点固定资产,这样做优点是节省工作,工作量小,缺点是容易忽视账上没有的固定资产。 企业在准备使用首码固定资产条码管理系统前,需要对现有固定资产进行一次清查,那么如何对固定资产进行盘点呢?下面简单介绍一下资产盘查的操作方法,希望对您有所帮助。 (一)固定资产盘点前的准备 1、组成固定资产盘点小组,明确责任分工 企业根据自身实际情况,组成由资产管理部门、使用部门、财务部门等人员组成的固定资产盘点小组,明确具体的责任分工,以及问题的协调、上报和处理机制。 2、进行资产盘点前的摸查 由于固定资产的种类及数量多,用及使用情况变动多、产权情况可能较复杂,因此,各单位在固定资产清查时,应组织有前后任领导、前后任资产管理及财务人员、资产使用人员、以及其他知情人员,召开资产清查准备会,充分了解固定资产的购建、分布、占用及使用、产权及其变动、抵押及担保、在未入账资产等情况,形成会议纪要,建议行政事业单位在各部门先行按其占用和使用的固定资产进行自查,编制固定资产部门自查表并上报固定资产清查小组,为实地核查作准备。 3、编制固定资产盘点计划 固定资产盘点小组负责制定清查计划,包括账务清理、实地盘点、产权和抵押资料的收集及认定、损益证据收集、损益鉴定及损益申报等内容,以及这些内容的实施时间、实施人、实施程序和方法、分阶段工作报告的撰写及完成时间等。 (二)利用账务清理结果,编制盘点用的固定资产明细表(资产盘点明细表格式请点击进入) 通过账务清理,将固定资产分为土地、房屋、构筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及其他、文艺体育设备、图书文物及陈列品、家具用具及其他等类别,并收集产权证明文件、发票、合同、结算书、使用说明书等资料,结合资产占用及使用情况,按照固定资产盘点表要求填制编制分类及明细盘点基础表。 (三)实地盘点并核实有关情况 1、盘点前准备 固定资产的实地盘点核实是本次资产清查的重要内容,单位在盘点前,应准备好分类及明细盘点基础表、固定资产卡片、已盘点资产粘贴预先通过首码固定资产管理系统打印出来的资产条码标签、产权证明材料、使用方向证明资料,规划好盘点的时间、路线、先后顺序、分组情况,以及对毁损、报废、存在重大变化情形的内、外部会审小组或鉴证小组的组成及实地勘察时间安排,以及财产损失证明文件的取证安排、申

固定资产管理流程图以及解析

固定资产管理办法 1.对固定资产进行管理的作用 提高固定资产管理水平可以加强财务预算管理,加强财务决策能力,提高财务管理水平,也为财务数据的真实性、准确性和科学性的提供了保障。因此,为规范固定资产管理的处理流程,加强固定资产管理以保证公司的经营,现结合实际情况,制定本管理办法。 2.固定资产管理方法 2.1固定资产管理流程图 固定资产管理流程图 3. 固定资产管理流程描述 3.1固定资产的购置 3.1.1采购部提交关于固定资产购置的申请,主要涉及购置资产的作用、规格、价格等相关内容,经财务部长审 批同意后,提交总经理审批。总经理审批同意后,将审批单发给采购部。 3.1.2采购部收到审批单后,购买固定资产,并将固定资产采购合同、发票等提交财务部;设备验收以后,将验 收报告提交财务部。

3.1.3财务部判定固定资产的类别,填制固定资产卡片,并录入固定资产登记簿。 3.2固定资产的使用 3.2.1财务部门年末对固定资产进行盘点,并进行资产评估。 3.2.2固定资产使用部门将日常设备修理费用等相关固定资产资产支出上报财务部。 3.2.3财务人员根据固定资产支出情况填制会计凭证;年末填写固定资产卡片。 3.3固定资产的报废 3.3.1固定资产使用部门填写固定资产报废申请表提交财务部。 3.3.2财务部核算该固定资产的账面价值,整理固定资产相关资料,计算固定资产盘点结果,提交财务长审批、3.3.3财务部长进一步核算,批准后报总经理审批。 3.3.4总经理审批完毕,固定资产使用部门报废固定资产,同时财务部制作相关凭证,并登记固定资产登记簿。 3.3.5若是在审批过程中遭到退回,则固定资产使用部门重新填制固定资产使用表,重复上述环节。 4.固定资产的分类

固定资产管理细则及相关流程 完整版

固定资产管理办法细则 固定资产的分类 为方便固定资产的核算和管理,公司固定资产根据其经济用途和使用情况可以分为: 一、房屋类:是指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公用房, 生产经营用房(物流配送中心)。 二、一般设备类:是指办公和日常使用的通用性设备,包括电脑 设备、办公家具等。 三、运输设备类:是指轿车、货车、电瓶车等 四、通讯类:是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备; 五、办公类:空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、 考勤机、保险箱等设备; 六、其他设备类:是指不包括上述各项的设施、设备。 固定资产新增管理办法 固定资产新增流程如下: 一、申请报批:公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为: 需求部门经领导批准由部门资产管理员上报至资产分管部门(核定资产类别、配置及是否有闲置利用),分管资产部门确认需购买后发起系统采购流程,由采购部门进行采购。

二、购置:对于确定需购买的固定资产,交采购部门根据申购信息 的要求统一购置。 三、入库:物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收,对不需 要安装的设备、工器具随即交付使用,并完成系统入库验收流程;对需要安装的设备经安装后,由购置部门会同使用部门、组织安装调试,并由资产分管部门现场监督,使用部门验收合格后,方可办理系统入库流程。同时须将验收单及有关物品保修卡、说明书等技术资料妥善保管。未经验收任何部门不得擅自使用。 四、固定资产编码建立:对于新购的固定资产,资产分管部门根据 相关实物登记台帐,建立固定资产档案,并根据资产编码原则进行编码,所编号码应贴在实物上(不宜贴的应作相应记录),资产分管部门对其进行统一管理。 五、出库及领用:部门资管员于资产分管部门处验收物品无误之 后登记备案并签字确认,基于“谁领用、谁保管”的原则,部门资管员分发至领用人时应登记备案由实际使用人签字后方可发放,同时进行部门台账及系统更新,自发放之日起一周内汇总上报资产分管部门进行台账更新。领用人自领用之日起须承担设备使用的全部责任(包括丢失、人为损坏等)。如果是部门公用物品,在落实到个人责任的同时部门领导也需承担相应的管理责任。 六、固定资产新增入库领用流程图:

固定资产管理制度(流程图、、模板、表单)

**集团有限公司 固 定 资 产 管 理 制 度

文件履历

固定资产管理制度 第一章总则 第一条目的 为加强公司固定资产管理,规范管理流程,明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利,明确部门与员工的职责,结合公司现有实际情况,制定本制度。 第二条固定资产的标准 固定资产是指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的并且使用年限超过一年、与之有关的经济利益很可能流入企业的有形资产。包括运输设备、电子设备和其他设备等3大项(不含房屋、建筑和生产机器设备)。 第三条固定资产的分类 (一)运输工具:公司的轿车、商务车及其他运输车辆; (二)电子设备:包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、电话、移动光驱、相关办公设备; (三)办公资产:包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表等; (四)其它资产:一切与公司生产、经营、办公有关的其它物品。 第四条公司的固定资产的管理,实行“三方共管”的管理方法,即资产管理部门、资产监督部门、资产保管(使用)部门共同负责,资产保管部门使用资产,资产管理部门和监督部门定期检查。 第五条资产监督部门是公司的财务部,其职责是: (一)负责固定资产的账务记录和折旧、摊销等的业务核算工作,并填报规定的报表。 (二)办理相应的固定资产增添、调置、处置等财务手续,建立和健全全公司固定资产的账簿,对有关资产手续是否合规、完善进行监督。 (三)拟定资产管理的规章制度。 (四)定期与管理部门、保管部门对资产进行盘存检查。 (五)配合资产管理、保管部门做好财产保险等事宜。 第六条资产管理部门是办公室,负责公司固定资产的申购、验收、领用、变更、报废等。办公室负责公司办公用车辆及办公资产、IT设备、家用电器等固定资产的管理,职责是: (一)审核各部门要求申购的固定资产是否合理; (二)验收采购回来的固定资产是否合格,合格后入库; (三)将固定资产的日常管理和使用落实到个人; (四)对固定的变更进行记录; (五)审核使用年限过长的固定资产是否可以报废; (六)对固定资产编号、登记、造册,每年固定盘点固定资产,做到账物相符; (七)对固定资产管理的奖惩管理。 第七条资产保管部门一般是指各资产的使用部门或个人,其职责是:

酒店固定资产管理

酒店财务监控政策和程序编号 P&P-F-A05 主题:酒店固定资产管理生效日期: 目的 监督并指导酒店建立完善的固定资产管理制度,保障业主资产的安全,提高资产的利用率。 政策: 固定资产管理 固定资产的定义 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产单位价值一般大于等于2000元。 固定资产的构成 1.由项目公司、酒店项目部建造酒店购置、于酒店开业时交接给酒店经营使用的资产,如家具、洗衣房设 备、厨房设备等固定资产。 2.通过开办物资(FF&E 和HOE)采购购置的固定资产。 3.运营过程中酒店自行购置和动用资产准备金购置的固定资产。 固定资产的管理责任 1.酒店拥有固定资产的使用权和负有管理义务,总经理对酒店资产向业主公司负责。 2.酒店资产实行部门经理实物负责制,部门建立资产备查账,由部门资产管理员(部门指定)管理,财务部 负责固定资产的会计核算(或者台账管理)。 3.酒店业主财务副总监督导本酒店固定资产管理工作。 4.酒店财务部在本酒店业主财务副总监指导下,负责酒店固定资产的会计核算(或台账管理)和酒店的资产 管理工作。在财务部门内设置专职或兼职的资产管理员,具体负责固定资产的日常管理。 5.对有专人使用的固定资产,实行“谁使用,谁保管,谁负责”的办法,落实责任部门和责任人;对于公 用固定资产,由部门经理负责并将责任落实到人。 6.部门经理离职时,必须进行其负责部门的固定资产移交手续。如在移交中发现有固定资产遗失或毁损, 酒店应即时上报业主公司,并且在问题解决之前不得为该部门经理办理离职手续。 设立固定资产账目的酒店的固定资产账务处理 1.设立固定资产账目仅限2009年11月18日《酒店分公司与业主方关联业务会计处理暂行办法》发布前酒 店购置的资产。 2.建账:“固定资产”账,利用财务软件中的固定资产模块,建立固定资产卡片,卡片列明资产编号、名 称、规格型号、厂牌、附属设备、金额、使用年限、购置时间、凭证编号、使用时间、使用部门、存放地点等详细资料。如果财务软件没有固定资产模块则需建立手工固定资产卡片。 3.入账:购进的资产,根据申购单、正式发票、合同协议及收货记录,由财务资产管理员,按资产编号、 分门别类入酒店资产明细账,同时部门入资产备查账, 确定责任部门和责任人,进行实物管理。 4.卡片管理:建卡贴标识,根据新进的资产信息填制固定资产卡片,一式三份,分别由财务和使用部门存 档;在相应的位置贴上资产标识,并对资产拍照,将照片存入固定资产管理系统。 5.资产转移:内部转移资产,由资产使用人提出申请,填《资产调拨申请单》,报财务资产管理员,经财 务副总监审批后,办理资产转移;并在《部门资产备查账》、固定资产模块中作变更登记。 6.报废、变卖:报废、变卖的资产由资产使用部门填制《资产报废申请单》,报财务资产管理员与工程技 术人员核实后,由酒店管理层审核后报业主公司批准后方可处理,变卖款项冲抵资产储备金( 如由资产储备金购置)。

固定资产盘点小结

固定资产盘点小结 经验 在固定资产复核登记过程中从领导到广大教职员工,做了大量艰苦细致的工作,也创造了不少好的经验,推动学校固定资产管理工作提升到了一个新的水平。 (一)顺利完成面广量大的工作,关键是组织领导 绝大多数的部门和单位领导本着对事业负责,对学校现实和长远利益负责的态度,把这项工作作为巩固管理基础,提高整体水平,深化内部改革,实现全面、协调、可持续发展的一项重要举措,列入了工作的重点。 江宁校区管委会对固定资产复核登记建帐工作非常重视,针对设备数量来源多头绪的实际问题,果断决策,按场所责任到人,以物建账,各部门领导带头,全体人员齐上阵,共同参与复核、登记、建账和标签的粘贴工作。并认真组织自查,对自查过程中出现的问题,要求认真修改,使各种问题得到及时解决,圆满完成了任务。 国际技术学院黄晖院长党务行政一肩挑,工作任务十分繁重,但十分关心复核登记建账工作,不仅多次在会议上强调其重要性,要求做好,而且数次亲临现场和大家一起核对设备,在领导的带领和影响下,教职员工竞竞业业,确保了统计数据的正确

性,在全校第一次检查中账物相符率就达到了100%,为其它单位树立了实实在在的光辉榜样。 后勤实业公司是全校复核登记建账工作任务量最重的部门之一。分管三个校区的一半资产和两个住宿点的全部资产,总资产数多达一万七千多件,占到全校资产的三分之一。在接到复核建帐工作的通知后,公司领导意识到这是一项任务量很大的工作,要准确做好不容易。公司还特别成立领导小组,由高永祥同志领导,吴珂林同志制定工作计划,邢炜同志负责具体实施。还邀请设备处做公司技术指导,对全体分管责任人进行技术培训,并多次召开经理会议,讨论分工,确定每个部门经理分管各自管辖区域,责任个人,部门经理对本部门数据负责把关,再由部门经理上报到公司财务部,由财务部汇总上报设备处。终于在以往工作的基础上,比较好地完成了复核登记建账工作。 为了推动面上工作,设备处在复核登记建账工作过程中,针对出现的普遍问题,先后下发了58个文件和通知,对工作给予具体指导,保证了各部门工作协调、有序的顺利进行。 (二)以检查促进学习和交流是提高工作质量的有效方式 为了推动各部门的工作,并把工作落到实处,设备处先后组织了抽调各部门固定资产管理兼职责任人和业务骨干70人次,先后组成9个检查小组,分5批进行了检查,在组织检查的过程中,有意识到聘请各部门固定资产兼职责任人担任检查小组成员。检查小组成员克服时间紧,任务重的困难,抱着对学校高度

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