大型集团公司降成本工作管理办法

1.目的与适用范围

1.1为更好地落实降成本工作,特制定本制度.

1.2本办法适用于集团公司所属各公司、各部室、车间、班组。

2、主题内容

2.1集团公司降成本核算内容包括：增收节支、节能降耗、技术改进、工艺改进、提高劳动效率等，全方位开展降成本工作。

3、降成本计划的编制、分解与下达

3.1集团公司年度降成本计划于每年的1月20日前，由经营规划部负责编制、分解、下达到各公司、各部室，并按月负责督促检查落实。

3.2各公司、各部室依据集团公司确定的《降成本目标措施计划》，逐级分解，一周内下达到部门、车间及班组，并负责本单位内的降成本计划督促检查落实。

3.3各分公司、各部室的降成本分解计划应包含降成本项目、降成本目标额、降成本主要措施、完成时间、责任人。各单位降成本分解计划除本单位保留外，另交经营规划部汇总。

4、降成本核算程序

4.1集团公司降成本核算分为三级：

4.1.1一级核算为集团财会部汇总的降成本核算；

4.1.2二级核算为集团各分公司、各部室级的降成本核算；

4.1.3三级核算为各分公司的部门、车间、班组级的降成本核算。

4.2降成本核算统计报送时间

4.2.1各分公司的部门、车间、班组的三级降成本核算统计数据每月5日前报本公司财务部汇总核算；

4.2.2集团各分公司、部室的二级降成本核算统计数据每月8日前报集团财会部审核核算汇总；

4.2.3集团财会部的一级降成本核算每月12日前审核汇总，核算出集团所属各分公司、各部室的降成本数额，以及全集团公司万元产值生产成本率、制造费用率、管理费用率、经营销售费用率等报集团经营规划部。15日前经营规划部汇总并提出奖惩意见上报集团公司。

4.3降成本核算按系统、按月逐级检查汇总上报。按《降成本月目标计划完成情况汇总表》填报（见附表）。

4.3.1集团各分公司在核算本单位降成本计划完成情况时，严格按集团年度计划分列的

项目逐项核算，当月产值以本公司财务部提供的数额为准，核算出各自的降成本额（降成本额中不包括已列入采购降成本、技术降成本、人力资源降成本、财务管理费用降成本以及QCD改善项目范围内的降成本数额）。

4.3.2技术降成本核算，由研发中心列出当月完成技术降成本项目，并核算出月降成本额（当月产量×原消耗成本减现消耗成本的节约额）。当月产量数据由相应的生产部提供，原消耗成本和现消耗成本的数据由相应的财务部提供。

4.3.3采购降成本核算，由采购部列出当月完成采购降成本项目，并计算出月采购降成本额（当月采购量×比价节约额）。比价节约额由审计部核实的为准。

4.3.4人力资源降成本核算，由集团人力资源部列出当月人力资源降成本项目，并计算出月人力资源降成本额（当月万元产值工资额减上年平均万元产值工资额的差额乘以当月产值/万元）。当月产值额由财务部提供为准。

4.3.5控制管理费用降成本核算，由财务部列出当月管理费用降成本项目及费用下降金额，并核算出万元产值管理费用率及增减额。

4.3.6集团公司财务部及各分公司财务部要建立本单位降成本核算专帐。

5、检查与考核

5.1各单位对所实现的降成本成果，认真做好实施记录。对降成本工作有突出贡献的单位或个人按《降成本及合理化建议奖励办法》给予申报奖励。

5.2各分公司对本单位员工在降成本工作中，取得优异成绩的可执行按月奖励，考核结果报经营规划部，经核实后报总经理批准兑现。

5.3各分公司、各部室要确保集团公司下达的年度降成本计划指标的完成，对未按规定完成的单位，按未完成额的1%—10%考核单位负责人。

5.4对超额完成降成本目标计划的，按超额部分的1%—10%奖励单位负责人。

5.5降成本工作是集团公司长期性的任务，各单位必须按月布置、检查、督促、落实，对未按规定执行或未如实准确提供降成本核算数据的单位，发现一次项考核责任人50—500元。

6、附则:本办法由集团经营规划部负责起草和解释。本办法自发布之日起实施.

附件1：《降成本目标月计划完成情况汇总表》

附件1：降成本目标月计划完成情况汇总表

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