企业年终财务决算技巧及企业所得

各企业财务负责人:

为配合纳税人做好2010年度所得税纳税工作及年末财务决算工作，我公司2011年1月22、23日将举办一期《企业年终财务决算技巧及企业所得税汇算清缴培训班》请各单位派代表参加。

通过年终财务决算，调整企业利润而纳税额不变

通过年终财务决算，税收筹划使企业利润不变而税收减少

通过年终财务决算，按会计制度要求提供客观和公允的财务报告

通过年终财务决算，处理历史遗留问题，顺利通过各项年检

通过年终财务决算，掌握财务平衡情况，做到心中有数

企业年终财务决算时怎样正确处理会计和税法的差异？

【培训内容】

（一）、企业所得税最新政策讲解

1、2010年山西省国地税企业所得税汇算清缴最新政策与要求。

2、2010年山西省企业所得税税收征管条例新旧变化对比分析。

3、企业所得税审批类、非审批备案类及需附送中介机构鉴证报告类事项规定。

4、企业所得税税务检查案例解析及2010年企业所得税税务检查重点。

（二）、企业所得税纳税操作实务

1、可以税前扣除和可以不经税务机关审批而直接申报扣除的财产损失问题处理。

2、存货及固定资产损失、坏账损失、货币资金损失、贷款担保损失、股权投资损失等处

理。

3、纳税人申报扣除财损承担哪些法律责任？申报财损审批时如何与政策衔接。

4、《企业所得税年度纳税申报表》的新变化、填写具体要求、注意事项。

（三）、企业所得税纳税筹划技巧

1、准予税前扣除项目详解与难点分析:房屋装修、私车公用、劳保用品、办公费、补充

保险、一次性补偿金等等。

2、按标准进行税前扣除的项目详解与难点分析:借款费用、广告费、佣金等。

3、不准税前扣除项目详解与难点分析:预提费用、罚款、与收入无关的支出等。

（四）、年终决算需要处理、报批、备案的事项

1、年决算企业无须审批可自行处理的事项

2、年终决算需要报税务机关批准的项目及报批时限

3、年终决算需要报税务机关备案的事项

（五）、收入、成本费用年终决算技巧

（六）、利润年终决算技巧

1、本年利润年终决算技巧

2、所得税年终决算技巧

3、利润分配年终决算技巧

（七）、资产年终核算技巧

（八）、负债的年终决算技巧

（九）、所有者权益的年终决算技巧

【培训师资】王智勇管理学博士、副教授

◆中国现代企业管理研究中心特聘研究员

◆中国企业联合会注册纳税筹划项目专家

◆中国财税研究所特聘研究员

◆美国克瑞斯管理咨询公司专家顾问

◆《中国会计评论》杂志学术委员会委员

◆香港豪邦控股企业集团财务总监

擅长解决财务、会计管理在企业发展中的瓶颈问题；税法与会计的差异、协调的纳税管理问题；为企业做企业管理与财务管理制度诊断、设计及实施；企业纳税筹划方案设计。

主要从事企业财务战略与内部控制、财税管理、公司价值与风险管理的研究与教学工作。深受社会与企业财务人员的一致好评被公认为具丰富实战经验和宽广知识面的财税培训专家，是少数【实践】和【理论】兼具的财务名师。

【培训对象】董事长、财务总监、税务经理及主管、财务经理及主管、财务人员等。

【培训时间】2011年元月22—23日上午：9：00—12：00下午：2：30—5：30

【培训地点】太原市学府街96号晋昇苑3层会议室（省委党校西侧）

【培训费用】1280元/人（含资料费、午餐），学员、团单（5人以上）优惠价880元/人（含资料费及午餐）。需要住宿者，统一安排，费用自理。

【报名地点】太原市迎泽西大街100号国际能源中心12层1212号