库存盘点检查的内容和方法

盘点检查:

物资盘点检查是指对仓库保管的物资进行数量和质量的检查,以清点库存物资的实际数量，做到账、物、卡三相符；查明超过保管期限、长期积压物资的实际品种、规格和数量，以便处理检查库存物资盈亏数量及原因；

通过盘点要求做到：库存物资数量清、规格清、质量清、账卡清、盈亏有原因，事故损坏有报告,调整有根据,确保库存物资的准确。

一、盘点检查的内容

1）检查物资实存量与账、卡的数字是否相符，查明物资盈亏的原因；

2）查明库存物资的质量状况，有无锈蚀、霉变、潮解、虫蛀等情况必要时重新进行小样检验；

3）查明有无超过保管期限及长期未使用的积压物资，并查明积压原因；

4）检查堆垛是否稳固，场地有无积水和杂物，库房有无漏雨，门窗通风孔是否良好，库房温湿度是否符合保管要求，清洁卫生是否符合要求等；

5）检查计量工具是否准确，使用与维护是否合理；

6）检查各种安全措施和消防设备是否齐全，是否符合安全要求。

二、盘点检查的方法

1) 针对仓库管理人员在日常物资发生动态变化时，应进行分批、分类盘点法。仓库在收到每一批物料，事先制定收、发料库存卡，栓附在每一批包装件上，当每次发料时，立即在库存卡上记录下来，并将申请单保存。在盘点时，通过它查对该批物资发放数与申请单及实存数是否相符。

2) 重点盘点法

对储存保管的重点物资用重点盘点法进行定期清查。在每年的7月初，由财务部、仓管员、质量检验人员共同进行清查，在盘点中应先对库存物资质量进行核查，再确定物资的数量、品名规格，主要用以掌握库存重点物资的变动情况，防止并及时发现差错，并填具《库存状况核查表》，以备有关部门及总经理参考及查阅。定期盘点法

在每年年初（1月份）时，对库存物资的质量进行全面的核查和盘点。为了减少盘点中的混串和疏漏，使盘点结果能获得准确的数字，需关闭仓库，全面清理，因此要求在定期盘点工作开始之前，作好充分的准备，以确保盘点的顺利进行。

定期盘点前的准备工作主要有：

库存盘点流程及规定 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020

库存盘点流程及规定公司库存的盘点主要是店面库存盘点和主仓库存盘点。均采用实地盘点方式，店面实行动态盘点，主仓实行静态盘点。以下是规定一、盘点目的：为了存货、财务的正确性，保证各项资产的安全、完整。二、盘点范围：手机、配件、维修配件等三、盘点时间：日盘点、周盘点、月末盘点、年终盘点，不定时抽盘四、监盘人：日盘点与周盘点由店长担任，月盘与年终盘点总经理或财务主管或者委派特定人员担任，负责盘点工作的总指挥，抽盘由总经理、副总经理、财务主管或店长等担任。五、主盘人：日盘点与周盘点由销售员负责，月盘点或年终盘点由仓管员及店长或指定人员，抽盘由监盘人自行决定人选。六、盘点流程: (一)周盘点时间为每周星期一，月盘点时间确定为每月第四周星期一，年终盘点为本年最后一天。 (二)盘点人员必须到齐，包括监盘员，主盘人等。 (三)准备盘点资料及工具：打印库存余额表，库存盘点差异表。 (四)盘点过程： 1、盘点应按顺序进行，每项库存数量确认后再进行下一项盘点，盘点后不得随意更改

2、盘点物品时盘点人应按照事先规定的方法进行盘点，依据盘点实际数量做记录，监点人应做好监察工作 3、盘点结果必须经各有关人员签名确认，一经确认后不得随意更改。 4、盘点完毕，盘点人应编制好库存盘点差异表一式两份，一份交由仓库自存，一份交由财务部，供核对盘亏盘盈金额。 5、发现盘盈货物时应调回主仓，待查明后再进行处理。 6、手机盘点时应注意名称以及串号要一一对应，所带派件必须齐全。配件要求名称条码要一一对应（五）店面自身日常盘点还有以下规定 1、手机盘点：销售员每日早晚班都须对手机进行盘点，编制库存差异表并签名确认，第二日交由出纳带回仓库，所配套配件也必须盘点。店长与副店长每周对手机进行自查（抽盘），签名后交副总经理处。 2、配件盘点：每周对配件进行一次大盘点，店面相关人员必须到场，盘完后编制库存差异表电子文档交至副总经理邮箱。（六）财务部核对完盘亏盘盈金额后交由总经理审核。七、盘亏盘盈处理（必须由总经理审核通过后）： (一)无法查明的盘盈：由于是管理上的不当导致，应冲减相应的费用。

仓库盘点的四大方式，仓库盘点工作中的八条注意事项仓库盘点的四大方式（一）永续盘点永续盘点法或者叫动态盘点法，就是入库的时候就盘点。一般入库不全检，抽检一部分就上货架了，或者就放在固定的一个区域里面。最好是入库的时候把数量点一点，顺便看一看质量，看完以后就放一个位置，跟保管卡核对。 [案例] 某位仓库管理专家采用了用颜色标识的办法，很有效。吊牌或者货卡用两种颜色，一面是白色，另一面是黄色。入库的时候填白色这面，如果这一堆货一直没动，就一直白色，一旦要动这个货，就把它翻过来，写在后面黄色的这部分。下次盘点的时候，只要是白色的部分就不用盘了，因为没动过。这样可以减少重复的劳动。这叫随机盘点，一进来就盘好，下次盘点的工作量就减少了，也叫动态盘点、永续盘点，随时知道准确的库存量，化整为零。（二）循环盘点法循环盘点，就是每天盘点一定数目的库存。按照入库的先后顺序来进行，先进来的东西先盘，后进来的东西后盘。或者今天进来的货量很大，一天盘不完，那第二天先把今天剩下的这一部分盘完，明天下午再盘上午新进来的货，每天都是很有节奏地工作，分阶段去进行。循环的盘点节省人力，盘完一部分再开始下一轮的盘点，化整为零。（三）重点盘点法哪些物品要重点盘？例如，进出频率很高的，易损易耗的都需要盘点，这样可以防止出现偏差。（四）定期盘点法一般仓库都要定期盘点，好一点的仓库，每一周盘一次，也有每个月盘点的，也有每个季度或年末盘点的，每一年至少盘一次。每一周盘一次是很好的，如此一来库存周报就很精确了。销售有销售日报表，库存有库存周报表。如果品种不是很多，也可做日报表，每天有库存报表，每天盘点。周期越短，越

库存盘点方案一、盘点目的及盘点范围：盘点目的：准确反映库存情况，明晰存货的数量和状态，加强存货管理，提高存货使用效率。盘点范围：所有库存成品、包括成品仓、残次仓、召回仓。二、盘点前准备事项盘点编组由财务管理中心于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表"，根据仓库类别设盘点组别，各组别下面设盘点小组，盘点前各盘点小组人员应将盘点资料及盘点用具预先准备妥当，必要时由盘点负责人组织盘点人员召开盘点前会议。盘点期间已收到料而未办妥入库手续的存货，应另行分别存放，并予以明确标示。盘点前准备好存货账面数据，当期存货出入库凭证必须在系统中处理完毕，做好存货截止性测试工作，确保已入库存货有账面记录，已出库存货已开具出库单并记账；记录月末及下月初的存货出入库凭证信息内容，保证同实物三、盘点时间安排：于2017年4月20日至23日进行大盘点。具体须各部门配合的时间为： 1、2017年4月17日下班前，协调好供应部门2017年4月20日-23日停止入库，厂商送货暂存于待检区。 2、2017年4月17日下班前，协调好分公司及客户2017年4月20日-23日停止发货，如有紧急订单，请安排于20日前处理。 3、2017年4月20日上午8点，由财务创建库存盘点指令单 4、2017年4月20日上午8：30点，开始盘点。四、盘点流程：组长负责打印盘点记录表单，表单编号，发放表单时由领用表单的小组长签字盘点小组由财务、仓管人员共 3 人组成，一人点数，一人复核（对实物数据及记录数据进行双向复核），一人记数；记录信息包括品名、规格型号、数量、货位等，每页盘点表单填完须由三方签字确认；盘点前，仓库应及时对库存存货进行整理、排放、对齐、标识、卫生清理等工作。小组人员对已盘点存货应做好标签及记录工作，盘点分行、分纵进行，准确记录已盘点的货位，确保已经盘点的存货不被重复盘点。

仓库盘点的三种方式首先，是最传统的定期盘点方式，也就是企业界一般最熟悉的实地盘点，大多在每年6 月份及12月份各执行一次。一般是为第(1)项会计财务的需求和第(5)项发现物管制度的偏失及早分析改善目的而设的。第二种方式，是循环盘点方式，这是为第(2)项料账调整及第(4)项仓储整顿而设的。所谓循环盘点，是由仓库人员自动自发，每月自订计划，每日盘点若干储位或料项，自行调整及整顿处置。由于大多为每月“轮流”到自主盘点一次，因此又称为循环盘点。第三种方式，笔者姑且称之为常时盘点，基目的则在于以上第(2)项料账调整的依据及第(3)项稽核仓库账务工作的落实度。其盘点对象，一般钍对“近期需用料品”，以达成产销直接目标为最高宗旨;而执行盘点者多为直接主持产销工作的责任部门，例如生管，以及生产现场主管。但由于他们未具有“法定”的执行实地盘点职权，故其盘点方式多采取目视略盘法。仓库盘点技巧分享首先介绍一下盘点的方式：月盘、季盘、年盘。月盘指每月月底的盘点；季盘指每季度的盘点；年盘指每年年底的大盘点。每个企业可以按照实际的情况，采用不同的方式。盘点数据（账、物）出现误差，如何进行数据核对，将显得尤为重要。账：指的是出入库及库存的资料。（现代企业有专门的物料管理系统进行管理。）卡：记录收发存的卡片。（物品动态记录）物：指的是物品实际的数量。数据核对方法： 1、首先对物品数量，再一次清点。 2、如发现确实与账面不符。需确认上月的在库数、本月的出入库，财务与仓库账、卡是否一致。如发现差异，需查看出、入库单。（大多数企业采用一式三联的出、入库单。一联领料部门保存，一联仓库保存，一联财务保存。三方核对，问题迎刃而解。）另外教你一窈门：出、入库单必须保存好，卡（收发卡）需记录准确，这样将利于盘点时误差的核对。

药品库存盘点操作规程 1、目的：为加强库存药品管理，建立一个完善的盘点操作程序 2、范围：储存于库内的所有合格药品 3、责任：储运部、质量部和财务部负责本程序的实施 4、内容： 4.1库存盘点方式： 4.1.1全盘，不分库区和种类，将库内品种全部盘点一遍。 4.1.2抽盘，特殊药品必盘，再随机抽取部分其他药品进行盘点。 4.1.3发货盘点，将今天库存有变动的药品进行盘点。 4.2库存盘点时间： 4.2.1定期盘点，根据公司质量管理和财务管理的要求，规定储运部每个月进行一次仓库全盘盘点；每三个月进行一次需财务部监督的全盘盘点；两者可合并进行。 4.2.2按需盘点，为保证库内药品账、物、货位相符，保证药品管理准确，储运部临时组织库存盘点，可以为全盘、抽盘或者发货盘点。 4.3盘点流程 4.3.1根据盘点需要从系统中打印出盘点单（仓储管理——盘存单），按库位排序，需财务部监督的盘点的盘点单由财务部负责制单，其他情况由储运部负责制单。 4.3.2根据盘点单逐一进行盘点，核对名称、规格、生产厂家、批号、单位和数量，盘点结束后盘点人和复核人在盘点单上签字确认（每张），需财务部监督的盘点单上必须有财务人员签字。 4.4盘点结果分析，发现偏差，应立即寻找偏差原因：如1). 检货、出货错误； 2). 收货错误；3). 库房内部损耗；4). 失窃；5). 库存转换错误等。

4.5盘点结果处理，根据偏差原因，制定整改方案，并限期整改，在系统上做“报损（溢）单”，然后经储运部经理、采购部经理、质管部经理、财务部经理和总经理审核和记账，将库存调整正确，做到帐、物、库位相符。

库存盘点的步骤与方法详解在库存过程中，在些货物因存放时间太长或保管不当使其质量受到影响。为了对库存产品的数量进行有效控制，并查清商品在库中的质量状况，必须定期或不定期地对各储存场所进行清点、查核，这一过程就是盘点。盘点的目的主要是： 1.查清实际库存数量由于众多原因，如收发中记录库存数量时多记、误记、漏记﹔作业中导致商品损坏、遗失，验收与出货时清点有误﹔盘点时误盘、重盘、漏盘等，往往导致账面库存数量与实际存货数量不符，通过盘点清查实际库存数量与账面数量，发现问题并查明原因，及时调整。 2.计算企业资产的损益库存物料总金额直接反映企业流动资产的使用情况，库存量过高，流动资金的正常运转将受到威胁，而库存金额又与库存量及其单价成正比，盘点就可以准确地计算出企业实际损益。 3.发现物料管理中存在的问题通过盘点查明盈亏原因，发现作业与管理中存在的问题，并做出相应的措施，从而提高库存管理水平，减少损失。一般来说，盘点作出的内容主要有以下几项： 1.货物数量通过点数计数查明物料在库的实际数量，核对库存账面资料与实际库存数量是否一致。 2.货物质量检查在库商品质量有无变化，有无超过有效期和保质期，有无长期积压等现象，必要时还必须对商品进行技朮检验。 3.保管条件检查保管条件是否与各种商品的保管要求相符合。如堆码是否合理稳固，库内温度是否符合要求，各类计量器具是否准确等。 4.库存安全状况检查各种安全措施和消防、器材是否符合安全要求，建筑物和设备是否处于安全状态。 4稽核仓库账务工作的落实度一旦料账不准，对生产与现场生产工作绝对是致命的伤害，因此企业经营阶层一定会审慎地订定仓储物料管理办法，授权仓库管理人员依规定执行料账登账作业。虽然做好料账工作是仓库人员天经地义的责任，但是“一样米养百样人”，难免有些仓库人员的工作意识不足，责任感也不够，或者疏忽，或者“拖”的习性难改，日久顽生，使料账产生大差异。为了及早发现“人”的问题点，及早警示处理，而且可以及早警惕仓库作业人员，及早修正其偏差习性，定时尤其不定时的稽核有其必要性。经复查结果，一切落实正确，当然更好，如有偏差，

成品仓库保管员作业指导书 1 目的：本指导书旨在保证成品正确的入库、出库和结算控制。 2 范围：本程序适用于成品仓库。 3 职责：仓库保管员负责成品的入库、出库、保管和结算。 4 定义：成品：指存放在仓储内能满足顾客需求的各种有效产品。 5 程序： 5.1 成品入库 5.1.1 仓库保管员接到生产班组或操作者的，成品件及附带《生产完工单》办理入库，外协单位开据《材料清算卡片》办理入库，不符合要求的不办理入库手续。 5.1.2 仓库保管员根据成品入库单，核对实物的品种、规格、型号、是否规范，数量是否相符，如不符则拒绝接收。 5.1.3 入库人员将成品按保管员的要求摆放到指定的地点，严格按批次管理，分类堆放，做到帐、物、卡一致。 5.1.4 仓库保管员将《生产完工单》确认签字，留下完工联做为入库凭证后，余联返回生产班组或操作者，外协单位留下《材料清算卡片》的清联与库联做为入库凭证，余联后返回采购员。 5.2 成品出库 5.2.1 仓库保管员依据主机厂生产计划、要料明细和本公司生产进度，核对要料明细中的，产品名称、规格、数量无误后方可发货。每日早、晚与对方保管员沟

通进行备料、对料和有特殊安排等工作。 5.2.2产成品对主机厂销售出库时必须依据要料明细开具结算单，实行批量送货，执行一车一单制。 5.2.3产品出库时，库房保管员开据《零部件、配套件清算单》将“清算单”的第一联留存备查，余下联交由装卸班办理收货确认，待结算单收回后，保管员核对“清算单”是否齐全并交财务部，财务部核对无误在第一联上签字后返给保管员，保管员以此作为记帐的依据。月末保管员要复核存根联，确保当月需结算的凭证全部办理完结。 5.2.4外销出库由销售公司办理出库手续，来不及办理正式手续的销售公司需办理“销售出库单”并负责用发票“提货单联”及时换回“销售出库单”。参展的产品出库由销售公司办理出库手续，展销完毕没有销售的产品要办理退库手续 5.2.5 仓库库管员严格执行先进先出的原则发货，并作好原始记录。 5.3 成品管理 5.3.1 仓库库管员每天下班前记录入、出库产品数量、规格、型号，并输入ERP 系统。 5.3.2 每月25日库管员清库盘存，确认帐、物、卡是否一致。并做盘点盈亏报表报部门领导。 5.3.3 仓库保管员每天对仓库进行安全检查，做到安全第一，发现不安全因素应及时上报部门领导。 5.3.4 仓库库管员搞好仓库整洁文明、物品整齐、无灰尘，严格执行仓库管理制度。严禁烟火，严禁无关人员进库。 5.3.5 仓库要有足够的照明灯具。物品与灯具周围要保持安全距离。 5.3.6 仓库库管员按月检查物品储存期限，发现有超期物品报技术质量部，有低于安全库存量的物品报生产保障部。 6 参考文件：《物资流动管理管理办法》

一、运用分析性复核审计方法对制造业和商品流通企业来说，存货金额大，并且流动频繁，在审计时很难做到全面确认和盘点，运用分析性复核方法可以大概分析出存货中是否存在巨额的高估或低估问题，通常有简单的比较法和比率比较法两种。比较法主要进行以下分析： 1、比较前后各期及本年度各个月份存货余额及其构成、存货成本差异率、生产成本总额及单位生产成本、直接材料成本、工资费用的发生额、制造费用、待摊费用、预提费用、主营业务成本总额及单位销售成本等，以评价其总体合理性。若发现变化异常，则需要重点关注异常变动原因是否正常。 2、存货余额与现有的订单、资产负债表日后各期的销售额和下一年度的预测销售额进行比较，以评估存货滞销和跌价的可能性。 3、将存货跌价损失准备与本年度存货处理损失的金额相比较，判断被审计单位是否计提足额的跌价准备。 4、将与关联企业发生存货交易的频率、规模、价格和账款结算条件，与非关联企业对比，判断被审计单位是否利用关联企业的存货交易虚构业务交易、调节利润。比率分析法主要是存货周转率和销售毛利率：存货周转率是用以衡量销售能力和存货是否积压的指标。利用存货周转率进行纵向比较或与其他同行业企业进行横向比较时，要求存货计价持续一致。存货周转率的异常波动可能意味着被审计单位存在：有意减少存货储备、存货管理或控制程序发生变动，存货成本项目或核算方法发生变动以及存货跌价准备计提基础或冲销政策发生变动等情况。毛利率是反映盈利能力的主要指标，用以衡量成本控制及销售价格的变化。毛利率的异常变动可能意味着被审计单位存在销售价格、销售产品总体结构、单位产品成本发生变动等。一旦发现变动异常，则需重点关注变动原因。通过实施分析性复核，可以确定下一步拟实施重点审计领域，即重点关注异常变动领域。二、存货监盘程序《中国注册会计师审计准则第1311号—存货监盘》规定，存货监盘是指注册会计师现场观察被审计单位存货的盘点，并对已盘点的存货进行适当检查。可见，存货监盘有两层含义：一是审计人员应亲临现场观察被审计单位存货盘点；二是在此基础上，审计人员应根据需要适当抽查已盘点存货。期末存货的结存数量直接影响到会计报表上存货金额、期末存货数量的确定，是存货审计中的重要内容。除非出现确实无法实施存货监盘的特殊情况，审计人员都应当实施必要的替代程序。在绝大多数情况下，审计人员都必须亲自观察存货盘点过程，实施存货监盘程序，以确认被审计单位记录的所有存货确实存在，已经反映了被审计单位拥有的全部存货，并属于被审计单位的合法财产。而在实际审计中，大部分审计是在报告期后才委托的，接受委托时客户的年终存货盘点实际

文件编号：仓库运作指导书版本号：修订记录：页序：1/3 1.目的为了使仓管员明确其岗位职责，规范作业程序,使之标准作业,以达成仓库管理合理化。 2.适用范围凡本公司货仓之收发、储存、出货、盘点及异常处理均属。 3.职责 3.1经理负责仓库运作流程、管理制度的制定及操作员培训； 3.2组长负责运作流程的实施及仓管员工作现场指导; 3.3仓管及杂工按照作业指导书进行操作; 4.作业内容 4.1外购原材料、半成品、辅料、电镀品收货入仓 A．仓管员根据供应商提供的有效《送货单》和采购部提供的《订货单》或《采购申请单》核对品名、规格、数量准确无误后方可签单暂收。 B．任何形式来料需更正《送货单》资料的必须由供应商签名认可，仓管员不得私自更改供应商送货单上的任何资料。 C．经点收后的物料、半成品应分类存放于“待检区”，通知IQC验货，验货完毕后将合格的物料摆进物料仓、半成品存储区，不合格的则转移至“不良品区”，危险物品需隔离摆放于危险品仓库。 D．点收货品不得在地下进行，必须在清洁的台面、卡板或垫纸上点收，点收完毕后须把原装保护层封箱整齐摆放在卡板上，以免造成人为损环而影响产品品质。 E．所有供应商来料必须定量包装并标识清楚，而尾数则须百分之百点收或用电子称重量，对每一份送货单所列出之货品点收完毕后，核对实际货品名称、规格、数量、准确无误后方可签收。 F．凡是供应商送交之货品，文件有下列任何一种异常现象的不得收货入仓 ---没有订单号码 ---没有品名、规格 ---交超PO数量 ---实际货品与文件资料不符等异常现象物品 ---包装破烂 G．经品保部鉴定不合格的物料、半成品需退回供应商，由仓管员开具《退货单》，经负责人确认后通知采购部联络供应商退货，委外加工的不合格品（如电镀品）由外协开《委外产品返工扣款单》、工业产品直接开《外发加工单》单据上注明返工退回供应商。 H．供应商送货时同车有非本公司物品需带出的，由仓管员开具《物品放行条》并给相关人士签名确认，保安查实后方可放行。 I．仓管员必须随时留意急用物料的返货情况，并于第一时间将急用物料发出给生产部门及知会直属上级。 J．以上原材料、辅料手续齐全入仓后由仓管员开《收料单》入仓，电镀品、工业半成品来料直接在送货单签名入仓。 4.2本厂加工半成品、退料、废品入仓 A．生产、品保入仓的半成品须转入下一道工序的，仓管员首先确认每一款产品重量、数量、名称、规格、标识以及单据是否与实物相符，如不相符的退回入仓部门返工，如相符的，收货签单入仓。 B．仓管员在接到各部门报废物品时，先确认《报废单》上是否有相关审批人士签名，如没有按会签流程签名审核的退回入仓部门，废品签收程序同上(4.2 第A条)。 C．生产所剩物料以及生产过程中发现来料不良的须退仓的情况，单据上必须有品保人员签名确认，仓管员签收程序同上（4.2 第A条）。

***公司盘点工作方案根据内控存货管理要求，全面进行资产盘点梳理，查清存货质量，核实存货价值，摸清“家底”，为下一步盘活资产打好基础，特于***年*月开展存货盘点工作。一、工作组织公司成立存货盘点工作小组、分项小组及质量判定小组，加强领导、明确分工、落实责任，确保各项工作顺利推进。（一）工作小组职责及构成公司存货盘点设工作小组，负责存货盘点工作的具体组织和实施。工作小组主要职责包括：制定盘点方案、组织、协调、指导各分小组开展存货盘点工作，并对重点存货进行现场检查；协调解决工作中遇到的问题，研究解决方案；汇总审核总结各分小组存货盘点工作结果，编制整体盘点报告。组长：副组长：成员：（二）各分项工作小组职责及构成各分项小组组长负责本组存货盘点的具体工作，对上报的存货盘点结果的真实性、完整性负总责，负责组织编制本组存货盘点报告；盘点人员与监盘人员对本组存货盘点的数量具体负责；各分项小组人员组成见下表：

（三）质量判定小组职责及构成质量判定小组负责对非正常存货的质量进行判定。组长：副组长：组员：二、工作原则及工作方法（一）工作原则：全面清查、突出重点；分工协作、职责明晰；统一组织、分级负责；实事求是、注重实效；依法合规、客观有据。（二）工作方法：以企业信息系统中财务与业务信息为基础，全面对存货进行清理、盘点和核查，以账对物（实）、以物（实）核账，双向核实。三、工作范围和基准日（一）工作范围：在账及不在账的所有原材料、辅助材料、备

品备件、半成品、产成品、在线产品、废品。（发出商品与委托加工物资单独进行清查）。（二）工作基准日本次存货盘点的基准日为*年*月*日*点。四、实施步骤及时间安排本次存货盘点分为三个阶段完成：前期准备阶段、组织实施阶段、汇总审核阶段。（一）前期准备阶段（*年*月*日前）公司成立存货盘点工作小组，制定存货盘点工作方案，召开启动会，组织培训；各分组制定工作计划及细则，落实职责分工。（二）组织实施阶段（*年*月*日- *月*日）各分组依据工作方案，有计划的开展存货盘点、质量判定、库龄分析、差异原因分析，形成分项《存货盘点专项工作报告》及附表《存货盘点汇总表》、《存货盘点明细表》（附件另行下发），上报公司存货盘点工作小组。（三）汇总审核阶段（2018年5月24日- 5月28日）存货盘点工作小组综合存货盘点结果，对清查出的各项存货的损益金额及原因进行分析和认定，对于尚未处理、性质严重或金额重大的差异，提出处理建议，形成整体《存货盘点工作报告》。五、盘点操作流程 1.各部门录入审核单据。截至*月*日*前，所有出入库单据需在用友中录入审核完毕，经采购部、市场部、生产运营部同时确认。 2.库房整理分类出具盘点区域划分表。存货整理、计量工具准备、

深圳市宇运达物流有限公司物流公司中转仓库盘点作业指导书 1.盘点方式由物料的相关负责人对所负责的物料进行初盘，由物料的初盘人员进行交叉复盘，由各仓库组长进行抽盘，.由生管纳期担当及采购担当于次日进行再次抽盘. 2.盘点时间盘点每月进行一次,通常为每个月的月尾最后一个工作日,每月的25日由生产，管理课通知其他各部门的具体盘点时间，及盘点的特殊注意事项.盘点数据截止时间为下个月初的第一天早晨8：00. 3.盘点前的准备及注意事项由生产管理课于每月的25日配发盘点报表及盘点票，由仓库组长拟制初盘及复盘人员名单.所有参加盘点的人员均须进行盘点培训.各部门对盘点困难较大的物料，如数量大，金额较贵的物料可以提前预盘，并于台账及盘点票上作明确标识. 4.盘点报表及盘点票盘点报表以物料的种类区分（如成品月报表，部品月报表等），其他各部门统一使用由生产管理课配发的盘点报表及盘点票. 5.原材料，半成品，部品，副资材，成品所有的出入账目在盘点的前一天完成，特殊情况须于盘点报表上作明确记录.不良品，设变品，待处理品须于盘点报表上作明确标识.盘点日前一天晚19：00前，将需入库的物料及产品入库，特殊情况须由各部门担当或课长在出入凭单上签字并确认. 6 盘点的实施盘点以相关物料（成品、半成品、部品、原材料、副资材）分类进行.长期在库品（库存时间超过6个月）及呆滞品、不良品、待处理品须在盘点表上作明确标识，初盘OK后，将盘点票按相关内容详细填写，张贴于包装箱或包装袋的表面，已填写OK后的盘点报表或盘点票须更改时，用笔将需修改内容划掉，并签更改人的姓名及时间. 将初盘数据与账本数据进行核对，对数据差异的情况进行分析调整，OK后于盘点表上签名及初盘时间，将盘点表交与复盘人员.复盘时由初盘人员带复盘人员到相关物料的摆放区域，复盘人员不受初盘之影响，复盘率按相关物料的100%进行复盘，复盘过程中有数据差异者，复盘人员应与初盘人员一起分析、核查原因，确认OK后记录于盘点表上，并签姓名及复盘的时间. 7.盘点后续工作初盘与复盘工作完成后，将盘点报表整理完毕交与仓库组长处进行审核，仓库组长对盘点工作进行记录及总结，数据有差异的物料,需相关物料负责人填写《数量调整申请书》,提交仓库组长及仓库主任处,对其进行调查确认,再交仓库系长及部门课长承认,由部门课长承认后,方可对帐本数量进行修改,并签更改人的姓名及时间.然后仓库组长将盘点报表于次日早上8:00前交于仓库文员录入系统. 深圳市宇运达物流有限公司

库存盘点方法库存盘点制度【--个人简历模板】仓库盘点管理制度6.1 盘点方式 6.1.1 定期盘点 6.1.1.1 月末盘点 6.1.1.1.1 仓库平均每两月组织一次盘点，盘点时间一般在第二月的月底; 6.1.1.1.2 月末盘点由仓库负责组织，财务部负责稽核; 6.1.1.2 年终盘点 6.1.1.2.1 仓库每年进行一次 __，盘点时间一般在年终放假前的销售淡季; 6.1.1.2.2 年终盘点由仓库负责组织，财务部负责稽核; 6.1.1.3 定期盘点作业流程参照6.2-6.11执行; 6.1.2 不定期盘点 6.1.2.1 不定期盘点由仓库自行根据需要进行安排，盘点流程参考6.2-6.11，且可灵活调整; 6.2 盘点方法及注意事项 6.2.1 盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量; 6.2.2 盘点时注意物料的摆放，盘点后需要对物料进行，保持原来的或合理的摆放顺序; 6.2.3 所负责区域内物料需要全部盘点完毕并按要求做相应记录; 6.2.4 参照初盘、复盘、查核、稽核时需要注意的事项; 6.2.5 盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果; 6.3 盘点计划 6.3.1 盘点计划书 6.3.1.1 月底盘点由仓库和财务部自发根据工作情况组织进行，年终盘点需要征得总经理的同意; 6.3.1.2 开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、 __及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。 6.3.2 时间安排 6.3.2.1 初盘时间：确定初步的盘点结果数据;

仓库管理作业指导书

中国3000万经理人首选培训网站仓库人员架构图文件号 02 部门仓库页次/总页数 1/1 批准审核拟定输单员 B 区 A 区 C 区 D 区主管

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货品入库作业标准书文件号 07 部门仓库页次/总页数 1/1 流程作业方法注意事项确认到货的数量、签收，如无到货清单，须出具收条。有厂家的送货，须经生产部同意才可收货，货品由主管签收，注意货品包装是否完好。确认箱号、货号，填入点货单，区分细码，清点数量，填入点货单（仓库所有人员均可参与）注意包装外的贴纸、货品标牌、尺码唛有无一致，特别注意数量的准确。由区域负责人收集点货单与输单员确认是否与到货清单数量一致，确认准确后制作入库单。收集的点货单有无点货人签名保管好点货单以备不实有据。按货品份分类指定区域，由区域负责人安排地点堆放，一般按电脑货号顺序摆放。摆放的货品必须整齐有规，须考虑拿货时方便快捷的因素。货品摆放好后统一标识，手写或电脑打印，一律贴于货品的左上方，右上方贴细码数。在货品箱或货架上张贴该货号的出入记录手写标识牌须整齐清楚，贴标识牌平整有序。货品出入记录表须将货号、库存数、日期填写清楚张贴平整。批准审核拟定收货货品清点数据统计货品堆放货品标识货品出入记录

中国3000万经理人首选培训网站货品出库作业标准书文件号 09 页次/总页数 2/2 流程作业方法注意事项地址填写由出货审核员填写，填写地址必写，收件人地址、姓名、电话（电话须两个号码以上）。如出货品两箱以上须编号，并标明发货单在某号箱，交司机发货。字迹清楚、工整，做到一目了然。出货状况登记由主管负责登记收货人姓名、数量、货运场名称、地点、电话。打扫、整理发货工作区，以便下次出货。出货状况填写于（仓库运行日记）各项须认真填写备忘，查核之须。防止一些出错机因。批准审核拟定地址填写司机发货出货状况登记现场工作整理

文件名称程序文件版本号A/0 文件编号SCOPXX 页码1/3 1目的为规范运营部和堆场部盘点作业，保证盘点作业的及时性、准确性和有效性，提高盘点作业工作质量 2范围 XX物流运作流程运营部盘点作业 3术语无特殊术语 4职责 5工作程序 5.1堆场部、仓储部主管制定盘点计划，并召开盘点会议。 5.2单证员根据需要打印《集装箱盘点表》、《CASE盘点表》或《LP盘点表》若干份，由主管发放盘点表编制：审核：批准：

5.3在规定时间，仓库停止出入库操作 5.4仓管班组长带领仓管进行分区盘点，核对货品品种、数量和货位并进行记录 5.5堆场部何仓储部单证员分别将盘点数据录入信息系统，与信息系统中的库存数据进行核对，并判断帐实是否相符 5.5.1如果帐实相符，则整理《盘点报告》，盘点结束 5.5.2如果帐实不符，则由仓管员进行复盘并记录 5.5.3单证员将复盘记录录入信息系统，与信息系统的数据进行再次核对，并判断帐实是否相符 5.1.3.1如果帐实相符，则整理《盘点报告》，盘点结束 5.1.3.2如果帐实不符，单证员查看是否是货位差异 5.1.3.3若是货位差异，经主管同意，进行货位差异调整 5.1.3.4若是货品品种、数量差异，则单证员制成《盘点差异表》，由主管和运作经理审批后，由客户中心人员通知客户相关负责人 5.5.4客户中心与客户协商，得出客户的盘点盈亏书面处理意见 5.5.5根据客户指令，经运营经理审批后，单证员对信息系统数据进行调整，系统生成“盘点调整表”电脑查询界面 5.5.6只有在信息系统数据与实物数量相符后，才能开始继续进行入出库操作 6相关文件 6.1《信息系统操作手册》 7质量记录 7.1《集装箱盘点表》 ZSLQR-DC-16 7.2《CASE盘点表》ZSLQR-DC-17 7.3《LP盘点表》ZSLQR-DC-18 7.4《盘点差异表》ZSLQR-DC-19 编制：审核：批准：

库存盘点的步骤与方法在库存过程中，在些货物因存放时间太长或保管不当使其质量受到影响。为了对库存商品数量进行有效控制，并查清商品在库中质量状况，必须定期或不定期地对各储存场所进行清点、查核，这一过程就是盘点。盘点目主要是： 1.查清实际库存数量由于众多原因，如收发中记录库存数量时多记、误记、漏记﹔作业中导致商品损坏、遗失，验收与出货时清点有误﹔盘点时误盘、重盘、漏盘等，往往导致账面库存数量与实际存货数量不符，通过盘点清查实际库存数量与账面数量，发现问题并查明原因，及时调整。 2.计算企业资产损益库存商品总金额直接反映企业流动资产使用情况，库存量过高，流动资金正常运转将受到威胁，而库存金额又与库存量及其单价成正比，盘点就可以准确地计算出企业实际损益。 3.发现商品管理中存在问题通过盘点查明盈亏原因，发现作业与管理中存在问题，并做出相应措施，从而提高库存管理水平，减少损失。一般来说，盘点作出内容主要有以下几项： 1.货物数量通过点数计数查明商品在库实际数量，核对库存账面资料与实际库存数量是否一致。 2.货物质量检查在库商品质量有无变化，有无超过有效期和保质期，有无长期积压等现象，必要时还必须对商品进行技朮检验。 3.保管条件检查保管条件是否与各种商品保管要求相符合。如堆码是否合理稳固，库内温度是否符合要求，各类计量器具是否准确等。 4.库存安全状况

检查各种安全措施和消防、器材是否符合安全要求，建筑物和设备是否处于安全状态。 4稽核仓库账务工作落实度一旦料账不准，对生产与现场生产工作绝对是致命伤害，因此企业经营阶层一定会审慎地订定仓储物料管理办法，授权仓库管理人员依规定执行料账登账作业。虽然做好料账工作是仓库人员天经地义责任，但是“一样米养百样人”，难免有些仓库人员经营意识不足，责任感也不够，或者疏忽，或者“拖”习性难改，日久顽生，使料账产生大差异。为了及早发现“人”问题点，及早警示处理，而且可以及早警惕仓库作业人员，及早修正其偏差习性，定时尤其不定时稽核有其必要性。经复查结果，一切落实正确，当然更好，如有偏差，更可及早补救。 5更有效仓储整顿没有人会否认，仓库存放应该是良品，因为生产需用一定是良品，而且仓库应该存放生产需用料，绝对不是呆料。理念那么清楚，而事实上经常不然。由于工作繁忙，经常在“备战”中，因此仓库人员很少能细心地及时核查，以致良品变不良仍然不知，呆料长久盘踞宝贵仓库储位而不自知。很大部分工厂，不是经常呆料与急需料一起，不良品与良品齐飞吗？为使仓库更有效，更早发现不良品与呆料发生启因以求谋防堵之策，一定需要定期实地盘点手段，使一切潜在问题现形。盘点步骤

页次：1/8 .索引. 文件修正一览表..................................................（页次：1/8） 1.目的 2.适用范围 3.定义 4.职责权限 5.作业流程与说明................................................（页次：3/8）5.1.存货保管部门自行盘点作业..................................（页次：3/8）5.2.年中及年终盘点作业...................... .................（页次：3/8）5.3.盘点要求..................................................（页次：4/8） 5.4.盘点报告.......................................... .......（页次：4/8） 6.附件 6.1.盘点组织及权责表..........................................（页次：5/8）6.2.盘点的盘点范围、截止日、初复盘单位、盘点方式及时间明细表..（页次：6/8）6.3.盘点人员分工表............................................（页次：6/8）6.4.盘点表....................................................（页次：7/8）6.5.年中及年终盘点流程图......................................（页次：8/8）

库存盘点流程及规定文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-

1．目的：确保公司产品、原材料、生产辅材等得到有效控制，质量不受影响。 2．范围：适用于本公司内仓库仓管人员作业指导。 3．权责： 3．1仓库：仓管人员负责对来料和仓库内物料进行统计核对及有效管理。 3．2质检：质检负责对来料质量控制及仓库物料定期检验，确保物料品质符合生产要求。 4．相关文件： 4．1《进货检验规范》 5．名词定义：无 6．主要内容： 6．1储存 6．1．1入库 a.产品入库前应先放入待检验区。 b.产品交收时应根据来料《送货单》或成品《入库单》且产品编号、型号、规格、数量相一致。 c.物料须经质检检验合格且有明确标识方能入库，特殊情况下，可放入指定区域要挂上相应的标识。 d.生产过程中产品转序应交收清楚、明确。 6．1．2标识 a.未经检验没有“合格”、“特采”、“挑选”，标识的物料不得入库和发放至生产部门使用，未经检验没有“产品合格证”标识的成品不得入库和交付，生产过程中的产品无标识不得转序。 b.仓库、生产车间的产品存放场所都应分区、分类、分架。 c.对于客户须来厂验货的产品，仓库必须有检验状态的明显标识。 6．1．3产品的堆放 a.所有产品必须根据产品特性、状态放入相应的堆放区域。 b.堆放产品时应依据其状态特性的要求，不得超高、损坏、变形，对不能倒置的产品不得倒置。 6．1．4库存产品帐、卡、物料管理 a.每周不定期抽查库存品帐、卡、物料，核对其是否相符合。对于不符合情况应立即查明原因予以纠正。 b.每月底对库内产品进行50%抽查盘点。 c.每年底对全公司产品物料进行全面盘点。 d.日常发料、成品交付必须清点，根据产品进出仓库情况记帐、记卡。 6．1．5储存环境 a.仓库内须有消防设备，严禁烟火。用电设施就满足防潮、防爆、防火的要求。门窗销扣完好，安全防盗。确保储存产品的安全。 b.仓库内通风良好。环境的温度、湿度应满足产品储存条件的要求，尽量减低环境因素以仓库储存产品质量的影响。 6．1．6库存产品的有效期控制当仓库发现产品质量发生变化或有质量问题时，应通知质检进行产品检验，重检OK后，方可

盘点教材在库存过程中，在些货物因存放时间太长或保管不当使其质量受到影响。为了对库存商品的数量进行有效控制，并查清商品在库中的质量状况，必须定期或不定期地对各储存场所进行清点、查核，这一过程就是盘点。盘点的目的主要是： 1.查清实际库存数量由于众多原因，如收发中记录库存数量时多记、误记、漏记﹔作业中导致商品损坏、遗失，验收与出货时清点有误﹔盘点时误盘、重盘、漏盘等，往往导致账面库存数量与实际存货数量不符，通过盘点清查实际库存数量与账面数量，发现问题并查明原因，及时调整。 2.计算企业资产的损益库存商品总金额直接反映企业流动资产的使用情况，库存量过高，流动资金的正常运转将受到威胁，而库存金额又与库存量及其单价成正比，盘点就可以准确地计算出企业实际损益。 3.发现商品管理中存在的问题通过盘点查明盈亏原因，发现作业与管理中存在的问题，并做出相应的措施，从而提高库存管理水平，减少损失。一般来说，盘点作出的内容主要有以下几项： 1.货物数量通过点数计数查明商品在库的实际数量，核对库存账面资料与实际库存数量是否一致。 2.货物质量检查在库商品质量有无变化，有无超过有效期和保质期，有无长期积压等现象，必要时还必须对商品进行技朮检验。 3.保管条件检查保管条件是否与各种商品的保管要求相符合。如堆码是否合理稳固，库内温度是否符合要求，各类计量器具是否准确等。 4.库存安全状况检查各种安全措施和消防、器材是否符合安全要求，建筑物和设备是否处于安全状态。 4稽核仓库账务工作的落实度一旦料账不准，对生产与现场生产工作绝对是致命的伤害，因此企业经营阶层一定会审慎地订定仓储物料管理办法，授权仓库管理人员依规定执行料账登账作业。虽然做好料账工作是仓库人员天经地义的责任，但是“一样米养百样人”，难免有些仓库人员的经营意识不足，责任感也不够，或者疏忽，或者“拖”的习性难改，日久顽生，使料账产生大差异。为了及早发现“人”的问题点，及早警示处理，而且可以及早警惕仓库作业人员，及早修正其偏差习性，定时尤其不定时的稽核有其必要性。经复查结果，一切落实正确，当然更好，如有偏差，更可及早补救。 5更有效的仓储整顿

仓库盘点技巧与方法一、盘点前的更深入一层的认识与准备实地盘点既然要大张旗鼓,甚至生产出货活动都要停下来配合,动用不少人力煞费周章,那就最好“一鱼数吃”,同时达成更多的目的,更符合“管理报酬率”的成本观念。首先建议,把仓储整顿与管理功能,一并在盘点中执行,尤其在“预盘”的阶段里,更为允当。我们很清楚,主仓库存放的应该就是活料,所以明知就是呆料的料项一定要清理出去,不管它的价格贵贱。而且主仓库存放的一定要就是良品,就是给生产可用的良品,因此必须检查出不良料把它清理出去。我们建议,另设“呆料不良品”仓库,清理后移交到那边,责成一位主管干部(必要时由她组成一个委员会),专门去处理这些呆料与不良料,而且以处理绩效当做她们的工作绩效。其次,笔者也建议,利用实地盘点做好储位规则。参考前述的内容,在预盘之前,先依次半年的产销计划,换算成有效的料品库存计划,进而展算成必需存料的储位规划,利用盘点时,把料品重新归位,使盘点后正式进料时能井然有序地依照新规划储位来存放。这不就是更美妙不？第三,盘点时结算固然很重要,但就是仓库管理问题的发掘与检讨也一样重要。二、盘点计划阶段盘点计划多在复盘日期的一个月前就要具体拟订而且发布(一般人所称的“大盘点”,就专指复盘而言);也同时要求生产现场,在复盘的多少天以前,调整生产作业,渐渐达成“净空”水准,以利盘点(因为“在制品”就是最不容易“计价”的)。此外,对采购人员,以及托外加工人员,才可能有更具体的因应指示,使复盘更周详有效。当然,盘点主持人也可能更进一步,对呆料进行分析,对储位规划作出结论,提供予仓库人员,使她们在预盘阶段就融入仓储整顿与储位规划的功能。三、预盘阶段