关于职工取暖费报销的通知

全校职工：

2011/2012年度采暖期即将开始，为方便广大职工，提高工作效率，便于财务核算，现将职工取暖费报销事宜通知如下：

一、报销时间：

自2011年11月4日至12月15日每周二全天、周五上午，其它时间不受理。

二、报销要件

由于学校供暖已全部交由市供暖管理处负责，学校将对职工取暖情况做一次清查摸底，本年度职工报销时需要提供以下证明材料：

1、房产证、身份证、户口本或结婚证原件及复印件。

2、女职工报帐需提供：

（1）《辽宁工业大学职工取暖费报销申请表》（可在网上下载）；

（2）单身证明材料：本人房屋产权证、户口本原件、复印件；部门证明（领导签字、部门公章）；

（3）军属提供资料：军官证、结婚证原件、复印件；所属部队不予报销取暖费证明；学校组织人事部审核意见；

（4）离婚证明材料：本人房屋产权证、离婚证、户口本原件、复印件；部门证明（领导签字、部门公章）；

（5）丧偶提供材料：本人房屋产权证、户口本原件、复印件；配偶死亡证明；部门证明（领导签字、部门公章）；

（6）其它证明材料：女职工配偶失业且享受“低保”需提供经省劳动部门当年审核的失业证；当年签证的市政取暖费转移手续；在读院校及我校组织人

事部在读研究生证明。

3、兴业里109、110住宅动迁住户，可凭《租房协议》及产权证报销2011年取暖费，报销标准及额度按《辽宁工业大学职工住房取暖费报帐管理办法》执行。

4、复印要求：

（1）所有复印件均用A4纸；

（2）身份证：要求正、反面复印在一张A4纸上；

（3）户口本：首页及本人信息页。如果这两页上有变更，需再复印变更页。

（4）结婚证或离婚证：内容全部复印；

（5）房产证：除封面外全部复印；

（6）购房合同：封面、与个人信息有关及盖章签字页。

三、报销方式

职工将所应提供的材料送到后勤处收费办，由工作人员统一审核，合格后报学校财务处报销，打入职工工资卡。

四、有关要求

希望全校职工本着实事求是的原则，按规定报销取暖费，必须出具真实的材料及手续，学校将由纪委和相关部门组成联合调查组，调查、核实、鉴定材料和手续的真伪，如发现问题，将追缴取暖费，同时视情况给予相应的行政处分。

特此通知。

财务处

后勤管理处

二〇一一年十月三十日

辽宁工业大学职工取暖费报销申报表

员工取暖费报销管理办法

员工取暖费报销管理办法第一章总则第一条为加强员工取暖费管理，保障员工利益，规范业务流程，统一报销标准，依据国家相关规定，结合实际，特制定本办法。第二条本办法所指员工取暖费，是指一个采暖期内企业承担的应享受取暖补贴员工发生的，在规定住房面积内的，按照市物价局规定的收费单价报销的员工个人住房取暖、冬煤补贴费用。第二章报销标准第三条各类人员报销面积不得超过以下标准： 1、一般员工95平方米。 2、副科级、主管、中级技术岗位105平方米。 3、科级、高级主管、高级技术岗位115平方米。 4、正副处级、教授级高工120平方米。第四条以上报销面积均为建筑面积。每平方米报销单价按市相关规定执行。第五条符合报销条件的员工，住房没有取暖设施的，每一采暖期发放500元冬煤补贴。第六条各单位要严格按照报销标准控制取暖费支出。凡超过报销面积的取暖费一律由员工个人承担。

第七条对实际住房建筑面积小于报销面积的，按实际住房建筑面积支付取暖费。第八条有多处住房且产权证均为本人的员工，多处住房建筑面积之和不超本人应享受的报销标准的，应按实际面积支付取暖费；多处住房建筑面积之和超出本人应享受的报销标准的，超出报销标准部分由员工个人承担。第九条拥有两处以上住房且其中包含公司内部住房的员工，按应享受标准优先支付内部住房取暖费。内部住房面积未达到报销标准的，标准以内的差额部分可以报销，超标准部分一律由员工个人承担。第三章报销原则及条件第十条公司在籍已婚或30周岁以上未婚男员工均可按应享受标准报销取暖费。第十一条符合以下条件的女员工可以按标准报销取暖费： 1、30周岁以上未婚女员工持户口、产权证、本人所在单位证明按应享受标准报销取暖费。 2、离婚女员工，持户口、产权证、离婚证、本人所在单位证明按应享受标准报销取暖费。 3、丧偶未再婚，且本人是房屋产权人或承租人的女员工，持户口、产权证、死亡证明、本人所在单位证明按本人应享受标准报销取暖费。 4、配偶是现役军人，夫妻两地生活且男方户口不在本市，持男方部队出具的证明按女员工本人应享受标准报销取暖费。

公司费用报销管理制度(完整版)

DWFC 员工报销管理制度第一章总则第一条：为了加强公司内部管理，完善财务制度，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度适用公司各部门。第二章费用报销制度及流程第三条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证（1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章（如图所示），如缺少其中一个章，发票无效。（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地

方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时（例如：紧急事件、地区偏远等），允许以其他发票代替（以下称为：替代发票），可用来作为替代发票的发票种类有：各类公共交通车票、火车票、机票行程单、住宿正规机打发票、汽车加油发票。注：当月有替代发票或者没有替代发票将分2 种格式填列报销表。 4、替代发票必须是和真实报销内容相同类别的发票比如：坐黑车无发票只能用其他汽车票、火车票替代，不可用除此以外其他任何发票替代5、所有税务机打发票必须开具我公司抬头----帝费自动化工程技术（上海）有限公司，方为有效报销凭证。增值税专用发票必须在票面完整填列公司名称、纳税人识别号、地址电话和开户行及账号方为合法有效的票据。 6、原始凭证粘贴规范见附件“报销单据粘贴要求”，请严格按照附件所述规范在A4 纸上认真粘贴原始凭证，如粘贴不规范，财务部有权退回要求重做，并延发相关报销费用。第四条：费用报销表填写及票据整理要求： 1、费用报销表（Reimbursement）填写应力求整洁美观，不得随意涂改（非电子档，需纸质版本，需要电脑填写完毕后打印）。 2、每位员工需报销的发票、收据等需按顺序编号，与报销单所列附件编号一一对应； 3、员工出差住宿费用均需取得增值税专用机打发票，严禁普通机打发票和手撕定额发票。 4、员工报销单及原始单据每月月底由地区/项目负责人负责按个人收集（不要混淆在一起），经区域经理审批通过后，由地区/项目负责人收集完毕，在次月10 号前，一并寄到上海办公室。 5、RM/PM 需在次月5 号前同时将上月审批完毕的报销单（电子文档）发送至办公室。第五条：当月无替代发票情况下报销单填列要求 1、当月无替代发票情况下，需填列附件“Reimbursement（正式表）”，填列样张见SHEET2。 2、报销单椐各项目应填写完整，明细内容力求完整详细，报销单据不得涂改，填写完毕后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。

独生子女福利报销标准、报销管理规定、福利管理程序

关于独生子女福利费用核销内控规范一、目的：规范独生子女福利费用报销标准、原则，提高费用核销合规度二、适用范围：集团内各单位员工独生子女医药费、托儿费、学费三、费用项目报销标准、细则： 3.1.独生子女医药费: 3.1.1.凡由员工抚养未满18周岁的独生子女及计划内生育2个子女的，按照国家规定享受报销； 3.1.2.确定独生子女供养关系和医药费报销单位，原则上以独生子女性别确定，男性独生子女的医药费随男职工单位报销，女性独生子女的医药费随女职工单位报销； 3.1.3. 职工配偶在外地工作的，原则上按独生子女的户口所在地确定医药费报销单位。职工丧偶、离婚的独生子女均由现供养职工单位报销； 3.1. 4.夫妻双方一方在企业是固定工，另一方无工作且无固定收入，其独生子女医药费由在职固定职工所在单位报销（提供无业方失业证或无工作证明）； 3.1.5.职工独生子女每人选定1-2个医院作为定点，13岁以内可增加儿童医院，次年定点医院每年12月15日前书面报闸口部门备案，且一年内不得变更； 3.1.6.非定点医院费用一律不予报销，如遇意外或急病住院必须在入院24小时内通知部门工会及保健站，确认后可享受待遇； 3.1.7.转外地就诊的，必须提供原定点医院出具的转院证明； 3.1.8.现役军人子女医药费由配偶单位负担报销，报销时需提供现役军人身份证明资料复印件； 3.1.9.审核报销费用必须携带病历、发票或财政收据自就诊、出院之日起2个月内提交有效，否则不予报销，当年的医疗（药）费须在当年报销，12月份票据次年1月末前必须核销完毕； 3.1.10.报销比例：职工独生子女报销80%，个人负担20%； 3.1.11.报销范围：独生子女报销医药费、输血费、住院手术费； 3.1.12.违规处罚：职工必须提供符合孩子病情，附真实、有效的病历、票据，如有弄虚作假、重复，将不予报销，并按金额的5-10倍给予罚款索赔责任人，或取消一年报销资格，严重者建议下岗处理。 3.1.13.异地特殊政策：按国家规定在相关地区实行职工子女医疗保险制度的区域，可不执行本规范。如贵州**2007年实行职工子女医疗保险制度已取消了职工子女医疗报销制度,贵州工业园区所属单位不执行此政策。 3.2.独生子女托儿费:

公司日常费用报销管理制度

经办人填” 写报销单. 部门负贵人审批签字2 4预算会计审査” *预算执行情况亠公司負责人审舲公司日常费用报销管理制度一、目的为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制, 的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。二、报销项目日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算三、费用报销基本流程: 四、费用报销标准: 1、差旅费注：出差到境外，住宿标准可上浮200%。原则上除经理级外，其他员工应乘坐公共交通工具。

2、通讯费 2.1 手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中 2.2 享受公司通讯补助的手机必须保持24 小时开机。 3、办公费用 3.1 公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单，交至行政部，行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后，向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天，由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后，报总经理审批，合格后，由经手人到财务报帐。 3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理，领导用人要签字确认，每个月末，行政部对办公用品进行盘点，财务部负责监盘。 4、招待费 4.1 一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过400元；30000元以上的，业务招待费用不超过800 元，特殊情况需经总经理批准。 4.2 公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。 5、交通费 5.1 公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。 5.2 公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。 5.3 因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。 5.4 其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。 6、培训费： 6.1 公司的培训费用统一由行政部门根据公司的发展需求，制定培训计划，报总经理批准后实施，具体费用实行实报实销。

《员工报销管理制度》的通知

瑞思（天津）教育信息咨询有限公司文件瑞财字〔2020〕007号关于下发《员工报销管理制度》的通知各部门: 现将《员工报销管理制度》下发各部门，望遵照执行。特此通知。二〇二〇年六月三日主题词：员工报销管理制度主送：各部门各校区各分公司抄送：首席执行官首席财务官首席运营官高级副总裁发文单位：瑞思（天津）教育信息咨询有限公司

员工报销管理制度第一条目的为完善公司管理，加强财务监督与控制，提高公司效益，同时为规范公司员工的费用报销行为，现结合我公司的实际情况，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于瑞思教育开曼有限公司（下文简称“公司”）、分公司、子公司、有实际控制权的合资公司、有实际控制权的其他主体。第三条职责 (一)费用发生人发起报销流程，说明事由并按照实际发生的费用填写费用期间、费用明细及金额，上传制度规定的费用支持单据，提供真实合法合规的票据交至财务中心； (二)校长/部门经理审核流程是否使用正确，费用是否符合业务需要，是否真实发生，是否在制度允许报销范围内，有明确规定费用标准的是否在标准以内，是否提交了符合制度规定的支持单据，填写的费用事项、期间、金额、是否与单据相符；分子公司部门经理决策校区1,000元以内的费用报销（不包括业务招待费）；

(三)总部总监复核费用报销的真实性和合理性，对直管部门发起付款金额≤5,000元的费用报销进行最终审批； (四)分子公司总经理复核费用报销的真实性和合理性，对分子公司及校区发起付款金额≤5,000元的费用报销进行最终审批； (五)主管VP复核费用报销的真实性和合理性，对总部发起付款金额5,000＜n≤10,000元或分子公司及合资公司/校长发起付款金额5,000＜n≤10,000元的费用报销进行最终审批，包括授权审批限额内的特殊情况超标费用的审批； (六)财务中心（初审）：审核是否正确使用流程，费用事项、时间、金额填写是否与单据一致，是否提交合规发票，制度规定的支持性文件是否齐全有效，初步审核金额是否准确合理，判断费用是否真实发生； (七)财务中心（终审）：审核费用报销是否符合公司允许报销的范围及费用标准，超标是否经过合理审批或不予报销，复核付款事项的真实性合理性是否在流程中有充分依据，费用事项、时间、金额填写是否与单据一致，以及对初审未关注的细节进行补充； (八)CFO对超过10,000＜n≤20,000元的费用报销进行最终审批；

供暖费报销规定

一、报销范围凡是没有享受集团公司分房和集团公司没有提供住房符合下列条件之一的正式员工 1、自购商品房、经济适用房的员工 2、个人出资租赁房屋的员工 3、继承房产和通过其他途径拥有房产使用权的员工。凡属下列情况之一者不予报销供暖费 1、已执行《公司物业管理服务收费标准与办法》的员工 2、已享受青年员工宿舍津贴的员工 3、居住在没有公共供暖设施房屋的员工 4、享受集团公司分房后又自购商品房或经济适用房的员工。二、报销面积标准参照集团公司总部员工供暖费报销面积标准规定如下 1、工龄25年以下的操作岗位员工为60平方米建筑面积下同 2、主管岗位员工和工龄25年含25年以上的操作岗位员工为70平方米 3、部门副职岗位员工为75平方米 4、部门正职岗位员工和具备高级专业技术职务的员工为80平方米 5、领导班子副职人员为85平方米 6、领导班子正职人员为90平方米 7、没有达到报销住房面积标准的按实有住房面积计算 8、以上面积标准按男女双方各50的比例给予报销。三、报销价格标准 1、北京地区按以下标准计算燃煤供暖按每建筑平方米 16.5元计算燃煤二次供暖按每建筑平方米19元计算燃气燃油供暖按每建筑平方米30元计算分户供暖按每建筑平方米30元计算。 2、外省市地区按照当地的实际价格报销。 3、居住在没有公共供暖设施房屋的员工每年发放170元煤火费。四、报销办法办理供暖费报销的员工需提供以下资料 1、房屋所有权证或房屋买卖合同原件及复印件所购住房入住通知单。如购房人姓名为配偶的需提供结婚证原件及复印件或户口本原件及复印件。 2、国税开具的供暖发票。 3、集中供暖提供供暖合同分户自采暖的员工需提供物业单位开具的《职工住宅清洁能源分户自采暖核对证明》原件。 4、技术职称为高级职称的员工需提供职称证书原件及复印件。 5、居住房屋为租赁、继承或具备使用权的员工不包括享有青年员工宿舍津贴的员工需提供符合国家规定的房屋租赁合同及居委会出具一年以上居住证明及本人与物业公司签订的供暖合同。 6、每年12月1日-15日或次年3月1日-15日将上述凭证材料交行政经主管领导签字后由财务资金部给予报销。 7、当年发票当年报销发票跨年度作废不予报销。

公司费用报销管理制度

公司费用报销管理制度一、目的为了加强公司财务管理，强化费用控制。二、适用范围河北XXX——费用报销管理。三、职责 1、财务部负责制度的制定； 2、各部门负责按照制度执行。四、费用报销规定 1、费用报销审批权限：公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务部核实，但最终批核权由总经理审批。 2、如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：费用在500元以下的，经部门经理审批后，财务部可予以先行报销；费用在500元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。以上两种情况，财务部必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。 3、具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用则由其上级主管人员负责签批。 4、所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。五、费用报销流程： 1、当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出3日的费用不予报销，责任自负。 2、.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务部应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理知

晓。 3、由受款人按规定填写好《费用报销单》，交部门经理审批；经财务部审核无误的单据，由财务部送给总经理签批。 4、财务部在收到经获总经理，部门经理（500元以下）批核的单据时，应当尽快，足额地支付有关款项给受款人，并在费用统计表上签收领取金额款项。 5、受款人到财务部领取款项，在收款时，应当面点清款项，并在费用统计表上相应领取的金额栏内签字确认。六、借款事项： 1、当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。 2、借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在500元（含）以内的经部门经理审核、审批。借款金额超过500元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。 3、借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽速与财务结算清楚。 4、借款人在财务处已有借款没有还清时财务部有权拒付二次借款。 5、当借款人不及时结清借款之项目时，财务部有权从薪资中抵扣。七、重点费用有关规定： 1、工资：每月15日为薪金发放日。 ①、薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。 ②、公司行政部在每月6日前，将上月各部门员工的“考勤工资”上报财务部。 ③、财务部在每月10日前，将所有员工的工资计算完毕，并交总经理签批。 2、交通费用及其他费用报销规定：员工在市内交通费及其他费用根据实际情况，由经手人到行政部申领报销单据，经部门经理核实批准签字后，按经手人提供的合法发票实报实销。 3、交际应酬费：

报销管理制度(经典)

第十章：费用报销管理制度一、目的为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本制度。二、范围适用于公司的采购、营销、差旅、工程、运输、通讯、车辆、医疗、培训等费用的使用和报销。三、职责 1、财务经理（会计）负责把关与审核工作。 2、其他部门负责配合本制度的执行。 3、总经理负责费用报销的审批。四、费用报销程序 1、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 2、报销人员按规定填好报销单，费用报销单填写及票据粘贴要求如下： 1)报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2)报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 3)各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4)若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 5)报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 6)报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7)报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8)报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 9)有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实

物单据应附入库单； 10)出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有部门主管领导签字确认。 3、填好报销单报部门经理签字认可。 4、财务部审核签章，报公司总经理签字。 5、如审批人员出差在外，则由委托人代签后暂交财务部报销，审批人返回后补签。五、费用报销种类 1、工资费用：每年初根据公司薪金管理制度对各岗位核定工资标准，工资发放由核算员制表，财务审核后，报总经理审批。工资于每月10日前发放并打入工资卡，需代扣社保及个人所得税的，由财务部代收代缴。2、电话费：各部门的座机费实行定额包干，责任到人的管理办法；手机话费根据职务级别、工作性质等条件每年初确定额度，采取定额到人，超支自负的原则，凭票报销。 3、办公用品及低值易耗品 1)使用部门提出书面申请，报总经理审批后，行政部或采购部与供应商签订合同后统一采购，由财务部验收、入库。 2)采购物品时，除经办人外，最少须有另一人参与采购。 3)金额在2000元以内的，副总经理批准支付，2000元以上的由总经理批准后支付。 4、车辆使用费：包括汽油费、维修费、路桥费、洗车费、泊车费。1)油费报销，需由驾驶员在派车单上注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政经理签字审核。 2)过桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部经理签字审核。 3)车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政经理签字审核，报总经理批准后，凭发票和修理清单报销。

费用报销管理制度(公司内部)

费用报销管理制度第一章：总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、购买工具、通讯费、教育费及培训费、员工福利费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第二章：费用报销基本制度及基本流程第三条：报销人必须取得合法有效的报销单据或发票。第四条：Expense report填写及收据发票要求： 1、Expense report填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、收据发票扫描要求清晰明了，格式为pdf，并按照Expense report的顺序标出号码； 3、报销票据在扫描时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 4、报销单据签字一律用黑色钢笔或签字笔填写； 5、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 6、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票正面签名确认，需入库的实物单据应附入库单及packing list； 7、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料；第五条：单笔报销总额超过3000元，需要提前一天通知财务备款。第六条：费用报销基本流程：经办人填写expense report 部门负责人审批签字会计审核报销凭证公司负责人审批出纳审核并付款经办人领款签字

第七条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借。 1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。 2、差旅费标准费用类型报销金额票据类型备注交通费凭票实报实销汽车票、火车票、机票等必须提供发票出差当地交通费凭票实报实销公交票、的士票、加油票票据正面注明起始地点，业务内容住宿费 140元/天 2人（含）以下酒店、宾馆、招待所发票自行解决住宿公司补贴60元/天，可使用其他的费用发票报销餐饮费30元/天提供餐饮发票如超出标准由个人自行承担招待费100元/人（客户）提供正规发票超出100元/人需请示总经理出差补贴 30元/天 50元/天提供其他费用发票公司或分支机构驻地的省内补贴30元/天，省外补贴 50元/天补充说明： 2.1 员工订机票原则上是经济舱，如有特殊情况，经上级批准可以购买头等舱或者商务舱，如未经上级批准，超出部分费用由员工自行承担。 2.2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。 2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。 2.4出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.5上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。

员工报销制度

XXX有限公司费用报销、借款管理制度 1、目的及范围 1.1为了公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 1.2 本制度分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 2、费用报销基本制度及基本流程 2.1报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。费用报销单填写及票据粘贴要求： 2.1.1报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2.1.2报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 2.1.3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 2.1.4 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致；

2.1.5 有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 2.1.6车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有经办人签字； 2.1.7单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。 3、办公费报销综合管理部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，执行公司采购管理制度。采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 4、业务招待费 1. 公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。 2. 部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 3. 进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4. 其它非公招待客人一律由个人承担。 5、通讯费 1. 普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销； 2.主管以上通讯补助每月100元，总经理通讯补助每月200元。 3. 固定电话实行定额制，由办公室统一报销。 6、报销、借款、转账等时间的具体规定为了方便员工费用报销，报销时间具体安排如下：

取暖费报销问题

取暖费一般有两种发放形式，即发取暖费和发放取暖物品。对于发取暖费，国税函〔2009〕3号文件规定，取暖费包含在职工福利费中，《企业所得税法实施条例》第四十条的规定，企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。《国家税务总局关于做好2007年度企业所得税汇算清缴工作的补充通知》（国税函〔2008〕264号）规定，2008年及以后年度发生的职工福利费，应先冲减以前年度累计计提但尚未实际使用的职工福利费余额，不足部分按税法规定扣除。对于发取暖用品，属于劳保费的列支范围，《企业所得税法实施条例》第四十八条规定，企业发生的合理的劳动保护支出，准予扣除。有的企业可能二者同时发放，比如某企业对生产一线职工按每人100元/月的标准发放了取暖费，同时还在冬季为职工提供防寒服、木炭、电炉等劳动保护用品。对此类情况，以现金形式发放的取暖费属于福利费支出，而为职工提供防寒服等防寒用品则属于劳动保护方面的支出，虽然会计核算均在管理费用中列支，但税前扣除适用不同的处理办法，即取暖费在职工福利费中发放，取暖用品在职工劳动保护费中列支。为公司员工报销各类费用问题 2009-11-5 14:56读者上传【大中小】【打印】【我要纠错】为职工报销取暖费等如何处理？这种情况先记入“应付职工薪酬”再分配到费用中。具体处理思路如下：借：应付职工薪酬——职工福利贷：银行存款然后进行分配作下面的会计处理：借：生产成本（生产工人）管理费用（管理人员）贷：应付职工薪酬——职工福利报销的车贴、话费是否需合并薪酬缴纳个税？《国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知》（国税函[2006]245号）规定：一、因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入，均应视为个人取得公务用车补贴收入，按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税…… 报销的旅游费是否缴纳个人所得税？按照财政部、国家税务总局《关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》（财税[2004]11号）规定，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励（包括实物、有价证券等），应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。

费用控制及报销管理制度

×××××××公司管理制度 ×××××××有限公司费用控制及报销管理具体实施细则二零一八年七月一日发布二零一八年七月一日实施 ××××××有限公司财务部发

前言为贯切实施《×××××有限公司管理制度》现发布此实施细则，请各部门遵照执行。本规定是由财务部提出；1 版 1 次修订。本规定是财务部门归口管理。批准：审核：编制：二0一八年七月一日

目录第一章总则 ................................................. .4 第二章费用管理的范围、内容和职责划分 ... ............ ......4-5 第三章费用开支标准和管理权限... . .. .. .. ....... ........5-9 第四章报账审批程序和方法 ..... ...........................9-10 第五章附则........... (10) 附件一 ......... ..... ............... .....................11-12 附件二 ........ ........ ....................... ... ...... (13)

费用控制及报销管理办法实施草案第一章总则第一条为加强财务管理、严控费用支出、提高资金使用效益、确保各项业务工作正常有序运转，特制订本办法，各部门职员必须严格遵照执行。第二条本办法所指费用是指与经营有关，但不直接进入产品成本的业务管理费用，具体内容以第五条为准。第三条费用管理原则： 1、分块控制。对各类费用按其性质和用途分别归口相关部门控制和管理，财务部门除归口管理的部分外，对整个公司的费用实行管理、控制和监督。 2、量入为出。各部门的费用使用必须坚持量入为出原则，做到有计划地安排和节约使用，不得预支费用。 3、真实有效。费用开支必须真实，严禁弄虚作假、虚报冒领。 4、有序运转。费用开支要优先保证各项业务工作的正常有序运转，不能因控制费用而影响经营和工作的展开。第二章费用管理的范围、内容和职责划分第四条适用范围本办法适用于本公司所有职员。第五条费用管理内容 1、办公费。指与办公有关的各种办公用品和办公设备费用。 2、车辆费。包括车辆购置、维修、保险、油料费、年检费、过桥、过路费、驾驶员补助等。 3、修理费。指各种固定资产、低值易耗品修理所发生的费用。

2018年取暖费发放标准(2018年)

遇到法律纠纷问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>https://www.360docs.net/doc/f23030881.html, 2018年取暖费发放标准(2018年) 对于一些比较冷的天气，到时候那么有到公司就会发放取暖费，有的是发放的取暖物品有的直接发的钱，不过发放取暖费了公司还是在少数的，那么关于取暖费具体的规定是怎样的呢。赢了网小编通过你的问题带来了以下的法律知识，希望对你有帮助。取暖费发放标准2018年内容是什么取暖费一般有两种发放形式，即发取暖费和发放取暖物品。 1、对于发取暖费，国税函〔2009〕3号文件规定，取暖费包含在职工福利费中，《企业所得税法实施条例》第四十条的规定，企业发生

的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。《国家税务总局关于做好2007年度企业所得税汇算清缴工作的补充通知》(国税函〔2008〕264号)规定，2008年及以后年度发生的职工福利费，应先冲减以前年度累计计提但尚未实际使用的职工福利费余额，不足部分按税法规定扣除。 2、对于发取暖用品，属于劳保费的列支范围，《企业所得税法实施条例》第四十八条规定，企业发生的合理的劳动保护支出，准予扣除。有的企业可能二者同时发放，比如某企业对生产一线职工按每人100元/月的标准发放了取暖费，同时还在冬季为职工提供防寒服、木炭、电炉等劳动保护用品。对此类情况，以现金形式发放的取暖费属于福利费支出，而为职工提供防寒服等防寒用品则属于劳动保护方面的支出，虽然会计核算均在管理费用中列支，但税前扣除适用不同的处理办法，即取暖费在职工福利费中发放，取暖用品在职工劳动保护费中列支。暖气费怎么算暖气费是一种比较新的费用，现在小区的建设越来越好，业主住得越来越舒适，费用也越来越多，为房屋供暖，将收取一定的暖气费用。不同地方的暖气费征收多少是不一样的。一般地方征收暖气费是按照房屋面积一年一次征收。居住面积越大收费就越高，均价各地方不一

员工报销管理制度(试行)

员工日常费用报销规定为完善员工报销制度,提高财务报表的准确性，经总经理审批通过，现对在职员工费用报销做出如下规定：一、报销费用类别可报销费用类别有：电话费、市内交通费、误餐补贴；差旅费用包括：交通费、住宿费、出差补贴、业务招待费、借支。根据各岗位的实际工作需要特制订了费用的报销标准（详见附件1：费用报销标准执行表-试行2015.11，以下简称：费用标准表2：招待费申请单）。各类别费用报销要求如下：电话费：费用标准表中为各职位的上限报销标准，报销话费需要员工提供当月在中国电信、中国移动或者中国联通等运营商开具的正规发票，不允许用充值发票报销、不允许一人多号，发票名称一经确定不得随意更改。原则上每月报销一次，最长累计报销周期不超过2个月。市内交通费：因开展工作产生的市内交通费用，原则上无特殊需要公司提倡公共交通出行。具体报销要求如下： 1、每月报销一次，报销交通补贴员工需要提供的士费票据、公交票、公交卡充值发票等，以上票据均为正式机打发票或定额发票。其中正式机打发票开票单位名称为“武汉永丰行商业实业有限公司”全称，不允许写“个人”。每次报销时请写清楚几月几号外出到达地

点，每次的金额，以不超过每人上限予以实报实销。如次数、到达地点、金额不明，财务有权利不予以通过。整改之后在予以重新审核。 2、已有私车补贴的原则不能再申请报销市内交通费用； 3、特殊情况需乘坐的士或其他交通类型的，需提前像综合部申报，得到批准后再报销； 4、员工上下班的交通费用不在此报销范围，包含上下班到项目的费用，请各位自觉遵守； 5、原则上每人每月最高报销市内交通费不得超过100元。误餐补贴：误餐补贴的发放标准按照职位级别及每月的实际工作日发放，相应标准见附件1。差旅费：出差外地需住宿的，住宿费标准请参照附件1，公司提倡合理使用费用，如两位同性员工出差同地需合住一间房，住宿费标准可按两人中费用标准较高的一位执行，以此类推。在出差地如公司没有安排工作餐和交通车辆的可按附件1中的相应标准报销交通及误餐补贴，已有交通补贴的不予报销交通补贴。常驻员工或差旅时间达到或超过30天的将另行制定补贴标准不按此表现标准报销。业务招待费：搞好公司业务及有关接待工作，有效控制业务招待费的支出，以达到“开源节流，增收节支”的目的。具体要求如下： 1、招待费开支标准 1. 总经理级以下员工招待<=100/人。 2.总经理安排的宴请，实报实销。 2、招待费申请程序

业务员报销管理制度

员工差旅费报销之办理流程及相关规定说明主旨:为明确本公司员工差旅费范围及办理流程与相关规定，特制订本办法执行之。（一）出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差审批单”,明确出差任务、出差对象信息（联系人，联系电话）、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差审批单应由部门负责人、总经理审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差审批单。未经过审批的，不予暂支和报销差旅费。出差审批单一式两份，出差部门自留一份，另一份由财务部留存，并作为部门费用考核依据。（二）公司差旅费包括交通费、住宿费、补助费等。工作人员出差按下列标准执行： 1、销售人员出差前须先确定工作事项路线、天数及随同人员，经部门经理审批后方可出差，长途车船票按合理路线，凭票据实报销，乘座飞机、火车软卧的，事先需征得总经理书面签字同意。 2、市内交通费。工作人员出差一般不得乘座出租车和三轮车。如确因工作需要，任务紧急或自带贵重物品的可以口头向部门负责人提出申请乘座。回公司后经部门经理及总经理审签后，予以报销，其余市内交通费据实报销。 3、住宿费（含伙食补助）凭住宿发票在下列标准内报销，节约归个人，超支自负，乘座卧铺的视同住宿。注：特殊地区指直辖市的中心城市，省会城市，经济特区，沿海开放城市。 3、工地餐费补助，标准如下，节约归个人，超支自负。

伙食补助时间说明：12：00后出发当日不补，出差回来当天中午11点前到公司的不补助。 4、出差天数按自然天数计算，出差与返回当天均计算。 5、员工出差在外地就餐，公司有安排招待客户的不得报销任何餐费。 6、出差乘坐火车、轮船、汽车，符合从晚上8点到次日晨8时之间，在车、船上过夜超过8个小时，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的硬卧、普通舱位，符合以上规定未买卧铺票、普通舱位的，按本人实际乘坐火车、轮船、汽车的硬座或普通舱位票价的30%比例发给补贴。 7、员工出差因特殊情况住宿费超支的，应事先告知公司部门主管，待回公司后要经经理签字审批方可报销，否者财务不予报销。 8、出差的行程路线须与出差审批单上标明的路线一致，改变路线的应事先通知部门主管领导，并在回公司后予以书面说明。 9、出差不得乘座游轮和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额自行承担，并扣减多行走天数已计的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。 10、出差人员随车（包括因工作需要随车）乘坐到目的地，未发生车船票，不得报销车补。（三）、报销规定员工出差应在回公司五个工作日内办理费用报销手续，报销时应写明出差时间，出差地点，出差事由，经办人等，经由部门经理或主管人员核对后，交财务部审核，并由总经理签字后报销。员工应酬费之办理流程及相关规定说明主旨:为明确本公司员工应酬费范围及办理流程与相关规定，特制订本办法执行之。（一）费用包干制度：业务应酬费全部从业务员奖金堤成比例中开支，培养业务员的主人翁精神。业务应酬费标准参考《工资标准应酬范围》。

供暖费报销管理办法1104

北京天坛医院职工报销供暖费管理办法（暂行）为了加强职工供暖费报销工作管理，规范和完善供暖费审核程序，根据2009年12月12日市政府第216号令《北京市供热采暖管理办法》，《北京市人民政府办公厅转发市市政市容委关于贯彻执行北京市供热采暖管理办法实施意见的通知》(京政办发[2010]23号)及[2003]京房改办字第078号文件规定，结合本院实际，特制定本办法。一、供暖费报销范围医院为同时符合以下三种条件的职工，报销供暖费。 1、医院在编的正式职工和离退休职工。 2、具有房屋所有权证明（房产证）或承租证明。 3、具有配偶方无报销供暖费证明。二、供暖费报销范围及标准（一）报销范围 1、市政热力集中供暖方式。 2、单独采用燃气、电等清洁能源采暖方式。（市政管字【2006】22号文件） 3、市政府统一标准发放的居民冬季煤炉取暖补贴方式（即煤火费）。（根据【80】市劳险字第260号、【80】财行字第895号、【80】市房统字第418号和北京市劳动和社会保障局、北京市人事局、北京市财政局《关于调整职工冬季取暖补贴标准的通知》）（二）支付标准

我院供暖费报销按照北京市物价局（商）字【2001】372号文件公布的价格标准和市政府有关部门颁发的文件核准发放职工供暖费。（具体标准见附件1）三、供暖费面积核定标准住房承租人或产权人系我院职工的，按照职工住房补贴建筑面积标准（具体标准见附件2），报销标准范围内的供暖费。四、供暖费审核相关规定 1、医院原则上只承担职工一处（含）住房的供暖费；住医院产权房的职工，无论房屋面积是否达到职工补贴建筑面积标准，因医院已负担了该住房的物业管理费，所以不进行补差报销第二套住房的供暖费及煤火费。 2、双职工有一套住房的，按职务或职称高的一方住房面积标准核准，不足标准的，据实报销；有两套以上住房的，只报销一套，且不进行面积的累加。 3、职工与配偶双方共有房屋产权证（或租赁证）的，按照房屋产权证标注的实际建筑面积的50%核准报销，如数额超出应享受的住房标准，则按照标准报销；如低于应享受的住房标准则据实报销。 4、双职工共有房屋产权证（或租赁证）的，按照第四项第2条执行。 5、职工在职时因职务职称发生变动，且变动期满6个月后，按变动后应享受的住房面积标准核准；不满6个月的于次年变更报销标准；核定变更时间为每年11月15日。

员工出差及报销管理制度2017年

员工出差及报销管理制度审批：审核：编制：生效日期：版本：

制度修改信息

一．相关流程 1.1员工出差管理流程

二．出差及费用报销制度出差及费用报销制度 1．目的： 1.1为了规范公司人员出差及差旅费报销标准和流程，保障出差人员能够履行工作职责，完成工作任务以及生活的需要，结合公司实际情况，特制定本办法。 2．范围： 2.1本制度适用于XXXXXX公司。 3.出差定义： 3.1本制度所指的出差是指因公外出到工作地区域（区、县）外办理公务、培训、考察、参加会议、进行工作指导、检查、考核或其他公务的活动。 4. 出差原则： 4.1审批原则：凡是需要出差的事项，必须在OA中提交出差申请，严格按照相关的审批程序审批，特殊情况，经相关领导电话同意后，事后补办审批手续； 4.2任务与人员相适应的原则：公司领导或部门负责人在安排出差任务时，应严格控制出差人数，合理安排与完成任务相适应的人员出差； 4.3成本控制原则：所有出差人员在住宿、乘坐交通工具、对外接待等方面必须时时控制成本，按照规定的标准执行，能够提前预计出差时间的尽量提前申报，便于提前购买机票、车票，降低价格。 5. 相关流程及管理制度： 5.1出差管理内容 5.1.1出差申请程序 5.1.1.1一般员工出差原则上需提前3天申报《出差申请单》（OA办公平台差假管理模块中申报），并呈相关领导核准后按规定路线出差； 5.1.1.2部门负责人出差原则上需提前2天申报《出差申请单》（OA办公平台差假管理模块中申报），并呈相关领导核准后按规定路线出差； 5.1.1.3分管领导（总监）出差原则上需提前1天申报《出差申请单》（OA办公平台差假管理模块中申报），并呈相关领导核准后按规定路线出差； 5.1.1.4因特殊情况需临时派遣出差人员时，必须在出差前及时申报《出差申请单》。 5.1.2出差过程中若因工作计划变更，导致出差路线变化，须电话征得有审批权限的领导同意后执行。出差结束后，按实际出差路线重新填写《出差申请单》。 5.1.3出差审批程序、权限 5.1.3.1总经理出差，由董事长审批；出差人填写《出差申请单》→董事长→人事行政部备案。 5.1.3.2分管领导出差，由总经理、董事长审批；出差人填写《出差申请单》→总经理→董事长→人事行政部备案。

集团费用报销制度

**集团费用报销制度第一章总则第一条为保障公司经营活动高效、有序的开展，规范和控制各类费用报销标准及流程，特制定本制度。第二条本制度适用于集团总部及集团所属各公司。第二章差旅费用报销第三条出差指公司员工因公事外出，超出公司所在地市辖区范围即为出差。差旅费包括员工出差期间往返的交通费、住宿费、目的地市内交通费、餐饮费等。第四条出差审批流程一、国内出差除集团CEO、总裁部人员、下属公司总经理以及销售人员外，所有员工出差均需填写《出差审批表》，注明出差人员、出差事由、出差地点、乘坐的交通工具及预计出差时间，集团总部部门负责人以下人员出差需经部门负责人审批，部门负责人出差需经总裁部分管领导审批，事业部人员出差需经事业部总裁审批，下属子公司人员需经分管领导审批。二、因商务出国的人员须填写《出国商务审批表》，集团总部人员、事业部及下属单位总经理级人员由集团CEO审批,其余人员由各事业部总裁审批。第五条票务管理及酒店预定一、票务管理 1、公司人员出差机票由总裁办（总经办）负责在指定订票地点统一订购，统一付款，同时登记明细表，办理付款需向财务部门同时提供纸质版及电子版

明细表。其他差旅车票、船票等由员工自行购买，待回所在公司后作为差旅费一同报销。 2、总裁办（总经办）负责安排与信誉好、服务质量上乘的票务机构洽谈，落实定点票务公司，并通过签订书面合作协议等方式进行成本把控。 3、员工出差应有计划性，尽量避免紧急出差采购全价机票或因行程变更产生退改签费用，如发生上述情况，财务管理部有权要求其做出书面情况说明。二、住宿预定 1、若出差地有公司签约酒店、宾馆等，员工应入住签约酒店、宾馆。如遇签约酒店满员，则自行预定。 2、自行预定应秉承节约精神，严格遵守公司出差住宿标准，原则上应选择连锁型、价格较优惠的酒店入住。第六条差旅费报销及出差补贴标准一、国内出差报销标准