2015年人大税务硕士复试经验、复试真题,考研大纲,考研流程,考研笔记,真题解析

人大考研详解与指导

初试433专业课

主要参考用书：

陈共，《财政学》，《财政学学习指导》，中国人民大学出版

社

朱青，《国际税收》，中国人民大学出版社

北大东奥，《轻松过关1税法》，北京大学出版社

辅助参考用书：

吕冰洋，《税收学》，据说网上有卖电子版的，反正我没看过，之前也不知道有这本书，估计专业课130+的大神应该看过，大家找找吧，实在没有也没关

系。

郭庆旺，《公共经济学》

题型：单选与判断（50分左右），简答（50分左右），计算，筹划案例（今年没有）。

单选与判断部分涉及的知识面非常宽，尤其是今年，好多税收学的题目我都不会，甚至都没有听说过，我还是本专业的，⊙﹏⊙b汗。大家前期复习的时候务必多多学习，不要局限在上面推荐的那几本书中。简答题就是从税法，税收学，国际税收和税收征管部分各出一道，总共4道，都不难，只要认真看了就可以，答题一定要全面、有逻辑、有条理。复习的时候不要有侥幸心理，一定要复习全面到位了，不要主观认为哪里考哪里不考，当然这和抓住重点是不矛盾的，前期全面复习，后期抓重点。

今年的税收学简答题就是个例子，好多人觉得那个地方不会考，但是今年偏偏就考了，而且占15分。计算部分的题目还是比较注重考查基础的，题目不偏不难，难度远低于注会的计算题。几个大的税种如增值税、企业所得税、个人所得税，基本每年都会涉及，小税种一般不考计算。计算题的另一部分就是国际税收部分，主要考察国际重复征税的减除方法，每年都会考，也不难。今年没有考察案例分析，案例主要就是税收筹划部分，这个题目一般比较难，

综合性强，要求熟练掌握税法才可以，实务性也很强，2013年的那一道就比较难。这部分大

家也不要过于担心，学好税法是进行筹划的基础，打好基本功才可以，然后适当看一些筹划的教材和案例。考试的时候会多少就写多少，题目很灵活，一般没有死答案。案例分析不好把握，所以前面的题目才是最重要的，前面考好了，分数也就上去了。

复习策略：

1、财政学，只考察其中的税收部分，具体就是8—11章，一定要把这部分吃透，尤其是课后题，那本学习指导很重要，里面有课后题的答案。每年的简答题基本都会从这里出一道，很多时候就是课后题稍微变一变，有时甚至会有原题。今年的税收学部分考查的真是非常细致，好多我都不会，只看财政学的税收部分还不够，再看看吕冰洋的税收学。如果实在找不到，看看别的版本的税收学也可以。人大财金学院网站有个精品课程，大家可以去里面看看，有好多题目和课件。

2、国际税收，重点考察2、3章，尤其是重复征税的减除方法，重点是抵免法，几乎每年必考。间接抵免只需要掌握母子公司抵免就可以了，三级抵免一般不会考察，太麻烦了。其他章节不用看的过于细致，掌握核心内容和基本框架即可，具体的内容要熟悉。国际税收部分的题目都不难，认真看就可以了。

3、税法，这部分可以参照CPA来复习，知识点很全，又可以进行适当的练习。但我没有看CPA的教材，直接看教材的话，可能觉得比较乱，没有条理，不便于记忆和理解。于是我就买了一本北大出版，刘颖老师主编的《轻松过关1》，这本书非常不错，对教材进行了归纳、整理和总结，重点突出，调理分明，基本囊括了教材上的重点部分，每章都有练习题，答案也很详细，我推荐大家看这本，效率很高。税收征管部分我也只看的这本书，我觉得足够了，不需要再看其他的。

大家做CPA练习题的时候可能会感觉比较难，千万不要灰心，研究生考试远远没有达到这个难度，都是考察比较基础的知识，不偏不难不怪，但是考察的面很宽。但复习的时候还是应该尽量把难度提高一点，不能因为真题简单就放松要求，否则真上了考场很容易慌，这一点和396的数学复习很相似，复习的难度必须高于真题，考试才会游刃有余，也不用担心题目难度突然上涨。税法复习时抓住重点，CPA中一些只针对个别行业或者个别地区的那些非常细小的税收优惠可以不用看，常见的税收优惠还是要重点记忆的，客观题都会涉及。几个大的税种重点掌握，小税种记忆关键点。人大的初试题目还是比较偏重实务风格的，人大尤其喜欢考察最新的税制改革，今年就考察了营改增，单选和判断均有涉及，题目还不少，考察具体的税率什么的，非常细致，大家一定要关注税制改革，不能仅仅了解大面，还要深入仔细的了解，一些税率或者优惠什么的该记还是要记的，我今年专业课就吃亏在这里了。

复试部分（总分350）笔试（总分100分，60分及格）

笔试包括专业课笔试（100分）和英语（50）笔试，笔试时间一共为3个半小时，半小时听力，半小时英语笔试，2个半小时专业课。专业课笔试侧重于考查财政学，财务会计一般只涉及理论部分，没有计算和分录，国际税收也不多（以后会不会改革不好说，目前是这样）。题型为名词解释，简答，论述，笔试的真题我发到论坛上了，大家可以搜一下。复试提问也涉及财政学的东西，大家千万不要忽视财政学。今年专业课的论述题没听说过，大家基本都胡扯，什么沾边扯什么，把知道的全部搬上去就OK了，一定要让老师知道你都懂些什么，千万别空着。总得来说，笔试部分难度不大，只要认真准备，及格还是比较简单的。

人大的复试，单科都设有及格线，每科必须及格，有一科不及格就可以回家洗洗睡了。英语笔试就比较扯了，20道单选，考察单词和语法辨析，感觉就像是一道完形填空被肢解成20个小题，我直接凭感觉做的，也有好多不会的。3篇阅读，个人感觉吧，高中水平，真是灰常简单，简直挑战地球人的智商，我大笔一挥就交卷了，不带一丝留恋这张破卷子的，我真是不明白，明明初试考了那么难的英语，现在干嘛还要再考一次智商如此之低的阅读以及无人可以辨析出来的近义词辨析，简直脑残。

听力口语（总分50，其中听力20，口语30，总分30及格）

英语听力部分基本没听懂，考完听力，我前面有个400+的姐姐直接说听力能拿到5分就不错了，听力满分可是20分啊，无语，大家普遍反映听力有点难。不过大家不用过于担心，大家的听力水平半斤八两，老师不会太过为难的。口语就更别提了，本来中国学生口语就不好，财金学院又是提问专业英语，再加上紧张，所以大家都是没有最糟，只有更糟，我反正是这样，额.....⊙﹏⊙b.....汗.....可能也有好的吧，或许是我没看见。但大家还是要有空多练习口语、听力，不能放松要求，否则一紧张表现可能会更差，面试前我就狂练了一周的口语。其实老师不会特别在意你说的内容，主要看发音是否标准，然后就是是否敢于开口说。说口语的时候不要担心自己说的不好，要声音洪亮，有自信，最重要的就是要敢于开口。我当时说的其实很一般，但我敢说，老师说她特别喜欢敢开口说的学生。

人大财金院的口语一直都是考察专业英语，税务专业可以参考《财政税收专业英语》这本书，看每章的重点词汇，学会用英文解释这些词汇。听力是英音，说的很快，连读很多。听力和口语务必保证及格，我反正是擦线及格的，复试完之后一直担心因为这一科被刷掉，大家千万别学我。

综合面试（总分150分，90分及格）

面试就是从一堆小纸条中抽俩题，一道中文，一道英文，没有自我介绍。我排在面试小组的后面，老师们面试了一下午，我也等了一下午，很累，到最后了，老师竟然要吃晚饭，我嘞个去。然后一位研究生大哥飞速跑出去买了一堆吃的，又飞速跑回来，老师们眉飞色舞的在面试教室吃饭，我眼巴巴在外面等着老师就地吃完，当时都5点多了，我也很饿的好不好啊，也不给我吃点。10分钟后，老师们酒足饭饱，研究生大哥出来说老师们吃饱了，非常HAPPY，然后我前面那位大哥就进去了，然后就是我，哎，感觉教室里满是饭香啊！

进去的时候老师很欢乐，先抽了个财政问题，我看了看，感觉好难，都没听说过，题目是说一说目前我国的经济形势对财政支出结构优化的影响，迟疑了5秒，刚要张嘴，老师说要不你再抽一道吧，然后我又抽了一道，是财务会计的题目，说一说会计的计量属性有哪些，念完题目，依然没等我张嘴，朱青老师直接说，算了，不要答那道题目了，我问你一个吧，天哪！那个会计题目我会的好吗老师，不带这样的，好像我多笨似的。然后朱青老师就问我关于出口免抵退的知识，问什么是免抵退，什么是留抵税额，我之前看过，但是时间太长了，记不清楚了，结结巴巴答完，貌似答得也不太对。然后朱青老师让抽了一个英文问题，题目是what is the meaning of the horizontal equity principle of evaluatingthe tax system?然后之前那悲催的一幕就又发生了，这个题目我会回答，之前准备了的，不等我说话老师竟然又把这个题目pass了。朱青老师让一位年轻的女老师问我what is the differenceof tax planning and tax avoidance?我结结巴巴说了几句，那位年轻的女老师人很好，很有耐心，一直等着我。我装着胆子说了几句，我也不记得说的是什么了，反正我就敢说，老师还挺满意。然后朱

青老师就又登场了（无语，别的老师基本没说话），老师说我是他的小学弟（朱青老师是我们学院毕业的），看了看我的分数，然后就直接和我闲扯了起来。我也没说几句话，全程傻笑，然后.......然后就结束了，人家都面了好久，我就面了5分钟，当时不知道这是好是坏，好忐忑啊。不过我有个410+的同学，老师看了她的分，这姐姐英语说完first，second刚说出口然后直接就被“赶出来了”，全程不过2分钟。不过也有同学面试时间超长，不知道为什么。

经过面试，我觉得初试成绩还是最重要的，毕竟面试就那么几分钟，老师不会有太多时间了解你，而初试成绩是老师判断的重要依据，有时候初试成绩会先入为主影响老师的判断。当然面试也不可轻视，必须认真对待，虽说初试成绩好的一般没问题，但是每年都有几个成绩还不错的悲催帝被刷啊！总结成一句话就是，初试是复试的基础，初试考好了，复试平平稳稳，不出叉子，就基本没问题了。如果初试成绩不理想，那就必须打起十二分的精神，准备复试逆袭。

我同学就是一个例子，她报考商学院，典型擦线党，那个专业招25个人，她初试第26名，但是在我们的鼓励和帮助下，成功干掉前面的那个同学，被录取了。初试不理想，复试逆袭的例子太多了，初试成绩很好，不认真对待复试，复试被刷的例子也不少。所以，初试和复试都要认真准备，不能懈怠。人大老师很和蔼，不会刻意为难学生。面试的时候要不卑不亢，适当谦虚，绝不可以不懂装懂。无论老师多么开心，多么happy，我们可以适当微笑，活泼一点，调节气氛，但绝不能嬉皮笑脸，油腔滑调。很负责任的告诉你，老师就像喜欢我们的学生样，单纯诚实，不要把社会上的那些不良习气带到学校来。面试时的态度很重要，要表现的很真诚，表现出你想到人大求学的渴望，表现出你有继续培养的潜力。

一般来讲，复试的英语考核涉及到听力及口语，之前大多数的同学是没有准备的或者准备不够充分，但是只要考生能够找到科学的学习方法、技巧，复试英语成绩是能够提高很多的！

口语：根据不同的学校的情况，口语考试一般有2到3个考官和1到4个考生，考官一般是本校的外语系的老师或研究生，甚至是本专业的导师，所以说难度一般不会太大。老师问的问题也比较常规或者说是模式化，如：个人自我介绍，让考生介绍一下自己或者自己的学校或家乡；或者是一些压力性的问题，如What is your greatest weakness?(你最大的弱点是什么？)；有极少数的学校是让考生朗读文章，这个是比较简单的；还有一种是两个考生对话，考官给两个考生一个话题，给一段准备的时间，然后让考生进行对话讨论。所以，提前撰写英文自我介绍，熟读至背诵还是有必要的。此外，自我发挥时，多介绍自己英语方面的高水平弥足重要，因为硕士导师往往比较喜欢英语成绩好的学生。

听力：一方面，要摆正听、读顺序，即使一下子听不懂，也不要忙于看文字材料，这时再听第二遍、第三遍，如果还是听不懂，在求助于文字材料；另一方面，边听边记，训练短期的记忆能力。平时听录音时就要有意识地将关键信息写下来，训练信息瞬间接受的准确性，主要的还是要强迫自己全神贯注、积极思考。另外，还要熟悉语篇的衔接词功能，也就是一些关键的信号词，如and、but、by contrast、although、therefore等，以把握文章信息的主要流向。还有一点，建议考生在拿下试卷之后，快速把题目及答案看一遍，把一些关键的词语、短语划下来。因为英语听力的语速还是非常快的，加上紧张情绪，还是很难看完的，所以有必要提前熟悉问题及选项。因为每个院校的情况在命题方面有它的特点，建议同学们争取了解你所报考的

学校是采用什么方式。至于具体怎么练习，建议同学用六级和考研的听力真题来进行听力、朗读和模仿的练习，每天的点点滴滴可以让你向征服考研英语复试的目标迈进一大步。

口语的测试一般将学生分组，每组两人就某一话题进行对话，老师根据学生的表现来打分。英语听说能力的训练一定要提前做好充分的准备。

专业课复试的准备.随着考研专业课复试的逐渐正规化和透明化，好多同学想要在专业课考试前拜访某个老师以此来提高专业课复试成绩的做法是行不通的.专业课考试老师主要想通过测试来考察大家对专业知识所了解的广度和深度以及大家个人的学习态度等，因此在准备专业课复试时大家只要把握以下几点即可.第一，掌握所报考院校指定教材中的基本概念、问题和观点。相信紧张的考研初试后，大家绷紧的神经都已经放松下来，许多教材中的基本概念问题虽有印象但是都已经难以形成完整准确的概念框架，因此对此部分内容的重新掌握对每个参加复试的同学来说都是必须的，无论你报考哪个学校哪个专业；第二，关注所考专业理论前沿、热点问题。这部分内容大家可以通过上网查询或是阅读相关期刊来了解；第三，就是对大家面试答题的一点建议。对于老师提出的问题应该向自己掌握的方向多说一点，不懂的、模棱两可的地方应尽量回避。如果老师的问题自己并不是很了解，不要盲目的乱答，应该虚心的向老师请教并对老师的提示做出积极地回应，实在不懂的问题也可以请老师换一题，请大家放心老师是不会因为你一题答不出而对你做出全盘否定的。

专业课面试

回答问题技巧：第一，反应很重要。第二，不要紧张。熟悉的地方可以多说一点，不懂得地方尽量避开，老师一般会就一个问题深入问。如果一开始就察觉到自己的把握不是很大，就不要顺着老师的思路走，把老师引到你熟悉的领域去。

复试过程中经常问的问题:

1、介绍你自己及你的专业。

2、你有什么优缺点？

3、你报考研究生的真正动机是什么？

4、请你谈谈你对国内外研究生制度的看法，有什么建设性的意见？

5、你是否有出国的打算，你对出国有什么看法。

6、你有什么特长和爱好？

7、你对自己的学习成绩是否满意？

8、你如何评价你的大学生活？

9、你懂何种语言、熟练程度如何？

10、你为什么报考本单位的研究生？

11、你认为你能通过复试吗？

12、请你设计你的未来职业生涯。

13、请你谈谈你对本专业的设想。

心态

一般到了复试这一阶段人都会有点浮躁，调整得好的人很快就过去了，调整的不好就会在狂乱中度过。“其实呢，人的一生是非常短暂的，眼睛一闭，一睁一天过去了啊，眼睛一闭，不睁，一辈子过去了啊”！人在事中就是迷茫，事后来看其实没什么，只是当时就是没办法放平静心情。同学们一定要记住：竞争的关键就在于谁能在这段时间学的更多、学的更好。我的经验是，复试期间徒忧无益，“对于不能预知的结果想它千遍万遍有什么用呢，想多了也只是徒劳无功”！只有认清自己的实力、知识储备状态，全身心投入复试准备之中，才是缓解焦虑情绪的唯一正道。

心态最重要

考研调剂需要做好各项准备，最重要的是考生的心态，考研失利对任何一个人来说都是很大的打击。如果调剂成为不可避免的现实，痛哭、抱怨是解决不了问题的，关键时刻，只有调整好个人心态，迅速地从考研失利的痛苦中走出来，争取逆境中的主动权，积极地搜集调剂信息，才有机会获得另一个起跳的平台。凤凰涅磐重生后绽放的美丽是不可言喻的！塞翁失马，焉知非福？机遇总是垂青有准备的人，收起痛苦的泪水，重新打响另一场战争吧！

考研调剂成功的三大关键词：动作面积力度

说到调剂，**?**总结出调剂成功的三大关键点：动作快，面积大，力度广。动作要快考研成绩出来以后，如果成绩达到教育部规定的最低复试资格要求，考生应该通过各种途

径获取自己在所报考

专业中的排名情况，通

过比较该校该专业以

往的录取分数线，估计

今年可能的分数线，同

时最好和导师直接联

系，问清自己的名次还

有录取的可能性；如果

没有复试的资格，那么

就应当立即着手调剂

一事，各个学校的招生

录取情况可以在网上

查，也可以打电话到各

个学校的研招办看那

些学校上线的人数不及它的招生人数。准备调剂的时候最好多联系几所学校，这样会有选择的余地。如果有复试的资格，但分数和名次不够靠前，那么应作两手准备。俗话说，不怕一万，就怕万一。所谓有备无患，就像下象棋的高手，走一步而想到几步。一方面准备复试，另一方面也关注一下调剂的信息。即使在复试中被淘汰，也有很大的选择余地，千万不能心存侥幸，以为自己可以通过复试，而不做过多的准备。考研毕竟不是高考，考验的主观性是很强的。

大致上，调剂主要通过网上查询、法信息或直接打电话联系等方式获取剂信息。

另一个查询调剂信息的方式是打电话。首先找到有关招生单位研招办的电话，然后依次打电话询问。即使取得联系，获得第一手的信息后马上着手准备。

力度要大

尽量亲自上招生单位取得调剂的机会。调剂从程序上来讲，是一件比较麻烦的事情，需要从所报考的学校调出档案到所调剂的学校。所以，一旦你确定了想调剂的学校，亲自上阵不仅为该校研招工作人员减少了麻烦，同时也可以表明你求学的赤诚之心。再者，通过与老师的面对面的接触，能够给对方一个较直观的印象，看到你求学上进、彬彬有礼，相信接待你的老师一定会被好学诚恳地你所打动。

尽量让对方了解你的情况，尽量展现自己的才华。如果你因条件所限不能亲自到学校调剂，那就应当经常打电话询问一下，同时不失时机地介绍自己的情况，表明你求学的决心和热情，或者将你的相关资料用最快的方式传给对方。当然，在这一过程中要注意分寸，打电话应该礼貌有加，介绍自己也应该实话实说，不可夸夸其谈。

谨慎应对“专业关”

研究生复试中，考官提问的专业问题一般不外乎四大类。

专业基础知识。准备这类知识比较容易，把老师平常讲课过程中的重点、自己特别感兴趣的内容、认为有发挥余地的内容进行充分、全面的准备，为复试打下一个良好的基础。牢固掌握

初试范围内的知识，复试时就会顺利过关。

当前专业领域的前沿问题、有争议的问题。这类知识靠平时的积累，如涉猎相关专业领域的一些权威期刊，对所报考导师的学术观点、论文、专著应有较深的了解。这部分知识的准备是复试中的重点，因为对于专业前沿问题的把握正是这个专业的硕士研究生所应该具备的基本素质，如果在这方面能有出色的表现，老师一定对你有良好的印象。

本科毕业论文。复试时，老师还会问一些关于毕业论文的问题，因为毕业论文是大学4年专业学习的一个总结，在一定程度上显示了考生的研究能力。所以，在复试前一定要好好把握毕业论文的内容，一旦老师问起，要对答如流。

专业著作。在复试时，考生经常会遇到这样的提问，请你介绍一本自己阅读过的专业书籍，这几乎是文科专业复试时的必考题。这个问题考生完全可以在平时的复习中解决。阅读相关专业著作不仅可以让你在枯燥的复习中得到读书的乐趣、学者的智慧，还能给自己以启迪。在读书过程中，要写好读书笔记，记下心得体会，同时要积极思考总结，可以写一个完整的读书报告，这样有利于理清思路，对全书有一个更深刻的认识，在回答提问时可以叙述得有条有理，体现出自己的专业素养。

锻炼思路

很多考研学子在复试的过程中都会遇到这样的情况，就是因为紧张，对复试老实提问的问题往往会产生脑海一片空白的状况。这类考生往往临场发挥的能力比较差，原因在于他们的思路跟不上老师的问题，加上紧张，发挥不出水平。考研论坛专家建议，这类考生现在就应该开始锻炼自己的思维能力。遇到问题需要自己用最快的速度思考自己应该从几方面回答，每一个方面从哪些素材中寻找材料组织自己的回答。

制定中英文研究计划书

凭本科或考研复习时学的一点知识，要制订出硕士阶段的研究计划，对大多数人是不现实的。研究计划并不真的就是一份严格的计划书，只不过是让考官了解考生的一种方式。考生要借助这份计划表达自己对专业的兴趣所在和研究潜力。一般来讲，研究计划的内容应包括：对专业的了解程度、以往的学习或工作经历对以后工作有何帮助、研究兴趣、硕士阶段的学习计划等。语言应平实严谨，不宜太煽情。总之，要有助于考官更好地了解自己。准备这样的研究计划不一定真的在复试时交给导师，主要是为了应付各种各样的问题，可能是英语提问，也可能用中文。