WORD自动生成询证函
07-05] 巧用WORD的邮件合并功能做审计函证
在审计工作中，函证是非常重要，也是最常用的一种审计手段。在实际审计工作，一般使用手工发询证函，更多的是利用WORD发询证函，但大多是手工输入，在输入数据和单位名称等内容时，存在重复劳动，且容易出错。另外容易选取了样本，但在填写询证函时漏掉。在发函数量较少的情况下，影响尚小，在发函数量很大的情况下，工作量很大，这时发函的自动化就显得非常重要
了。
利用WORD的邮件合并功能，你可以方便、准确的发函，结合EXCEL电子表格，可以方便的统计发函的金额，并且可以进行进一步的回函情况统计。
下面，笔者来制作这样一个利用WORD的邮件合并功能来实现发函的系统，为了方便大家理
解，将主要步骤的页面做了截图。
一、先制作一个WORD文件，内容是询证函的内容，保存为“询证函.DOC”文件。（如下图）
二、接下来，分析哪些数据是固定的，哪些是变动项目，需要输入的数据。
需要输入的主要是被函证单位名称、期末金额，其他基本上固定，可以直接在WORD模板文件中输入。如果要想这个模板自动化程度更高，可以选择多一些项目作为参数。经过分析，需要输入的主要有“被函证单位名称”、“发函日期”、“结算日期”、“应收金额”、“应付金额”、“被审计单位名称”和事务所联系人，而笔者为了这个文件方便大家使用，更是把“会计事务所名称”、“邮编”、“地址”和“询证函编号”也作为需要自动输入的参数来处理。这样，自动
化程度更高了。
三、现在，开始使用WORD邮件合并功能了，打开“询证函.DOC”文件。选择“工具”菜单
中的“邮件合并”命令，出现如下图所示的“邮件合并帮助器”
单击“主文档”组框中的“创建”按钮，从出现的下拉列表中选择“套用信函”命令，出理对话框，再选择“活动窗口”，即选择当前文件做主文档，如你要另外的文件做主文档，则选择
“新建主文档”。
四、创建数据源，即包含准备让系统取出的数据的文件。
WORD的邮件合并功能几乎可以使用任何类型的数据源，其中包括 Word 表格、Microsoft Outlook 联系人列表、Excel 工作表、Microsoft Access 数据库和 ASCII 码文本文件。如果尚未在数据源中存储信息，Word 将引导您逐步创建 Word 表格，表格中可以包含姓名、地址以及其他数据。用WORD数据时，有个数限制，可以使用“邮件合并帮助器”来创建包含最多不超过63 个数据域的 Mcrosoft Word 数据源。如果需要的数据域多于 63 域，请将数据源创建为使用制表符或逗号分隔的文本文件，或者使用 Microsoft Excel 工作表、Microsoft Access 数据库
或其他数据源。
笔者推荐使用Microsoft Excel 工作表，一是普及，二是操作方便，三是功能强大，结合
后面的进一步数据处理，可以制作底稿等工作。
另外新建一个EXCEL文件，按下表设置。注意：设置表格时要注意不能有合并单元格，项目
一定要在最上面一行，否则容易出错。
五、设置数据源
在“询证函.DOC”文件中，选择“工具”菜单中的“邮件合并”命令，出现“邮件合并帮助
器”，单击“获取数据”按钮，选择下拉列表中的“打开数据源”。选择文件类型为MS EXCEL 工作簿，选择刚才制作成的“函证清单.XLS”文件。
这时，会提示电子表格的区域，选择默认的整张电子表格，确认就可以，再提示没有合并区域，选编辑主文档即可。这时会回到WORD文件中，出现邮件合并按钮，在相应的位置插入数据项目
即可。
六、合并数据和文档，即生成合并文件。
这里，需要注意的是，如果你设置了单元格的属性，哪怕没有数据，默认的选项也是会合并到新的文档中去的。这样，就会有空白记录生成到新的合并文档中去。为了避免这种情况，可以是对数据区下面的单元格不做任何修改。但是这是不太可能的，因为都可能会修改到的。
解决方法是在EXCEL表中将有效数据区域设置名称，选中有效数据区域后，在地址栏中输入名称。或者是选中有效数据区域后，选取菜单中的“插入”＝＞“名称”＝＞“定义”来定义好名称。在WORD文件中打开数据源，提示区域时选择你设置的名称。这样，就不会有空白记录生成到新
的合并文档中去了。
另一方法是在合并选项中设置查询选项，如在本例中，被函证单位名称必不可少，故在查询选项中设置条件被函证单位名称不为空，就不会有空白记录生成到新的合并文档中去了。
在生成合并文档时，可以在文件中查看记录的，点击查看合并记录按钮（参见上图），再点击尾记录按钮（参见上图），看是否为EXCEL文件中的最后记录。
七、另外，在合并选项中，还可以排序等，在本文就不详述了。
这样，一个在EXCEL中输入函证清单，在WORD文件中生成询证函打印稿的系统就完成了。函证清单列表在EXCEL中还可继续使用，形成函证的底稿，另外再根据回函情况，就可以编制成
一个函证底稿了。
八、接下来，是利用邮件合并功能生成信封，步骤同上面基本一致，只是在“主文档”＝
＞“创建”时选用“信封”。具体操作在本文就不详述了。
这里只是做了一个往来询证函，可以做成任意项目的询证函，还可以不局限于询证函，可以举一反三，在很多审计工作中都可以用到这个功能。
本文在WINXP+OFFICE2000中通过，对系统无特别要求，OFFICE97及以上应该都能通过的。
基于区块链多方授权的银行电子询证函生成方法与制作流程
图片简介: 本技术涉及一种基于区块链多方授权的银行电子询证函生成方法，包括：请求方确定授权方和回函方，根据企业身份信息、询证项目和对应的审计数据向授权方提交授权申请，并向回函方发起调取权限请求；授权方和回函方通过私钥验证请求方的身份，验证通过后，若授权方同意询证、回函方给予调取权限，且检查到授权信息，平台打开回函方的调取权限，根据企业身份信息、询证项目从数据库中调取数据，将数据与审计数据比对后，根据比对结果生成电子询证函并返回至请求方。本技术提供的方法可解决现行基于纸质函证流转的银行询证函操作流程中人工操作繁杂且效率低下的问题。 技术要求 1.一种基于区块链多方授权的银行电子询证函生成方法，其特征在于，包括以下步骤： 步骤1，请求方确定授权方和回函方，所述请求方根据企业身份信息、询证项目和对应的审计数据向授权方提交授权申请，并根据所述企业身份信息、询证项目和对应的审计数 据向回函方发起调取权限请求； 步骤2，所述授权方收到授权申请且回函方收到调取权限请求后，所述授权方和回函方分别通过私钥验证请求方的身份，若身份验证通过，所述授权方选择是否同意询证，所述 回函方选择是否给予调取权限，生成授权信息上链并添加至智能合约中，将授权结果反 馈给请求方；
步骤3，若所述请求方收到的授权结果为授权方同意询证，且所述回函方给予调取权限，同时所述智能合约检查到添加的授权信息，平台通过智能合约调用通用数据接口，打开所述回函方数据库中对应的调取权限，根据所述企业身份信息和询证项目从回函方数据库中调取企业的数据，并根据所述数据与请求方提供的审计数据进行比对，根据比对结果生成所述需要询证的企业的电子询证函并返回至请求方。 2.根据权利要求1所述的一种基于区块链多方授权的银行电子询证函生成方法，其特征在于： 在所述步骤1之前，还包括所述回函方、授权方以及请求方在平台的注册与接入； 所述回函方在平台的注册与接入包括： 所述平台在回函方搭建区块链节点，将所述区块链节点接入一条新的联盟链，一条所述联盟链仅接入一个回函方的区块链节点； 在区块链上部署智能合约并注册所述回函方账户； 将所述回函方账户的私钥文件发送给回函方； 所述授权方与请求方在平台的注册与接入包括： 所述授权方与请求方在平台注册账户，向所述平台提交身份验证申请； 所述平台通过在工商管理局部署节点接入所述联盟链，并通过插件接入工商管理部门的登录界面，所述请求方和授权方分别登录在工商管理局的账号，用于验证所述请求方与授权方的身份真实性； 所述企业身份的真实性验证通过后，所述平台在区块链上注册授权方与请求方账户，并将账户私钥文件分别绑定到授权方与请求方账户中。 3.根据权利要求2所述的一种基于区块链多方授权的银行电子询证函生成方法，其特征在于，所述授权方与请求方在平台的注册和接入还包括： 选择授权方与请求方的二次身份验证方式，所述二次身份验证方式包括：IP地址验证或手机号码验证，通过绑定公司IP地址或IP地址段，或者绑定线下身份代表人并提供手机号；
企业询证函模板大全
编号： ××（公司）： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司××年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。下列数据出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符金额。回函请直接寄至××会计师事务所。 回函地址： 邮编：电话：传真：联系人： 2、其他事项。 本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。 （公司盖章） 年月日 结论：1、信息证明无误。 （公司盖章） 年月日 经办人： 2、信息不符，请列明不符的详细情况： （公司盖章） 年月日 经办人：
编号： ××（公司）： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司××年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。请列示截止××年×月×日贵公司与本公司往来款项余额。回函请直接寄至××会计师事务所。 回函地址： 邮编：电话：传真：联系人： 本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。 （公司盖章） 年月日 2、其他事项。 （公司盖章） 年月日 经办人：
编号： ××（公司）： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司××年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。下列数据出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，则无需回复；如有不符，请直接通知会计师事务所，并请在空白处列明贵公司认为是正确的信息。回函请直接寄至××会计师事务所。 回函地址： 邮编：电话：传真：联系人： 2、其他事项。 本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。 （公司盖章） 年月日 ××会计师事务所： 上面的信息不正确，差异如下： （公司盖章） 年月日 经办人：
询证函
询证函 致：_____________________ 下列数额出自本公司帐簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“数额证明无误”处签章确认；如有别符，请在“数额别符及需加说明事项”处详为指正。 回函请函寄/传真至_________ 地址：__________________邮编：____________ 传真：__________________电话：____________ （本函仅为复核帐目之用，并非催款结算） 截止日期：_______________贵公司应欠:____________元 上述款项或已结付，仍请及时函复为盼。 数额证明无误 签章：_________________________________日期：_____________________ 数额别符需加说明事项： 签章：_________________________________日期：_____________________ ·接收函如何写·户口接收函·档案接收函·调档函如何写·函的格式 ·催款函格式范文·托付函格式范文·确认函格式范文·答应函·派遣函
超市员工学习心得 连锁经营中每家新店在开业之初都会遇到因为对新消费群体的需求无法做到全面深入的了解，而造成商品组合欠佳、形象宣传含糊、顾客认知率较低等事情，在这时假如别进行及时、系统、有效的引导认知工作，便会使企业走进一具被业内人士适应上称之为的“雾境营销”的误区。 区域消费水平的差别、消费者所处文化氛围的别同等原因，势必造成消费群在认知同意新进入者时行为表现方面的别同。特别是在当地同类产业并别处于衰降期时，目标顾客群的认知速度与效果会成为直接妨碍新进入者拓展当地市场的重要因素。俗话说：“万事开头难”那么，这时我们该怎么做呢？ 让顾客知道。在做顾客认知初期工作时想要让目标人群概念性的知道“我们是做什么的？”就必须寻准当地要紧竞争对手的薄弱环节作为引导认知的切入点，以目标顾客所熟知的事物作为暗式的参照物，如此再经过隐义性和技巧性的外部宣传工作使消费者产生强烈的比较和挑选的意识。“别怕别识货，就怕货比货”，有比较挑选基础上的购物行为将会促使消费者最终向忠诚顾客转变。但该认知层给顾客的仅仅是经过感官而获知的表面信息，并别能决定认知工作的理性化走向。 让顾客知道。知道认知时期是顾客经过比较后由“试试看”购买型向“反复”购买型过渡的重要阶段。在那个时刻里我们应该充分运用整体的形象整合系统为顾客提供更为完善的购物过程。这个地方的形象整合别单单指开业之初店面整体的装修、媒体的宣传等单一性的工作更要紧的是以什么来保证顾客购物过程中的最大中意度。要经过尽可能多的渠道在顾客、职员中进行企业文化的潜移默化和妨碍，将简单的购销关系向一具脉络分明的有机共同体演变。使顾客知道我们是“以担社会责任为先，以为顾客服务为主”的新型企业，我们所要的第一追求别是利润，而是有更广大的空间与机会能为更多的消费者提供中意的服务。 让顾客信任。全面质量治理是企业进展的生命线，也是建立顾客信任的唯一途径。以“品质论英雄”是商家营销的要紧手段和线索，质量品质、服务品质、等等都已成贯通所有工作的主线，这些方方面面工作绝别能为某个时刻段的促销而造势，要真正成为对消费者负责的一具个郑重的答应。让顾客100%中意的质量治理作为哺育忠诚顾客的基石性工作必须从开业伊始就进行精密的操作，从严格要求、按流程操作到全方位的监督检查，要做到有形式、更要有内容有涵义。惟独如此才干经的起实践者和时刻的检验，才干让顾客产生信赖和忠诚。 让顾客喜欢。一具人要想被众人所同意和信任那么具有亲和力是他必须的条件。在客观现实中这种亲和力别单只存在于人与人之间，企业与顾客之间同样也存有一种潜在的同时在妨碍运营因素中有着举脚轻重作用的亲和力。它源自于职员的全力以赴、企业对公益事业的关注、社区关系的融洽，甚至于部分治理者的人格魅力等。因为这诸多因素的存在因此我们在对待顾客的每次光顾时都别应只当成是一次简单机械的销售过程，企业行为的良好展示算是靠这看似单纯的一次又一次。我们惟独充分利用和把握好每一次接触或服务顾客的机会，才干让他们去感觉我们给其带来的“超值”。日积月累中潜在的亲和力自然会被挖掘出并成为企业与目标顾客间坚固的桥梁与纽带。 让顾客回味。从消费行为学的角度来分析我们会发觉：每一位顾客在单项行为结束后，都会确信自己的相关挑选与决定是明智而正确的，都可不能去贬低、否认自己的决定。这是因为每个人在自己的行为评价中都存有对自我认可性的依靠和自我否认性的排斥。据此，我们应制造更多的情景让顾客回味并知道：是我们企业的与众别同让他有更多的理由去确信自己的行为，以我们的品牌为荣耀在同一群体中得到更多的赞许和认同。如此以来，别但充分满脚了消费者的自我认可性，并且也给我们带来了超出任何宣传效果的-----口碑效应。 在新型竞争营运环境下，多少商家在歇斯底里的高喊“钞票越来越难赚了，顾客越来越看别透了，借我们一双慧眼吧！”。事实上别是消费者变复杂了，而是企业没有把自己真正
批量制作询证函教程
批量制作询证函教程集团公司文件内部编码：（TTT-UUTT-MMYB-URTTY-ITTLTY-
1、首先把事务所发来的excel版询证函模板粘贴进word版文件： 转贴为： 2、按以下格式整理重分类过后的往来余额： 注意：数据格式要设好，用round函数截断，保留两位小数。 3、将整理好余额的表格关闭。 4、在第一步转贴好的word版询证函模板中，点击工具栏的“邮件”按钮： 再点击“开始邮件合并”，选择“邮件合并分步向导”： 点击右下角的“下一步：正在启动文档”： 点击右下角的“下一步：选取收件人”： 点击右下角的“下一步：选取收件人”后显示如下界面： 点击左上角的“浏览”，出现如下界面： 找到存放重分类数据的excel所在位置并选中： 点击“打开”，出现如下界面后点击“确定”： 点击“确定”后出现如下界面，再次点击“确定”： 然后点击右下角的“下一步：撰写信函”，出现以下界面： 把光标移到到询证函正文的 部位后，点击右侧上方的“其他项目”，出现如下界面： 选择“单位名称”后依次点击“插入”、“关闭”，出现以下界面： 再把光标移到至“编号：”位置，重复以上点击“其他项目”——选择“编号”、点击“插入”、“关闭”后，出现以下界面： 再根据要制作的往来余额性质，选择销售或采购或是其他项目合适的单元格，并把光标移到至对应位置，例如应付账款贷方余额，把光标移到至“欠贵公司”单元格后，
重复以上点击“其他项目”——选择“编号”、点击“插入”、“关闭”后，出现以下界面： 点击右下方“下一步：预览信函”： 最后点击后下方“下一步：完成合并”即可。 可在工具栏上方选中“预览结果”后点击翻页按钮进行预览： 调整好格式即可批量打印，搞定！
应收账款询证函(样式).doc
应收账款询证函 一、积极式询证函（格式一） 编号： 甲公司： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司20×7年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。回函请直接寄至××会计师事务所。 回函地址：邮编： 电话：传真：联系人： 1．本公司与贵公司的往来账项列示如下： 单位：元
2．其他事项。 本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。 （被审计单位盖章） 20×8年×月×日结论：
二、积极式询证函（格式二） 编号： 甲公司： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司20×7年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。请列示截止20×7年×月×日贵公司与本公司往来款项余额。回函请直接寄至××会计师事务所。 回函地址：邮编： 电话：传真：联系人： 本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。 （被审计单位盖章） 20×8年×月×日
1．贵公司与本公司的往来账项列示如下： 单位：元 2．其他事项。 （甲公司盖章） 20×8年×月×日 经办人：
三、消极式询证函（格式三） 编号： 甲公司： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司20×7年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，则无需回复；如有不符，请直接回函寄至××会计师事务所，并在空白处列明贵公司认为正确的信息。 回函地址：邮编： 电话：传真：联系人： 1．本公司与贵公司的往来账项列示如下： 单位：元 2．其他事项。
银行函证及回函工作操作指引2020
关于进一步规范银行函证及回函工作的通知 财会〔2020〕12号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），各银保监局，中国注册会计师协会，中国银行业协会，各政策性银行、大型银行、股份制银行、外资银行：为进一步规范银行函证及回函工作，提升审计工作质量，维护金融市场秩序，推动社会信用体系建设，防范银行业金融机构操作风险和声誉风险，现将有关事项通知如下： 一、高度重视银行函证及回函工作 银行函证及回函，是注册会计师在获取被审计单位授权后，直接向银行业金融机构发出询证函，银行业金融机构针对所收到的询证函，查询、核对相关信息并直接提供书面回函的过程。银行函证及回函工作是夯实市场主体会计信息质量、防范金融风险、维护市场秩序的重要途径。银行函证是注册会计师独立审计的核心程序之一，银行函证回函对于注册会计师在审计工作中识别财务报表错误与舞弊行为至关重要。规范银行函证回函工作，有利于银行业金融机构加强内部控制、防范风险。 注册会计师和银行业金融机构应当充分认识银行函证及回函工作的重要性。注册会计师应当充分履行职责，在银行业金融机构回函的基础上，审慎考虑实施函证获取的审计证据是否充分、适当、可靠。银行业金融机构应当加强内部控制，切实防范风险、承担社会责任、提升服务意识，高度重视并做好银行函证的回函工作。 二、强化银行函证及回函工作管理 注册会计师应当按照中国注册会计师审计准则的要求实施银行函证程序。在实施时，注册会计师应当根据具体业务的需要，从《银行函证及回函工作操作指引》（以下简称操作指引）中选择适当的银行询证函格式，并严格按照操作指引的要求操作、填写。注册会计师应当对银行询证函（包括回函）中所列信息严格保密，仅用于执业目的。 银行业金融机构应当规范银行函证回函工作，严格按照本通知要求及操作指引进行回函。银行业金融机构应当严格按照操作指引要求提供资金池等创新业务相关信息。 银行业金融机构应当明确业务牵头部门和各函证事项的业务主管部门，建立统一牵头、分工负责的内部管理机制和工作流程，完善对函证回函工作的内部控制，对回函信息的真实性、准确性负责；有效实施授权和制衡机制，分离不相容的职责；加强回函用章管理，明确回函用章，鼓励使用有防伪功能的电子印章；按照操作指引要求，认真校验询证函印章；加强回函的复核控制，建立完备的回函操作记录；进一步通过内部审计、内控评价等方式对回函工作进行内部监督和问责。 三、切实提升回函服务质效 银行业金融机构应当提升服务意识，进一步改进函证回函工作质量和效率。银行业金融机构应当自收到符合规定的询证函之日起10个工作日内，按照要求将回函直接回复会计师事务所或交付跟函注册会计师。在采用纸质方式回函的情况下，银行业金融机构原则上应当在银行询证函原件上确认、填写相关信息并签
询证函,介绍信
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 介绍信 银行： 兹介绍同志（身份证号：）（壹人）来你处办理询证被审计 单位（公司）与贵行的存款、借款往来等事项请接洽，希协助为荷。此致 . 敬礼 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 2012年月日篇二：办理银行询证会计师事务所介绍信 介绍信广东发展银行股份有限公司广州前进支行： 兹我单位工作人员前来办理银行询证事项。请给予接洽为盼！ 此致 敬礼 二○一四年十一月七日 篇三：公司介绍信样本 篇四：介绍信 介绍信 支行： 兹有___________同志等壹人前往贵行办理_________________ 有限公司验资询证事 宜，到时请予接洽为荷。 此致 敬礼！ 有限公司 年月日篇五：2.13询证函业务柜台操作规程(2014) 询证函业务柜台操作规程 为了规范我行询证函业务的柜台操作，根据财政部、中国人民银行《关于做好企业的银 行存款借款及往来款项函证工作的通知》，特制定本规程。 一、基本规定 （一）业务介绍 1、本规程所称“询证函业务”是指注册会计师在依法审查企业会计报表，验证企业资本， 办理企业合并、分立、清算等审计业务时，以被审计企业名义向我行发函询证，以验证该企 业的银行存款、借款及往来款项等是否真实、合法、完整，我行按照财政部、中国人民银行 有关规定据实作出回复的业务，是我行提供给单位客户的一种中间业务。 2、询证函中询证的事项可包括：银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况、 借款、银行承兑汇票、信用证、保函等。询证函的申请人应为我行单位客户，询证函上应加 盖单位公章或预留印鉴。对于询证函中询证同一客户两个及以上存款账户，且预留银行印鉴 不相同的，客户可以分别加盖每个账户的预留印鉴或统一加盖公章。询证函的参考格式详见 附件1，询证函的格式和事项可不限于参考格式中的内容。 3、询证事项中所列银行存款账户若已被质押、冻结、控制的，或有保证金账户的，回函 时选择“数据证明无误”的结论，并在“结论”栏下方空白处手工增加“银行声明”栏，注 明相关情况并盖章。银行存款账户是否可以包括阳光理财机构客户理财产品账户应按产品说 明书中的约定执行。 4、我行可受理单位客户、询证函中载明的会计师（审计）事务所递交或邮寄的询证函。 5、询证事项仅限于单位客户在分行辖内的相关事项。
询证函介绍信
询证函介绍信 篇一： 立信会计师事务所（特殊普通合伙）介绍信银行：兹介绍同志（身份证号：）（壹人）来你处办理询证被审计 单位（公司）与贵行的存款、借款往来等事项请接洽，希协助为荷。此致 . 敬礼立信会计师事务所（特殊普通合伙） 20XX年月日篇二：办理银行询证会计师事务所介绍信介绍信广东发展银行股份有限公司广州前进支行：兹我单位工作人员前来办理银行询证事项。请给予接洽为盼！此致敬礼二○一四年十一月七日篇三：企业介绍信范本企业介绍信范本 一、新办锁： xx集团有限公司 介绍信介字第n号重庆渝建交信息咨询有限公司：兹介绍xx同志（壹人）身份证号5102321976xxxxxxxx前来你处联系办理企业网上投标 报名锁事宜。请接洽。（有效期x天） 二00七年x月x日 （单位盖章） 二、升级锁：
xx集团有限公司 介绍信介字第n号重庆渝建交信息咨询有限公司：兹介绍xx同志（壹人）身份证号5102321976xxxxxxxx前来你处联系办理企业网上投标 报名锁升级事宜。请接洽。（有效期x天） 二00七年x月x日 （单位盖章）篇四：2.13询证函业务柜台操作规程询证函业务柜台操作规程为了规范我行询证函业务的柜台操作，根据财政部、中国人民银行《关于做好企业的银行存款借款及往来款项函证工作的通知》，特制定本规程。 一、基本规定 （一）业务介绍 1、本规程所称“询证函业务”是指注册会计师在依法审查企业会计报表，验证企业资本， 办理企业合并、分立、清算等审计业务时，以被审计企业名义向我行发函询证，以验证该企 业的银行存款、借款及往来款项等是否真实、合法、完整，我行按照财政部、中国人民银行 有关规定据实作出回复的业务，是我行提供给单位客户的一种中间业务。 2、询证函中询证的事项可包括：银行存款、往来款项
企业询证函模板大全
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编号： ××（公司）： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司××年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。下列数据出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符金额。回函请直接寄至××会计师事务所。 回函地址： 邮编：电话：传真：联系人： 1、本公司与贵公司的往来账项列示如下：单位：元 截止日期贵公司欠欠贵公司备注 2、其他事项。 本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。 （公司盖章） 年月日 结论：1、信息证明无误。 （公司盖章） 年月日 经办人： 2、信息不符，请列明不符的详细情况： （公司盖章） 年月日 经办人：
编号： ××（公司）： 本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司××年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。请列示截止××年×月×日贵公司与本公司往来款项余额。回函请直接寄至××会计师事务所。 回函地址： 邮编：电话：传真：联系人： 本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。 （公司盖章） 年月日 1、本公司与贵公司的往来账项列示如下：单位：元 截止日期贵公司欠欠贵公司备注 2、其他事项。 年月日 经办人：
询证函模板
询证函模板 询证函是由审计师(或其他鉴证业务执行人)以被审计者的名义向被询证人发出的，用以获取被询证人对于被审计者相关信息或现存状况的声明，那么，下面是小编给大家整理收集的询证函模板，供大家阅读参考。 询证函模板1 致：_____________________ 下列数额出自本公司帐簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端"数额证明无误"处签章确认;如有不符，请在"数额不符及需加说明事项"处详为指正。 回函请函寄/传真至_________ 地址：__________________邮编：____________ 传真：__________________电话：____________ (本函仅为复核帐目之用，并非催款结算) 截止日期：_______________贵公司应欠:____________元 上述款项或已结付，仍请及时函复为盼。 数额证明无误 签章：_________________________________日期：_____________________ 数额不符需加说明事项： 签章：_________________________________日期：_____________________
询证函模板2 编号： (公司)： 本公司聘请的**会计师事务所正在对本公司年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师执业准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。下列数据出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端"数据证明无误"处签章证明;如有不符，请在"数据不符"处列明不符金额。回函请直接寄至**会计师事务所。 通讯地址：xx市层 邮编：100 电话：010-6 传真：010-6 联系人： 1、本公司与贵公司的往来账项列示如下 截止日期贵公司欠欠贵公司备注 2、其他事项 本函仅为复核账目之用，并非催款结算，若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时复函为盼。 (公司签章) (日期) 询证函模板3 敬启者： ××会计师事务所为本单位委托查帐的注册会计师，在其定期性审计本单位帐目之过程中，欲证明敝公司下列所结存或结欠贵公司之记录： 截止日期：此信乃作为函证之用，而非请求付款
询证函格式(DOC)
索引号： 询证函种类：发出商品、异地存货 （公司） 询证函 本公司聘任的洛阳中华会计师事务所正在对本公司会计报表进行审计，按照中国注册会计师独立准则的要求，应当询证本公司寄存于贵公司的存货等事项。下列数据出自本公司帐簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符及需说明事项”处列明不符金额详加指正。回函请传真并将原件寄至洛阳中华会计师事务所有关审计人员处： 地址：河南省洛阳市中州中路445号六楼 收件人：洛阳中华会计师事务所 电话：0379－3926807 传真号：0379--3926801 邮政编码：471000 本公司存放于贵公司的存货列示如下： 本函仅为复核帐目之用。若此存货在上述日期之后已经不存放于贵公司，仍请及时函复为盼。 谨启 2004年月日 数据证明无误数据不符及需加说明事项 签章：签章： 日期：日期：
索引号： 询证函种类：应交税金 （税务局） 询证函 本公司聘任的洛阳中华会计师事务所正在对本公司会计报表进行审计，按照中国注册会计师独立准则的要求，应当询证本公司与贵局的往来税项等事项。下列数据出自本公司帐簿记录，如与贵局记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符及需说明事项”处列明不符金额详加指正。回函请传真并将原件寄至洛阳中华会计师事务所有关审计人员处： 地址：河南省洛阳市中州中路445号六楼 收件人：洛阳中华会计师事务所 电话：0379－3926807 传真号：0379-******* 邮政编码：471000 本公司与贵局的往来税项列示如下： 本函仅为复核帐目之用，并非缴款结算。若此款项在上述日期之后已经结清，仍请及时函复为盼。 谨启 2004年月日数据证明无误数据不符及需加说明事项 签章：签章： 日期：日期：
什么是询证函
什么是询证函 什么是询证函?那么，下面就随WTT小雅一起来看看吧。 企业询证函是企业在财产清查中为了核实往来款项的真实性 而寄送往来单位的一种核对函件。企业询证函通常包括双方在截 止于特定日期的往来款项余额。 询证函的分类 根据被询证人的不同，询证函可以分为： 1、银行询证函：向被审计者的存款银行及借款银行发出的询证函，用以检查被审计者在特定日期(一般为资产负债表日，下同)银行存款的余额、存在性和所有权，以及借款的余额、完整性和 估价。完整的银行询证函一般包括：存款、借款、销户情况、委 托存款、委托贷款、担保、承兑汇票、贴现票据、托收票据、信 用证、外汇合约、存托证券及其他重大事项。 2、企业询证函：向被审计者的债权人和债务人发出的询证函，用以检查被审计者特定日期债权或债务的存在和权利或义 务。企业询证函通常包括双方在截止于特定日期的往来款项余 额。 3、律师询证函：向为被审计者提供法律服务的律师及其所在的律师事务所发出的询证函，用以检查被审计者在特定日期是否 存在任何未决诉讼及其可能产生的影响以及律师费的结算。
4、其他询证函：向其他机构如保险公司、证券交易所或政府部门发出的询证函，用以检查被审计者的保险合同条款、所持有的可流通证券或注册资本情况等信息。 按照回函要求的不同，企业询证函可以分为： 1、积极式询证函(Positive Confirmation)：无论询证函记录如何，都要求被询证人回函。 2、消极式询证函(Negative Confirmation)：当询证函记录与被询证人记录一致时不回函，仅当询证函记录与被询证人记录不一致时回函。消极式询证函应在下列情况同时满足时才应当使用： 重大错报风险评估为低水平; 涉及大量余额较小的账户; 预期不存在大量的错报; 没有理由相信被询证人不认真对待函证。 询证函的范例 (一) 日期：索引号： 敬启者： 会计师事务所为本单位委托查帐的注册会计师，在其定期性审计本单位帐目之过程中，欲证明敝公司下列所结存或结欠贵公司之记录： 截止日期：此信乃作为函证之用，而非请求付款
银行询证函业务柜台操作规程共9页
银行询证函业务柜台操作规程 为了规范我行询证函业务的柜台操作，根据财政部、中国人民银行《关于做好企业的银行存款借款及往来款项函证工作的通知》，特制定本规程。 一、基本规定 （一）业务介绍 1、本规程所称“询证函业务”是指注册会计师在依法审查企业会计报表，验证企业资本，办理企业合并、分立、清算等审计业务时，以被审计企业名义向我行发函询证，以验证该企业的银行存款、借款及往来款项等是否真实、合法、完整，我行按照财政部、中国人民银行有关规定据实作出回复的业务，是我行提供给单位客户的一种中间业务。 2、询证函中询证的事项可包括：银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况、借款、银行承兑汇票、信用证、保函等。询证函的申请人应为我行单位客户，询证函上应加盖单位公章或预留印鉴。对于询证函中询证同一客户两个及以上存款账户，且预留银行印鉴不相同的，客户可以分别加盖每个账户的预留印鉴或统一加盖公章。询证函的参考格式详见附件1，询证函的格式和事项可不限于参考格式中的内容。 3、询证事项中所列银行存款账户若已被质押、冻结、控制的，或有保证金账户的，回函时选择“数据证明无误”的结论，并在“结论”栏下方空白处手工增加“银行声明”栏，注明相关情况并盖章。银行存款账户是否可以包括阳光理财机构客户理财产品账户应按产品说明书中的约定执行。 4、我行可受理单位客户、询证函中载明的会计师（审计）事务所递交或邮寄的询证函。 5、询证事项仅限于单位客户在分行辖内的相关事项。 若询证事项仅为银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况的，各网点柜台可直接受理、回复。对于仅涉及本网点的上述询证业务，可由柜台经理审批同意后，加盖“柜台业务专用章（对公）”正式对外回函；上述证明内容如涉及分行辖内其他网点的，需由分行运营管理部协助填写并审核后，再由受理网点加盖行章正式对外回函。 若询证事项为借款、银行承兑汇票、信用证、保函等，应比照我行公司客户资信证明业务的操作规程，由客户经理受理初审、有权审核人审核并报行领导同意后，再由受理网点加盖行章正式对外回函。
函证的实施与评价
函证的实施与评价 【内容导航】： (一)对函证过程的控制 (二)积极式函证未收到回函时的处理 (三)评价审计证据的充分性和适当性时应考虑的因素 (四)评价函证的可靠性 (五)被询证者在回函中包括免责或其他限制条款对回函的可靠性的影响 (六)对不符事项的处理 (七)实施函证时要关注的舞弊风险迹象以及采取的应对措施 【所属章节】： 本知识点属于《审计》科目第三章审计证据第三节函证的内容。 【知识点】：函证的实施与评价 (一)对函证过程的控制 1.总体要求 注册会计师应当对函证的全过程保持控制。 2.函证发出前的控制措施(盖章、核对) 询证函经被审计单位盖章后，应当由注册会计师直接发出。 为使函证程序能有效地实施，在询证函发出前，注册会计师需要恰当地设计询证函，并对询证函上的各项资料进行充分核对，注意事项可能包括：
(1)询证函中填列的需要被询证者确认的信息是否与被审计单位账簿中的有关记录保持一致。对于银行存款的函证，需要银行确认的信息是否与银行对账单等保持一致; (2)考虑选择的被询证者是否适当，包括被询证者对被函证信息是否知情、是否具有客观性、是否拥有回函的授权等; (3)是否已在询证函中正确填列被询证者直接向注册会计师回函的地址; (4)是否已将被询证者的名称、地址与被审计单位有关记录进行核对，以确保询证函中的名称、地址等内容的准确性。可以执行的程序包括但不限于： ①通过拨打公共查询电话核实被询证者的名称和地址; ②通过被询证者的网站或其他公开网站核对被询证者的名称和地址; ③将被询证者的名称和地址信息与被审计单位持有的相关合同等文件核对; ④对于供应商或客户，可以将被询证者的名称、地址与被审计单位收到或开具的增值税专用发票中的对方单位名称、地址进行核对。 3.通过不同方式发出询证函时的控制措施 根据注册会计师对舞弊风险的判断，以及被询证者的地址和性质、以往回函情况、回函截止日期等因素，询证函的发出和收回可以采用邮寄、跟函、电子形式函证(包括传真、电子邮件、直接访问网站等)等方式。 (1)通过邮寄方式发出询证函时采取的控制措施 为避免询证函被拦截、篡改等舞弊风险，在邮寄询证函时，注册会计师可以在核实由被审计单位提供的被询证者的联系方式后，不使用被审计单位本身的邮寄设施，而是独立寄发询证函(例如，直接在邮局投递)。 (2)通过跟函的方式发出询证函时采取的控制措施
往来询证函英文-中文
企业询证函 REQUEST FOR CONFIRMATION OF BALANCES （公司）: 本公司聘请的XXX会计师事务所（四川）有限公司正在对本公司会计报表进行审计，按照中国注册会计独立审计准则的要求，应当询证本公司与尊户的往来款项，下列数据出自本公司账簿记录，如与尊户记录相符，请在本函下端证明无误处证明，如有不符，则请在数据不符及需加说明事项处列明不符金额。回函请寄到中天运会计师事务所（四川）有限公司。 地址：XXXXXX 联系人：XXXXXXXX 邮编：610000 电话：XXX 传真：XXXXXXXXX Dear Sir, As part of our auditors’ regular examination of our accounts, Messrs. JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS SICHUAN BRANCH, in accordance with “Independent Auditing Standards of Chinese Certified Public Accountants”, wish to confirm the balance of our account with you. The following data are copied from the Company’s account books. If you agree with the balance overleaf, please confirm it by signing at the foot of the page. Should you disagree with the balance, please provide details of the difference. Whatever the result is, kindly mail it directly to our auditors addressed below: Address as: No.402 of the Yinxing Mansion in No.35 HuaiShu Road, Chengdu, Sichuan, PRC Linkman: Yuan Wei Wang
询证函格式
询证函格式 篇一：客户对账询证函格式 编号：***** 对账询证函**** 财务部： 承蒙贵司在业务上对我司多年的支持与厚爱，在此谨致以真诚的谢意。 为准确反映财务核算结果，减少或避免债权债务争议及纠纷，我司特向贵司函证以下往来结果。下列数据出自本司账簿记录（不包含收货未开票数据），如与贵司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章；如有不符，请在本函下端“信息不符”处签章，并请列明不符的详细情况。回函请直接寄至******财务部。 通信地址：江苏省南京市**** 电话：******传真****** 联系人：**邮箱：***** 本函仅作核对账目之用，及时回复为盼。 截止2014年2月28日前，合同订单货物已按客户要求交齐，票已开全。 核账单位：******公司 日期：2014年03月05日 结论： 篇二：往来账询证函格式 询证函 （对方公司名称）： 截至年月日，贵公司与我公司往来账余额如下，如与贵公司记录相符，请在本函下方“数额证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数额不符及需加说明事项”处详为指正。回函请在年月日前寄至本公司。本函仅为核对账目之用，并非催（付）款结算。望贵公司协助办理为盼！致 礼！ （本公司名称及盖章）2011年05月31日 本公司详细地址: 电话：传真： 若款项在上述日期之后已经结清，仍请及时回函为盼。 篇三：询证函模板 应收账款询证函 ----------： 本公司因工作需要应询证与贵公司的往来账项等事项。下列数据出自本公司账薄记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额。 一、本公司与贵公司的工程项目有关情况列示如下： 具体明细见附表1。 1、工程结算已完成，结算金额为审定金额：（） 2、工程结算尚未完成，结算金额为统计进度金额：（﹀） 本函仅为复核账目之用，并非催款结算。 （公司签章） 2013年10月9日 ==========================以下由被询证方填写========================= 《询证函格式》出自：百味书屋
整理询证函模板_往来账项询证函格式编号
往来账项询证函格式编号： 询证函 致： 依据行政事业单位资产清查的工作要求，需函证我单位与贵单位2009年12月31日的往来款项，下列数据出自我单位账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下方“数额证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数额不符及需加说明事项”处详为指正。回函请在 年月日前寄至本单位。本函仅为核对账目之用，并非催（付）款结算。请贵单位协助办理。 致 礼 地址: 电话：0951- 传真：0951- 若款项在上述日期之后已经结清，仍请及时回函为盼。 （发函单位盖章） 日期：年月 日
询证函 致： 下列数额出自本公司帐簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“数额证明无误”处签章确认；如有不符，请在“数额不符及需加说明事项”处详为指正。 回函请函寄/传真至 地址：邮编： 传真：电话： （本函仅为复核帐目之用，并非催款结算） 截止日期：贵公司应欠: 元 上述款项或已结付，仍请及时函复为盼。
数额证明无误 签章：日期：数额不符需加说明事项： 签章：日期：
往来询证函 致：编号：本公司聘请的正在对本公司会计报表进行审计，按照《中国注册会计师独立审计准则》的要求，应当询证本公司与贵公司的往来帐项，下列数额出自本公司帐簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“数额证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处详为指正。回函请直接寄至 收。 地址：邮编： 电话：传真： （本函仅为复核帐目之用，并非催款结算） 若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时复函为盼。
（公司印签） 数据证明无误 签章：日期： 数据不符需加说明事项 签章：日期： 整理丨尼克 本文档信息来自于网络，如您发现内容不准确或不完善，欢迎您联系我修正；如您发现内容涉嫌侵权，请与我们联系，我们将按照相关法律规定及时处理。
302银行存款证明、银行询证函业务管理规定
1 目的 为加强xx银行（以下简称“本行”）存款证明、银行询证函业务管理，规范出具存款证明、银行询证函的行为，确保存款证明书、银行询证函的真实、合法、有效，防范金融风险，制定本规定。 2 范围 2.1 本规定明确了本行开具个人存款证明、单位存款证明及银行询证函的内容和管理要求。 2.2 本规定适用于本行开具个人存款证明、单位存款证明及银行询证函的管理。 3 职责 3.1 会计结算部负责本行存款证明、银行询证函业务管理规定的制定、业务指导及管理。 3.2 运营部负责存款证明、银行询证函业务的事后监督。 3.3 各分支行综合结算部负责本辖各网点个人存款证明、单位存款证明及银行询证函的出具及相关凭证的管理。 4 术语与定义 4.1 个人存款证明是指为在本行开户的储蓄存款人和在本行所属网点购买的凭证式国债客户出具的，证明其在本行限定时间内存款金额的书面材料。 4.2 单位存款证明是指为在本行开立账户的企事业单位出具的证明其在本行限定时间内存款金额的书面材料。 4.3 银行询证函是指会计师事务所或者审计师事务所在执行审计过程中，以被审计企业名义向本行发出的，用以验证企业的银行存款与借款、投资人（股东）出资情况以及担保、承诺、信用证、保函等其他事项是否真实、合法、完整的询证性书面文件。 5 工作程序 5.1 开具个人存款证明书工作程序 5.1.1 管理及要求 5.1.1.1 个人存款证明为一联正本，复印无效。
5.1.1.2 个人存款证明可根据客户要求出具一份或多份。 5.1.1.3 个人存款证明不能转让，不能流通，不能作提取款项的凭证。 5.1.1.4 个人存款证明不具有任何担保作用，不得用于质押。 5.1.1.5 个人存款证明应按存款人实际存入的存款金额、种类、日期、币种开具，不得将存款利息计入本金中开具证明，存款证明的款项可低于账户余额。 5.1.1.6 个人存款证明可分为时点存款证明和时段存款证明两种。时点存款证明为开具证明当日某时点的存款证明金额；时段存款证明可根据客户要求开具，本行在此期间对该存款账户进行账户控制，到期解除账户控制。个人存款证明的账户控制为金额控制。对于客户未指定时段的，最长期限为半年。 5.1.1.7 个人存款证明如发生遗失，不办理挂失，但可根据个人存款证明开具种类和存款人的要求，补开或重新开立存款证明。个人时段存款证明遗失的可补开，补开的存款证明账户控制期限与原期限相同，个人时点存款证明遗失的不可补开，使用“1414－个人存款证明”交易重新开立。 5.1.1.8 个人存款证明凭证上应加盖“xx银行存款证明专用章”方才生效。 5.1.1.9 本行开立个人存款证明的有效权利凭证包括：在本行开立的存折、存单、甲秀卡、本行发售的凭证式国债。 5.1.1.10 有效权利凭证发生以下事宜，本行不能开具个人存款证明。 a) 已被有权机关冻结止付的； b) 用于质押而被银行止付的。 5.1.1.11 储蓄客户名下多笔不同类型存款可同时出具存款证明，一张个人存款证明书可打印4笔存款内容。 5.1.2 开具个人存款证明书流程 5.1.2.1 申请 存款人，包括境内居民和非居民(含外国人、华侨及港澳台同胞等)持本人有效证件和个人有效权利凭证填写《xx银行个人存款证明申请表》（以下简称《个人申请表》），注明开具存款证明的原因、存款凭证的种类、开户日期、证明的有效时间、申请份数、申请人或代理人姓名、联系电话、地址、身份证号码、申请日期等要素，