2012用友ERP-U8上机综合实训题
会计电算化实训教材
[学习目标]通过本章学习，掌握会计软件各个子系统的综合运用。
任务描述：
1．信息整理，建立账套，完成账套及各子系统基础设置，
2．进行日常会计业务处理。
3．设置会计报表格式并完成自动生成会计报表。
案例资料
第一部分企业基本情况
一、企业概况
衡阳大昌实业有限责任公司（简称大昌实业），始建于2007年初，2008年12月建成投产。该公司属于高新技术企业，位于衡阳市高新技术开发区228号，占地面积15000平方米，联系电话0734-*******。
公司股东成员由东方公司、南方公司、北方公司三方组成，法人代表为程营。公司设有一个基本生产车间（加工车间）及一个辅助生产车间（动力车间），已成立工会组织，内设医务室。现有员工58名，其中：总经理办公室3人，财务部4人，企划部6人，设备部3人，加工车间20人，动力车间3人，库房3人，科研中心9人，市场部6人，医务室1人。
该公司注册资本为208万元，固定资产原值达1201万元，汽车3辆。
该公司的《企业法人营业执照》注册号为06208541（1-1）；《税务登记证》登记号为110106005566099，为增值税一般纳税人。开户银行为中国工商银行华新运行，账号为010*********。
该公司主要生产甲、乙两种高科技产品。该公司选择用友ERP-U8.5管理软件，自2009年12月1日采用手工与计算机并行的方式处理会计业务。
该公司以人民币作为记账本位币，单位为“元”，执行2007年新会计制度，选择“收、付、转”凭证记录企业经济业务。
第二部分资料整理
一、会计软件合应用
（一）会计软件各子系统任务描述
1．在“系统管理”中完成账套的建立、用户管理、年度账处理、引入和输出会计数据等工作。
2．在“企业应用平台”中完成基础设置及链接其他各子系统工作。
3．在“总账”中填制相关凭证、审核并记账，对账和结账。
4．在“薪资管理”中完成完成工作的计算、工资费用的汇总和分配等工作，并自动编制机制凭证传递给总账。
5．在“固定资产系统”中完成固定资产卡片管理、固定资产增减变动核算、折旧的计提与分配等工作，并自动编制机制凭证传递给总账。
6．在“应收款管理系统”中完成各应收账款的登记冲销工作，并进行账龄分析和坏账估计。
7．在“应付款管理系统”中完成各应付账款的登记冲销。
8．在“UFO报表系统”中完成各种会计报表的定义和编制，自动生成会计报表（如资产负债表、损益表、现金流量表等）。
（二）会计软件各子系统数据接口
1．应收款管理系统。录入销售发票——“应收款系统”据此收回销售款项，并生成销售业务及收款业务的凭证——“总账”。
2．应付款管理系统。录入采购发票——“应付款系统”据此支付采购款项，并生成采购业务和付款业务的凭证——“总账”。
3．薪资管理系统。生成人工费用凭证——“总账”。
4．固定资产系统。生成计提折旧和在建工程等凭证——“总账”。
5．UFO报表系统。“总账”提供数据——“UFO报表”系统生成报表。
二、系统管理及基础设置
（一）系统管理
1．增加操作员：
入系统管理界面，单击“系统”/“注册”，以系统管理员“admin”的身份登录。
（2）单击“权限”/“用户”，进入用户管理界面，单击“增加”按钮，打开“增加用户”界面，输入操作员的相关信息，单击“增加”确认。
2．建立账套并启用总账等子系统
实现方法：
（1）在系统管理界面，单击“账套”/“建立”，进入“账套信息”界面，输入账套号：199；账套名称：大昌实业；账套路径：默认；启用会计期：2009年12月。
（2）录入完毕，单击“下一步”，进入“单位信息”界面，输入单位名称：衡阳大昌实业有限责任公司；单位简称：大昌实业；单位地址：衡阳市高新技术开发区228号；法人代表：程营；邮政编码：421001；联系电话：0734—8866918；税号：110106005566099等信息。
（3）录入完毕，单击“下一步”，进入“核算类型”界面，输入本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度核算科目；账套主管：004李财，并在“按行业预置会计科目”前单选框单击打“√”预置一级会计科目。
（4）录入完毕，单击“下一步”，进入“基础信息”界面，在“存货是否分类”、“客户是否分类”和“供应商是否分类”前单选框单击打“√”选择分类。
（5）输入完成，单击“完成”，在提示“可以创建账套吗”，单击“是（Y）”，进入“分类编码方案”界面，将科目编码级次设为“422”型及部门档案为“22”型，其余采用系统的默认值，单击“确认”按钮，进入“数据精度定义”对话框，数据精度采用默认，单击“确定”按钮，在系统弹出提示账套创建成功界面，单击“否（N）”，账套创建成功。
3．操作员授权：资料权限见“增加操作员”。
实现方法：
（1）单击“权限”/“权限”，选中操作员001程营，然后在界面右上角选择相应的账套199，在左上角“账套主管”栏前打“√”确定为账套主管。
（2）选中操作员005唐清，然后在界面最上一行选择相应的账套199，单击“修改”按钮，系统弹出“增加和调整权限”界面，最后在设定权限的子系统的方框前打“√”即可。同理设置其他操作员权限。
4．启用总账、薪资管理、固定资产、应收款、应付款等子系统
实现方法：（1）单击“开始”/“程序”/“用友ERP-U871”/“企业应用平台”，输入操作员编码“004”，选择账套号199，输入会计年度2009年，操作日期2009年12月1日。
（2）切换到左上角的“基础设置”选项卡，再单击列表框中“基本信息”/“系统启用”，选中子系统前复选框选择要启用的子系统，即弹出“日历”对话框，输入系统的启用日期。
（二）系统基础档案设置
1．部门档案
档案”，单击“增加”，输入相关的信息，输入完毕后，单击“保存”。说明：此处不能输入负责人，建立好人员档案，单击“部门档案”/“修改”输入。
2．人员类别
实现方法/“人类类别”，选中在“10在职人员”，然后，单击“增加”，输入二级人类类别信息，输入完毕后，单击“确定”。
3．职工档案
实现方法/双击“人员档案”，打开“人员档案”窗口，单击“增加”，输入相关的信息，输入完毕后，单击“保存”。
4．客户分类
分类”，打开“客户分类”对话框，单击“增加”，输入相关的信息，输入完毕后，单击“保存”。
5．客户档案
档案”，打开“客户档案”对话框，先选定相应的客户分类，然后单击“增加”，输入相关的信息，输入完毕后，单击“保存”。
注：其中的行业信息应在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/“客商信息”/双击“行业分类”，打开“行业分类”对话框，单击“增加”，输入相关的信息，输入完毕后，单击“保存”。
6．供应商分类
商分类”，打开“供应商分类”对话框，单击“增加”，输入相关的信息，输入完毕后，单击“保存”。
7．供应商档案
/双击“供应商档案”，打开“供应商档案”对话框，先选定相应的供应商分类，单击“增加”，输入相关的信息，输入完毕后，单击“保存”。
8．存货分类
实现方法：在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/ “存货”/双击“存货分类”，打开“存货分类”对话框，单击“增加”，输入相关的信息，输入完毕后，单击“保存”。
9．计量单位
（1）计量单位分组
实现方法：在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/ “存货”/双击“计量单位”，打开“计量单位”对话框，单击“分组”，输入相关的信息，输入完毕后，单击“保存”。
（2）计量单位
实现方法：在计量单位界面，单击“单位”菜单，在弹出的对话框单击“增加”输入计量单位的相关信息，单击“保存”。
10．存货档案
实现方法：在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/“存货”/双击“存货档案”，打开“存货档案”对话框，先选定某一存货分类，单击“增加”，输入相关的信息，输入完毕后，单击“保存”。
11．会计科目及余额表
实现方法：①在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/“财务”/“会计科目”，单击“编辑”/“指定科目”，选中现金为现金科目，银行存款为银行科目；
②按“增加”，进入“新增会计科目”窗口，输入相关相关信息，输入完毕后，单击“确定”。
③选中“应收账款”，单击修改，在相应的辅助项“客户往来”前打“√”即可。其他科目修改相似。（说明：以上会计科目均不受控任何系统）
12．凭证类别
，单击选定为“收、付、转”，单击”确定”，输入凭证的限制类型和限制科目。
13．项目目录
（1）项目大类：基本生产成本；
（2）核算科目：50010101直接材料；50010102直接工资；50010103制造费用；
（3）项目分类定义：
（4
，在弹出界面单击“增加”，弹出“项目大类定义_增加”向导，输入项目大类名称为“基本生产成本”，单击“下一步”直至完成；然后在项目档案界面中的“项目大类”旁的下拉列表中选择“基本生产
成本”；然后选择“核算科目”标签，单击按钮将“待选科目”中需要设置项目核算的会计科目选取为"已选科目"，单击“确定”；选择“项目分类定义”标签，输入分类编码“1”和名称为“自发开发项目”等单击“确定”；选择“项目目录”标签,单击“维护”，再单击“增加”，输入相关信息后“确定”。
14．结算方式
实现方法/双击“结算方式”，进入“结算方式”窗口，单击“增加”，输入结算方式编码和结算方式名称等信息，单击“保存”。
15．开户银行：中国工商银行永达分理处，账号010*********，编码为001。
实现方法：在企业应用平台界面，单击“基础设置”/“基础档案”/ “收支结算”/双击“本单位开户银行”，进入“本单位开户银行”窗口，单击“增加”，输入开户的相关信息，单击“保存”。说明：要录入本单位开户银行信息之前须在系统启用中启用“报账中心”。
（三）总账子系统初始设置
1．启动总账并录入科目期初余额，总账科目期初余额见“10、会计科目及余额表”。
2．辅助账期初余额：
（1）其他应收款余额
会计科目：1221其他应收款余额：借6000元
(2) 应收账款余额
会计科目：1122应收账款余额：135000元
(4)应付票据余额
会计科目：2201应付票据余额：55000元
会计科目：2202应付账款余额：40000元
(6)预付账款余额
(7)预收账款余额
会计科目：2203预收账款余额：60200元
会计科目：500101生产成本—基本生产成本余额190000元
(11)固定资产余额
会计科目：160101固定资产—生产经营用固定资产余额：7085000元
会计科目：160102固定资产—非生产经营用固定资产余额：4116000元
相应科目的余额。如有下一级科目，则只录入下一级科目余额。如有辅助账，则双击辅助项，选择输入相关信息。录完余额后单击”试算”查看是否平衡。
（四）工资管理子系统初始设置
1．工资管理子系统启动初始化设置
大昌实业实行单个工资类别，币别人民币，不核算计件工资，从工资中代扣个人所得税，工资发放扣零至角。
实现方法：以操作员004登录企业应用平台，选择“业务工作”/“人力资源”/“薪资管理”。系统将自动进入建账向导，按提示输入相应的信息，单击“完成”。
2．人员档案
实现方法：在企业应用平台界面，单击“业务工作”/“人力资源”/“薪资管理”/“设置”，双击“人员档案”，单击“增加”，输入人员相关信息，单击“保存”。
3．工资项目
，单击“增加”从右边的名称参照中选择输入，单击“确认”。带“*”为系统自带项目。
4．调整个人所得税起征点为2007元。
实现方法：在“业务工作”界面，选择“人力资源”/“薪资管理”/“设置”/“选项”，选择“应发合计”，单击“税率设置”，在弹出的界面，将基数修改为2007即可。
5．工资计算公式
事假扣款＝事假天数*10
实现方法：在“工资项目设置”界面，单击“公式设置”页签，单击“增加”选择事假扣款，在右边输入公式，输入完毕后，单击“公式确认”。
5．2009年12月大昌实业员工工资表
实现方法：在“业务工作”界面，选择“人力资源”/“薪资管理”/“业务处理”/“工资变动”，输入工资数据，录入完毕，单击“计算”。
（四）固定资产子系统初始设置
1．固定资产子系统启用初始化：大昌实业固定资产账套启用月份2009年12月，折旧采用平均年限法（二）计提，资产类别编码设为2级，各级长度为2、1，编码方式采用“自动编码”，形式为“类别编号+序号”，序号长度为2位，选择与账务系统对账，固定资产对账科目为1601固定资产，累计折旧科目为1602累计折旧，并选择在对账不平情况下允许固定资产月末结账。业务发生后立即制单。
实现方法：以操作员006登录“企业应用平台”，选择“业务工作”/“财务会计”/“固定资产”/“设置”/“选项”，根据系统提示进行初始化设置。
2．折旧方法设置：增加两种折旧方法：
（1）建筑物折旧法：月折旧率=8/1000，月折旧额=月初原值*月折旧率；
（2）其他设备折旧法：月折旧率=2/100，月折旧额=月初原值*月折旧率；
实现方法：在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“固定资产”/“设置”/“折旧方法”，进入折旧方法界面，单击“增加”按钮，定义月折旧率和月折旧额的公式。输入完毕后，单击“确定”。
3．资产类别设置
单击“增加”，先输入一级资产类别的相关信息，单击“保存”。然后选定一级资产类别，再单击“增加”，输入二级资产的相关信息，单击“保存”。
4．部门对应折旧科目设置
科目”，双击相关部门的折旧科目栏，单击“修改“，输入相应的会计科目，单击“保存”。
6．增减方式设置
选择“增加方式”，单击“增加”按钮，输入增加的方式的名称和以该增加方式增加的资产的对应入账科目，单击“保存”；如为减少则在“增减方式”目录中选择“减少方式”。
6．固定资产原始卡片
实现方法: 在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“固定资产”/“卡片”/“录入原始卡片”。选择要录入的卡片所属的资产类别，单击“确认”，录入各项目内容。输入完毕后，单击“保存”。
大昌实业固定资产一览表
20