贸易信贷报告操作流程(以预收货款为例)
贸易信贷报告操作流程（以预收货款为例）
1、登陆系统后，进入“企业网上报告管理”—“贸易信贷与融资报告”—“预收货款报告”—“预收货款报告新增”，在“申报单号”中录入本企业22位收汇申报单号，点击“查询”按钮，系统将列出申报信息，勾选申报单号前的圆圈并点击下栏中的“新增”按钮进入预收货款报告新增对话框。
2、进入预收货款报告新增对话框后，点击“新增”按钮，选择“预计出口日期”。
3、选择“关联关系类型”。
4、填写“报告金额”（注意报告金额不得超过申报单收汇金额）。一张申报单可对应多次出口，因此可分多次新增预计出口信息。
5、填写出错的预计出口信息可点击“删除”按钮删除。
6、填写完毕后点击“提交”按钮完成预收货款报告新增。
7、对于已提交的预收货款报告，申报单对应收汇日期在当前日期前30天内的，可选择“预收货款报告修改”选项修改，修改方式包括“新增”、“删除”，操作方式与“预收货款报告”新增
一致。
8、对于已提交的预收货款报告，申报单对应收汇日期在当前日期前30天内的，可选择“预收货款报告删除”选项删除整个报告（注意与“预收货款报告新增”、“预收货款报告修改”选项中
的“删除”单个预收货款信息区别）；若申报单对应收汇日期在当前日期30天前的预收货款报告，只能到外汇局办理报告删除。
9、若申报单对应收汇日期在当前日期30天前的预收货款报告，不可使用“预收货款报告修改”、“预收货款报告删除”功能，可选择“预收货款报告调整”选项修改报告内容，“预收货款报告
调整”操作可参照“预收货款报告修改”。
预收货款的会计分录
预收货款的会计分录 各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢解析各项应付及预收款项的会计分录过程 http:/// 解析各项应付及预收款项的会计分录过程 应付款项和预付款项都属于公共组织在结算中发生的负债，其中，应付款项包括应付帐款、应付票据和其他应付款。下面的文字来具体分析各项应付及预收款项的会计分录过程。 一、应付账款的会计分录过程： 购入材料尚未支付的，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税税额，借记“应交税费-应交增值税(进项税额)”科目，按应付的价款，贷记“应付账款”。企业接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记“应付账
款”科目。 企业偿还应付账款或开出商业汇票抵付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”、“应付票据”等科目。 应付账款附有现金折扣的，应按照扣除现金折扣前的应付款总额入账。因在折扣期限内付款而获得的现金折扣，应在应付账款时冲减财务费用。 实务中，企业外购动力、燃气等动力一般通过 二、应付票据的会计分录过程： http:/// 企业购买材料、商品和接受劳务供应等开出、承兑的商业汇票，应按其票面金额作为应付票据的入账金额，借记“材料采购”、“原材料”、“库存商品”、“应付账款”、“应交税费—应交增值税(进项税额)”等科目，贷记“应付票据”科目。 企业支付银行承兑汇票手续费应当计入当期财务费用，借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”科目。 三、应付利息的会计分录过程
企业采用合同约定的利率计算确定利息费用时，按应付符合同利息金额，借记“在建工程”、“财务费用”、“研发支出”等科目，贷记“应付利息”科目;实际支付利息时，借记“应付利息”科目，贷记“银行存款”等科目。 四、预收账款的会计分录过程 企业采用合同约定的利率计算确定利息费用时，按应付符合同利息金额，借记“在建工程”、“财务费用”、“研发支出”等科目，贷记“应付利息”科目;实际支付利息时，借记“应付利息”科目，贷记“银行存款”等科目。 参考文献：http:///cjks/cjkjsw/201607/直接收款和预收货款结算方式处理直接收款和预收货款:财税处理有区别 ——纳税人应掌握6要点区分两种销售方式 来源：中国税务报作者：曹远战发布时间：2016-03-30查看：486 《增值税暂行条例》第十九条及《增
预收账款管理制度
预收账款管理制度 预收账款核算小企业按照合同规定预收的款项，包括预收的购货款等。预收账款情况不多的，也可以不设置本科目，将预收的款项直接记入“应收账款”科目贷方。 小企业向购货单位预收的款项，借记“银行存款”等科目，贷记“预收账款”。销售实现时，按实现的收入，借记“预收账款”，贷记“主营业务收入”科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。 【例题9】甲公司为增值税一般纳税人。2×12年6月3日，甲公司与乙公司签订供货合同，向其出售一批产品，售价100 000元，应交增值税17 000元。根据购货合同的规定，乙公司在购货合同签订一周内，应当向甲公司预付货款60 000元，剩余货款在交货后付清。2×12年6月9日，甲公司收到乙公司交来的预付货款60 000元并存入银行，6月19日，甲公司将货物发到乙公司并开出增值税专用发票，乙公司验收后付清剩余货款。假设甲公司采用小企业会计准则核算，
相关会计分录如下： （1）6月9日收到乙公司交来的预付货款 借：银行存款60 000 贷：预收账款60 000 （2）6月19日按合同规定发货 借：预收账款117 000 贷：主营业务收入100 000 应交税费——应交增值税（销项税额）17 000 （3）收到乙公司补付货款 借：银行存款57 000 贷：预收账款57 000 七、其他应付款 其他应付款是指除应付账款、应付票据、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付股利等经营活动以外的其他应付、暂收款项，如应付租入包装物租金、存入保证金等。 小企业发生其他各种应付、暂收款时借记“管理费用”
等科目，贷记“其他应付款”科目；支付或退回其他各种应付、暂收款时借记“其他应付款”科目，贷记“银行存款”等科目。 【例题10】甲公司从2×12年1月1日起，以经营租赁方式租入管理用办公设备一批，每月租金5 000元，按季支付。3月31日，甲公司以银行存款支付应付租金。甲公司的有关会计分录如下： （1）1月31日计提应付经营租入固定资产租金： 借：管理费用 5 000 贷：其他应付款 5 000 2月底计提应付经营租入固定资产租金的会计处理同上。 （2）3月31日支付租金： 借：其他应付款10 000 管理费用 5 000 贷：银行存款15 000
预收货款合同范本
预收货款合同范本 篇一：公司合同 有限公司 购销合同 甲方（需方）： 乙方（供方）： 一、产品名称，规格，数量，金额，单价如下： 二、质量要求：按行业检验标准验收。 三、交货期限：年月前交完。 四、包装标准：交成品，胶袋卷筒装。 六、结算方式及期限：预收货款。 七、违约责任：如有违约，守约方有权终止本合同继续履行，并追究违约方责任。 八、争议的解决:本合同在履行过程中发生争议,由当事人双方协商解决。协商不 成的,则在南海区人民法院诉讼解决。 九、本合同及附件具有同等法律效力。本合同一式两份，供需双方各执一份，并 从双方签字盖章之日起生效。 甲方（盖章）：乙方（盖章）： 签约代表人：签约代表人： 年月日年月日
合同编号： 篇二：预收货款提款登记确认申请书XX 二○○年月日 预收货款提款登记确认申请书国家外汇管理局衢州分（支）局： 我公司已于XX年12月8日与SADIDBAR INTERNATIONAL TRANSPORTATION CO.,LTD 公司签订了产品出口合同（合同号:DB-019），合同总金额106890元（币种：美金）。按照合同约定，进口方应预付我公司货物款项85435元（币种：美金），我公司已于XX年1月19日收到进口方85435元（币种：美金）预收货款（开户银行：中国银行衢州支行账户号码：880040043108114014 ）。按照汇发[XX]30号文规定，我公司已于 XX年1月19日在贸易信贷登记管理系统办理了预收货款的合同和提款登记，登记金额85435元（币种：美金），现特向外汇局申请确认此笔预收货款。 我公司郑重承诺，上述申请事项及我公司提供的书面材料属实，若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。 特此申请。 公司（公章）备注 篇三：预收货款提款登记确认申请书 预收货款提款登记确认申请书
外管局网登记预收货款流程
外管局网登记《预收货款》 2008年7月14日起执行出口收汇联网核查，我们亲爱的客户汇的外币2008年7月15日进到的我们账户，正好给挡在了外面不能结进来。 2008年7月14日打电话给我们的开户行查我们公司外币账户有没有外币到帐，接电话的工作人员说:"2008年7月14日起执行出口收汇联网核查，你知道吗？" “不知道啊”“这么大的事你都不知道？！”呵呵...（最近几天电脑坏了没上网，没看电子口岸首页的公告）在似懂非懂的情形下开了个待核查账户，结汇还要带电子口岸操作员卡看上面的可收汇额度。我们的每个额度都不足，在询问的过程中得知可以在外汇局网上申请预收货款的额度，言归正传给大家讲述一下申请的过程： 首先登陆外汇局网站https://www.360docs.net/doc/fb11125470.html, 登陆系统（页面左上角）类型：选择企业 企业代码:组织机构代码 密码：初始密码12345678，建议登陆后更改密码~ 登陆后进入以下界面： 企业新签约出口合同中含预售货款条款和合同中未约定而实际发生预收货款的，应在合同签约日起或实际收到预收货款之日起15个工作日内，办理预售货款合同登记手续。 点击“合同登记”进入以下几面
点击“新合同登记”进入以下界面依据合同签订的金额逐个填写然后“确定” 如果不能进入以下界面，请尝试Internet选项--常规（Internet 临时文件）--删除Cookies(I)--删除临时文件（F)--选中“删除所有脱机内容”确定。在重新登陆外汇局首页 货款到帐后点击“提款登记”进入以下界面在点击“新增登记” 货款实际到帐后，根据银行的收汇通知单填写 收汇水单申报号：地区代码：6位金融机构代码：4位金融机构顺序码：2位国际收支申报顺序号：最后几位 注：按收汇通知单上的水单号自左向后逐位填写。 填写完毕后“确定” 一般登记成功后24小时内，电子口岸卡上的预收货款的额度会提升！有额度了就可以去银行结汇啦~
直接收款和预收货款财税处理有何区别【会计实务经验之谈】
直接收款和预收货款财税处理有何区别【会计实务经验之谈】 《中华人民共和国增值税暂行条例》第十九条及《增值税暂行条例实施细则》第三十八条对增值税纳税义务发生时间的确认，按照结算方式的不同进行了划分，直接收款方式销售货物和预收货款方式销售货物就是其中两种。在这两种结算方式下，增值税纳税义务发生时间的表述十分清晰，但什么是直接收款方式销售货物，什么是预收货款方式销售货物，《增值税暂行条例》及其实施细则却没有作出明确的定义。由于缺乏统一解释，在实务中出现了不同的做法。本文通过一个真实的案例来讲解两者的区别。 案例 某水泥熟料(水泥的半成品)生产企业，企业组织形式为股份有限公司，在香港发行H股。客户比较固定，货物销售签订合同，客户趸交大额货款的给予一定优惠。收到货款后，该企业为客户制作IC电子提货卡，客户收到提货卡后可以随时提货。提货卡内容包括货物名称、货物数量等基本内容，合同约定非产品质量一般不予退货。划卡提货，划完为止。该企业账务处理共经历3种模式： 第一种模式：收到趸交的货款，制作提货卡交客户。会计处理为借记“银行存款”，贷记“主营业务收入(营业收入)”、“应交税费——应交增值税(销项税额)”。月末按固定比例结转成本，借记“主营业务成本(营业成本)”，贷记“库存商品”。增值税税务处理为，收到货款全额开具增值税专用发票，全额计提增值税销项税额。申报企业所得税时，与会计处理相对应，全额申报企业所得税计税收入和计税成本。 在此处理模式下，企业将销售方式定位为直接收款方式销售货物是正确的，但其会计处理是错误的。该业务因成本不能可靠计量，不符合《企业会计制度》中收入的确认标准。企业所得税的处理也是错误的，不符合《企业所得税法》及其实施条例的规定。但增值税的处理是正确的，符合《增值税暂行条例》及其实施细则第三十八条第一项的规定。增值税专用发票开具时限是正确的，符合《增值税专用发票使用规定》(国税发[1993]150号)第六条的规定，即采用交款提货结算方式的，专用发票开具时限为收到货款的当天。
预收货款登记的操作流程
预收货款登记的操作指南 1 登录系统 1.1 系统登陆 使用ie6以上浏览器，打开网页https://www.360docs.net/doc/fb11125470.html,，用户类型选择企业，输入企业代码与密码，登录进入贸易信贷登记管理系统。进入系统后，如无法显示左边的功能菜单，请按本手册“系统设置和帮助”说明进行设置。 企业选择登陆类型为企业，用户代码为企业组织机构代码，初始密码为：12345678。为保证数据安全，企业应立即修改密码。 1.2 修改密码 登陆系统后，进入系统主界面。 点击右上角的修改密码按钮（下图红色框内），进入修改密码界面。在密码修改界面中，输入旧密码，新密码，然后点击保存成功后，退出系统，重新登陆。 2 业务操作 2.1 合同登记
企业新签约出口合同中含预收货款条款和合同中未约定而实际发生预收货款的，应在合同签约之日起或实际收到预收货款之日起15个工作日内，办理预收货款合同登记手续。 企业如果没有签约出口合同而直接发生预收货款业务时，需要同时进行合同登记与预收货款提款登记。此种情况的合同登记不需要填写合同号。 点击左侧功能菜单中的“合同登记”选项，进入合同登记界面。 企业可以根据合同登记的日期查询以往登记的合同并进行修改和删除，也可进行新合同登记。[“以往”数据是指企业查询当日（不含）之前的历史数据，下同] 2.1.1 新合同登记 点击“新合同登记”按钮，进入新合同登记界面。录入合同号、币种，输入合同金额、预收货款总金额，选择合同签订时间。为保证所填金额的准确性，合同金额、预收货款总金额需输入两遍。逐笔填写录入合同预收货款收汇计划，每笔计划需录入收汇时间、收汇币种、收汇金额。 点击“添加”按钮增加一笔新收汇计划。 勾选若干笔收汇计划，点击“删除”按钮，可删除所选的收汇计划。填写完毕并确认无误，点击“确定”，系统提示“合同登记序列号”并保存。“合同登记序列号”由系统自动产生，在办理提款登记时使用。
“预收账款”挂账需注意的涉税风险
“预收账款”挂账需注意的涉税风险 预收账款是买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分贷款给供应方而发生的一项负债。科目核算企业按照合同规定向购货单位预收的款项。 预收账款的核算应视企业的具体情况而定。如果预收账款比较多的，可以设置“预收账款”科目；预收账款不多的，也可以不设置“预收账款”科目，直接记入“应收账款”科目的贷方。单独设置“预收账款”科目核算的，“预收账款”科目的贷方，反映预收的货款和补付的货款；借方反映应收的货款和退回多收的货款；期末贷方余额，反映尚未结清的预收款项，借方余额反映应收的款项。 预收账款挂账长期或者大额挂账的现象主要分两类： 1、非主观故意行为 部分企业尤其是工业企业按合同规定收到预收账款、发出货物后未将全部货款结转销售收入，未能及时足额纳税；以上偏差并非企业故意偷逃税款，主要是会计人员对税法的学习和理解不够，或误将预收账款结算方式当作分期收款结算方式进行账务处理，或认为没有收到全部货款及开具发票就可以不记收入而未结转销售收入。会计人员在确认销售商品收入的时间上存在认识上的偏差，会计人员过多的从会计制度角度，考虑谨慎性原则，强调所有权的实际性转移，而忽视税法规定的形式要件实现就应纳入收入，缴纳税款，混淆“预收账款”、“分期收款”等结算方式，将本应属于收款在前，发货在后的预收账款误按分期收款进行账务处理。 2、存在主观故意行为 纳税人资产负债表“预收账款”某一时间贷方余额为较大。该企业经营产品属于非紧俏商品，基本上是买方市场，购货单位先付款后提货的可能性较小，故检查重点放到“预收账款（暂收款）”账户。此账户反映某一时间段贷方发生额比较频繁，故通过抽取调阅发生额较大的凭证详细检查。经查阅其业务日报表和销售部门的发货记录，发现付款单位已将货提走，但发票未开，从而确定为属于销售货物的行为，只是部分余款未结。经过逐项核实，发现该企业将销售货款挂“预收账款”，未转入“商品销售收入”，少报销售额，不缴或者少缴纳税款。 另外，部分纳税人滥用收入确认要件，故意推延纳税时间。如有的企业利用甲方因整体交付和付款计划安排而不及时索票，滥用收入确认要件，以未验收而不满足合同确认的所有权转移，推延纳税时间。如电力行业，甲方付款有一定的付款时间规定。根据行业惯例，要
外汇预收货款管理规定
外汇预收货款管理规定 外汇预收货款管理规定 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局;各中资外汇指定银行： 针对现阶段经常项目项下收汇特别是预收货款和转口贸易收汇中存在的问题，为加强对经常项目项下外汇资金流入的真实性审核， 规范出口预收货款和转口贸易收汇行为，现就有关问题通知如下：? 一、国家外汇管理局各分局、外汇管理部(以下简称“外汇局”)、外汇指定银行(以下简称“银行”)要严格按照本通知和其他相关外 汇管理规定，加强对出口预收货款和转口贸易收汇的真实性审核。? 二、银行在收到收汇单位的境外汇款后，应当根据汇款指示认真审核汇款性质，依据本通知和现行有关收汇、结汇管理规定为收汇 单位办理相应结汇或入账手续。? 三、对于单笔等值20万美元以上(含20万)的下列境外汇款，银行应将其转入由银行为收汇单位开立的专项外汇账户──待结汇账户：? (一)预收货款;? (二)转口贸易收汇;? (三)境外汇款指示中明确入经常项目外汇结算账户，但银行根据汇款指示无法判断具体交易性质的款项;? (四)境外汇款指示中明确结汇入人民币账户，但银行根据汇款指示无法判断具体交易性质的款项。? 捐赠、国际汇兑等性质的境外汇款按照现行规定办理，直接进入相应的经常项目特殊账户。?
四、待结汇账户的支出范围为：经常项目外汇支出、经批准的资本项目外汇支出、同一收汇单位待结汇账户之间的外汇资金原币划转，以及符合本通知规定的结汇。? 五、银行为收汇单位开立待结汇账户，不需外汇局批准。待结汇账户暂不纳入外汇账户信息管理系统，待结汇账户余额不计入经常项目外汇结算账户限额。 六、待结汇账户中的外汇资金结汇时，收汇单位应当向银行书面说明结汇款项性质，提供相应单证，按以下规定办理：? (一)收汇单位书面说明属于出口预收货款的，凭盖有海关“验讫章”的出口收汇核销单(以下简称“核销单”)正本办理结汇。银行办理结汇后应在核销单正本银行签注栏上签注对应的结汇金额、日期。对于境内有人民币支付需要又暂时不能提供核销单正本的，凭收汇单位提供的标明结汇后人民币资金用途的支付指令办理结汇，结汇后人民币资金应当直接向支付指令上指定的支付方以外的收款人支付。? (二)收汇单位书面说明属于先支后收转口贸易外汇收入的，凭贸易进口付汇核销单复印件、转口贸易合同办理结汇。银行办理结汇后应在转口贸易合同上签注对应的结汇金额、日期。? (三)收汇单位书面说明属于先收后支转口贸易外汇收入的，在办理转口贸易对外支付前不得结汇。在完成对外支付后，余额部分凭转口贸易合同办理结汇。 (四)收汇单位书面说明属于贸易项下其他款项的，凭核销单正本办理结汇。银行办理结汇后应在核销单正本银行签注栏上签注对应的结汇金额、日期。? (五)收汇单位书面说明属于经常项目下其他款项的，对于境内有人民币支付需要的，凭收汇单位提供的标明结汇后人民币资金用途的支付指令办理结汇，结汇后人民币资金应当直接向支付指令上指定的支付方以外的收款人支付。?
预收货款融资技巧
预收货款融资技巧 发布时间：2007-06-06 预收货款是指购货企业在收到商品之前预先支付给销货企业全部或部分货款。这是买方向卖方提供的商业信用，是卖方的一种短期资金来源。一股说来，预收货款这种商业信用形式的应用是很有限的，通常应用于所销商品市场上比较紧缺而买方又必需或急需、生产周期较长且投入较大的建筑业和重型机器制造业以及书刊报纸征订等情况。 对单件价值高、批量大或相对紧缺的商品，生产企业可以向商品购买者预收一定数量的购货款。这既是延期交货的一种短期商业信用，也是企业筹集资金的一种方式。从生产单位看，为了取得短缺原材料及其他商品的供应，获取更大利润，急需采购所需商品经过生产推向市场;作为供货单位，能够在一定时间内，供应生产企业需要的物资，双方协商，供货者可预收一部分货款，作为定金，这样，双方都负有经济责任，能促进协议兑现;从消费者看， 对一些供不应求的紧俏商品，特别是高档消费品，如果生产企业保证在一定时间内向消费者提供物美价廉的商品，并在价格上给予相当存款利息的优惠，消费者也乐于将部分或全部货款先行支付作为定金订购商品。双方互惠是显而易见的，消费者得到满意称心的商品，生产企业扩大了产品销路，有计划地以销定产，提高资金利用率，有利于发展生产。 中小企业利用预收货款进行融资的程序较为简单。一是购货方看样品或者产品说明书，如愿购买，双方签订购货合同一式两份，购货方与销货方各存一份;二是收取定金，开具证明。 (一)适用预收货款商业信用融资方式的供货单位一般应具备的条件 预收货款要先交钱后交货，重在一个信字。供货单位一般应该具备下列条件: l·经营效果好，信誉高; 2·订好生产计划，以产品产量作为订货收款的上限数额; 3·动力、原料、燃料等有保证，不影响生产，不误交货; 4·供货样品质量与产品一致，产品质量不符者，应予退款，并付赔偿金; 5，广告宣传要实事求是，不做虚假宣传; 6·购销双方应签订合同，并由出证机关签证，从法律上保障购销双方合法
预收货款操作流程(200876)
企业预收货款登记及出口收结汇管理的操作规程 （2008年7月7日稿） 一、概述 2008年7月1日起，对于货物贸易项下合同约定收汇入账时间早于出口时间的预收货款和合同未约定但收汇实际入账时间早于实际出口时间的预收货款，企业应在合同签约之日起或预收货款实际入账之日后15个工作日内，通过互联网登陆国家外汇管理局网上服务平台（https://www.360docs.net/doc/fb11125470.html,）进入“贸易信贷登记管理系统”（以下简称“贸易信贷系统”），逐笔办理预收货款合同登记。对于实际发生的预收货款，企业应在办理合同登记的同时办理预收货款提款登记。对于合同约定的预收货款，企业应在预收货款实际到账之日起15个工作日内办理提款登记。已登记的预收货款到期且相关货物已出口，企业在取得海关出口报关单之日起15个工作日内，办理预收货款注销手续。 “贸易信贷系统”逐日根据企业历史收汇数据、预收货款登记数据及所属行业特点，生成预收货款可收汇额，向“出口收结汇联网核查系统”（以下简称“核查系统”）传送，并根据企业预收货款注销数据生成四类出口（关单）扣减额，向“核查系统”传送。 “核查系统”逐日根据“贸易信贷系统”传来的预收货款可收汇
额、当前预收货款可收汇额生成新的预收货款可收汇额。“核查系统”逐日根据海关传来的出口电子底单和“贸易信贷系统”传来的出口扣减额生成四类出口可收汇额。 银行登陆“核查系统”，通过上述额度，对企业“待核查帐户”内外汇进行结汇或划出控制。 二、企业预收货款合同、提款登记和注销的操作规程 1、“贸易信贷系统”在2008年7月14日上线之日起，企业可通过互联网登陆“贸易信贷系统”，输入用户名和初始密码（参见信息中心制定的操作手册），进入本企业所属页面。为安全起见，建议企业首次登陆系统，通过密码功能修改初始密码。 2、自2008年7月14日起，企业新签约的合同有预收货款条款，应在合同签约之日起15个工作日内，登陆“贸易信贷系统”进行预收货款合同登记。 自2008年7月14日起，企业合同未约定（包括7月14日前签约的）但实际发生预收货款，应在预收货款入账之日起15个工作日内，登陆“贸易信贷系统”进行预收货款合同登记。 企业进入预收货款合同登记页面后，按照界面要求选项完成预收货款合同登记。详见操作手册。 3、已完成合同登记的预收货款入账之日起15个工作日内，企业应登陆“贸易信贷系统”进行预收货款提款登记。对于合同未约定但实际发生的预收货款，企业应在预收货款合同登记的同时完成预收货款提款登记。