【2018年从业资格考试】会计从业《财经法规》重点笔记总结(高频考点)

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会计从业资格考试《财经法规》重点笔记总结

第一章会计法律制度

第一节会计法律制度的构成

一、会计法律制度的概念

1.会计的本质是一种管理工具。错。是管理活动。

2.会计的基本职能:会计核算、会计监督。

3.广义会计法:调整会计关系的法律规范的总称。

4.会计关系:会计工作关系和会计管理关系的总称。

5.狭义会计法:专指会计法律,即《中华人民共和国会计法》。

6.新《会计法》实行时间:2000年7月1日。

二、会计法律制度的构成内容

1.我国会计法规体系的四个层次:包括会计法律、会计行政法规、国家统一的会计制度、地方性会计法规。

2.会计法律的制定机构:全国人大及其常委会。

3.《会计法》的地位:在会计法律体系中地位最高,是其他会计法规的依据,是会计工作的最高准则。

4.会计行政法规的制定机构:国务院。

5.财政部拟定后,经国务院批准发布的文件属于会计规章。错误。属于行政法规。

6.常见的会计行政法规:《总会计师条例》、《企业会计准则》、《企业财务报告条例》

7.《企业会计准则--基本准则》的框架:总则、会计信息质量要求、会计要素准则、会计计量准则、财务会计报告、附则。共十一章五十条。

8.国家统一的会计制度的范围:包括会计规章、会计规范性文件。

9.会计规章的制定机构:财政部。

10.会计规范性文件的制定机构:财政部、财政部与其他部门联合。

11.会计规章与会计规范性文件的区别:会计规章必须按照《立法法》规定的程序进行。

12.地方性会计法规的制定机构:(1)地方省级人大及其常务委员会;(2)计划单列市、经济特区市人大及其常务委员会。

13.地方性会计法规的效力:不得与宪法、法律、行政法规相抵触。

第二节会计工作管理体制

一、会计工作主管部门

1.我国会计工作主管部门:财政部门。

2.财政部门的分工原则:统一领导、分级管理。

3.会计工作只能由财政部统一领导。()错。其他部门也有部分监管权。例如税务部门。

二、会计制度的制定权限

1.国家统一会计制度的制定部门:财政部。

2.部门会计制度的制定权限:由国务院有关部门依照《会计法》和国家统一的会计制度指定具体办法或者补充规定,报财政部审批。

3.部队会计制度的制定权限:由总后勤部依照《会计法》和国家统一的会计制度指定具体办法,报财政部备案。

三、会计人员的管理

1.对会计人员的管理内容:会计从业资格管理、会计专业技术职务资格管理、会计人员评优奖惩、会计人员继续教育。

2.对一般会计人员的从业资格管理办法:必须取得会计从业资格证书。

3.对总会计师、会计机构负责人的的从业资格管理办法:除取得会计从业资格证书外,还必须具有符合要求的会计专业技术职务资格或工作经历。

四、单位内部的会计工作管理

1.各单位会计行为的责任主体:单位负责人。

2.单位内部的会计工作管理由单位法定代表人负责。()错。由单位主要负责人负责。因为非法人单位的主要负责人不可称为法定代表人。

3.单位负责人对会计工作的管理内容:保证会计机构和人员依法履行职责;不得授意、指使、强令会计机构和人员违法办理会计事项;保证会计资料的真实性和完整性。

4.会计机构和会计人员的基本职责:会计核算、会计监督。

第三节会计核算

一、会计信息质量要求

1.会计信息质量的重要性:直接关系到决策者的决策及其实施后果。

2.会计信息质量的具体要求:真实、相关、明晰、可比、实质重于形式、重要、谨慎、及时。共8项原则。

二、会计核算的一般要求

1.六项要求:依法建账、据实核算、保证会计资料的真实和完整、正确采用会计处理方法、正确使用会计记录文字、使用电子计算机进行会计核算必须符合法律规定。

2.依法建帐的具体要求:第一,一切社会组织都必须设置会记帐册;第二,会记帐册的种类和要求应当合法;第三,不得帐外建帐。

3.据实核算的含义:以实际发生的业务为依据取得原始凭证;以原始凭证为依据编制记账凭证,以记账凭证为依据登记账册,以账册为依据编制财会报告。

4.会计资料最基本的质量要求:真实性和完整性。

5.会计资料不真实完整的常见手段:伪造和变造。

6.伪造:经济业务虚假。

7.变造:涂改、挖补会计资料的真实内容。

8.变更会计处理方法的后果:会计资料缺乏一致性和可比性,导致会计资料无法使用。

9.变更会计处理方法的条件:必须确有变更的必要;财会报告中应当注明变更的原因、变更的具体情况和变更导致的影响。

10.我国对会计文字的要求:应当使用中文;少数民族地区可以同时使用当地文字;三资企业和外国企业可以同时使用外文。

11.会计电算化的要求:帐簿的登记和更正应当符合国家规定。

三、会计核算的内容

1.款项和有价证券的收付:资产负债表。

2.财物的收发增减和使用:资产负债表。

3.债权债务的发生和结算:资产负债表。

4.资本基金的增减:资产负债表。

5.收入支出费用成本的计算:利润表。

6.财务成果的计算和处理:利润表。

7.需要办理会计核算的其他事项:例如押金收付。

四、会计年度

1.会计年度:指以年度为单位进行会计核算的时间区间是反映单位财务状况核算经营成果的时间界限。

2.我国的会计年度:公历年度为会计年度。即以每年公历的1月1日起至12月31日止。

3.我国将历年制作为会计年度的目的:与国家的计划年度、财政年度保持一致。

五、记账本位币

1.我国法定的记帐本位币:人民币是我国的记帐本位币。

2.外币记账的条件:业务收支以外币为主的单位,可以用外币记帐,但其财会报告必须折算为人民币。

六、填制与审核会计凭证

1.会计凭证的分类:原始凭证、记帐凭证。

2.原始凭证的填制人:业务经办人

3.原始凭证的作用:证明业务发生;明确经济责任。

4.对原始凭证的审核要求:对于不真实、不合法的原始凭证,应当不予接受,并向单位负责人报告;对于不准确不完整的原始凭证,应当先退回,待更正补充后再接受。

5.对原始凭证的更正补充要求:原始凭证的各项内容均不得涂改;凭证确有错误的,应当由出具单位更正或者重开;更正原始凭证时,在更正处应当加盖出具单位印章;原始凭证金额错误的,不得更正,只能重开。

6.记帐凭证的作用:第一,对经济业务进行分类,确定会计分录;第二,是登记会记帐簿的凭证。

7.记帐凭证的填写要求:必须附有经审核的原始凭证作为依据;必须注明原始凭证的张数;共同业务的原始凭证被其他单位保管时,应将其他单位开具的原始凭证分割单作为原始凭证。

七、登记会计帐簿

1.会记帐簿的作用:编制财会报告的依据。

2.会记帐簿的种类:总帐、明细帐、日记帐、辅助帐。

3.总账的填写内容:分类登记单位的全部经济业务。

4.明细账的填写内容:登记单位的某一类经济业务。

5.日记账的类型:现金日记账和银行存款日记账。

6.日记账的登记方法:按照业务发生先后,逐日逐笔登记。(序时明细账)

7.会记账簿的启用方法:第一,填写封面;第二,在扉页上填写启用表并加盖名章和单位公章。第三,会计人员工作交接时,也应当在扉页上填写交接日期并加盖双方名章。

8.会记账簿登记的要求:第一,必须依据经过审核的会计凭证登记;第二,必须按照法定的记账规则;第三,禁止账外设账;第四,及时进行账目核对。

9.登记账簿的基本规则:登记账簿后要在记账凭证上签名或盖章,并注明已经记账的符号;应当用蓝黑墨水或者碳素墨水书写,不得使用圆珠笔或者铅笔;文字或者数字一般应占格距的1/2;按期结出账户余额;账页登记完结转下页时,应当结出本页合计数及余额,填入本页最后一行和下页第一行;账簿应当顺序登记,不得跳行、隔页;账簿记录发生错误时,应当按照规定的方法更正。

10.账簿记录更正方法:划线更正、补充登记、红字冲正。

11.账外设账的危害:是不正之风的温床;影响了会计资料的真实和完整。

12.账目核对的目的:确保账簿记录准确无误,为会计报告的编制提供可靠的依据。

13.账目核对的内容:账实核对、账证核对、账账核对、账表核对。

八、编制财务会计报告

1.《企业财会报告条例》性质:行政法规。

2.财会报告的种类:年报、中期报告、季报、月报。

3.年报和中期报告的内容:会计报表、报表附注、财务情况说明书。

4.会计报表的种类:资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表、其他相关附表。

5.报表附注的内容:第一、不符合会计假设的说明;第二,会计口径变更说明;第三,或有事项;第四,关联方交易说明。

6.财会报告的编制要求:编制时间合法;必须依照真实准确完整的帐簿编制;会计要素的确认和计量标准不得随意改变;结帐日合法;年报编制前应当清查资产、核实债务、核对帐簿;报表之间,报表内部的项目之间应当相互一致。

7.结帐日如何确定:年度的结帐日为12月31日;半年度、季度和月度的结帐日为最后一日。

8.财会报告的发布要求:发布应当及时;报告封面上应加盖公章,有关人员应签名并盖章;报告应发送给企业投资者;国有或国有控股企业的财会报告应至少每年一次向企业职工公布;经注册会计师审计的财会报告应同时提供审计报告。

9.财会报告封面签字人员:企业负责人、主管会计工作负责人、总会计师、会计机构负责人。

九、财产清查

1.账务核对的目的:保证账账相符、账表相符、账证相符。

2.财产清查的目的:发现财产管理中的问题,改善管理;确定财产的数量,保证帐实相符。

3.核对与清查的要求:可以全面也可以部分核对清查;可以定期也可以不定期核对清查;年报编制前,必须全面核对清查。

十、会计档案管理

1.会计档案的范围:过去的一切会计资料。

2.会计档案如何归档:当年形成的会计档案应当由单位会计部门整理立卷。会计档案第一年可以由会计部门暂时保管,第一年保管期满后应当移交单位档案部门保管,单位没有档案部门的,应当移交专人保管。

3.会计档案如何查询:会计档案不得出借。必须借出会计档案的,必须经单位负责人批准。查阅或者复制会计档案时,不得拆散原卷册,并且应当办理登记手续。

4.会计档案保管期的分类:永久保管、定期保管。

5.定期保管档案的分期:3、5、10、15、25年。

6.常见的会计档案保管期:会计凭证保管15年;会计账册保管15年;月报季报保管3年,年报永久保管;会计移交清册保管15年;会计档案移交和销毁清册永久保管。

7.会计档案的销毁条件:定期保管的档案保管期满。

8.会计档案的销毁程序:由单位档案部门提出销毁意见;档案部门和会计部门共同审查并编制销毁清册;单位负责人在销毁清册上签署意见;会计档案销毁时应当有人监销。

9.监销人如何确定:一般的单位,由档案和会计部门共同派人监销;主管部门销毁档案时,同级财政的审计部门派人监销;财政部门销毁档案时,同级审计部门派人监销。

10.监销人的职责:销毁前,应清点并核对档案;销毁后,应在销毁清册上签名(永久保管)。

11.哪些会计档案不得销毁:债权债务未结清的原始凭证;正在项目建设期间建设单位的一切会计档案。

第四节会计监督

一、单位内部会计监督

1.会计监督的分类:单位内部监督、政府监督和社会监督。

2.内部监督的主体和对象:主体为单位的会计机构和会计人员,对象是本单位的一切经济活动。

3.会计机构和会计人员的监督职权:第一,有权拒绝办理或者纠正违法会计事项;第二,有权监督会计资料和财产物资;第三,对于账实不符、账款不符或者账账不符的,会计机构和会计人员有权及时处理,无权自行处理的,有权要求单位负责人处理;

4.内部监督的最终责任承担者:单位负责人。

5.内部监督的基本要求:第一,明确会计事项相关人员的职责权限;第二,明确重大经济业务事项的决策和执行程序;第三,进行财产清查;第四,对会计事项进行内部审计。

6.会计人员的职责权限如何内部监督:业务员、记账员、审批员和保管员应当相互分离相互制约。

7.重大经济业务如何内部监督:重要经济业务的决策和执行应当相互分离相互制约。

8.财产清查的目的:发现财产管理中的问题,改善管理;确定财产的数量,保证账实相符。

9.强化单位内部监督的方法:完善单位的内部控制制度。

10.内部控制制度的基本结构:控制环境、会计系统、控制程序。

11.内部控制制度的基本方式:组织规划控制;授权批准控制;预算控制;财产保全控制;风险控制;内部报告控制;电子信息技术控制。

12.组织规划控制的内容:不相容职务相互分离;组织机构相互控制。

13.不相容职务分离的核心:内部牵制。

14.哪些职务不相容:授权批准←→业务经办←→会计记录←→财产保管←→稽核检查。

15.组织机构如何相互控制:各单位应根据业务需要,分设不同的部门;各部门行使职权不受外界干预;每类业务必须经过不同的部门相互检查;没项业务的检查中,检查者不从属于被检查者。

16.授权批准的形式:常规性业务的一般授权、非常规交易的特定授权。

17.授权批准控制的作用:保证单位既定方针的执行,限制滥用职权。

18.预算的决策权归属:单位最高管理层。

19.预算编制后,在执行过程中一律不得调整。错误。经过授权批准,可以调整预算。

20.财产保全控制的分类:接近控制、定期盘点控制。

21.接近控制的对象:货币资金、有价证券、存货等变现能力强的资产。

22.定期盘点控制的对象:实物资产。

23.企业风险的分类:经营风险、财务风险。

24.内部报告的格式和种类:各单位自行设计。

二、政府会计监督

1.政府监督的主体:各级财政部门为主,审计、税务、人行等部门为辅。

2.政府监督主体的权限分工:县级以上政府财政部门可以对各单位会计工作行使统一监督权,行政处罚权。审计、税务、人民银行、证券监管、保险监管等部门在职权范围内可以对有关单位实施监督检查。

3.政府监督的对象:监督各单位的会计行为,并对有违法会计行为的单位和个人实施行政处罚。

4.违法会计行为:指违反会计法、其他有关法律行政法规、国家统一的会计制度的行为。

5.财政部门实施会计监督的事项:是否依法设置会计账簿;会计资料是否真实完整;会计核算是否符合会计法和国家统一的会计制度;会计人员是否具备从业资格;对会计师事务所出具审计报告的程序和内容进行再监督。

6.财政部门的监督查询权:财政部门可以向与被监督单位有经济业务往来的单位,向被监督单位开立账户的金融机构查询有关情况,有关单位和金融机构应予以支持。

7.被监督人的义务:各单位必须依法接受监督检查;如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料以及有关情况,不得拒绝隐匿谎报。

8.监督人的义务:依照法定的权限和程序行政;对在监督检查中知悉的国家秘密和商业秘密负有保密义务。

三、社会会计监督

1.社会会计监督的范畴:注册会计师及其所在的会计师事务所进行的社会审计为主,任何单位和个人的检举揭发为辅。

2.设立合伙会计事务所的条件:有两名以上合伙人;有书面合伙协议;有会计事务所的名称;有固定的办公场所。

3.设立有限责任会计事务所的条件:有五名以上合伙人;有一定数量的专职从业人员;有30万元以上注册资本;有事务所章程;有会计事务所的名称;有固定的办公场所。

4.会计事务所合伙人或者股东的条件:有注册会计师证书;在会计事务所专职执业,三年内没有行为执业被行政处罚;取得注册会计师证书后最近连续5年在会计事务所从事审计业务。

5.注册会计师的业务范围:审查企业会计报表出具审计报告;为企业设立出具验资报告;为企业合并分立终止出具清算报告;会计咨询;会计服务。

6.注册会计师行业管理体制:(1)政府监管。国务院财政部

门和省自治区直辖市人民政府财政部门,依法对注册会计师、会计师事务所和注册会计师协会进行监督指导;(2)行业自律。中国注册会计师协会及各省自治区直辖市注册会计师协会,依法履行行业自律职能。

7.注册会计师承接业务的方法:注册会计师不能以个人名义承接业务,而必须由会计师事务所统一接受委托并与委托人签订审计业务约定书。

8.审计业务约定书:是会计师事务所与被审计单位签订的,用以记录和确认审计业务的委托与受托关系、审计目标和范围、双方的责任、以及报告的格式等事项的书面协议。

9.审计业务约定书的签定方法:由双方法定代表人或其授权代表签字盖章、签约双方加盖公章。如果被审计单位不是委托人,注册会计师应当与委托人、被审计单位应三方达成一致意见。

10.审计报告:注册会计师对被审计单位财务报告发表审计意见的书面文件。

11.审计报告的效力:是审计工作的最终成果,具有法定证明效力。

12.审计报告的制作方法:应当由注册会计师签名并盖章,还应当载明会计师事务所的名称和地址,并加盖会计师事务所公章。

13.审计报告的种类:审计报告种类包括无保留意见的标准审计报告、带强调段的无保留意见审计报告、保留意见的审计报告、否定意见的审计报告、无法表示意见的审计报告。

14.会计责任与审计责任:会计责任是各单位违反会计法的责任。审计责任是注册会计师对其他单位财务报表发表审计意见的责任。两者不能相互替代、减轻或免除。

15.谁有权检举违反会计法的行为:任何单位和个人。

16.收到检举的部门应当如何处理:有权处理的应当及时处理。无权处理的,应当及时移送相关部门。应当为检举人保密。

17.政府监督、内部监督与社会监督的关系:第一,三种监督相互补充、相互制约,三位一体。第二,内部监督的本质是内部控制,具有自律性。第三,社会监督是内部监督的再监督,具有独立性和有偿性。第四,政府监督是对前两种监督的再监督,具有强制性和无偿性。

第五节会计机构和会计人员

一、会计机构的设置

1.会计机构的设置原则:根据单位业务需要设置。

2.会计机构的设置方法:一般的单位应当单独设立会计机构;财务收支较小、会计业务简单的单位,可以在有关机构中配备专职会计人员并指定会计主管人员;财务收支很小的单位,可以代理记账。

3.会计主管人员也叫主管会计。错。它仅存在于未单独设置会计机构的单位中。

二、代理记账

1.持有会计从业资格的人员可以为他人代理记账。错。只有依法设立的代理记账机构才可以代理记账。

2.设立代理记账机构的条件:第一,至少有3名具备资格的从业人员;第二,机构负责人至少具备会计中级技术职称;第三,有健全的业务规范和管理制度;第四,有固定的场所;第五,工商登记并财政许可。

3.代理记账机构的业务范围:代理他人记账、算账、报账。

4.委托人的主要义务:自行取得原始凭证、自行配备出纳员、及时向记账机构提供原始凭证、对记账机构退回的原始凭证应当及时更正补充。

5.代理记账人员的主要义务:遵守国家会计法;为委托人保守商业秘密;拒绝委托人提出的不合理要求;向委托人解答相关的会计问题。

6.代理记账的监督检查机构:县级以上财政部门。

7.对欺诈手段取得的代账许可证如何监督:责令在2个月内整改,逾期仍然达不到条件的,撤回代账资格。

三、会计机构负责人的任职资格

1.会计机构负责人或会计主管人员的地位:单位具体负责会计工作的中层领导人员。

2.会计机构负责人的任职条件:具有会计从业资格、具有会计中级技术职称、从事会计工作3年以上、熟悉国家财经法律法规。身体好。

四、会计从业资格

1.《会计从业资格管理办法》施行时间:2005年3月1日。

2.会计从业资格证书的性质:是会计从业资格的唯一证明文件;是会计岗位的准入证;是从事会计工作的必经之路;全国有效。

3.取得会计从业资格的条件:道德良好、守法、具备一定的会计知识、考试通过。

4.从业资格考试科目:《财经法规与会计职业道德》、《会计基础》、《初级会计电算化》(或者珠算五级)

5.从业资格可以免考的科目:《会计基础》、《初级会计电算化》(或者珠算五级)

6.免考的条件:具备教育部门认可的会计类中专以上学历、毕业未超过2年。

7.会计类专业:会计学、会计电算化、注册会计师专门化、审计学、财务管理、理财学。

8.会计从业资格的消极条件:因为会计犯罪的人员,永远不得取得或者重新取得从业资格;因为会计违法被吊销从业资格的人员,5年内不得重新取得从业资格。

9.会计从业资格考试谁组织?省级财政部门。

10.会计从业资格证谁发放?财政部统一设计,省级财政部门颁发。

11.会计从业资格证书谁管理:属地原则,所在地财政局。特殊的行业为中央主管部门管理。

12.会计从业资格证书如何管理?开始或者重新从事会计工作时,应当90日内办理注册登记;会计人员职称发生变动时,应当办理变更登记;会计人员离开会计岗位超过6个月的,应当离岗备案;会计人员离开原单位到外地继续从事会计工作的,应当90日内调转档案并且90日内到新地区重新登记。

13.会计继续教育的对象:一切会计人员。

14.继续教育的分类:高级、中级、初级。

15.继续教育的特点:针对性、适应性、灵活性。

16.继续教育的内容:会计理论与实务、经济法、会计职业道德、其他相关知识。

17.继续教育的形式:包括培训和自学两种。其中培训包括财政部门会计管理机构组织的培训、批准的培训单位组织的培训、普通院校或者成人院校的学历教育等。

18.继续教育的学时要求:每年不少于24小时。

五、会计专业职务与专业技术资格

1.会计专业职务的分类:高级会计师、会计师、助理会计师、会计员。其中,高级会计师属于高级职务、会计师属于中级职务、助理会计师和会计员属于初级职务。

2.会计员的任职条件:初步掌握会计知识和技能;熟悉财经法规;能够担负1个会计岗位;中专以上学历并且见习1年以上。

3.助理会计师的任职条件:掌握会计知识;熟悉财经法规;能够担负1个方面的会计工作;中专以上学历并且担任会计员4年以上,或者专科以上学历担任会计员2年以上,或者本科以上学历见习1年以上。

4.会计师的任职条件:掌握会计知识;熟悉财经法规;能够担负1个方面的会计工作;专科以上学历担任助理会计师4年以上,或者硕士以上学位担任助理会计师2年以上。

5.高级会计师的任职条件:掌握会计知识;熟悉财经法规;能够担负1个地区或者部门的会计工作;本科以上学历担任会计师5年以上,或者博士学位并担任会计师2年以上。

6.会计专业技术资格的级别:初级资格、中级资格和高级资格。

7.会计专业技术资格的取得方法:初级资格和中级资格全国统考;高级资格考试与评审相结合。

8.全国统考的含义:统一组织、统一时间、统一大纲、统一命题、统一合格标准。

9.初级资格考试科目:初级会计实务和经济法基础。

10.中级会计资格考试科目:中级会计实务、财务管理、经济法。

11.考试成绩的计算方法:中级2年一个周期,单科成绩滚动计算。初级1年1次全部通过。

12.报考会计技术资格的基本条件:道德良好、遵守法律、热爱会计工作、具有会计从业资格、具有规定的学历。

13.报考初级的学历:高中以上。

14.报考中级的学历:专科学历工作满5年;本科学历工作满4年;双学位和研究生班学历工作满2年;硕士学位工作满1年;博士学位可直接报考。(工作年限包括取得学历前后的会计工作时间总和)

15.会计专业技术资格证书如何管理:国家人事部统一印制、人事部和财政部用印、省级人事厅颁发。

16.考试作弊的处理:收回原技术资格证书,2年内不得参加考试。

17.高级技术资格进行考试方法:开卷笔试。

18.聘任会计专业技术职务的原则:根据工作需要、德才兼备、择优录取。

19.聘任会计师职务的条件:取得中级技术资格。

20.聘任助理会计师职务的条件:取得初级技术资格;大专学历并且担任过2年会计员,或者中专学历担任过4年会计员,或者高中学历担任过5年会计员。

六、会计岗位

1.设置会计岗位的作用:有利于确定岗位职责、有利于会计人员业务水平的提高、有利于提高会计工作效率、有利于提高会计工作的作用、是配备会计人员的依据。

2.会计岗位设置的示范性要求:根据单位业务需要量设置、符合内部牵制制度、有计划轮岗、建立岗位责任制。

3.会计岗位配备人员的方法:1人1岗、1人多岗、1岗多人。

4.内部牵制制度的要求:出纳员不得兼任稽核员、档案保管员,不得登记收入账、费用账和债权债务账。

5.判断下列岗位是否属于会计岗位(会计档案保管员、药房收费员、商场收银员、内部审计员):财会部门的会计档案保管员属于会计岗位,档案部门的会计档案保管员不属于会计岗位。其他三种岗位都不属于会计岗位。

6.总会计师属于高级会计职称。错。是单位分管财会工作的行政领导。

7.总会计师的设置范围:国有大中型企业必须设立,其他单位可以设立。

七、会计人员回避制度

1.哪些单位实行会计岗位回避制度:国家机关、国有企事业单位。

2.回避制度的具体要求:单位负责人的直系亲属不得担任会计机构负责人和主管会计;会计机构负责人和主管会计的直系亲属不得担任出纳员。

3.直系亲属:夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲关系、近姻亲关系。

八、会计人员工作交接

1.会计工作交接的特点:交接主体必须是会计人员;交接只能发生在会计人员工作调动或者离职时;交接必须面对面进行;交接时应当有人监督。

2.会计工作交接的作用:使会计工作前后衔接;避免账目不清、财务混乱;分清会计人员的责任。

3.会计人员工作交接的准备工作:填制完会计凭证、登记完会记账簿并结出余额、写出未了事项的书面说明、编制移交清册。

4.会计工作交接的要求:移交必须清楚;必须有人监交;交接双方和监交人应当在移交清册上签名;移交清册应当永久存档;接管人员应当继续使用以前的账簿。

5.移交清楚的具体要求:现金不得短缺、有价证券必须与账簿一致、会计资料不得遗漏、存款余额应当与银行对账单一致、总账与明细账一致、会计物品也应当交接、电算化会计交接应当上机操作。

6.监交人的确定:一般会计人员交接,由单位会计机构负责人和主管会计监交。会计机构负责人和主管会计交接,由单位领导人监交,主管部门可以派人参加。

7.会计资料移交后的责任界定:会计责任不因为移交而转移。

第六节法律责任

一、概述

1.法律责任的产生原因:侵权行为;违约行为;法律规定。

2.法律责任的种类:民事责任;行政责任;刑事责任。(会

计法主要规定的为后两种)

3.行政责任:国家行政机关对违法行为的制裁。(罚)

4.行政责任的种类:行政处罚(对外);行政处分(对内)。

5.行政处罚的种类:警戒罚、财产罚、行为罚、人身罚、其他。

6.行政处分的种类:警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等。

7.刑事责任:国家司法机关对违法构成犯罪者的制裁。(刑)8.刑事责任的承担方式:刑罚。包括主刑和附加刑两种。

9.我国主刑的种类:管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑、死刑。(死缓非刑种。)

10.我国附加刑的种类:罚金、剥夺政治权利、没收财产。(附加刑可以独立适用。罚款是一种行政责任,不属于附加刑。)11.行政责任与刑事责任的区别:行政责任针对违法行为、刑事责任针对犯罪行为;行政责任由行政机关追究、刑事责任由司法机关追究;刑事责任比行政责任严厉得多。

二、违反会计法的责任

1.违反会计法行为的种类:略

2.追究责任的方法:责令限期改正;罚款;给予行政处分;构成犯罪的追究刑事责任;会计人员违反会计法的,吊销从业资格。

第二章支付结算法

第一节概述

一、支付结算的概念

1.支付结算的含义:用非货币方式货币给付。

2.支付结算的法律特征:必须通过人行批准的金融机构进行;必须按照一定的形式办理(要式行为);必须依法办理;其发生取决于委托人的意志;采取统一管理和分级管理相结合的管理体制;

3.支付结算由谁统一管理:中国人民银行总行。

4.支付结算由谁分级管理:中国人民银行分支行负责本辖区的支付结算管理;政策性银行、商业银行总行可结合本行业情况制定具体管理的实施办法,报人行总行批准后执行。

5.支付结算中介机构:银行(包括信用社)。

6.支付结算三原则:恪守信用、履约付款;谁的钱进谁的账由谁支配;银行不垫款。

二、支付结算的基本要求

1.支付结算工具:票据凭证和结算凭证。

2.支付结算基本要求:票据和结算凭证的格式应当统一;依法开立和使用银行账户;票据和结算凭证的签章和记载事项真实;票据和结算凭证的填写规范。

3.票据和结算凭证的格式:人行统一规定。

4.客户对银行账户的使用要求:账户内有足够资金。

5.银行对银行账户的使用要求:为储户保密(查询、冻结、扣划),法律、行政法规另有规定除外。

6.票据和结算凭证的签章:单位为公章加盖代表人或者代理人的名章;个人为签名或者盖章。

7.记载事项不真实的表现:伪造、变造。

8.更改票据规则:金额、出票日期和收款人不得更改;其他事项可以由原记载人更改;更改票据必须由更改人签章证明。不得更改的事项更改后,银行不受理。

9.票据的填写要求:要素齐全并且书写规范;收款人名称必须为全称或者规范化简称;出票日期应当中文大写,并考虑填加“零”或“壹”字。金额必须同时记载大小写;小写金额前应带有人民币符号;大写金额前应带有人民币字样;大小写金额不一致的,银行不受理;大写金额元后应有“整”字,角后可有“整”字,分后不写“整”字。

10.出票日期中“零”“壹”添加规则:月为壹、贰和壹拾的,日为壹至玖、壹拾、贰拾、叁拾的应在前面加“零”字。日为壹至玖的还应在前面加“壹”字。

11.2月12日的写法:零贰月壹拾贰日。

12.10月20日的写法:零壹拾月零贰拾日。

13.¥1409.50的写法:人民币壹仟肆佰零玖元伍角。(数字中间为0,则零字不可省略)

14.¥6007.14的写法:人民币陆仟零柒元壹角肆分。(数字中间为连续的0,则零字只写一个)

15.¥1680.32的写法:人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分,或者人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分。(元位为0,零字可以省略)

16.¥107000.53的写法:人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分,或者人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分(万位为0,零字可以省略)

17.票据出票日期使用小写填写的,银行如何处理:不予受理。

18.大写日期未按要求规范填写的,银行如何处理:可予受理;但由此造成损失的,由出票人自行承担。

第二节银行结算账户

一、银行结算账户的概念和种类

1.银行结算账户:存款人在银行开立的办理资金收付结算的活期存款账户。

2.银行的范围:政策性银行、商业银行、城乡信用社。

3.银行结算账户分类:按照用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户;按照存款人分为单位账户和个人账户。个体户账户按照单位账户管理。

二、银行结算账户开立、变更和撤销

1.账户开立原则:存款人自主。

2.账户开立地点:存款人注册地或者所在地。异地结算的,可以异地开户。

3.账户名称:单位账户为证明文件中的名称;个体户有字号的为字号名称,没有字号的,为“个体户”字样加经营者姓名;自然人账户为身份证件上的名称。

4.账户开立程序:存款人申请;基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户应当报当地人行审批;一般存款账户和其他专用存款账户由开户行审批,5日内报人行备案;存款人与开户行应当订立合同;存款人应当在银行预留签章卡片。

5.账户开始使用时间:正式开户3个工作日后。

6.应当变更银行账户的情形:存款人账户名称、法定代表人或者主要负责人、地址邮编电话等开户资料变化。

7.变更银行账户程序:存款人5日内通知开户行;开户行及

时变更;开户行2日内报告人行。

8.应当撤销银行账户的情形:存款人撤并、解算、破产、被吊销执照或者存款人迁址需要销户。

9.销户的程序:存款人5日内向开户行申请销户;存款人未清偿开户行债务的,不得申请销户;银行知道存款人撤并、解算、破产、被吊销执照情况后,可以主动停止其账户的对外支付。

三、账户管理

1.基本账户:办理日常转账结算和现金收付的账户,是存款人的主要账户。

2.开立基本账户的证明文件:企业和个体户为营业执照(正本);国家机关和事业单位为人事部门的批文或者登记文件;部队为军级以上单位财务处证明;社团为社团登记证书。存款人如果从事生产经营,还必须有税务登记证明。

3.基本账户的使用:日常现金收付;工资、奖金支取。

4.一般账户:在基本账户开户行以外的其他银行开设的账户。

5.开立一般账户的证明文件:开立基本账户的文件;基本账户开户证;借款合同或者其他结算证明。

6.一般账户的使用:可以办理先进存缴,但不得办理现金支取。

7.专用账户:为特定用途资金而开立的账户。

8.常见的特定用途资金:单位卡备用金、基本建设资金,更新改造资金,财政预算外资金,粮、棉、油收购资金,证券交易结算资金,期货交易保证金,信托基金,住房基金,社会保障基金,收入汇缴资金,业务支出资金等专项管理和使用的资金。

9.专用账户开户证明文件:开立基本账户的文件;基本账户开户证;特定用途资金来源证明。

10.专用账户的使用:单位卡账户不得办理现金收付,其资金由基本账户转入;预算外资金账户可以收取现金,但不得支取;基本建设资金账户可以收支现金,但开户时应当报人行批准;其他账户可以收支现金,但应当遵守国家现金管理规定。

11.临时账户:因为临时需要,在规定期限内使用的账户。

12.外地施工临时账户开户证明文件:临时机构设立批文、企业执照、施工许可证、施工合同、基本账户开户证。

13.外地经营临时账户开户证明文件:临时机构设立批文、企业执照、临时经营地工商批文、基本账户开户证。

14.临时账户的使用:有效期最长2年;可收可付。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。

15.个人结算账户开户证明:居民身份证、军警身份证、港澳内地通行证、外国人护照。

16.储蓄账户就是个人结算账户。错。储蓄账户只能办理现金存取,个人结算账户还可以办理转账收付。储蓄账户可以申请确认为个人结算账户。

17.个人结算账户用途:支票、汇兑、信用卡、借记卡、定期借记、定期贷记。

18.定期借记:收款人委托付款人开户行,按照约定定期扣划付款人的款项给收款人。

19.定期贷记:银行按照付款人的付款凭证,定期将款项划给收款人。

20.哪些款项可以转入个人结算账户?一切合法款项。单位划款给个人账户,应当提供完税证明,每笔款项超过5万元的,还应当提供付款依据作为合法款项的证明(例如借款合同、奖励证明等)。

21.异地银行结算账户:在异地开设的基本账户、一般账户、专用账户、临时账户和个人账户。

22.异地开户证明文件:同本地开户,但是异地开立基本账户,必须有本地(注册地)人行证明。

23.异地银行结算账户使用范围:

(1)营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县),需要开立基本存款账户的;

(2)办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的;

(3)存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的;

(4)异地临时经营活动需要开立临时存款账户的;

(5)自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

第三节票据结算

一、概述

1.票据的范围:广义上包括有价证券和各种凭证。狭义上包括汇票、本票和支票。

2.票据的特征:以支付金额为目的;由出票人依法签发;票据权利与票据不可分离;由出票人自行支付(本票)或者委托他人支付(汇票、支票);付款人无条件付款;可以转让。

3.票据的功能:支付工具;异地汇兑;将未来的收入作为现在的金钱使用;抵销债务;通过贴现方式融通调度资金。

4.票据基本当事人的范围:出票人、付款人和收款人。

5.票据的非基本当事人:通过一定的票据行为而加入票据关系的当事人,包括承兑人、背书人、被背书人、保证人等。

6.承兑人:受出票人委托,同意为票据付款的当事人。

7.背书人:为转让票据在票据背面签字的人(前手)。

8.被背书人:票据的受让人(后手)。

9.保证人:为票据债务担保的第三人。

10.票据权利的种类:第一,付款请求权(主票据权利);第二,追索权。

11.票据权利的时效:持票人对出票人和承兑人的权利为2年,从自票据到期日起,但是见票即付的汇票、本票从出票日起;持票人对支票出票人的权利为6 个月,从出票日起;持票人对前手的追索权为为6个月,从被拒绝承兑或拒绝付款日起;持票人对前手的再追索权为为3个月,从清偿日或被起诉日起。

12.票据权利与民事权利的关系:票据权利消失,民事权利存续。

13.票据权利行使的方式:提示承兑、提示付款、追索等。

14.票据权利行使的地点和时间:地点一般为银行营业点,时间为银行营业时间。

15.票据权利的保全的方式:被拒绝承兑或者拒绝付款时,要求对方提供拒绝证明。

16.票据权利的抗辩条件:对方当事人违约;无对价(以欺诈、胁迫或者盗窃方式)取得票据;明知前手票据存在抗辩瑕疵,而取得票据。

17.票据行为的种类:一共4种。主票据行为包括出票行为。附票据行为包括背书、承兑和保证。

18.出票行为成立要件:第一,作成票据(记载事项并签章);第二,交付票据。

19.背书分类:转让背书、非转让背书(委托收款背书、质押背书)。

20.质押未背书的后果:转质押有效,但是第三人恶意的除外。

21.转让背书的要求:背书必须连续,否则付款人可以拒付。

22.承兑的适用范围:仅存在于商业汇票。

23.保证人与被保证人之间的关系:连带责任。保证人2人以上的,保证人之间连带责任。

24.票据签章的含义:自然人的签章指签名;社会组织的签章指签名并加盖公章。

25.签章无效的后果:出票人签章无效,则票据无效;背书签章无效,其前手的签章仍然效;承兑人、保证签章无效,不影响其他签章的效力。

26.票据绝对记载事项的含义:不记载则票据无效。

27.票据相对记载事项的含义:不记载,则适用法律相关规定的事项。

28.任意记载事项的含义:不记载不影响票据效力,记载后产生法律效力。

29.出票日期和付款日期都是任意记载事项。错。不记载出票日期,票据无效。不记载付款日期,则见票即付。

30.“不得转让”属于任意记载事项。对啦。属于任意记载事项。

31.票据丧失后的补救措施:挂失止付、公示催告和普通诉讼。

32.任何票据丧失都必须挂失止付。错。第一,挂失只是一种预防措施。第二,只有有确定付款人的票据才有挂失的必要。

33.公示催告的条件:申请人必须是最后持票人;票据下落不明;利害关系人不明。

34.公示催告的申请时间:票据丧失后可以直接向法院申请;当事人向银行挂失的,应当在挂失后3日内向法院申请。

35.普通诉讼的含义:失票人申请法院判决出票人或承兑人向其付款。

二、银行汇票

1.汇票的分类:银行汇票和商业汇票。

2.银行汇票的含义:汇款自带。

3.银行汇票的作用:可以转账,也可支取现金。提取现金的银行汇票必须在汇票上填明“现金”字样。

4.银行汇票的绝对记载事项:银行汇票字样;无条件支付的承诺;确定的金额;付款人名称;收款人名称;出票日期;出票人签章。

5.银行汇票中附有条件的后果:汇票无效。

6.汇票金额的确定:汇票上记载有实际结算金额的,以实际结算金额为汇票金额;银行汇票记载汇票金额而未记载实际结算金额的,以汇票金额为实际结算金额;实际结算金额大于汇票金额的,以汇票金额为付款金额。

7.银行汇票的相对记载事项:付款日期、付款地、出票地。

8.银行汇票的提示付款期:1个月,从出票日起算。

9.办理银行汇票的基本程序:第一,申请人向出票银行申请并签章;第二,出票银行收款,将银行汇票和解讫通知交申请人;第三,申请人将银行汇票和解讫通知交收款人;第四,收款人审查并受理银行汇票。

10.银行汇票的兑付程序:收款人将实际结算金额和多余金额填入银行汇票和解讫通知;收款人可以将银行汇票背书转让给他人;持票人向银行提示付款;银行审查后转账或者支付现金;

11.汇票退款:汇票多余金额由出票银行退交申请人;持票人因为超过期限不获付款的,可以向出票银行请求付款。请求退款缺少解讫通知的,银行应当在提示付款期满1个月后办理。银行汇票丧失,可以凭法院出具的证明,向出票银行请求退款。

三、支票

1.支票的分类:现金支票、转账支票和普通支票。现金支票不得转账,不得转让。转账支票不得支取现金。普通支票可以转账,可以支取现金。普通支票属于化线支票的,只能转账,不可支取现金。

2.支票的绝对记载事项:支票字样;无条件支付的委托;确定的金额;付款人名称;出票日期;出票人签章。

3.未记载确定金额的支票一律无效:错。可以授权补记。

4.未记载收款人名称的支票一律无效:错。可以授权补记。

5.支票何时提示付款?出票后10日内。

6.支票怎样提示付款?持票人可以直接向付款人提示付款,也可以委托开户行向付款人提示付款。支取现金的支票不可委托。委托收款时,应当背书并签章。

7.银行如何为客户提示付款:通过票据交换系统提示。

8.银行对支票的付款规则:见票当日付款,足额付款。

9.签发空头支票、签章不符支票、密码错误支票的责任:开户行退票;由人行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款;持票人有权要求出票人赔偿票面金额2%的赔偿金。屡次签发的,开户行可以停止其支票业务。

10.支票领购方法:填写《票据和结算凭证领用单》,并签章。

11.结算帐户注销时,领购的空白支票如何处理:全部交还银行注销。

第三章税收征管法

第一节税务管理

一、税务登记

1.《税收征管法》的制定时间:1992年制定,1995年和2001年两次修改。

2.税收征管机关的职权:税务管理、税款征收、税务检查、税务处罚。

3.税务管理的主要内容:税务登记管理、发票管理和纳税申报管理。

4.税务登记的对象:从事生产经营的一切企业和事业单位。

5.税务登记的种类:开业登记、变更登记、注销登记、停业复业登记、外出报验登记。

6.开业登记的时间:应当领取工商营业执照的纳税人应当在营业执照领取后30日内税务登记;无须领取工商营业执照的

2018学校出纳工作总结

2018学校出纳工作总结 2018学校出纳工作总结 2020-01-12 财务工作每个月基本程序都是一样的。工作很多、很琐碎,每一天都是忙忙碌碌,但是做每一件事情都很努力,严格遵守各项规章制度。2018学校出纳工作总结如下,快随小编一起来了解下。 2018学校出纳工作总结本人从事出纳工作,我一向本着做好自己的工作,为学校的师生服好务的原则工作着。现将工作总结如下: 一、财务工作 财务工作是繁冗的,也基本上是一成不变的,唯一变动的是我们会按照上级单位对财务政策的变动随之变更。 1、收费工作。每项收费都是牵扯到学生、家长乃至社会的敏感神经。因此,学校领导和我们财务人员都十分重视,都是严格按照政策标准收取。如开学收取的高中学费、外籍生学费、住宿费等都是按照发改委下发的收费许可证上的标准收取。其他各项代收性费用按照即时发生即时收取且学生自愿的原则下收取。所以我不敢有丝毫怠慢,各项费用均反复核对后,当天收取当天存入银行,另外收费后认真核对学籍内的每个学生的交费状况,如有应交未交的学生,及时通知班主任收取,并按照每个学生的姓名和交纳的每项费用开具发票。如果在收费后面核对过程中发现有错交费的学生,保证无误后及时清退,做到退费及时。 2、日常财务工作。20xx年是朝阳教委执行财政零余额账户的第一年,我们在经过培训后,摸索着做每项工作,随着工作量的加大,随着零余额支付的到来,问题、困难也随之而来。支票开出后,还应按规定开具财政授权支付凭证,并及时

送到银行,保证正常支出。但是在支出过程中,开始有许多收款单位不了解零余额账户工作,给我们造成了很多的退款等一系列工作。退款指令务必要及时作出,交到银行,这样才能保证额度及时回到到本单位额度中,保证正常支出。之后经过学校领导的帮忙和支持下工作逐渐趋于顺利。此外,还需经常与银行沟通,经常查看财政网上划款、拨款状况。 日常支出工作也同样需要认真,虽然相同,但是依然就应按照规定执行,仔细审核。拿回来的发票未经校长签字一律不予支出。费用支出所有收回票据均上网查询真伪。 财务工作每个月基本程序都是一样的。工作很多、很琐碎,每一天都是忙忙碌碌,但是做每一件事情都很努力,严格遵守各项规章制度。 二、统计工作 本人还兼任学校的财务和劳资的统计工作,如能源、财务、人员工资等等的一些街道统计科下发的各种定报、年报表格都需要按照规定时间内及时上报,并与街道统计科持续联系。并且在填报过程中,本着对单位负责的态度,数据准确及时,反馈回来的系统认为有问题的数据,填写理由得当。按时参加街道每次通知的会议,以保证统计表数据的无误。 财务工作虽然平凡、默默无声,但是我对待工作的态度却从不马虎,一如既往的严格要求自己。谨慎、细心更是财务人员在工作中不可或缺的。有很多工作并不是我一个人能够独立完成的,是单位所有相关的老师们的配合和领导的理解下才能完成的,因此我会努力为单位的每一位师生服务。

2020年财务部门的年终工作总结6篇

财务部门的年终工作总结6篇 “查找不足赶先进,立足根本争先进”,作为个人我们要实现体现自已的人身价值,企事业的兴衰直接关系到个人的荣辱,作为财务管理部门,为实现共同的目标我们要添砖加瓦,要有艰苦创业精神、改革创新精神、拓展市场精神、精益管理精神、永不满足精神、顾全大局精神。我们要把这六种精神贯穿于具体的工作中中去,下半年工作作为财务部的主要责任领导,对于“如何提高自我,服务于本单位”这门必修课,我将不断地加强学习,完善自我,把“学习先进、赶超先进、争当先进”融入到工作中去,重点将工作放在加强财务管理与财务分析这二块,下面就工作计划与思路向大会作一汇报: 内部管理制度通过将近一年多来的实施,仍然有许多不合理的地方,为使管理制度更趋于完善,财务部门将结合单位整体管理的要求,与有关部门进行修正。 部门责任人之间明确分工职责,按照年初签定的责任合同,组织落实强化到位,同事之间相互信任,遇事不推诿,搞好通力协助,对分 管内容加强责任考核力度,做到奖罚分明; 今年以来,人事方面至今一直未得到稳定,财务部门的力量相对比较薄弱,我们将根据各位管理人员的特点,一方面将对人员重新组 合搭配,进行高效有序的组织,另一方面继续加强培训,让每一位仓库

管理人员都要做到对各库的业务熟悉,真正做到驾熟就轻,文化素质 与业务管理水平都要有质的提高,特别是各人员的计算机操作水平还有待于进一步提高,我们将在这方面加强培训,使每一位管理人员都 能熟悉电脑、掌握电脑操作,扎扎实实提高每个管理员的业务管理水平,总结之后我们将严格对仓库管理员实施目标管理与绩效管理,确定目标,达成目标,加强考核监督力度,与工资挂勾,真正做到奖罚分明。 作为财务部的责任领导,既是一名财务工作人员,也是财务管理制度的组织者,要有严谨、廉洁的工作作风和认真细致的工作态度,对条线人员要积极引导,做到上行下效,帮助条线人员解决问题,充分发挥团队的合作精神,学先进、赶先进、超先进. 今年是精益管理年、效益满意年、科技创新年,我们将继续加强各项费用的控制,行使财务监督职能,审核控制好各项开支,在财务核算工作中尽心尽职,认真处理审核每一笔业务; 我知道合理高效的财务分析思路与方法,是企业管理和决策水平提高的重要途径,并将使我们的工作事半功倍,在企业成本分析上向老财务学习、向书本学习,量化分析具体的财务数据,并结合总体战略,为决策者和管理者提供有力的财务信息支持;

2020年出纳员年终工作总结

2020年出纳员年终工作总结 随着时间的流逝,时间到了xx年,总结xx年的工作以予在xx年中更好的发现自己,完善自我。 xx年过去了,在这一年里通过领导和各位同事对我的帮助和关心,让我也清楚的认识到了自己在工作中的不足,从而也让我学到了很多,使我在工作方面有了很大的提升,出纳及物流的工作做出以下总结; 一、失误、缺点 1、每月跟”主办会计”进行帐务核对,发现差错及时查找,做到帐实相符 2、心态调整。其实正所谓”天下难事始于易,天下大事始于细” 3、外围退货的跟踪。 二、出纳职责在这期间,我因在财务上做如下具体工作。 1、严格按照公司的管理制度进行资金的把关,杜绝浪费及不正常的开支。 2、出纳员支付(包括公、私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理、财务经理、经办人签字。

3、必须建立健全现金日记帐,逐笔记载现金收付。每日核对现金库存,并填报当日现金流量表,做到日清月结、每日结算、帐款相符、定期盘点。 4、销售、维修配件的货款必须入账。 5、提取总公司销售奖励款和报销各项费用的现金必须入账。 6、当日有到款,必须当日开具收款收据。 7、月底及时与财务人员对帐。(帐实相符,帐帐相符)现金帐收支。 工程部回款与已送未结.外围发货及到款。 知道了要做好出纳工作绝不可以用”轻松”来形容,绝非”雕虫小技”,它是经济工作的第一线,财务收支的关口,占有重要的地位。 三、今后的努力方向 1、作为一个合格的出纳,我必须具备以下的基本要求: 一.学习、了解和掌握政策法规和公司制度,不断提高自己的业务水平和知识技能。 二.学会制订本职岗位工作制度,挥财务控制、监督的作用.。三.出纳人员要恪守良好的职业道德。

财务人员年度工作总结

财务人员年度工作总结 财务部门是一个企业的神经中枢,能够对企业信息进行全面掌控,对于公司战略规划、预算管理、资金管理、内部控制、成本控制、纳税管理起着至关重要的作用。强大的财务设计能力和运营能力,是支撑公司健康成长的基石和保障。几年来,在济南市粮食局和金德利集团公司正确领导下,我们以会计基础工作达标和开展财务管理年活动为契机,从基础工作入手,在公司党委和董事会的大力支持下,以加强费用管理为突破口,紧密结合我公司财务管理工作的实际,努力在加强财务管理,规范财务核算,提高财务管理水平上下功夫,取得了一定成绩,推动了我公司整体财务管理工作上了一个新的台阶。 一、健全管理制度,强化制度管理 公司成立以来,为完善财务管理制度,根据会计基础规范的要求,先后制订了《内部会计管理制度体系》、《会计人员岗位责任制》、《内部牵制制度》、《稽核制度》、《成本核算制度》等十二项内部管理制度。针对我公司在财务管理方面存在的问题,先后制定了《关于工资发放的暂行规定》、《XX 年财务核算及奖励办法》及《补充规定》、《关于ic卡使用规定》《中心厨房核算程序》、《关于公寓收费办法的暂行规定》、《关于机关人员见习期工资标准的规定》、《关于使用公司车辆的暂行规定》、《关于维修费用收取的暂行规定》等具

体管理办法、规定。按照iso2XX认证的要求,规范了固定资产购置、修理、报废程序,并印制了专用表格,从资金、费用、生产、销售等各个环节,实行内部控制和监督,做到制度上墙,岗位责任到人,既人人目标明确,又相互协作,从制度上堵塞漏洞,取得较好的效果。电话费等日常开支、零星购置费用降低明显,非生产性开支基本杜绝,毛利率水平比去年同期有了较大提高。 二、加强会计队伍建设,提高会计队伍素质 财务管理工作对于企业经营具有十分重要的作用,财务人员的素质又是提高财务管理水平的关键。为此,针对各经营单位会计人员业务基础薄弱的现状,我们把提高基层财务人员素质作为一项重要工作。加强业务培训,提高基层单位会计人员业务素质;加强会计职业道德培训,强化会计人员职业道德水平;加强会计人员法律培训,增强会计人员遵纪守法意识。每年举行大型财务培训4期,培训人次达280人次,通过培训,使广大会计人员的综合素质和整体水平得到有效提高。为配合全省粮食系统会计知识大奖赛,我公司于7月15日举办了公司第二界会计知识大奖赛,并选出1名选手参加了省局组织的比赛,荣获团体三等奖。 三、加强内部审计监督、促进企业规范发展

2018年出纳个人工作总结范文

2018年出纳个人工作总结范文 工作总结1 我调任到如今财务部出纳,在财务部业务种类繁多的地方,我的职责是现金收支,现金日记账的登记和账务核对,手写支票,工资及奖金的核对和发放。回顾这几个月来的工作,我虚心学习新的专业知识,积极配合同事之间的工作,努力适应新的工作岗位,以最快的速度和最好的状态进入自己的工作状态。我的缺点也是不可掩饰的。我的述职报告请大家评议,欢迎大家提出宝贵意见。 首先,在领导的帮助下我了解了出纳岗位的各种制度及其日常的工作流程。在同事们的指导和帮助下使我学到了很多工作中的知识,使我最快的熟悉了这份新的工作。在工作岗位没有高低之分,一定要好好工作,来体现人生价值。同时为了提高工作效率,平时自学电脑知识和erp的出纳知识及操作,利用erp使工作更加准确和快速。 其次作为公司出纳,我在收付、反映、监督四个方面尽到了应尽的职责,过去的几个月里在不断改善工作方式方法的同时,顺利完成如下工作: 一、日常工作: 1、严格执行现金管理和结算制度,定期向会计核对现金与帐目,发现金额不符,做到及时汇报,及时处理。 2、及时收回公司各项收入,开出收据,及时收回现金存入银行。 3、根据会计提供的依据,与银行相关部门联系,井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。 4、坚持财务手续,严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付),对不符手续的凭证不付款。 、其他工作

1、迎接公司上市财务审计,准备所需财务相关材料为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作,做好前期自查自纠工作,对检查中可能出现的问题做好统计,并提交领导审阅。在工作中,我忠于职守,尽力而为,领导和同事们也给了我很大的帮助和鼓励。 2.完成领导交付的其他工作。 三.回顾检查自身存在的问题,我认为: 一、学习不够。当前,以信息技术为基础的会计软件的应用及理论基础、专业知识、工作方法等不能完全适应新的工作。 二、对针对以上问题,今后的努力方向是: 加强理论学习,进一步提高工作效率。对业务的熟悉,必须通过相关专业知识的学习,虚心请教领导和同事增强分析问题、解决问题的能力,努力学习,争取在明年取得会计从业资格证书。 综上所述。在过去的几个月中,付出过努力,也得到过回报。人到中年,用严肃认真的态度对待工作,在工作中一丝不苟的执行制度,是我们的优势。我坚持要求自己做到谨慎的对待工作,并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则。作为财务人员特别需要在制度和人情之间把握好分寸,既不能的触犯规章制度也不能不通世故人情。只有不断的提高业务水平才能使工作更顺利的进行。在即将到来的XX 年,我会扬长避短,更好的完成本职工作。 工作总结2 日子过得真快,转眼间,一个学期就要过去了。在校领导和同事们的帮助下,我顺利的完成了本学期的工作。回顾这一学期,既忙碌,又充实,有许多值得总结和反思的地方。现将本学期的工作做一个小结,借以促进提高。 一、加强学习,不断提高思想业务素质。

2019年整理--集团公司计财部2018年度财务工作总结

集团公司计财部2018年度财务工作总结 ×××集团公司计财部XX年年度财务工作总结  书行天下的blog      XX年年是集团公司改制创新年,也是计财部创新思路,规范管理的一年。计财部以改制上市为主线,紧紧围绕公司整体工作部署和财务工作重点,团结奋进,真抓实干,完成了部门职责和公司领导交办的各项任务,现就财务工作总结如下:          一、XX年年财务工作简要回顾      1、全面配合改制上市工作。       为完成集团公司改制上市整体战略部署,确保我公司改制上市工作按时按质完成,计财部全力参与配

合改制上市工作。(1)、协同教材业务部门认真做好库存商品的盘点和分年核价工作。(2)、协同办公室做好君泽君律师事务所和中信证券公司尽职调查资料的整理和集团公司改制上市文件及资料的上报和下传工作。(3)、配合华普审计事务所对我公司XX年至XX年年6月30日财务状况进行审计和国信资产评估事务所对我公司XX年年6月30日资产状况进行评估工作。(4)、协同物业部门认真做好固定资产和土地的清查和资产确认工作,使我公司顺利完成阶段性改制上市工作。      2、严格按照财经纪律进行会计核算 。      计财部全体人员严格遵守国家财务会计制度、税收法律法规和集团公司的财务规章制度,认真履行计财部的工作职责。从原始凭证审核、记账凭证录入,到会计报表编制;从各项税费的计提到申报纳税上缴,从资金的及时入账到规范支付等,会计人员都努力做好本职工作,认真执行企业会计制度,实现了会计信息传递的及时性和数据的准确性。      3、切实加强财务管理。 

2018年财务年度工作总结

2018年财务年度工作总结 工作总结1 XX年的脚步即将结束,这已是本人在财务部工作的第三年。在这一年的时间里,本人认真学习、努力钻研、扎实工作,以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作,在财务岗位上也发挥了相应作用,取得了一定的成绩,如下: 一、主要工作 1、反映,是财务工作的基本职能之一。财务工作人员必须对公司发生的每一笔经济业务通过不同的方式、方法进行规范记录,反映在凭证、帐簿和报表中,以备随时查阅。我公司财务部已经对日常工作流程熟练掌握,能做到条理清晰、帐实相符。从原始发票的取得到填制记帐凭证、从会计报表编制到凭证的装订和保存都达到正规化、标准化。做到全面、及时、准确的反映。 2、核算,这也是财务工作的基本职能。核算包括成本核算、工资核算、费用核算等等。在成本核算上能够结合我公司特点,在生产成本上,按实际发出原材料计算成本,按先进先出法进行结转,比较适合本公司的生产产品。在工资核算上,采用计件制,有效的加快了生产率和员工的工作绩效。在费用核算上,采取分部门核算,随时都可以查出每个部门每个月实际发生的费用,加强了费用的管理,节省了开支。 3、监督,是财务工作的另一项基本职能。首先是每个部门每笔经济业务的合法性、和理性进行监督,保证企业不受不必要的经济损失,更不能无意的为一些工作人员创造犯错误的氛围。在这方面,财务部严格按有关制度执行,铁面无私从不放过任何不合理事情;其次是对公司整体资产进行监督,定期进行固定资产盘点、存货盘点、库存现金余额盘点等,以保证公司财产不受侵害。

4、报表,对不同时期或阶段的经营成果及财务状况进行评价和分析。财务部能够按着月、季和年通过会计报表和财务辅助说明进行分析和评价。 5、管理,是财务工作的一项重要职能。首先是为领导管理和决策提供准确可靠的财务数据,公司财务部能够随时完成公司领导和其他部门要求提供的数据资料;其次是参与公司管理和决策,对公司存在的不合理现象,财务部已经提出合理化建议,大部分已被采纳。 二、其它工作 1、通过XX年度一般纳税人年检和工商年检工作。 2、通过XX年度税务汇算清激工作,无不合理费用列支。 3、清理盘点公司资产,对原材料报废进行了合理的处理。 三、存在问题 1、有关制度和规定执行力度不够; 2、财务各人员综合素质和业务水平一般; 3、财务部的管理职能没有充分发挥。 4、管理高层对财务知识比较欠缺。 四、解决方法 1、首先确定制度和规定的适用性和可执行性,如有障碍,向执行部门提出,然后坚决执行到底; 2、财务人员设定学习目标,通过考试取得职称和学历,并与绩效挂钩,逐步提高自我;

出纳工作总结及2019年工作计划

出纳工作总结及2018年工作计划目录 第一篇:XX出纳年度工作计划 第二篇:出纳工作总结及计划 第三篇:XX年出纳总结XX年工作计划 第四篇:出纳工作总结及工作计划 第五篇:出纳工作总结及工作计划 正文 第一篇:XX出纳年度工作计划 出纳年度工作计划 一、日常工作: 1`与银行相关部门联系,井然有序的完成领导交代的各项任务; 2`对于职工报销的各项费用,做到快速,合理的发放; 3`及时收回公司各项收入,开出收据,及时收回现金存入银行,无坐支现金现象, 4.每月初及时与银行对账,并取银行对账单。 5.每月初按时做出资金表。 6.仔细完成工程款的支付,房款收入以及发票打印 7.认真做好凭证 8.每季度按时去银行拿利息清单 9.每月按时去银行拿税单

10. 根据会计提供的依据,及时发放职工工资和其它应发放的经费。 11.每月初填制公积金汇缴单,完成职工公积金的支付。 二.其他工作 1、严格执行现金管理和结算制度,每日认真核对现金与日记账账目,发现现金金额不符,做到及时查询及时处理,每月按银行对账单做好对账工作认真做好未达账项调节表, 2、坚持财务手续,严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、 审批人签字方可报帐),对不符手续的发票不予付款。 3、为配合公司发展需用,协同本部门主管一同完成开立银行承兑汇票账户及保证金账户等。 4.根据记账凭证,逐笔收付后在记账凭证签章,并加盖“收讫”或“付讫”戳记,做到合法准确、手续完备、单证齐全。 5.按规定填制各种支票、授权支付凭证等银行结算凭证,数字准确; 6.妥善保管有关印章、票据等,做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档; 7.定期和不定期向财务部经理报告工作; 8.完成财务部经理临时交办的其他各项工作任务。 第二篇:出纳工作总结及计划 出纳工作总结及XX年工作计划 一、XX年工作总结

财务部工作总结2020年度总结

财务部工作总结2020年度总结 财务部工作总结1 20__年是集团公司改制创新年,也是计财部创新思路,规范管理的一年。计财部以改制上市为主线,紧紧围绕公司整体工作部署和财务工作重点,团结奋进,真抓实干,完成了部门职责和公司领导交办的各项任务,现就财务工作总结如下: 一、20__年财务工作简要回顾 1、全面配合改制上市工作。 为完成集团公司改制上市整体战略部署,确保我公司改制上市工作按时按质完成,计财部全力参与配合改制上市工作。 (1)协同教材业务部门认真做好库存商品的盘点和分年核价工作。 (2)协同办公室做好君泽君律师事务所和中信证券公司尽职调查资料的整理和集团公司改制上市文件及资料的上报和下传工作。 (3)配合__审计事务所对我公司20__年至20__年6月30日财务状况进行审计和国信资产评估事务所对我公司20__年年6月30日资产状况进行评估工作。 (4)协同物业部门认真做好固定资产和土地的清查和资产确认工作,使我公司顺利完成阶段性改制上市工作。 2、严格按照财经纪律进行会计核算。 计财部全体人员严格遵守国家财务会计制度、税收法律法规和集团公司的财务规章制度,认真履行计财部的工作职责。从原始凭证审核、记账凭证录入,到会计报表编制;从各项税费的计提到申报纳税上缴,

从资金的及时入账到规范支付等,会计人员都努力做好本职工作,认真执行企业会计制度,实现了会计信息传递的及时性和数据的准确性。 3、切实加强财务管理。 根据公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量的要求,计财部制定了商品进、销、调、存、退业务核算流程,会计核算流程,货款结算流程,费用核算流程,统一了子、分公司核算和结转方法,使子、分公司报出数据口径一致,加强了对分公司会计基础工作的规范力度,特别是加强了对分公司原始凭证的审核工作,从而逐步提高了会计信息质量,为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有效的信息保证。 4、增强财务服务意识提高服务质量。 切实增强服务的主动性,努力创新工作方式,推行分管责任制,根据实际情况,梳理轻重缓急。每月根据流转表和进销部门对帐,发现问题及时解决,主动同往来客户单位相对帐,做到账账相符,账卡相符。在集团托收货款高峰期时,做好资金融通和调剂工作,缓解资金短缺压力。 加强部门之间的沟通和协作,增强全局意识和主人翁精神,认真组织会计人员学习十七大文件和各项法律法规,不定期进行业务知识学习和探讨,不断提高工作效率,努力提升服务质量和服务水平。 5、预算管理得到一定的发展 预算指标根据集团公司下达指标和各分公司实际情况经董事会审

出纳2018年度考核表个人总结

出纳2018年度考核表个人总结 出纳2018年度考核表个人总结 出纳2018年度考核个人总结【1】 集团公司出纳业务量大,种类繁多,我任职出纳的职责是打印支票、开具各种银行票据接待客户,解答他们的有关业务问题,编制和录入与银行有关的会计凭证,登记银行账簿,整理和保管银行业务资料。回顾这一年来的出纳工作,取得了一定的成就,但也一些不足之处,现将我任职集团公司出纳工作总结如下,欢迎大家提出宝贵意见。 首先,我一贯热爱社会主义祖国,拥护中国共产党的领导,坚持四项基本原则,遵纪守法,为人正直。工作岗位没有高低之分,一定要好好工作,不工作就不能体现自己的人生价值。同时为了提高自身的科学理论水平,平时自学电脑知识,利用网络了解国际形势和国内外大事,开阔了视野,丰富了知识,电脑使我的生活过得充实起来。 其次作为公司出纳,我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责,过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时,顺利完成如下工作: 一、日常工作 1、严格执行现金管理和结算制度,定期向会计核对现金与帐目,发现金额不符,做到及时汇报,及时处理。 2、及时收回公司各项收入,开出收据,及时收回现金存入银行。 3、根据会计提供的依据,与银行相关部门联系,井然有序地完成了

职工工资和其它应发放的经费发放工作。 4、坚持财务手续,严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐),对不符手续的发票不付款。 二、其他工作 1、迎接公司评估,准备所需财务相关材料,及时送交办公室。 2、为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作,做好前期自查自纠工作,对检查中可能出现的问题做好统计,并提交领导审阅。在工作中,我忠于职守,尽力而为,领导和同事们也给了我很大的帮助和鼓励。 回顾检查自身存在的问题,我认为: 1、学习不够。当前,以信息技术为基础的新经济蓬勃发展,新情况新问题层出不穷,新知识新科学不断问世。面对严峻的挑战,缺乏学习的紧迫感和自觉性。理论基础、专业知识、文化水平、工作方法等不能适应新的要求。 2、在工作较累的时候,有过松弛思想,这是自己政治素质不高,也是世界观、人生观、价值观解决不好的表现。 针对以上问题,今后的努力方向是: 1、加强理论学习,进一步提高自身素质。对业务的熟悉,不能取代对提高个人素养更高层次的追求,必须通过对邓小平理论、市场经济理论、国家法律、法规以及金融业务知识、相关政策的学习,增强分析问题、解决问题的能力。 2、增强大局观念,转变工作作风,努力克服自己的消极情绪,提高工作质量和效率,积极配合领导同事们把工作做得更好。

财务部年度工作总结及计划

财务部年度工作总结及计划 2018-12-01 转眼间,20xx年就过去了。展望未来,我对公司的发展和今后的工作充满了信心和希望,为了能够制定更好的工作目标,取得更好的工作成绩,我把参加工作以来的情况总结如下: 一、前期财务 对于企业来说,能力往往是超越知识的,物业管理公司对于人才的要求,同样也是能力第一。物业管理公司对于人才的要求是多方面的,它包括:组织指挥能力、决策能力、创新能力、社会活动能力、技术能力、协调与沟通能力等。 1、严格执行现金管理和结算制度,定期向会计核对现金与帐目,发现金额不符,做到及时汇报,及时处理。 2、及时收回公司各项收入,开出收据,及时收回现金存入银行。 3、根据会计提供的依据,与银行相关部门联系,井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。 4、坚持财务手续,严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的`签字才能给予支付),对不符手续的凭证不付款。 5、完成领导交付的其他工作。 二、主要经验和收获 (一)只有主动融入集体,处理好各方面的关系,才能保持好的工作状态; (二)只有坚持原则落实制度,认真理财管账,才能履行好财务职责; (三)只有树立服务意识,加强沟通协调,才能把分内的工作做好; (四)只有保持心态平和,“取人之长、补己之短”,才能不断提高、取得进步。 三、工作计划 财务工作象年轮,一个月工作的结束,意味着下一个月工作的重新开始。我喜欢我的工作,虽然繁杂、琐碎,也没有太多新奇,但是做为企业正常运转的命脉,我深深的感到自己岗位的价值,同时也为自己的工作设定了新的目标:

加强理论学习,进一步提高工作效率,对业务的熟悉,必须通过相关专业知识的学习,虑心请教领导和同事增强分析问题,解决问题的能力,努力学习。用严肃认真的态度对待工作,在工作中掌握财务人员应该掌握的原则,一丝不苟的执行制度,作为财务人员特别需要在制度和人情之间把握好分寸,既不能触犯规章制度也不能不通世故人情,只有不断的提高业务水平才能使工作更顺利的进行。 以上是我对自己工作的总结汇总,敬请各级领导给予批评指正。在即将到来的20xx年,我会扬长避短,更好的完成本职工作,在今后的工作当中,我将一如既往的努力工作,不断总结工作经验;努力学习,不断提高自己的专业知识和业务能力,以新形象,新面貌,为公司的辉煌发展而努力奋斗。

2018年企业会计年终工作总结1000字范本

2018年企业会计年终工作总结1000字范本 天下难事始于易,天下大事始于细,对于财务工作正是要做到如此。下面是为大家搜集整理出来的有关于2017年企业会计年终工作总结1000字范本,欢迎阅读! 2017年企业会计年终工作总结1000字范本【1】 时间如梭,转眼间又将跨过一个年度之坎,回首望,虽没有轰轰烈烈的战果,但也在集团公司的领导与部门领导的正确指导下顺利的完成了今年的财务工作。按说,我们每个追求进步的人,免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。这也算是对自己的一种鞭策吧。 回顾即将过去的这一年,在公司领导及部门领导的正确指导下,我们的工作着重于内部费用的控管、成本、费用的核算以及对集团下属各公司的财务制度的完善、紧跟公司各项工作部署。在核算、账务处理方面做了应尽的责任。为了总结经验,发扬成绩,克服不足,现将年个人工作总结如下: 一、费用的规范管理: (1)严格按照集团内部费用的规范管理制度对费用进行控制,如小车费用定补到位,差旅费、业务招待费根据不同的省市进行定额补助,填制费用单据时查看发票是否齐全是否有效以及其他费用是否合理,分门别类的核算到每个部门,为方便下年做财务预算时核定每个部门的各种费用打下基础更能清楚的了解每个部门所发生的每

一笔费用。 二、会计的基础工作: (1)规范记账凭证的编制,严格对原始凭证的合理性进行核查,看账实是否相符。强化会计档案的管理,使每一份合同每一份协议甚至公司内部上传下达的每一份文件都逐一装订成册,以便日后备查等。 (2)按规定时间及要求编制集团公司所需要的财务报表,以便领导能及时准确的了解公司内部资金、费用、成本、利润等情况。 (3)每月按时申报各项税金。在集团公司的年中税务审查中积极配合领导完成了往年公司的税务稽查工作。 (4)不断加强对公司固定资产的管理,每个办公室添置什么样的固定资产都按领导签字的申购报告及实物发票入账,核实到每个部门,每个责任人,登记成册入档,以便备查。到期的以及出售给其他单位的固定资产经过固定资产管理模块进行报废处理或者清理处理。 (5)每月按时核算职工的工资及费用,准备无误的统计集团公司及下属各公司的贷款情况,为领导提供最新最准的公司资金信息。 三、财务核算与管理工作 (1)按领导要求对村宾馆的门市部及餐饮部不定时进行盘点,核算门市部及餐饮部的收入、成本及费用,以便能够及时准确的掌握其经营动态。同时提出了对门市部经营管理的见议,以便日后核算与管理。

2018财务工作总结

2018财务工作总结 光阴如梭,半年的工作转瞬又将成为历史,今天站在这个发言席上,我多想骄傲自豪地说一声:一份耕坛一份收获,我没有辜负领导的期望。然而,近阶段的工作检查与仓库管理员的理论考试的结果,让我切切实实看到了财务管理的许多薄弱之处,作为财务部的主要责任领导,我负有不可推卸的责任。务实、求实、抓落实,对照公司的精益管理高标准严要求,唯有先调整自己的理念,彻底转变观念,从全新的角度审视和重整自身工作,才能让各项工作真正落实到实处,下面本人查找问题如下: 其一、年初至今,财务部整个条线人员一直没有得到过稳定,大事小事,压在身上,往往重视了这头却忽视了那头,有点头轻脚重没能全方位地进行管理; 其二、人员的不够稳定使工作进入疲劳状态,恶性循环,导致工作思路不清晰,忽略了管理员的业务培训。 其三、主观上思想有过动摇,未给自己加压,没有真正进入角色; 其四、忽略了团队管理,与各级领导、各个部门之间缺乏沟通; 其五、工作思路上没有创新意识,比如目标管理思路上不清晰,绩效管理上力度不够,出现问题后处理力度不够; 以上几点是我部门与个人存在的最主要的问题根源,财务部门作为公司的一个主要职能监督部门,当好家、理好财,更好地服务企业是我财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总

结,管理工作才能得到提高!。 查找不足赶先进,立足根本争先进,时值润发集团提出树标兵、学先进、促发展、争效益活动、润发机械又一度成为整个集团的标兵企业,鑫宏企业与本公司进行对口红旗竞赛的今天,作为个人我们要实现体现自已的人身价值,企业的兴衰直接关系到个人的荣辱,作为财务管理部门,为公司实现共同的目标我们要添砖加瓦,学习润机的六种精神:艰苦创业精神、改革创新精神、拓展市场精神、精益管理精神、永不满足精神、顾全大局精神。 我们要把这六种精神贯穿于具体的工作中中去,下半年工作作为财务部的主要责任领导,对于如何提高自我,服务于企业这门必修课,我将不断地加强学习,完善自我,把学习先进、赶超先进、争当先进融入到工作中去,重点将放在加强仓库管理与财务分析这二块,下面就工作计划与思路向大会作一汇报: 一、完善公司内部管理制度;部门责任领导明确分工的职责,加强责任考核; 内部管理制度通过将近一年多来的实施,仍然有许多不合理的地方,为使企业的管理制度更趋于完善,财务部将结合集团管理的要求,与有关部门进行修正。 部门责任领导之间明确分工职责,按照年初签定的责任合同,组织落实强化到位,领导之间相互信任,遇事不推诿,搞好通力协助,对分管内容加强责任考核力度,做到奖罚分明; 二、针对此次突击检查与仓库管理员的业务理论考试,合理调整

XX年度出纳个人工作总结

XX年度出纳个人工作总结 XX年度出纳个人工作总结一转眼间又将跨过一个年度,XX年也在我们的期待中姗姗而来。 我在20xx年进入这个大家庭,到现在也有整整一年多,在这一年多的时间里学到了在很多,也慢慢学会怎样将理论知识运用到实际操作中,真正做到学以致用;当然也学到在工作中怎样和人相处、交流。一年来,我基本上完成了自己的本职工作,履行了出纳岗位职责。回顾这一年来的工作,在领导和同事的帮助下,我在业务素质和工作能力得到进一步的提高,现工作总结如下: 首先,回顾上半年,主要负责办理货币资金和各种票据的收入,保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整,如何填制和录入凭证,以及如何进行帐务处理,装订和打印凭证等问题。通过在实践中指导,业务技能得到了很快的提升和锻炼,工作水平得以迅速的提高。 其次,由于财务中心岗位变动,下半年主要负责报销和付款单的审核,材料出入库的审核以及编制材料凭证和领导交代的其他一些事情。虽然在这之前没有接触过,报销审核的又很繁琐,一开始处理的时候,真是担心自己做的不好,但在同事的帮助下,渐渐的上手了,我相信我会更加努力在每一日的工作中严格按照财务制度的要求,办理费用报销。而相对于审核材料的出入库,最重要的就是细心,严谨。

最后,做好出纳工作首先要热爱出纳工作,要有严谨细致的工作作风和职业道德。出纳人员要有较强的安全意识,现金、有价证券、票据、各种印鉴,既要有内部的保管分工,各负其责,并相互牵制;也要有对外的保安措施,维护个人安全和公司的利益不受到损失。对一切报销都按照制度来处理。 在这一系列的工作中,我深知:作为一名合格的财务工作者,不仅要具备相关的知识和技能,而且还要有严谨细致耐心的工作作风,同时体会到,无论在什么岗位,哪怕是毫不起眼的工作,都应该用心做到最好,哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作,也要善于从中寻找乐趣,做到日新月异,从改变中找到创新。 我知道自己仍有不少不足之处,在新的一年里我必须在工作中学习和努力提高业务技能,使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高,在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏,做好自己的本职工作,为公司和全体职工服务,和公司和全体员工一起共同发展!在此,我要特别感谢公司领导和各位同仁在工作和生活中给予我的支持和关心,这是对我工作最大的肯定和鼓舞,我真诚的表示感谢! XX年度出纳个人工作总结二调任到如今财务部出纳,在财务部业务种类繁多的地方,我的职责是现金收支,现金日记账的登记和账务核对,手写支票,工资及奖金的核对和发

2018财务部工作总结

2018财务部工作总结 2018财务部工作总结 2020-02-16 过去的一年中,财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜,比如融资手续的办理,公司证照的变更、年检、办理,与各大厂商的业务资料等及临时交办的各项事宜。2018财务部工作总结如下,快随小编一起来了解下。 2018财务部工作总结回顾过去一年:公司经营走过了艰难的历程,作为财务部主要负责人,没将财务工作进行到位,没有充分有效地去进行财务部管理及协调财务部整体工作,没有充分发挥财务部门在公司管理中的作用,本人深感愧疚,愧对公司领导给予的平台及同事们的热忱支持。深深体会到财务部门作为公司的一个主要职能监督部门,当好家、理好财,更好地服务企业是财务部门应尽的职责,在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面负有很大的义务与职责。现就部门工作总结如下: 一、过去的一年中,财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜,比如融资手续的办理,公司证照的变更、年检、办理,与各大厂商的业务资料等及临时交办的各项事宜,但由于事务烦多,往往重视了这头却忽视了那头,没能全方位地进行管理,虽然事务能完成,但总体上未能及时给总经办带来有用的可支配的各种信息,使得总经办的抉择总是迟后于发生的现实问题。 二、在上年的税务工作中财务部克服了许多困难,透过用心参加银行、财政、税务等各大部门举办的纳税、会计教育培训以及查阅税务资料,探索税收稽核的重点等,顺利透过了xx年增值税缴纳工作。透过学习培训,提高了每月纳税申报工作的质量,并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局、商务局、经贸局、外管局等各项报表的填制工作。

三、分公司财务工作:分公司日常经营活动透过分公司上传的日报表进行分析控制,日常费用开支趋于正常,各项费用开支均能先核批后支付。分公司财务活动在大的方向有序地进行,分公司财务人员也能用心配合财务工作,但在分公司的控制上没有实地进行过内审,下一步的工作中将安排定期到分公司进行全面账务审查。 四、在实际工作过程中,我们部门时时与销售部颜洪、罗应府进行沟通,销售部门都完全配合做好当中存在的问题,财务也完全配合了销售部做好了财务部门应做和不应做的,使两部门之前的衔接越来越紧密。销售部门,个性是销售员在开具销售单上出现了好几次严重错误,将销售价款少写,之后查账时财务部出纳已将全款收回,未给企业带来损失2018财务部工作总结2018财务部工作总结。在刘会琴的认真学习下,使装饰部财务核算及财务管理正常地开展,装饰部的众多小商品核算也能清晰、明确,各往来业务,成本费用均能准确核算,但在今后的实际工作中还有待加强财务部与装饰部的沟通,使工作更能有序地开展。 五、财务部主要现状: 1、业务经验不足、业务不够熟练,都是初涉或非专业人员,另外就是本身的事务烦多,这无疑是对加强全面财务管理工作的弊端。 2、对日常办公应用软件各功能不掌握。 3、专业胜任力不强。 4、但能用心配合处理各方面财务工作及财务部其他事项。 5、对于公司债权债务的清理催收力度不够大。 6、未及时进行财务核算,不能及时带给公司经营成果及财务状况,未定期或不

2017年出纳工作总结及工作计划(范文)

2017年出纳工作总结及工作计划 2017年,我在公司领导的关心支持下,在同事们的帮助协作下,完成了这一年工作。一年来,我不断加强学习,提高自己的工作业务知识和财务业务能力,在自己的本职岗位上严格履行职责,做好各项款项复核、以及资金的管理等各项工作,保障资金运作程序的规范和各项资金运用的安全,特别是如何用好财、管好财、理好财,发挥职能作用,全面完成了公司交给的各项工作任务,现就全年工作情况总结如下: 第一部分 2017工作回顾 1、认真做好自己的本职工作。 一年以来,我都按照公司领导的规定做好每个款项的收付,按时整理票据,空闲的时候多学习一些相关的财务知识,提高自己,也希望自己能够给企业带来更多的信息,能够配合各部门的工作,做好领导交给的所有任务。 2、做好档案管理工作。 财务部门的档案也是很重要的,关系到一个公司的所有信息与机密,在这一年里我已将公司的所有文字性文件都存档,把其他部门交由的材料也都做好保存,以备使用时能够及时查找清楚,在明年我会继续保持这种现象,将档案管理做进一步的更新,更有利于公司的需要。 第二部分存在的问题和不足 一年来,我虽然在自己的本职工作岗位上认真严格负责的工作,并且圆满完成了领导交付的其它的工作,但在实际工作中,自己还存一些不足和差距,例如还需要进一步学习,提高自己的业务能力,还需要在财务工作上下功夫,提高自己的业务能力和水平。 第三部分下一部工作打算和计划 2018年,将是公司经营发展新的历史时期,也是新的关键阶段,作为公司一名财务的工作人员,应该有自己责任感、使命感和紧迫感,努力做好工作。因

此,我对自己在2018年的工作进行了认直仔细的规划,我将在上级的正确领导下,在同事的帮助协作下,创新性的做好资金使用工作,为企业的持续健康发展做出更大的贡献,具体的工作计划及建议如下: 一是加强学习,提高自己的业务素质和综合能力。随着社会的不断发展,会计的概念越来越抽象,它不再局限于某个学科,在税务、计算机应用、公司法、企业管理等诸多领域都有所涉及,企业的财务管理对财会人员的素质提出了越来越高的要求,在新的一年里,我将进一步加大学习的力度,提高自己财务业务水平,特别要结合企业行业发展及自己的岗位工作需求,加强相关业务方面的学习,使自己的财务业务能力不断提高,以适应工作的需求,特别是参加一些重要的会计培训部门组织的培训,使自己的财务业务水平更上一个新的台阶。 二是更加认真负责的做好自己的本职工作,在自己的工作岗位上,对各项财务资金的管理都要严格把关,不能有半点疏忽和大意,所有款项的使用都做一一的记录,要加强一些账目、帐务处理的研究和分析,确保财务管理的规范和高效。 四是加强会计档案的管理工作。虽然在2010年对会计档案管理工作进行了规范的整理,在2011年,我将在去年的基础上,严格按照档案管理的要求进一步完善和规范,要保证目录、各项帐本的存放等都高度的一致性,特别是一些重要帐户和原始凭证等业务帐本都要严格备案登记存查。 五是加强与公司各部门的沟通协作,通过沟通和交流,才能达到业务的统一性和规范性,实现合作紧密,工作有序,防止发生推诿扯皮等现象。造成工作的延迟和业务的疏漏。 六是加强应急管理的研究和分析。资金管理难免会出现一些意想不到的突发事件,这对于财务管理来说是一个大忌,甚至会影响到企业整个资金链的管理,所以就加强应急管理的研究,积极出一些财务资金管理的应急预案,确保发生突发事件时能紧急启对应急预案,保障企业财务管理的正常进行。

财务部发言稿:2018年工作总结与2019年工作展望

财务部发言稿:2018年工作总结与2019年工作展望 大家下午好! 今天是2018年1月28日,离春节虽说还有20来天,但也不算遥远,相信许多同事朋友们思乡的情绪越来越浓,或许内心正在酝酿着假期中的充满着温馨浪漫的期待,期待着一场与美景邂逅的短期旅行,期待着好久不见的同学聚会party,更期待着与老友围炉夜话把酒寒暄。 在此先向大家拜个早年(拱手作揖),提前恭祝大家,新春快乐、幸福安康、家庭美满。 相聚是缘,情谊永远。 因为缘分,我们相聚在**;我们一起劳作,人尽其才,各尽其职;为了理想,为了未来,我们共同努力。 成功伴随着艰辛、喜悦伴随着汗水,回首过去的一年,相信大家有汗水,有鲜花,有泪水,也有掌声,在这里诚挚的向大家说一声:尊敬的领导、亲爱的同事们,你们辛苦啦! 财务是企业的血液,而管理就是一个心脏,业财融合,是当今时代企业管理的趋势。财务部在2018年做了以下努力: 一、健全财务管理制度,促进企业规范发展 二、提高财务信息化管理水平,节约资本费用流出。 三、拓展财务管理信息范畴,促进集团产业价值链的提升。

当然,这一些都离不开大家的努力与配合,谢谢!并且今年,一如既往,请求大家大力支持,希望我们马太公司,能打造出卓越成效的团队。 2019年财务部希望做到研财融合,希望公司成立研发中心,重视现研发工作,包括重视政府对企业技术创新的支持力度。 最后,说一下公司的行业性。 亚洲成功学大师陈安之说:选择行业,要选择有趋势性的行业,什么是趋势性?就是在未来会有越来越多的人对这个有需求。 随着不同国家全面***制定,我们公司正是选择了**需求发展趋势,相信,公司将来丰功的业绩和辉煌历史正等待着大家来谱写。 祝愿大家在新的一年中都取得更大的进步,也祝愿我们公司的明天越来越好。让我们跨过时间的门槛,走向快乐的明天!谢谢! 来源:网络整理免责声明:本文仅限学习分享,如产生版权问题,请联系我们及时删除。

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