上海海立(集团)股份有限公司2008年第三季度报告

上海海立(集团)股份有限公司2008年第三季度报告
上海海立(集团)股份有限公司2008年第三季度报告

2008年第三季度报告

目录

§1 重要提示 (2)

§2 公司基本情况 (2)

§3 重要事项 (3)

§4 附录 (7)

§1 重要提示

1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

1.2 公司全体董事出席董事会会议。

1.3 公司第三季度财务报告未经审计。

1.4 公司负责人沈建芳、主管会计工作负责人秦文君及会计机构负责人(会计主管人员)刘惠诚声明:保证本季度报告中财务报告的真实、完整。

§2 公司基本情况

2.1 主要会计数据及财务指标

币种:人民币单位:元

本报告期末上年度期末

本报告期末比

上年度期末增减(%)

总资产4,848,779,185.125,306,095,277.94-8.62所有者权益(或股东权益)1,538,205,476.811,537,343,758.780.06归属于上市公司股东的每股净资产 2.81 3.37-16.62

年初至报告期期末(1-9月)比上年同期增减(%)

经营活动产生的现金流量净额130,227,562.25-38.67每股经营活动产生的现金流量净额0.24-48.94

报告期(7-9月)年初至报告期期末

(1-9月)

本报告期比

上年同期增减(%)

归属于上市公司股东的净利润-22,220,798.2162,201,628.95不可比

基本每股收益-0.040.11不可比

扣除非经常性损益后基本每股收益- 0.11- 稀释每股收益-0.040.11不可比

全面摊薄净资产收益率(%) -1.44 4.04不可比

扣除非经常性损益后全面摊薄净资

产收益率(%)

-1.48 3.80不可比

非经常性损益项目年初至报告期期末金额(分项扣除)

(1-9月)

非流动资产处置损益2,302,582.71计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外

1,688,489.05除上述各项之外的其他营业外收支净额-221,672.34

合计3,769,399.42

2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表

单位:股报告期末股东总数(户) 56529户 (其中无限售条件的流通A股21398户,B股35130户)

前十名无限售条件流通股股东持股情况

股东名称(全称)期末持有无限售条件流通股的数量种类

上海电气(集团)总公司59,263,008

上海久事公司24,427,016

上海国际信托有限公司9,637,056

上海上立实业有限公司5,740,072

人民币普通股

JPMCB / LGT BANK IN LIECHTENSTEIN

AKTIENGESELLSCHAFT

1,610,100

林镇铬1,605,000

张弘1,210,442

徐火林1,075,320

TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C

CLIENT

1,048,621

SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 944,640

境内上市外资股

§3 重要事项

3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因

√适用□不适用

1、资产负债情况

单位:元项目 2008年9月30日 2008年1月1日同比增减%

货币资金176,012,563.25276,811,498.27-36.41%

交易性金融资产331,560.0026,294,461.75-98.74%

可供出售金融资产78,384,112.89155,852,607.34-49.71%

在建工程108,878,176.7150,911,218.65113.86%

无形资产265,628,889.43130,933,912.28102.87%

应付账款410,298,437.79883,670,400.88-53.57%

预收款项2,428,762.7987,650,576.10-97.23%

应交税费11,478,069.53-10,528,810.99不可比

递延所得税负债12,991,655.8432,145,681.68-59.59%

①货币资金本期末比年初减少了36.41%,主要是本期减少了银行票据贴现而减少了现金流入。

②交易性金融资产本期末比年初减少了98.74%,主要是上期出口业务远期外汇交易合约在本期结汇所致。

③可供出售的金融资产本期末比年初减少了49.71%,主要是以公允市价计量的有限售条件流通股期末的公允价值较期初发生较大变化从而减少了该部分资产的价值。

④在建工程本期末比年初增加113.86%,主要是本期子公司上海日立增加了TE系列空调压缩机项目和南昌海立工厂建设的投入。

⑤无形资产本期末比年初增加了102.87%,主要是子公司上海日立投资的南昌海立工厂本期购置

生产建设用地而增加的土地使用权。

⑥应付帐款本期末比年初减少了53.57%,主要是由于季节性特征,本期因产量下降减少了原材料采购而相应减少了本期末应付帐款。

⑦预收帐款本期末比年初减少了97.23%,主要是公司上期收到客户预先支付的销售货款在本期实现了销售。

⑧应交税费本期末比年初增加2,201万元,主要是本期销售收入和利润的增长而增加的应交未交的增值税、所得税。

⑨递延所得税负债本期末比年初减少了59.59%,主要是公司持有的可供出售金融资产的公允市价下降所相应减少的递延所得税负债。

2、损益情况

单位:元项目 2008年1~9月 2007年1~9月同比增减% 财务费用48,074,196.75 33,523,930.38 43.40% 公允价值变动收益-43,306,001.82 10,026,667.00 不可比

投资收益2,482,439.98 29,805,521.13 -91.67% 营业外收入3,573,234.81 45,109,752.64 -92.08% 所得税费用24,812,402.24 17,026,986.55 45.72% 归属于母公司所有者的净利润62,201,628.95 109,705,621.46 -43.30%

①本期财务费用比上年同期增长43.40%,主要是由于本期贷款利率和票据贴现利率上升以及公司借款增加,从而增加了当期利息费用。

②本期公允价值变动收益比上年同期减少5,333万元,主要是上期出口业务的远期外汇交易合约到期结汇转出,以及本期的出口业务套期保值收益减少所致。

③本期投资损益比上年同期减少91.67%,主要是本期减少出售其他上市公司流通股份,以及合营公司利润下降所致。

④本期营业外收入比上年同期减少92.08%,主要是上年同期公司收购青岛三洋电机有限公司100%股权,一次性获得的应享有该公司可辨认净资产公允价值超过公司支付的初始投资成本的溢价收入。

⑤本期所得税费用比上年同期增加了45.72%,主要是本期子公司上海日立利润增长增加了当期所得税费用。

⑥本期归属于母公司所有者的净利润比上年同期减少了43.30%,主要是上年同期因收购青岛三洋而获得了营业外收入,以及本期减少出售其他上市公司流通股份。

3、现金流量情况

单位:元项目 2008年1~9月 2007年1~9月同比增减% 经营活动产生的现金流量净额130,227,562.25212,350,561.36 -38.67% 投资活动产生的现金流量净额-241,449,074.65-168,052,890.94 43.67% 筹资活动产生的现金流量净额11,381,473.92-15,145,645.19 不可比

①本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少了38.67%,主要是本期票据贴现率平均水平较高,故减少了本期银行票据贴现额。

②本期投资活动现金流出比上年同期增加了43.67%,主要是本期增加了固定资产和无形资产的购建。

③本期筹资活动产生的现金流入比上年同期增加了2,653万元,主要是本期借款额较去年同期有所增加及报告期内以派送红股形式支付股利而减少了现金支出。

3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

√适用□不适用

1、今年1-9月,本公司主要业务压缩机生产957.33万台,与去年同期相比增长9.35%,压缩机销售988.56万台,与去年同期相比增长8.52%,其中压缩机出口135.97万台,与去年同期相比增长16.79%。

第三季度以来,受人民币升值、国际市场特别是美国市场下滑、原材料价格变动、房地产市场低迷、人力和运输成本上涨等影响,空调和冰箱行业增速回落。近期更因国际金融危机导致世界经济衰退,国内经济亦不能独善其身。受此影响,公司空调压缩机、冰箱压缩机业务和经营业绩经受严峻挑战,公司将密切关注市场变化,及时采取应对措施。

2、本报告期内,公司实施了每10股派送2股红股的利润分配方案,期末公司股份总数由456,624,329股增至547,949,195股。

3、本期合并财务报表的合并范围增加了子公司上海特种制冷设备有限公司新设控股60%的子公司上海海立特凯迈特制冷设备有限公司。截止2008年9月30日,该公司注册资本为人民币500万元,实收资本为人民币150万元。

4、本公司与关联方的担保事项

a.本公司为下述合并范围内子公司向金融机构借款提供连带责任保证,金额共计4,370万元。

企业名称本期期末余额上年年末余额

上海海立铸造有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00

上海海立特种制冷设备有限公司 10,000,000.00 注1 3,000,000.00

上海海立集团贸易有限公司 8,700,000.00 注2 8,700,000.00

青岛海立电机有限公司 10,000,000.00 注3 - 注1:本公司为上海海立特种制冷设备有限公司向金融机构的借款、开具的银行承兑汇票提供最高额为2,100万元的保证,实际提供的保证中借款金额为1,000万,开具的银行承兑汇票保证金额为700万元。

注2:本公司为上海海立集团贸易有限公司向金融机构的借款、开具的银行承兑汇票提供最高额为2,500万元的保证,实际提供的保证中借款金额为870万,开具的银行承兑汇票保证金额为78万元。

注3:本公司为青岛海立电机有限公司向金融机构的1,000万元借款提供保证外,还为其开具的银行承兑汇票提供最高额2,000万元保证,实际保证金额为1,604万元。

b.本公司为下述公司的银行借款提供保证。

企业名称本期期末余额上年年末余额

上海珂纳电气机械有限公司138,000,000.00 注 132,923,290.00

注: 本公司除上述为上海珂纳电气机械有限公司向金融机构的13,800万元借款提供保证外,还为其开具的商业承兑汇票提供最高额2,000万元保证,实际保证金额为2,000万元。同时,上海珂纳电气机械有限公司向本公司提供了反担保承诺,上海珂纳电气机械有限公司承诺以其拥有的沪房地产市字(2001)第005959号2001006054房产的产权为反担保物,反担保总金额为15,800万元。

5、公司董事会于2008年10月8日作出决议,同意上海海韵人造花有限公司注册资本从100万元缩减至20万元,本公司按照资产评估值收回对上海海韵人造花有限公司的投资,不再持有其股权。目前该事项正履行通知债权人等法定程序和办理相关工商变更登记手续中。

3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况

□适用√不适用

3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□适用√不适用

3.5 证券投资情况

√适用□不适用

单位:元

序号证券代码简称

期末持有数量

(股)

初始投资金额期末账面值期初账面值会计核算科目

1 600631 百联股份2,241,6414,547,200.0024,501,136.1351,602,575.82

2 600650 锦江投资1,881,7924,622,000.0022,242,781.4432,517,365.76

3 600616 金枫酒业1,350,000798,990.6819,683,000.0036,868,500.00

4 600067 冠城大通588,032295,454.552,969,561.6010,441,399.44

5 600615 丰华股份384,7041,309,586.062,800,645.127,474,798.72

6 600649 城投控股220,000600,000.001,812,800.004,424,200.00

7 600629 棱光实业136,620110,000.001,334,777.402,080,722.60

8 600689 上海三毛147,840440,000.001,099,929.602,188,032.00

9 600665 天地源198,000554,400.00685,080.002,261,160.00

10 600622 嘉宝集团97,344182,000.00623,001.60924,768.00

可供出售金融资产合计13,459,631.2977,752,712.89150,783,522.34

上海海立(集团)股份有限公司

法定代表人:沈建芳

2008年10月28日

§4 附录

4.1

合并资产负债表

2008年9月30日

编制单位: 上海海立(集团)股份有限公司单位:元币种:人民币审计类型:未经审计项目期末余额年初余额

流动资产:

货币资金176,012,563.25276,811,498.27结算备付金

拆出资金

交易性金融资产331,560.0026,294,461.75应收票据860,203,721.911,066,809,716.52应收账款633,061,966.05735,890,505.36预付款项114,314,399.9290,705,651.45应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款70,250,212.1691,163,448.16买入返售金融资产

存货728,930,882.57755,504,323.92一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计2,583,105,305.863,043,179,605.43非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产78,384,112.89155,852,607.34持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资170,345,652.59179,349,794.30投资性房地产13,662,114.0414,851,543.33固定资产1,586,443,973.551,692,447,608.46在建工程108,878,176.7150,911,218.65工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产265,628,889.43130,933,912.28开发支出

商誉

长期待摊费用22,204,630.3420,158,743.08递延所得税资产20,126,329.7118,410,245.07其他非流动资产

非流动资产合计2,265,673,879.262,262,915,672.51资产总计4,848,779,185.125,306,095,277.94

流动负债:

短期借款815,975,280.00771,288,860.00向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债17,307,490.07

应付票据1,103,917,521.851,093,052,425.03应付账款410,298,437.79883,670,400.88预收款项2,428,762.7987,650,576.10卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬142,142,729.57155,471,681.27应交税费11,478,069.53-10,528,810.99应付利息

应付股利2,402,259.912,446,739.60其他应付款43,377,586.7156,722,101.78应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

一年内到期的非流动负债4,686,886.164,633,081.86其他流动负债

流动负债合计2,554,015,024.383,044,407,055.53非流动负债:

长期借款

应付债券

长期应付款104,706,280.36108,096,042.46专项应付款

预计负债29,251,727.4624,226,519.23递延所得税负债12,991,655.8432,145,681.68其他非流动负债99,910,974.0586,228,220.90非流动负债合计246,860,637.71250,696,464.27负债合计2,800,875,662.093,295,103,519.80所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本)547,949,195.00456,624,329.00资本公积446,307,056.11507,646,967.03减:库存股

盈余公积189,124,606.30189,124,606.30一般风险准备

未分配利润354,824,619.40383,947,856.45外币报表折算差额

归属于母公司所有者权益合计1,538,205,476.811,537,343,758.78少数股东权益509,698,046.22473,647,999.36所有者权益合计2,047,903,523.032,010,991,758.14负债和所有者总计4,848,779,185.125,306,095,277.94公司法定代表人: 沈建芳主管会计工作负责人:秦文君会计机构负责人:刘惠诚

母公司资产负债表

2008年9月30日

编制单位: 上海海立(集团)股份有限公司单位:元币种:人民币审计类型:未经审计项目期末余额年初余额

流动资产:

货币资金66,862,473.2746,903,472.46交易性金融资产331,560.00860,000.00应收票据

应收账款17,833,946.69

预付款项8,557,186.873,688,768.36应收利息

应收股利

其他应收款947,957.971,107,586.00存货3,389,691.811,946,072.74一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计97,922,816.6154,505,899.56非流动资产:

可供出售金融资产78,384,112.89155,852,607.34持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资1,475,586,073.641,484,900,456.21投资性房地产13,662,114.0414,851,543.33固定资产2,520,311.722,866,100.44在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计1,570,152,612.291,658,470,707.32资产总计1,668,075,428.901,712,976,606.88流动负债:

短期借款380,000,000.00315,000,000.00交易性金融负债

应付票据

应付账款1,800.001,800.00预收款项

应付职工薪酬25,412,945.8327,489,040.05应交税费-1,682,168.93-1,351,119.81

应付利息

应付股利2,402,259.912,446,739.60其他应付款2,135,908.962,833,855.64一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计408,270,745.77346,420,315.48非流动负债:

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债12,991,655.8428,330,512.42其他非流动负债

非流动负债合计12,991,655.8428,330,512.42负债合计421,262,401.61374,750,827.90所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本)547,949,195.00456,624,329.00资本公积441,718,211.45503,073,637.81减:库存股

盈余公积189,124,606.30189,124,606.30未分配利润68,021,014.54189,403,205.87所有者权益(或股东权益)合计1,246,813,027.291,338,225,778.98负债和所有者(或股东权益)合计1,668,075,428.901,712,976,606.88法定代表人: 沈建芳主管会计工作负责人:秦文君会计机构负责人:刘惠诚

4.2

合并利润表

编制单位: 上海海立(集团)股份有限公司单位:元币种:人民币审计类型:未经审计

项目

本期金额

(7-9月)

上期金额

(7-9月)

年初至报告期

期末金额

(1-9月)

上年年初至报告

期期末金额

(1-9月)

一、营业总收入761,979,724.60873,388,299.804,104,893,148.65 3,627,000,228.22其中:营业收入761,979,724.60873,388,299.804,104,893,148.65 3,627,000,228.22利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本752,964,864.48881,609,159.903,940,422,061.12 3,561,766,963.91其中:营业成本636,241,054.63783,038,218.473,522,728,545.47 3,211,457,601.99利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加238,064.41394,501.641,141,184.73 971,597.43销售费用30,636,418.3531,575,561.82130,444,161.22 116,029,631.91管理费用66,007,070.7056,604,276.43238,374,244.97 201,525,332.34财务费用19,842,256.399,996,601.5448,074,196.75 33,523,930.38资产减值损失-340,272.02 -1,741,130.14加:公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

-25,311,892.262,692,461.40-43,306,001.82 10,026,667.00投资收益(损失以“-”号填列)-6,445,226.169,033,844.162,482,439.98 29,805,521.13其中:对联营企业和合营企业的投

资收益

-6,494,130.867,544,401.70-1,907,994.68 12,690,548.72汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)-22,742,258.303,505,445.46123,647,525.69 105,065,452.44加:营业外收入2,329,909.1042,279,391.453,573,234.81 45,109,752.64减:营业外支出1,562,353.13328,928.952,792,577.31 1,508,697.97其中:非流动资产处置净损失

四、利润总额(亏损总额以“-”号

填列)

-21,974,702.3345,455,907.96124,428,183.19 148,666,507.11减:所得税费用531,418.85599,117.2924,812,402.24 17,026,986.55五、净利润(净亏损以“-”号填列)-22,506,121.1844,856,790.6799,615,780.95 131,639,520.56归属于母公司所有者的净利润-22,220,798.2144,421,939.3562,201,628.95 109,705,621.46少数股东损益-285,322.97434,851.3237,414,152.00 21,933,899.10六、每股收益:

(一)基本每股收益-0.040.100.11 0.24(二)稀释每股收益-0.040.100.11 0.24公司法定代表人: 沈建芳主管会计工作负责人:秦文君会计机构负责人:刘惠诚

母公司利润表

编制单位: 上海海立(集团)股份有限公司单位:元币种:人民币审计类型:未经审计

项目

本期金额

(7-9月)

上期金额

(7-9月)

年初至报告期期

末金额

(1-9月)

上年年初至报告期

期末金额

(1-9月)

一、营业收入4,746,950.68234,437.2425,627,972.15 783,912.61减:营业成本4,501,759.92141,110.1324,931,463.41 663,409.34营业税金及附加

销售费用33,340.0020,000.0053,340.00 44,416.00管理费用4,428,704.214,405,342.5123,491,891.63 20,640,561.30财务费用5,831,030.713,186,675.5015,935,784.14 8,043,799.98资产减值损失

加:公允价值变动收益(损

失以“-”号填列)

-94,100.00505,140.00-564,050.00 671,010.00投资收益(损失以“-”号填

列)

-6,444,846.339,033,844.168,990,488.24 29,805,521.13其中:对联营企业和合营企

业的投资收益

-6,471,648.757,544,401.70-1,885,512.57 12,690,548.72二、营业利润(亏损以“-”

号填列)

-16,586,830.492,020,293.26-30,358,068.79 1,868,257.12加:营业外收入276,494.6341,017,866.46300,743.46 41,160,026.31减:营业外支出10,928.13 10,930.53其中:非流动资产处置净损

三、利润总额(亏损总额以

“-”号填列)

-16,310,335.8643,027,231.59-30,057,325.33 43,017,352.90减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”

号填列)

-16,310,335.8643,027,231.59-30,057,325.33 43,017,352.90公司法定代表人: 沈建芳主管会计工作负责人:秦文君会计机构负责人:刘惠诚

4.3

合并现金流量表

2008年1-9月

编制单位: 上海海立(集团)股份有限公司单位:元币种:人民币审计类型:未经审计

项目年初至报告期

期末金额

(1-9月)

上年年初至报告期

期末金额

(1-9月)

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金4,371,326,456.83 3,329,168,110.00客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置交易性金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还26,139,406.10 23,046,291.71收到其他与经营活动有关的现金62,765,977.21 5,118,286.79经营活动现金流入小计4,460,231,840.14 3,357,332,688.50购买商品、接受劳务支付的现金3,777,761,508.62 2,629,206,875.17客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金277,980,765.18 238,211,719.10支付的各项税费150,983,493.09 138,480,896.28支付其他与经营活动有关的现金123,278,511.00 139,082,636.59经营活动现金流出小计4,330,004,277.89 3,144,982,127.14经营活动产生的现金流量净额130,227,562.25 212,350,561.36二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金4,746,553.61 17,039,471.23取得投资收益收到的现金8,453,392.56 4,470,395.57处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额77,200.00 375,830.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计13,277,146.17 21,885,696.80购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金253,751,457.85 110,351,386.90投资支付的现金974,762.97 52,580,775.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 27,006,425.84支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计254,726,220.82 189,938,587.74投资活动产生的现金流量净额-241,449,074.65 -168,052,890.94三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金597,623.89 3,000,000.00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金597,623.89 3,000,000.00取得借款收到的现金1,078,595,460.00 581,052,110.00发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金6,000,000.00 4,000,000.00筹资活动现金流入小计1,085,193,083.89 588,052,110.00偿还债务支付的现金1,024,691,760.00 543,043,680.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金42,842,446.63 60,154,075.19其中:子公司支付给少数股东的股利、利润1,961,729.03 1,712,589.19支付其他与筹资活动有关的现金6,277,403.34

筹资活动现金流出小计1,073,811,609.97 603,197,755.19筹资活动产生的现金流量净额11,381,473.92 -15,145,645.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-652,774.00 -643,534.37

五、现金及现金等价物净增加额-100,492,812.48 28,508,490.86加:期初现金及现金等价物余额276,505,375.73 120,883,214.46六、期末现金及现金等价物余额176,012,563.25 149,391,705.32公司法定代表人: 沈建芳主管会计工作负责人:秦文君会计机构负责人:刘惠诚

母公司现金流量表

2008年1-9月

编制单位: 上海海立(集团)股份有限公司单位:元币种:人民币审计类型:未经审计

项目年初至报告期

期末金额

(1-9月)

上年年初至报告期

期末金额

(1-9月)

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金12,135,480.67795,177.16收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金347,614.02958,235.70经营活动现金流入小计12,483,094.691,753,412.86购买商品、接受劳务支付的现金35,722,000.00

支付给职工以及为职工支付的现金17,955,382.9713,584,968.47支付的各项税费734,092.66268,102.29支付其他与经营活动有关的现金5,191,067.765,791,459.47经营活动现金流出小计59,602,543.3919,644,530.23经营活动产生的现金流量净额-47,119,448.70-17,891,117.37二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金4,746,553.6126,932,580.94取得投资收益收到的现金14,938,958.7110,176,858.40处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额323,194.63197,030.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计20,008,706.9537,306,469.34购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金341,093.00583,202.00投资支付的现金642,040.00103,530,775.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计983,133.00104,113,977.00投资活动产生的现金流量净额19,025,573.95-66,807,507.66三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金200,000,000.00385,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计200,000,000.00385,000,000.00偿还债务支付的现金135,000,000.00240,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,942,850.2155,308,107.30支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计151,942,850.21295,308,107.30筹资活动产生的现金流量净额48,057,149.7989,691,892.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4,274.23-3,056.80

五、现金及现金等价物净增加额19,959,000.814,990,210.87加:期初现金及现金等价物余额46,903,472.4654,364,347.31六、期末现金及现金等价物余额66,862,473.2759,354,558.18公司法定代表人: 沈建芳主管会计工作负责人:秦文君会计机构负责人:刘惠诚

宝钢公司简介与发展历史

宝钢公司简介与发展历史 更多不锈钢管知识,请登录西安不锈钢管网站:https://www.360docs.net/doc/f613732875.html, 1998年11月17日,经国务院批准,以“宝山钢铁(集团)公司”(即原上海宝山钢铁总厂,1993年更名)为主,吸收“上海冶金控股(集团)公司”(简称“上海冶金”)、“上海梅山(集团)有限公司”(简称“上海梅山”)联合组建成上海宝钢集团公司(2005年10月,上海宝钢集团公司依照《公司法》改建为规范的国有独资公司,更名为宝钢集团有限公司)。 2000年,宝钢集团独家创立宝山钢铁股份有限公司(简称“宝钢股份”),12月12日宝钢股份挂牌上市。2007 年4 月28 日,通过成功实施跨区域资产重组,宝钢集团新疆八一钢铁有限公司(简称“八一钢铁”)在新疆揭牌,有着56 年历史的新疆八钢正式成为宝钢集团控股的子公司。 2008年6月28日,由宝钢控股的广东钢铁集团有限公司(简称“广东钢铁”)成立,标志着宝钢与广东地区钢铁企业的 资产重组取得阶段性成果。2009年3月1日,宝钢集团公司与杭州钢铁集团公司签署协议,重组宁波钢铁有限公司(简称“宁波钢铁”)。宝钢集团生产高技术含量、高附加值的钢铁产品,其产品包括碳钢、不锈钢和特殊钢三大系列,用途覆盖汽车、家电、石油化工、机械制造、能源交通、建筑装潢、金属制品、航空航天、核电、电子仪表等领域。围绕钢铁供应链、技术链、资源利用链,宝钢还发展了资源开发及物流业、钢材延伸加工业、工程技术服务业、生产服务业、煤化工业、金融投资业等多元产业。 2005年,宝钢在国际权威钢铁咨询机构WSD(世界钢铁动态公司)“世界级钢铁公司”综合竞争力排名中名列第三,并被认为是未来最具发展潜力的钢铁企业。2009年,宝钢集团钢产量达3887万吨,在全球钢铁企业排名第三。

上海建工集团股份有限公司内部控制规范实施工作方案

上海建工集团股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 为贯彻执行财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》(简称“内控规范”)及相关指引的要求和上海市证监局《关于做好上海辖区上市公司实施内控规范有关工作的通知》(沪证监公司字[2012]41号)的要求,健全公司内部控制,保障公司经营管理合法合规、资产安全与财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略,切实保障投资者合法权益,结合公司的经营特点、发展规划及公司规范管理的思路,制定本实施方案。 一、 公司基本情况 公司原名上海建工股份有限公司,由上海建工(集团)总公司于1998年独家发起设立。1998年6月23日公司股票在上海证券交易所挂牌交易,简称“上海建工”,代码600170。2010年7月,公司更名为上海建工集团股份有限公司。目前,公司控股股东仍为上海建工(集团)总公司,持有公司72.88%股份,实际控制人为上海市国有资产监督管理委员会。公司主要从事境内外各类建设工程的承包、设计、施工、咨询及配套设备、材料、构件的生产、经营、销售,从事各类货物及技术的进出口业务,对外派遣各类劳务人员(不含海员),建筑技术开发与转让,机械设备租赁,房地产开发经营及咨询,城市基础设施的投资建设,实业投资,国内贸易(除专项规定)。 截止2011年期末,公司资产总额682.6亿元,净资产为104.1亿元。 公司设立了12个职能部门、4个事业部,直接投资了26家全资子公司、2家控股子公司、5家参股公司。 公司治理结构图如下:

二、 组织保障 为了进一步健全公司内控体系,加大内控规范的实施力度,公司将成立内控建设委员会、内控建设工作小组和内控评价小组,由公司董事长担任内控建设委员会负责人,与公司董事会审计委员会、公司经营班子成员共同领导内控规范实施工作。公司企业管理部作为内控体系建设牵头部门及责任部门,指导和会同公司各管理部门、控股子公司业务负责人共同开展内控实施和自我评价。 (一)内控建设委员会 内控建设委员会主任委员:徐征(董事长、总裁) 内控建设委员会委员:刘国林(总会计师)、童继生(副总裁)、林锦胜(副总裁)、房庆强(副总裁)、卞家骏(副总裁)、尤卫平(董事会秘书) 内控建设委员会是公司落实内控规范的领导机构,负责组织、监督、检查公司及控股子公司内控规范实施工作,协调相关事宜。 (二)内控建设工作小组 组长:卞家骏(副总裁) 工作小组成员(各部门领导):施正峰、朱洁士、侯德富、 宋文俊、尹克定、王红顺、赵强华、周爱华、卓建勤。 内控建设工作小组在内控建设委员会的指导下,依据《企业内部控制基本规范》及配套指引的规定,负责内控规范实施方案的整体推进,包括详细计划的制订、实施范围界定、制度及流程梳理、风险识别、风险应对及控制设计、组织整改等工作,并对控股子公司内控规范相关工作进行指导、监督,确保内控设计合 理,运行有效。

推进职业教育集团化办学的策略探究

推进职业教育集团化办学的策略探究 发表时间:2013-08-07T09:22:01.373Z 来源:《职业技术教育》2013年第7期供稿作者:张珍[导读] 职业教育集团化是我国教育体制改革的产物,其目的是推动职业教育向规模化、连锁化方向发展的新模式。 张珍(甘肃省秦安县职业中等专业学校甘肃天水741600) 摘要:职业教育的集团化规模,能够实现职业教育资源的优化配置,最大限度地提高职业教育的运行质量和办学效益,进一步推动职业教育的做大、做强。本文系统分析了职业教育集团化的特点、作用以及对未来的发展思路。关键词:职业教育集团化发展思考 职业教育集团化是我国教育体制改革的产物,其目的是推动职业教育向规模化、连锁化方向发展的新模式。它是“政府引导、市场运作、龙头带动、城乡联姻、校企合作、实现共赢”,通过校际、校企间的资源联合实现集团成员间的资源共享。根据多年从事职业教育的经验,我想浅谈一下政府在职业教育集团化办学方面应采取的重要措施及出台的政策。 一、政府在职业教育集团化办学过程中的角色 1.政府是职业教育集团化办学的统筹者。现行的职教体系中,存在着严重的资源浪费现象,由于职教的投入大部分依靠政府行为,学校与学校之间争资金、争师资、争生源,没有形成规范有序的运作机制,直接后果是职教自身的整体办学效益低下,自我完善、自我生长的能力不强,职教的办学信誉以及服务经济建设的功能也相对减弱。所以,实行合并重组、相融相通,是一种实质性合并的形式,以联合办学的形式加入集团,在人力、物力、财力上实行资源共享,实现地域和空间的优势互补,实现人才的优势互补,实现职业学校内部管理的优势互补。 2.政府是职业教育集团化办学的协调者。协调指的是集团化办学的运作中,政府不占有绝对的管理权和主导权,主要是为确保其顺利运作而提供保障条件。如英国的高等教育机构同继续教育机构之间的校校合作,政府在具体操作层面没有具体的规定,给予了双方足够的“自由度”。 二、政府要为职业教育集团化办学制定相关的法律规范和政策机制 这种法律法规的制定,对企业有约束力;运行机制要可行,对企业有驾驭力;企业行为要到位,提高企业责任意识和人才竞争力。要严格就业准入制等手段,制定校企合作开展培训方面的激励政策,使企业培训机构与职业学校之间在师资和培训设备等方面互通有无。随着国家对职业教育日益重视,进入新世纪以来,政府先后出台了一系列重要的职业教育政策。其中以2002年8月颁布的《国务院关于大力推进职业教育改革与发展的决定》与2005年10月颁发的《国务院关于大力发展职业教育的决定》影响最为深广,这两个政策文本奠定了我国新时期职业教育发展的宏观战略基石。职业教育集团化办学政策不仅需要经济学的视角,而且还应有社会学、教育学的立场,在多学科精神与价值分析的基础上,建构起“效率”、“平等”、“自由”的三维理论框架。 三、政府对职业教育集团化办学采用激励制度,使职业教育能深深地吸引企业投资与参与 1.减免税收激励。政府要为参与职业教育的行业、企业减免税收,增加对它们的吸引力。如德国,政府为了激发企业的办学积极性,提高办学质量,对企业提供了税收优惠政策,培训企业用于培训或交纳给基金会的资金在一定时候可从国家的税款中以一定比例扣出。又如印度的中等职业学校开办的校办企业,政府对其所征收的税收就有所减免。 2.用人制度激励。企业用人制度中的合同工制产生了一个问题,这就是就业合约的短期化或不稳定性。现实中的合同大多为三年或五年,并且合同到期后能否续签对于双方都是不确定的。具体来说,从即将进入劳动市场的年轻人来看,面对就业机会的不确定性,最保险的办法当然是掌握通用性技能,以求将来工作的较大选择性和稳定性。这正是人们普遍重视学历教育而轻视职业教育的一个深层原因。建立专用性人力投资激励机制,是解决职业教育集团化办学的根本对策,用利益杠杆来促进企业参与职业教育集团的建设。 3.工资待遇激励。要积极推动各地加快建立与经济发展水平相适应的、长期稳定的工资增长机制,尤其是最低工资标准的定期上调机制,力争首先在规模企业和已建工会企业推动工资正常、稳定、适度增长机制的形成,并积极探索通过区域性、行业性集体协商制度等,将中小企业尽可能覆盖在工资集体协商制度下。 四、职业教育集团自身应符合市场经济的要求,主动搞好职业教育与外部市场的接轨 职业院校不能闭门办学,应当积极寻找与企业合作的契合点,构建一种互惠互利、多方共赢的联盟模式,如订单培养、员工培训、产品研发、技术转移等,以此来吸引企业、行业投身于职业教育事业。总之,推进职业教育集团化办学,一定要坚持从实际出发,根据各种因素对教育发展的需求组建教育集团,因地制宜,不能照搬,更不能一哄而起,要从当地实际出发。要坚持突出特色办学,在集团化办学过程中,不能将其等同于企业完全推向市场,使其成为独立自主、自负盈亏的实体,它不是以经济效益的最大化为原则,而是力求实现社会效益的最大化。要坚持目标一致,职业教育集团化办学实践目的就是整合利用各方面的资源进行优化配置,从而达到培养合格人才的目的。职业教育集团化办学的目标是建立起具有中国特色的职业教育体系。 参考文献 [1]周永盖奇庆对职业教育集团化发展的思考[J].山东劳动保障,2006,(6)。 [2]郭苏华论职教集团发展的核心问题[J].职业技术教育,2005,(22)。 [3]吴雪萍国际职业技术教育研究[M].杭州:浙江大学出版社,2004,97-130。

上海建工集团研究报告

上海建工集团研究报告 上海攀成德企业管理顾问有限公司 2006年2月

目录 说明 (2) 第一部分上海建工集团公司研究 (3) 一、发展变革 (3) 二、发展战略 (7) 三、组织结构 (8) 四、业务经营 (10) 五、技术发展 (12) 六、人力资源 (12) 七、成功经验总结 (13) 第二部分重要分子公司研究 (15) 一、建工股份 (15) (一)现有分支机构情况 (15) (二)业务经营情况 (15) (三)主要财务数据 (17) 二、上建工房地产公司 (19) 三、海外事业部 (20) 第三部分集团最新动态 (21) 1

说明 本报告的用途:本报告为上海建工集团公司过去和现状的描述,因资料所限,描述未能详尽,因此建议中建三局仅作为竞争策略制定的佐证参考之用。 本报告数据来源:本报告数据为攀成德分析整理后的数据,原始数据来自上海建工集团公司网站、各大财经网站、其它公开媒体和上海建工集团内部人员访谈。 2

第一部分上海建工集团公司研究 上海建工集团有着50多年的发展历史,是国务院和上海市政府重点扶持的大型企业集团,下辖全资、控股企业300余家,2004年总资产达到230多亿元。1997年通过中建协质量体系认证中心质量体系的认证审核,2003年通过了环境管理体系认证审核,获得近60项鲁班奖。集团公司具有国内最高等级的房屋建筑和市政公用工程总承包双特级资质、公路施工总承包一级资质;所属控股子公司中有4家拥有房屋建筑特级总承包资质;还有一批企业具有设备安装工程、化工石油工程等施工总承包一级资质,城市轨道交通、桥梁、钢结构工程,装饰工程设计施工、房地产开发、园林绿化工程和甲级风景园林设计等最高资质。一、发展变革 (一)1994年:改制成立 上海建工集团总公司于1994年由上海市建筑工程管理局所属企事业单位整体改制而成立,成立之初年度营业额46亿元。 (二)1994年-1997年:单一建筑施工阶段 1.主要特点: ?单一的经营方式,主要是建筑施工,少有多种经营,没有资本经营;建筑施工主要采取施工承包的形式,少有总承包形式; ?单一的产品,主要是房屋建筑施工,少有工业、路桥施工以及行业价值链上其他产品; ?单一的市场区域,主要是上海地区,没有承接国内其他地区以及国际项目。 2.主要成绩: ?综合实力位居上海市建筑行业第一位,是国务院确定的全国120家大型企业集团试点单位; ?形成一定的技术储备和经验积累,初步形成“上海建工”品牌形象; ?初具市场规模,销售额达到85亿元以上。 3.主要工程: 3

徐国荣校长在职教集团年会上的讲话

创新职业教育集团化运行机制 进一步实现资源共享共同发展 徐国荣 在2008年教育部召开的“职业教育与成人教育工作会议”上,周济部长指出:要继续大力推进职业教育集团化办学组织模式、管理机制和运行机制,实现资源共享、优势互补、互惠互利、共同发展。 江苏立信职教集团从2005年建立至今,已经走过了三个年头。在高亚声董事长的领导下,在各成员学校和成员企事业单位的支持下,我们职教集团靠自己的力量谋求发展,走过了一段探索、创新的艰辛道路,积累了一定的经验,在全国职教界的集团化发展中独树一帜,形成了自己的特色。 一、回顾职教集团三年来的发展历程 (一)建立了跨行业、跨地域合作的职教战略联合体 职教集团实现了跨行业、跨地域的联合。集团在各方成员积极参与的基础上,已经拥有了一大批企业、行业组织和学校作为集团的骨干成员。作为一个具有多种功能的职业教育集团,应该在联合范围上跨越行业和地域的限制。立信职教集团在组建中十分突出的一个特点就是超越了常规的限制,建立最广泛的战略联盟。目前,我们已经实现办学上的广泛的“南北合作”、“东西合作”、“中外合作”,在新疆、甘肃、陕西、山西等西部边远地区,在长江南北等发展地区,在上海等发达地区以及新加坡等国家都有我们战略伙伴;我们与企业的合作涉及十多个行业,在先进制造业和现代服务业等行业都有我们的企业成员。从而保证了职教集团能够聚集各方面的力量,大大丰富了职教集团的发展功能。 (二)初步体现了集团化办学的集聚效应 我们在集团这个大平台上,比较好地解决了各成员学校资源有限和短缺的问题,给各学校带来连锁互动、互补发展的契机;在培养目标、教学管理、教育质量监控、招生与学籍管理、境外合作与国际交流等方面实行多元合作;职教集团组织的教师交流、培训、进修,职教集团内的企业和行业为职业学校提供的实习实践环境,都对加快“双师型”教师队伍的建设具有积极意义。 (三)形成了具有创新意义的职教集团组织模式与运行机制 职教集团通过大量的实践,着力解决集团内部管理的问题,在各成员之间实

上海宝钢集团公司预算管理案例

上海宝钢集团公司预算管理案例介绍 (一)上海宝钢公司概况 上海宝钢集团公司(以下简称宝钢)是经国务院批准的国家的授权投资机构和国家控股公司。宝钢以原宝山钢铁(集团)公司为主体,吸收原上海冶金控股(集团)公司、上海梅山(集团)公司参加,在联合重组的基础上,由宝山钢铁(集团)公司变更登记为上海宝钢集团公司。公司主营钢铁、冶金矿产,兼营煤炭、化工、电力、码头、仓储、运输等与钢铁相关的业务,并从事技术开发、技术转让、技术服务和技术管理咨询业务。 宝钢立足钢铁主业,坚持精品战略,发展拳头产品和著名品牌,在汽车、石油钢管、造船钢板、不锈钢、民用建筑用钢和电磁钢等六大类产品上,形成大规模、高产品档次的基地,成为我国钢铁行业新工艺、新技术及新材料开发的重要基地。 (二)推行全面预算管理背景及发展沿革 宝钢一、二期工程全面建成后,为适应计划经济向市场经济的转轨,提升企业市场竞争能力,迫切需要建立与市场经济相适应的经营管理体制。宝钢于1993年开始进行全面预算管理这一全新经营管理体制的探索。 公司从全面预算推行至今经历了三个阶段:1993至1994年,是宝钢预算管理体系初步形成阶段。公司设置了经营预算管理部门,并编制了第一本年度预算。1994年至2000年为预算管理的规范完善阶段,这一阶段通过完善相关预算管理制度和预算管理技术,推出了月度执行预算,形成了规范的预算管理模式。2002年以后,公司预算管理在原有基础上进一步深化发展,以六年经营规划为指导,进行季度滚动预算,以每股盈余作为预算编制起点,强调资本预算管理,逐步完善预算信息化平台。至此,宝钢形成了以战略目标、经营规划为导向,年度预算为控制目标,滚动执行预算为控制手段,覆盖宝钢生产、销售、投资、研发的全面预算管理体系。 (三)预算管理制度体系 宝钢的预算管理制度主要有《上海宝钢集团公司预算管理制度》和《上海宝钢集团公司预算管理实施细则》。在预算管理制度中,对预算的定义、预算的分类、预算管理的组织体系、预算管理流程、预算监督、预算执行情况报告制度以及预算考核等理论性和操作性问题进行了明确规定。 在预算管理实施细则中,对预算的编制、预算执行和控制、预算调整和追加、预算考核等进行了详细的规定,是预算管理的重要操作规程。为了保证公司预算的顺利实施,促进预算管理的不断完善,在预算管理制度及预算管理实施细则的基础上,又根据各不相同的专业预算性质制订了相关的操作办法和管理办法。 (四)预算管理的组织体系 1. 预算管理决策层 (1)机构:公司预算委员会。 (2)成员:由各分公司管理业务的总经理、副总经理组成,由总经理直接领导。 (3)职能:审定、签发预算管理制度;审批公司年度预算;提出公司预算管理发展方向及改进要求;确定年度预算编制的重大前提条件和年度生产经营目标;听取预算执行情况和预算管理工作进展的汇报,做出预算管理改进和完善等决定。 2. 预算管理职能部门 (1)机构:公司预算办公室(与计财部成本处一个机构两块牌子)及预算归口管理部门。 (2)成员:对预算负有专业管理职责的部门。

(管理知识)宝钢集团有限公司管理文件

2008年4月23日发布 2008年5月1日实施 共23页 第1页 宝钢集团有限公司管理文件 文件编号:BSZ02022 第1版 签发: 何文波 员工培训管理办法 1 总则 1.1为实现宝钢集团有限公司(以下简称集团公司)发展战略,将企业发展和员工职业发展密切结合,增强培训管理的规范性、针对性和实效性,培养一支高素质的人才队伍,特制订本办法。 1.2本办法适用于集团公司总部。 2 职责分工 2.1人力资源部是员工培训工作的职能管理部门。 2.1.1负责依据宝钢战略发展规划和年度工作重点,组织制定培训政策制度和中长期人才培养计划,建立培训管理体系。 2.1.2负责年度培训需求调研、计划编制、督促实施和总体评估。 2.1.3负责组织、选送员工参加集团公司或外部机构组织的培训项目。 2.1.4负责员工职教费的审批与统筹管理。 2.2各部门承担本部门员工培训工作的主要职责。 2.2.1负责向人力资源部提出年度培训需求和中期调整需求。 2.2.2根据年度培训计划和人力资源部的要求,负责选派合适人员参加培训项目,并对其效果进行评价。 2.2.3根据本部门业务或人员能力提升的需要,开展内部业务培训。 内部事项 注意保存

2.3人才开发院是员工培训基地、公司管理研究基地和员工创新活动基地。 2.3.1参与制定培训政策制度中长期人才培养计划以及年度培训计划,建立培训管理体系。 2.3.2负责对委托实施的培训项目进行方案策划、课程开发、组织实施、过程控制及培训信息的反馈和管理。 2.3.3负责委外培训项目的协调管理。 2.3.4根据员工职业生涯发展的需要,组织个性化的培训项目设计与培训模块开发。 2.3.5负责为员工创新活动的开展创造必要的环境和条件。 2.4财务部会同人力资源部负责职教费的年度预算、提取、核销与日常管理。 2.5员工承担自我开发的责任,按照岗位职责的要求,结合公司发展及自我发展的需要,向上一级管理者提出培训需求;按规定参加集团公司及各部门组织的培训;根据本人情况参加业余学习。 3 管理工作与流程 3.1年度培训计划的制订与调整管理 3.1.1人力资源部于每年11月份根据宝钢战略发展规划和下一年度工作重点以及年度预算、计划编制要求,提出年度培训工作重点,组织各部门编制年度培训计划。 3.1.2各部门在人力资源部统一组织下,结合工作实际和员工发展需求,进行培训需求分析,填写《集团公司年度培训计划审批表》(附件1),经本部门主管领导审核后,于每年1月底前报人力资源部。 3.1.3人力资源部在审核和汇总的基础上,编制总部员工年度培训计划,经集团公司批准后实施。 3.1.4人才开发院每年2月底前根据年度培训计划,制定年度实施计划。 3.1.5各部门根据业务发展需求变化和员工年度考核情况,每年7月份对本部门年度培训计划进行中期调整,填写《集团公司年度培训 共23页第2页

形成合作共赢利益链,提高职教集团融合度

形成合作共赢利益链,提高职教集团融合度 蔡军虞伟民 摘要:职业教育集团化是整合职业教育资源、实现优势互补、谋求多赢的新举措,也是实现职业教育为经济建设服务、实现校企校际合作、推动职业教育向规模化连锁化方向发展的新模式。立信职业教育集团自2005年建立以来,经过了8年的集约化运营实践探索,在校企合作、校际合作、国际合作方面积累了宝贵的经验,取得了一定的成效。对职业院校进一步研究在职教集团集约化发展过程中校企、校际和国际合作的利益结合点,探索彼此利益链的形成,使校企合作的融合度加深、校际和国际间的合作可持续发展,在真正意义上形成现代职教体系,具有一定的借鉴意义。 关键词:职教集团合作共赢利益链 立信职业教育集团自2005年建立以来,经过了8年的集约化运营实践探索,在上海教科院、江苏省教科院等专业科研单位和专家的指导下,在全国13个省市、22所成员学校和长三角50家企业的共同合作探索中,在新加坡、韩国、日本、德国等国际院校及教育机构的支持下,在校企合作、校际合作、国际合作方面积累了宝贵的经验,取得了一定的成效。 多年来,在立信职教集团这个合作平台上,我们建立了校际合作项目16个,校企合作项目18个;通过职教集团优势互补、资源共享,到企业实习就业的学生4500余名(其中苏北和中西部地区的学生占2272人);开展国际交流培训的师资18名;开展校际交流活动21次;进行国际考察和文化交流的师生72名;2011年职教集团年会在韩国召开后,今年已经有在校学生到韩国亚洲大学留学,同时还有320名学生利用课余时间组织参加了中韩学生文化交流协会活动,30名学生参加了赴日留学预备班。 立信职教集团在研究职教集团发展过程中,积极探索校企、校际和国际合作

上海建工2018年财务分析结论报告-智泽华

上海建工2018年财务分析综合报告 内部资料,妥善保管 第 1 页 共 3 页 上海建工2018年财务分析综合报告 一、实现利润分析 2018年实现利润为435,529.19万元,与2017年的368,484.47万元相比有较大增长,增长18.19%。实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。在市场份额迅速扩大的同时,营业利润也迅猛增加,经营业务开展得很好。 二、成本费用分析 2018年营业成本为15,136,408.21万元,与2017年的12,721,121.5万元相比有较大增长,增长18.99%。2018年销售费用为69,490.96万元,与2017年的55,315.93万元相比有较大增长,增长25.63%。2018年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长,企业销售活动取得了明显市场效果,销售费用支出合理。2018年管理费用为482,773.49万元,与2017年的877,246.11万元相比有较大幅度下降,下降44.97%。2018年管理费用占营业收入的比例为2.83%,与2017年的6.17%相比有较大幅度的降低,降低3.34个百分点。管理费用支出得到了有效控制,营业利润明显上升,管理费用支出的效率显著提高。2018年财务费用为138,307.04万元,与2017年的142,249.24万元相比有所下降,下降2.77%。 三、资产结构分析 与2017年相比,2018年存货占营业收入的比例明显下降。从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长慢于营业收入增长,并且资产的盈利能力有所提高。因此与2017年相比,资产结构趋于改善。 四、偿债能力分析 从支付能力来看,上海建工2018年是有现金支付能力的。企业负债经营为正效应,增加负债有可能给企业创造利润。 五、盈利能力分析 上海建工2018年的营业利润率为2.37%,总资产报酬率为2.79%,净资产收益率为10.45%,成本费用利润率为2.71%。企业实际投入到企业自身经

宝钢集团有限公司成本管理研究

江西省高等教育自学考试 会计专业本科毕业论文 宝钢集团有限公司成本管理研究 论文作者: 准考证号: 作者单位: 指导教师: 主考学校: 完成时间:

目录 一、成本管理概述 (1) (一)成本管理的含义 (1) (二)成本管理的内容 (1) (三)成本管理的作用 (2) 二、宝钢集团有限公司的成本管理 (2) (一)宝钢集团有限公司简介 (2) (二)宝钢集团有限公司成本管理的实施 (3) 1、成本管理问责制 (3) 2、标准成本制度 (3) 3、作业成本管理 (3) 4、成本对标机制 (4) (三)宝钢集团有限公司成本管理的不足 (4) 1、成本管理理念僵化 (4) 2、成本信息失真 (4) 3、成本管理局限于生产过程和生产成本管理 (5) 4、人工成本高 (5) 5、成本管理人才专业性不强 (5) 三、对宝钢集团有限公司问题的改善建议 (6) (一)优化成本管理理念 (6) (二)采取措施保证成本信息有效 (6) (三)成本管理不再局限于生产过程和生产成本管理 (6) (四)降低人工成本 (7) (五)要注重成本管理人才的招募和培养 (7) 四、总结 (7) 参考文献 (8)

宝钢集团有限公司成本管理研究 【摘要】企业是以盈利为目的的社会团体,追求的是经营利润最大化,开展各项活动的最终目标是实现企业价值最大化,进行成本管理是实现这一目标的重要手段。降低成本可以提高盈利水平,增强产品的竞争力,扩大市场占有率。然而当今世界,企业国际化趋势加快,市场需求多元化,信息瞬息万变,竞争加剧,导致企业经营错综复杂。为了让企业在未来能够持续发展,企业需要成本管理来保证拥有并继续保持市场竞争优势。本文在对成本管理相关基本概念解析的基础上分析了宝钢集团有限公司对成本管理采取的措施,针对宝钢集团有限公司成本管理中的问题提出了相关对策。 【关键词】成本管理成本管理理念成本 成本管理也是抵抗内外压力、求得生存的主要保障。传统的成本管理模式包括目标成本管理模式、标准成本模式、责任成本管理模式、质量成本管理模式等。但是,随着生产自动化的日益发展,企业成本中的间接费用比重急剧增加,以直接人工总量等为基础分配间接费用的方法愈发显得不够准确。时代环境的变化正促使现代企业运作转向以获取竞争优势为中心,传统成本管理理论和方法受到了巨大的冲击,传统的以成本降低为核心的成本管理已使其难以支持企业的生存和发展。 一、成本管理概述 (一)成本管理的含义 成本管理是指企业管理者在满足顾客要求的前提下,持续地降低和控制成本的管理活动,是企业生产经营过程中各项成本核算、成本分析、成本决策和成本控制等一系列科学管理行为的总称。 (二)成本管理的内容 1、供应链成本管理 包括企业在采购、生产、销售过程中为支撑供应链运转所发生的一切物料成本、劳动成本、运输成本、设备成本等。供应链成本管理可以说是以成本为手段

依托职业教育集团实施多元化办学研究

依托职业教育集团实施多元化办学研究 近年来,职业教育集团化办学得到我国各级政府的高度重视,教育部门先后对职业教育集团化办学、职业教育集团管理等以提出了若干意见,有效地推进职业教育集团化办学的发展,职业教育集团化办学在培养高等技术应用型人才和高素质劳动者、扩大职业教育规模和提高办学质量等方面取得了显著成效。但是,职业教育集团化办学在体制机制、利益分配、合作动力和绩效评价等方面仍存在不少的问题。因此,我国职教集团化办学仍处在初级阶段,还需要在集团化办学内涵上做进一步的深化探索与研究。 一、职教集团化办学的现状 近年来,职业教育集团化办学在我国呈迅猛发展的态势,既在理论创新上取得了新的突破,又取得了比较明显的实践成效。但是,由于合作团体和合作体制机制的制约,大部分职教集团的合作只停留在表层,没有实质性的效果。比如合作育人模式、合作创新、合作发展、合作生产等方面存在许多合作的空间,但是却缺乏合作的动力和具体的项目和推进手段。政府部门如何因势利导,既使职业教育集团化办学成为发展职业教育的有效形式之一,又确保集团化办学良性循环,已成为一个重大的课题。政府应加强引导与政策支持,把职业教育集团化办学作为职业教育改革发展的战略目

标,进一步对我国职业教育集团化办学理论研究成果进行实践和总结提升,使之在职业教育校企合作办联盟学体制机制创新、探索具有中国特色的职业教育发展道路、加快职业教育发展进程、建设和谐社会等方面作出新的贡献。 二、职业教育集团化办学的思路 通过对职业教育集团化办学的模式、合作方式、培养规模、政策制定、经济贡献力度和就业贡献份额等进行比较分析,并总结职业教育集团化办学的成功经验,汇总集团化办学的案例,探索推进职业教育集团化办学的新思路、新措施。 探索职教集团的多元化投入,拓展合作空间。目前,我国还缺乏完善的职业教育集团化办学政策体系,职教集团要实现可持续发展,需要政府部门、行业企业等共同协作、共同策划、合理引导、统筹协调和宏观调控;集团化办学仅仅靠学校自身的力量是非常薄弱的,还需要引进社会力量来推动职教集团办学,通过市场无形的手来确保其发展的活力,使集团成员之间形成互相依存不可分割的共同体。职教集团成员各有所长,在设备、资金、技术、人员、场地、市场等方面优势互补、多元化投入,可以形成强强联合,寻求最佳的合作方式和合作项目,使校企各方获得良好的发展态势和空间。 寻找职教集团多元化办学途径,提升合作质量。纵观许多成功的职业教育集团办学案例,可发现职教集团的生命力

上海建工2020年一季度财务分析结论报告

上海建工2020年一季度财务分析综合报告上海建工2020年一季度财务分析综合报告 一、实现利润分析 2020年一季度实现利润为33,897.42万元,与2019年一季度的201,841.37万元相比有较大幅度下降,下降83.21%。实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降,企业经营业务开展得很不理想。 二、成本费用分析 2020年一季度营业成本为3,715,277.19万元,与2019年一季度的4,260,757.76万元相比有较大幅度下降,下降12.8%。2020年一季度销售费用为11,981.38万元,与2019年一季度的15,202.2万元相比有较大幅度下降,下降21.19%。2020年一季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降,企业市场销售形势迅速恶化,并引起盈利能力的下降,应当采取措施,调整销售力量和战略。2020年一季度管理费用为164,802.69万元,与2019年一季度的157,666.59万元相比有所增长,增长4.53%。2020年一季度管理费用占营业收入的比例为4.06%,与2019年一季度的3.35%相比有所提高,提高0.72个百分点。这在营业收入大幅度下降情况下常常出现,但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。2020年一季度财务费用为47,805.6万元,与2019年一季度的39,630.86万元相比有较大增长,增长20.63%。 三、资产结构分析 与2019年一季度相比,2020年一季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款出现过快增长。从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长的同时收入却在下降,资产的盈利能力明显下降,与2019年一季度相比,资产结构趋于恶化。 四、偿债能力分析 从支付能力来看,上海建工2020年一季度是有现金支付能力的。企业内部资料,妥善保管第1 页共4 页

基于SWOT分析的职业教育集团化办学策略选择

龙源期刊网 https://www.360docs.net/doc/f613732875.html, 基于SWOT分析的职业教育集团化办学策略选择 作者:李平 来源:《学子·上半月》2016年第07期 一、问题的提出 职业教育通过集团化办学,可以整合资源,共享信息,实现双赢。国外十分重视集团化办学在职业教育发展中的作用,政府通过立法规范、经费投入、统筹协调等形式支持和保障职业教育集团化规模发展,并逐渐形成了与本国经济社会发展相适应的职业教育发展模式。无论德国的“双元制”还是澳大利亚的PAFE,政府在其间均发挥了重要作用。同时,各个国家的发展模式虽有差别,但办学模式多元化则成为统一趋势,基于政府主导下的职业教育集团化办学,将政府、职业院校、企业行业有机整合,发挥各自优势,实现可持续发展,对中国职业教育发展具有重要的借鉴意义。中国职业教育集团化办学始于20世纪90年代,经过20多年的实践与发展,取得了可喜成绩。特别是自新世纪初以来,政府开始发挥引导功能,出台法规政策对办学主体及参与院校企业进行规范,职业教育集团化办学成为职业教育坚持内涵发展、实现跨越发展的重要引擎。 重庆职教基地财贸职业教育集团成立于2009年,是重庆最早成立的职业教育集团之一。经过几年的发展,目前已经成为拥有会员30余个、在重庆乃至西部地区有一定影响力的重要职业教育集团。但与建立时间较早、发展规模较大的东部沿海地区职教集团相比,西部地区职业教育集团还处于成长阶段。同时,由于社会经济发展特点不同,在如何利用区域特点,发挥优势,克服不足,如何通过集团化办学实现职业院校办学模式的创新发展,是职教集团急需解决的重要课题。基于此,本文拟从职业教育集团的SWOT分析人手,以重庆职教基地财贸职业教育集团(以下简称职教集团)为例,探索高职院校集团化办学策略。 二、职教集团组建情况 职教集团由重庆财经职业学院牵头组建,成员来自重庆永川、大足、渝中、江津等区行业、企业和中高职院校,拥有会员30余个。集团采取“城校互动、产教结合、校企结合、行业结合、校校联合”方式,实现资源信息共享、师资专业共建,达成人才培养质量目标,以促进区域经济和财经商务现代服务业的快速健康发展。自2009年初开始正式运行以来,职教集团签订校企合作协议近30项,开展师资培训500余人次,在财经、商贸等方面进行了广泛的合作。作为牵头院校,重庆财经职业学院依托职教集团,大力开展校企合作,学院实习实训基地建设、职业技能培养、专业与课程建设等工作均以职教集团为平台,与集团内成员建立了广泛而紧密的联系。 三、职教集团SWOT分析

宝钢简介

宝钢集团有限公司 宝钢集团有限公司简称宝钢(Baosteel),是中国最大的钢铁公司,也是国有企业,它的总部位于上海。子公司宝山钢铁股份有限公司(上交所:600019),简称宝钢股份,是宝钢集团在上海证券交易所的上市公司。 宝钢集团简介 宝钢集团公司(简称“宝钢”)是中国最大、最现代化的钢铁联合企业。宝钢股份以其诚信、人才、创新、管理、技术诸方面综合优势,奠定了在国际钢铁市场上世界 BSI英 美国、 环境 宝钢集团有限公司是以宝山钢铁(集团)公司为主体,联合重组上海冶金控股(集团)公司和上海梅山(集团)公司,于1998年11月17日成立的特大型钢铁联合企业。 宝钢是中国最具竞争力的钢铁企业,年产钢能力3000万吨左右,赢利水平居世界领先地位,产品畅销国内外市场。2006年12月14日,标准普尔宣布将宝钢集团和宝钢股份长期信用等级从“BBB+”提升至“A-”。这是目前全球钢铁企业中的最高长期信用等级,也是中国制造业中的最高等级。在全球钢铁企业中,能够取得“A-”的企业仅有宝钢和韩国浦项。在六家取得“A-”及以上信用级别的中国企业中,宝钢是唯

一一家制造业企业,在国内优秀企业中继续处于领先水平。宝钢是中国最具竞争力的钢铁联合企业,是2010年上海世博会的全球合作伙伴和钢材总供应商。2009年,宝钢营业总收入1,953亿元,利润总额149亿元,资产总额4,020亿元,净资产2,430亿元;宝钢从业人员总数为106914人;2010年宝钢连续第七年进入《财富》杂志评选的世界500强企业,列第276位,并被评为2009年度“全球最受尊敬企业”,成为中国内地唯一获得此称号的企业。2009年宝钢产钢3887万吨,位列全球钢铁企业第三位。宝钢品牌在世界品牌价值实验室(WorldBrandValueLab)编制的2010年度《中国品牌500强》排行榜中排名第12位,品牌价值已达765.12亿元。 在美国《财富》杂志公布的世界500强企业最新排名中,宝钢集团公司以2009年 钢长期的追求。 宝钢坚持以人为本,秉承严格苛求的精神,走学习创新的道路,追求世界一流的目标。 宝钢充满活力与发展机会,期待与您共创现代生活。 产品介绍 宝钢是中国规模最大、品种规格最齐全、高技术含量和高附加值产品份额比重最大的钢铁企业。其主要生产基地为宝山钢铁股份有限公司、宝钢集团上海第一钢铁有限公司、宝钢集团上海浦东钢铁有限公司、宝钢集团上海五钢有限公司、宝钢集团上

宝钢集团有限公司董事会议事规则

宝钢集团有限公司董事会议事规则 (2009年4月修订) 第一章总则 第一条宗旨 为规范董事会决策机制,确保董事会高效运作和科学决策,根据《公司法》、《国务院国有资产监督管理委员会关于中央企业建立和完善国有独资公司董事会试点工作的通知》以及《宝钢集团有限公司章程》(以下称《公司章程》)等有关规定,制定本规则。 第二条董事会职责 宝钢集团有限公司(以下称“公司”)董事会是公司的决策机构,在《公司章程》规定的职权范围内决定公司的一切重大事项。公司董事会对公司利益和出资人负责,对授权经营范围内的国有资产向国务院国有资产监督管理委员会(以下称“国资委”)承担保值增值责任。 第三条适用范围 本规则适用于公司董事会、董事会专门委员会、董事及本规则中涉及的有关人员。 第二章董事会的职权和义务 第四条董事会职权 董事会对国资委和公司负责,行使下列职权: (一)根据国资委的审核意见,决定公司的发展战略和

中长期发展规划; (二)决定公司的经营计划、投融资计划和方案,批准公司的交易性金融资产投资和非主业投资项目; (三)决定公司的年度经营目标; (四)批准公司的年度财务预算方案,并报国资委备案; (五)制订公司的年度财务决算方案,批准公司年度财务报告; (六)制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案; (七)制订公司增加或者减少注册资本的方案; (八)拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案; (九)决定公司内部管理机构的设臵,决定公司分支机构的设立和撤销; (十)聘任或解聘公司总经理;听取公司总经理的工作汇报,负责对总经理的考核,决定其报酬;根据总经理的提名,聘任或解聘公司副总经理、财务负责人,并根据总经理的建议决定副总经理、财务负责人的报酬; (十一)决定公司的基本管理制度; (十二)决定公司整体薪酬分配策略及制度; (十三)批准公司重大资产抵押、质押或对外担保; (十四)批准单项金额超过500万元的对外捐赠或赞助; (十五)履行对全资、控股企业和参股企业(以下称所

职业教育集团化办学的比较研究

职业教育集团化办学的比较研究 匡瑛石伟平 摘要: 本文通过对职业教育集团化办学模式的比较研究, 探讨职业教育集团化 办学的基本内涵, 归纳出四类主要的办学模式及基本特点以及政府在不同模式 中的作用及政策支持。 匡瑛石伟平/华东师范大学职业教育与成人教育研究所( 上海200062) 专题〃职教集团化办学〃教育发展研究2008.3- 4 关键词: 职业教育集团化办学; 内涵; 办学模式 本研究选取具有代表性的7个国家和1个地区,即美、英、德、日、澳、荷、印及中国台湾地区, 对其职业教育集团化办学模式进行比较分析, 以期总结出职 业教育集团化办学的规律和经验。本文选取主要承担专业和职业人才培养的集团或联盟办学进行比较。为行文方便, 姑且把选取出来的模式称为职业教育集团化办学。 一、职业教育集团化办学基本内涵的比较首先, 从职业教育集团化办学的目的来看。纵观各国和地区职业教育集团化发展的历史, 不难发现职业教育集团化办学的目的一般有两类: 一类是为了某个共同目的的互补性合作; 另一类是为 了拓展和强化品牌而采取的战略手段。前者通常由职业院校、中学、高校、企业、行业、政府、社会组织等实体自由组合成为合作联盟, 通过项目或契约等方式实现互补性合作, 其合作的目的一般有三种: 第一种是绝大多数合作联盟的目的, 即培养符合要求的人才, 如美国的技术准备计划、[1]英国的基础学位; [2]第二种是为了技术研发或技术转移的目的而进行的联盟, 典型的有德国的技术转移 中心; 第三种是为了整合资源、增强区域竞争优势, 通过规模效应来增强实力, 典型的如中国台湾的区域产学合作中心。后者通常是由具有一定实力的集团主导, 其培养职能可以在本实体内完成, 不需要与外界合作。对于集团而言, 为了强化集团的品牌, 避免核心技术的外泄, 以及拓展自身的社会效应,在企业集团内部开设的教育及培训部门, 实施相关行业的职业教育人才培养。典型的有荷兰的鹿特丹航运中心、美国的阿波罗集团。 从上述职业教育集团化办学的实践看, 前者的联盟总体而言较为松散, 需 要有强大的主导力量或明显的效益驱动才可能使得联盟运作顺畅、成效卓著; 相对而言, 后者本身就是一个整体, 其联盟关系实际上是部门和部门的合作, 因 此合作关系紧密, 管理和运作顺畅。 其次, 从职业教育集团化办学的方式看。各国及地区职业教育集团化办学的表现形式有多种, 包括校际合作、校企合作、区域合作、中外合作办学、集团下属机构间合作, 涉及到的主体包括政府、学校/学院、企业/行业、社会中介组织、社区、集团公司等多元主体的组合联盟。 再次, 从职业教育集团化办学的效果看。尽管各编者按: 职业教育集团化办学是一个新生事物, 近年来不少地方依托较为优质的职业教育资源, 以专业 为纽带, 与行业企业共同组建职教集团, 加强校企合作, 城乡合作, 区域合作, 促进职业教育与经济社会的紧 密结合。截至2007年9月底, 全国有25个省( 市、区) 成立职业教育集团184个, 共有成员单位6410家。另有具有

宝钢集团公司内部控制环境分析

宝钢集团公司内部控制 环境分析 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】

宝钢集团有限公司 内部控制环境分析 小组成员:邢圆会计五班() 晋婉婷会计五班() 王晓瑜会计五班() 徐鹏详会计四班() ? 目录 第一部分公司概论

1 (二)公司上市 (1) (三)股东情况 (1) (四)经营范围 (2) (五)业务模块 (2) (六)经营业绩 (3) 第二部分内部控制环境现状 (一)风险管理 (3) (二)管理结构 (4) (三)组织结构 (4) (四)企业文化 (5)

5 (六)内部审计 (7) (七)社会责任 (8) 第三部分内部控制环境缺陷及改进建议 (一)内部控制环境缺陷 (10) (二)改进建议 (11)

一、公司概论 (一)公司成立 宝钢(Bao steel),是中国最大的钢铁公司,国有企业,总部位于上海。子公司宝山钢铁股份有限公司(上交所:600019),简称宝钢股份,是宝钢集团在上海证券交易所的上市公司。宝钢集团有限公司(简称宝钢)被称为中国改革开放的产物,1978年12月23日,就在十一届三中全会闭幕的第二天,在中国上海宝山区长江之畔打下第一根桩。 集团有限公司是以宝山钢铁(集团)公司为主体,联合重组上海冶金控股(集团)公司和上海梅山(集团)公司,于1998年11月17日成立的特大型钢铁联合企业。经过30多年发展,宝钢已成为中国现代化程度最高、最具竞争力的钢铁联合企业。 (二)公司上市 宝山钢铁股份有限公司系根据中华人民共和国(以下简称“中国”)法律在中国境内注册成立的股份有限公司。宝山钢铁股份有限公司系经中国国家经济贸易委员会以国经贸企改[1999]1266号文批准,由宝钢集团有限公司(前称“上海宝钢集团公司”,以下简称“宝钢集团”)独家发起设立,于2000年2月3日于上海市正式注册成立,注册登记号为3。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]140号文核准,本公司于 2000年11月6日至2000年11月24日采用网下配售和上网定价发行相结合的发行方式向社会公开发行人民币普通股(A股)亿股,每股面值人民币1元,每股发行价人民币元。 (三)股东情况 前十名股东持股情况

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