设计收支理财表

设计收支理财表
设计收支理财表

要求:在上述内容的基础上,完成家庭收支记帐表的设计与完善。

1.新建一个工作簿并保存为”家庭收支系统.Xlsm(因为本表分基本功能与宏功能两个部分进行,只有保存为.Xlsm文件才能支持宏的运行)。

基本功能:

2.在B2单元格中输入公式=today(),以获得当前日期。

3.在A5单元格中使用“数据有效性”功能,添加“收入和支出”两个选项。输入内容时,先从这个单元格开始选择收入或支出,

再继续其他内容的输入。

4.在B5单元格输入=B2并按下回车键,获得当前的年月日的值。

5.在C5使用“数据有效性”功能,将所有收入和支出项目都添加进来(如:工资收入、其他收入、人情往来、子女费用、赡养费等)。

6.在D5单元格中,使用“数据有效性”功能将家庭成员的名单添加进来(如张三、李四)。

7.在G8单元格中输入公式=sumif(A:A,"*"&”收入"&"*",E:E)完成所有“收入”项目费用的总和计算。 (说明:A:A,表示A列,E:E表示E列,&是将两个文本值连接起来产生一个连续的文本值,"*"表示任意多个字符)

8.在H单元格中输入公式=sumif(A:A,"*"&”支出"&"*",E:E)完成所有“支出”项目费用的总和计算。

9.在I8单元格中使用公式 =G8-H8&“元" ,完成收入减去支出后的余额计算。

宏功能:

10.在G2单元格中输入公式=count(B8:B500) 后,再在“开发工具”选项卡的“控件”组中单击“插入”按钮下方的箭头,

在弹出的下拉列表中选择“按钮”。使用鼠标在G5位置拖拉出一个按钮后,将其名称改为“提交”。

此按钮的作用是在A5-F5单元格中完成内容的输入后,帮助完成这些内容的提交。在自动弹出的“指定宏”对话框中,

在“宏名”中输入“收支项目提交”,并单击“新建”按钮。

11.在弹出的“家庭收支系统.xlsm-模块1(代码)”对话框中,输入如下内容:

Sub 收支项目提交()

Dim i As Integer

Sheets("Sheet1") Select

If Trim(Cells(5,1). Value)=""Then

MsgBox "收入和支出选择不能为空" ,vbokOnly

Exit Sub

End If

If Trim(Cells(5,2) .Value)=""Then

MsgBox "收支日期不能空白", vbokOnly

Exit Sub

End If

If Trim(Cells(5,3) .Value)=""Then

MsgBox "收支项目不能空白", vbokOnly

Exit Sub

End If

If Trim(Cells(5,4). Value)=""Then

MsgBox "收支人不能空白", vbokOnly

Exit Sub

End If

If Trim(Cells(5,5). Value)=""Then

MsgBox "收支金额不能空白", vbokOnly

Exit Sub

End If

Count =Val(Cells(2,7). Value)

For i=1 To 6

Cells(Count+8,i) Value=Cells(5,1) .Value

Next i

End Sub

说明:代码中的Cells(5,2)表示第5行的第2个单元格。

12.完成代码的输入后,在A5-F5单元格中输入内容并单击G5单元格上方的“提交”按钮时,

宏功能将会自动检测A5-F5单元格中是否有内容,可以防止漏填内容。

13.现次新建一个按钮并命名为“清空”。作用是每次完成内容的输入后,帮助用户一次性清空A5-F5单元格中的内容,

以免影响G8和H8单元格中的“收入”和“支出”的计算结果。在弹出的“指定宏”对话框中使用默认名称并单击“新建”按钮后,

在弹出的对话框中选择左侧的”模块2“。

14.在右侧的代码窗格中输入以下代码:

Sub 按钮2_Click()

Sheets("Sheet1").Select

Cells(5,1).Value=""

Cells(5,2).Value=""

Cells(5,3).Value=""

Cells(5,4).Value=""

Cells(5,5).Value=""

END Sub

15.在右键选中按钮后,单击“开发工具”选项卡的“代码”组中“Visual Basic”按钮。也可以打开代码编辑对话框,并对代码进行增减或修改。

16.在A5-F5单元格中输入和选择内容后,通过单击“提交”按钮将输入的内容自动添加到第8行的单元格中了。每提交一次内容后,新增的内容就会自动向下占用一行单元格。在添加新内容成功并单击“清空”按钮后,在G2单元格中将自动显示共有多少条收支记录的数字。而G8-I8单元格中,也将自动完成相应的计算。

17.由于收支记录往往很快就有成百上千条,所以需选中第8行并在“视图”选项卡的“窗口”组中单击“冻结窗口”按钮,在弹出的下拉菜单中选择“冻结拆分窗格”。这样,就可以让表格的第7行以上的单元格区域始终保持处于“可见”状态了。

18.宏功能的启用:在保存并关闭“家庭收支系统.xlsm”后,再次打开此工作簿,单击“选项”按钮后,在打开的“Microsoft Office安全选项”对话框中,选中“启用此内容”项并单击“确定”按钮。这样,才能使用本例中设计的宏功能。

家庭理财三张表

家庭理财三张表 万里祥 共1页[1] 字号:【大中小】 上节课讲到家庭理财的三定 律:“月三(30%)、年三 (30%)、三年翻番”,即每月坚 持把收入的30%储蓄起来,做理财 投资的原始资本积累;每年实现 30%的投资收益率;每三年使自己 的金融资产实现倍增。下面介绍 “家庭理财三张表”。 每月的收入不够花,如何完成“月三”的储蓄指标?这是许多家庭面临的问题。钱对于家庭来说,只有两种存在形式:一是收入,二是支出。收入是挣钱,支出是花钱。理财首先要了解自己家庭每月的收入有多少,更重要的是要了解支出情况,要了解钱是怎么花的?哪些是必须花的?哪些是可花可不花的?做到心中有数。这就要学会记帐,因为家庭理财是从记帐开始的。只有把家庭的收入和支出尽可能真实的记下来,才能便于自己或理财师帮助你进行较真实、科学的理财分析,找出存在的问题,制订理财规划方案,有效地进行家庭理财。 家庭记帐和企业记帐不一样,不用那么繁琐,没必要收集所有支出的凭证做出传票,然后记帐。但是每天晚上要填一张家庭日支出统计表(见表一),也就是现金支出的流水帐。虽不一定要支出凭证,但尽可能把当天发生的支出记详细,不要遗漏。这对下一步进行家庭财务分析非常重要。

除每天认真填写现金支出的流水帐外,每月1日要把上月的支出情况加上全月的收入情况汇总填写“家庭月收支表”和“家庭月资产负债表”。 “家庭月收支表”也可称为“家庭月损益表”,由于使用的记帐方法是现金收付制而不是权责发生制,因此“家庭月收支表”(损益表)实际上也就是现金流量表。这张表反映的是上一个月内家庭收入、支出及余额的财务状况。收入比较简单,一般有三种形式:工资收入、兼

家庭理财规划报告书王先生

家庭理财规划报告书 前言 尊敬的王先生: 您好! 首先非常感谢您对我的信任,让我有机会为您提供全面的理财规划服务。 这份理财规划报告书是用来帮助您确认需要和目标,对您家庭的理财事务进行更好地决策,从而使您达到财务自由、决策自主、生活自在。 在这份专为您量身定制的规划报告书中我所有的分析都是基于您目前的家庭情况、财务状况、生活环境、未来目标以及结合当前所处的经济形势对一些金融参数的假设,测算出的结果可能与您真实情况存在有一定的误差,因此您提供信息的完整性、真实性将有利于我们为您提供更精确的个人理财规划。 为了能够使您满意,我将尽力凭着投资专业知识与能力,以您的利益为先,秉承诚信原则提供服务,注重"稳健为先、合理规划",但由于市场情况变幻莫测,同时,鉴于您家庭情况、金融参数的估计假设、社会经济形势等均会发生变化,因此建议您与我保持定期联系,以便及时为您调整理财规划报告。 您在此过程中,如果有任何疑问,欢迎随时向我咨询。 请相信,我一定会为您和您的家庭制定一个合理的理财规划,使您能悠然面对未来生活,让富足永远与您相伴。 城东支行理财经理朱凯莉 2012年10月9日 目录 第一部分客户基本情况 1、家庭成员资料 2、近期家庭资产负债表 3、年度家庭收支表 第二部分家庭情况分析 1、财务比率分析 2、其他财务分析 3、理财目标 4、风险评估 第三部分理财规划的制定

1、家庭财务安全规划 2、女儿大学教育金规划 3、赡养双亲规划 4、购房规划 5、购车规划 6、创业基金规划 7、投资规划 第四部分风险评估 第五部分理财规划方案实施及监控 1、理财规划方案实施 2、理财规划方案监控 第六部分归纳总结 第一部分家庭基本情况 家庭背景:您今年38岁,事业小有成就,公司中层技术干部,月收入5000元年底奖金两万元。他爱人在某公司当会计,月收入1500元;女儿今年15岁,是一名初三学生,学习成绩中等。您父母在农村,无收入,爱人父母是长沙市区退休工人。您家现有住房80平方米,无贷款,有存款10万元、股票基金15万元。您觉得女儿越来越大了,需要换一套大点的房子,再者考虑父母年老,想接来边照顾。今年公司计划在新区集资盖房,每平方米2000元,现有120平方米、140平方米、180平方米3种户型。近两年看到公司其他技术干部出去单干,不少人都干大了,您也想尽快积攒一笔50万元的创业基金,可一想到即将面临女儿升学、父母养老、供房子、买汽车等现实需求,他无时不刻会感受到来自工作与生活的双重压力。 一、家庭成员资料 家庭成员 姓名 年龄 职业 父亲 您 38岁 公司中层 母亲 王太太 38岁 公司会计 女儿

(公司理财)家庭理财实用表格最新版

(公司理财)家庭理财实用 表格

家庭理财实用表格(2005年,试用版)

目录1、家庭财务现状3 1.1、家庭财务状况3 1.2、家庭存款状况5 1.3、家庭贷款状况7 1.4、家庭房产状况7 1.5、家庭财物状况8 1.6、家庭保管箱状况10 1.7、家庭保险状况11 1.8、家庭收支状况12 1.9、家庭投资交易状况16 1.9.1、股票交易状况16 1.9.2、基金交易状况17 1.9.3、债券交易状况18 2、年底分析18 2.1、个人检查19 2.2、财务分析21 2. 2.1、收入分析21 2. 2.2、支出分析21 2. 2.3、投资分析22 2. 2.4、风险分析22 2.2.5、总结22

3、五年计划23 3.1、资产目标23 3.2、其他目标24 4、下壹年度计划25 4.1、下壹年度目标25 4.2、下壹年度预算25

1、家庭财务现状 1.1、家庭财务状况 这是家庭的资产负债表。家庭资产负债表是家庭在某壹时点上财务状况的反映。它包含了主要的资产和负债,其余额就是家庭的净资产。资产负债表的重要性反映在以下俩个方面: 1、资产负债表提供了壹个标尺,能够计量家庭目标实现的进程; 2、将资产价值分项列明使我们知道什么需要管理。特别是,为我们决定投保多少财产 险列出明细。这对家庭管理而言极为重要。 资产和负债是理财天平的俩端,资产高于负债的家庭,天平会往资产的壹方倾斜,以所产生净资产的筹码来取得平衡。负债高于资产的家庭,只有获得足以减少负债的净收入才能恢复平衡。 在退休之前努力累积晚年生活所需的净资产,是壹般个人财务规划的最终目标。 资产负债天平也可用来衡量保险的需求。壹般当资产减损而负债依旧时,为了避免天平导向负债的壹端,就要买保险以理赔金的筹码加注在资产上,使天平回复均衡状态。自用住宅被火焚烧或创造家庭主要收入来源的成员遭遇死亡、丧失劳动能力等变故,都会使家庭天平壹夕间倒向负债端,因此要买足应有保障来预防万壹。

家庭理财规划报告书

家庭理财规划报告书 、八 前言 ***先生/女士:您好! 首先非常感谢您对我的信任,让我有机会为您提供全面的理财规划服务。 这份理财规划报告书是用来帮助您确认需要和目标,对您家庭的理财事务进行更好地决策,从而使您达到财务自由、决策自主、生活自在。 在这份专为您量身定制的规划报告书中我所有的分析都是基于您目前的家庭情况、财务状况、生活环境、未来目标以及结合当前所处的经济形势对一些金融参数的假设,测算出的结果可能与您真实情况存在有一定的误差,因此您提供信息的完整性、真实性将有利于我们为您提供更精确的个人理财规划。 为了能够使您满意,我将尽力凭着投资专业知识与能力,以您的利益为先,秉承诚信原则提供服务,注重“稳健为先、合理规划”,但由于市场情况变幻莫测,同时,鉴于您家庭情况、金融参数的估计假设、社会经济形势等均会发生变化,因此建议您与我保持定期联系,以便及时为您调整理财规划报告。 您在此过程中,如果有任何疑问,欢迎您随时向我咨询。 请您相信,我一定会为您和您的家庭制定一个合理的理财规划,使您能悠然面对未来生活,让富足永远与您相伴。 *** ,年 ** 月** 日 目录 第一部分客户基本情况 1、家庭成员资料 2、近期家庭资产负债表 3、年度家庭收支表 第二部分家庭情况分析 1、财务比率分析

2、其他财务分析 3、理财目标 4、风险评估 第三部分理财规划的制定 1、家庭财务安全规划 2、女儿大学教育金规划 3、赡养双亲规划 4、购房规划 5、购车规划 6 创业基金规 划 7、投资规划 第四部分风险评估 第五部分理财规划方案实施及监控 1、理财规划方案实施 2、理财规划方案监控 第六部分归纳总结 第一部分家庭基本情况 家庭背景:王先生今年38岁,事业小有成就,公司中层技术干部,月收入5000元年底奖金两万元。他爱人在某公司当会计,月收入1500元;女儿今年15岁,是一名初三学生,学习成绩中等。王先生父母在农村,无收入,爱人父母是长沙市区退休工人。王先生家现有住房80平方米,无贷款,有存款 10万元、股票基金15万元。王先生觉得女儿越来越大了,需要换一套大点的房子,再者考虑父母年老,想接来边照顾。今年公司计划在新区集资盖房,每平方米2000元,现有120平方米、140平方米、180平方米3种户型。近两年看到公司其他技术干部出去单干,不少人都干大了,王先生也想尽快积攒一笔50万元的创业基金,可一想到即将面临女儿升学、父母养老、供房子、买汽车等现实需求,他无时不刻会感受到来自工作与生活的双重压力。 家庭成员资料

如何编制总预算、预算利润表、现金流量表

如何编制总预算、预算利润表、现金流量表 以下内容摘自中国连锁培训网贾卒《全面预算管理实践》预算财务报表做为预算管控的重要工具,包括预算利润表、预算资产负债表和预算现金流量表。预算财务报表主要是控制企业资金、成本和利润总量的重要手段。因其可以从总体上预算并控制一定时期企业经营状况的全局,通常称为企业的总预算。 编制企业的总预算,首先以销售预算的销售收入为起点,以现金流量的平衡为条件,最终通过预算利润表、预算资产负债表和预算现金流量表,全面预算企业的经营成果及财务状况,好比进行一次企业经营全过程的沙盘预演,企业对预算经营期末的结果看得一清二楚。企业总预算的一系列报表及数据,环环紧扣、相互关联、互相补充,形成了一个完整的企业盈利模式,是预算目标管理的依据。 编制企业的总预算要留心避免交叉循环。由于资产负债表和利润表是相关的。例如,利息和负债就是关联的。除非我们知道负债水平,否则无法计算出利息费用。但是,如果我们不知道净利润和利息费用,我们就无法知道负债水平,也无法计算出利息费用。如果我们不知道净利润、利息费用,我们就无法知道负债水平。然而,通过使用一个近似数值来估计负债或者利息费用就可以解决。编制企业的总预算前要做好以下准备: 第一,完成企业销售、采购、成本、费用、薪酬、现金、投资的所有预算的编制。 第二,决定基准财务报表。一般是上年度的财务报表,基准财务报表的选择很重要。 第三,决定哪些因素不适于直接放入模型。换言之,一些参数将保持常数。 第四,决定这些变量间的联系。如变动成本和收入的联系。 第五,利用变量之间的联系和实现确定的数额来准备工作底稿。 按照增长率法,收入和费用保持一个固定的增长率。在做预算时要确定收入、费用、固定资产、净利润的增长率以及股本的增长率。这些增长率或者来自于预算,或者来源于以往的趋势。 8.1.1编制预算利润表 预算利润表综合反映企业在预算期间的收入、成本费用及经营成果的情况。 前面在编制经营预算时我们已经知道,由于整个预算是以销售收入为起点,因此,预算利润表中只有确定了销售收入,才能进一步对与销售收入配比的成本费用进行预算。销售收入超过经营成本的部分称为毛利,销售毛利额高低,是企业盈利的关键,企业经营费用、管理费用、财务费用的支出,利润的实现,都依赖于毛利。编制预算利润表时主要的工作是对利润的结构、数据来源及平衡关系进行汇总和审核,预算利润表格式如下(见表8-1预算利

青海省公路工程投资估算项目表

青海省公路工程投资估算项目表 分项编号工程或费用名称单位工作内容备注第一部分建筑安装工程费公路公里建设项目路线总长度(主线长度) 临时工程公路公里 临时道路新建施工便道、利用原有道路、保通便道的总长 临时便道(修建、拆除与维 护) 新建施工便道长度 原有道路的维护与恢复利用原有道路长度 保通便道保通便道长度 保通便道(修建、拆除与维 护) 修建、拆除与维护 保通临时安全设施临时安全设施修建、拆除与维护 临时便桥、便涵座 临时便桥座临时施工汽车便桥修建、拆除与维护临时涵洞座 临时码头座按不同形式分级 其他临时工程总额包括临时电力线路(不包括场外高压供电线路)、其他临时零星工程等 路基工程 包括路基土石方工程、排水工 程及路基防护工程等 扣除主线桥梁、隧道和互通立交的主 线长度,独立桥梁或隧道为引道或接 线长度。 场地清理 挖除旧路面 挖除水泥混凝土路面 挖除沥青混凝土路面 挖除碎(砾)石路面 拆除旧建筑物、构筑物采用概算定额拆除钢筋混凝土结构 拆除混凝土结构 拆除砖石及其他砌体 路基挖方

青海省公路工程投资估算项目表 分项编号工程或费用名称单位工作内容备注挖土方挖、装、运(远运、弃方) 挖石方挖、装、运(远运、弃方) 路基填方 利用土方填筑填筑、碾压(不含桥涵台背回填) 借土方填筑填筑、碾压(不含桥涵台背回填) 利用石方填筑填筑、碾压 借石方填筑挖、装、运、填筑、碾压 填砂路基 粉煤灰路基 石灰土路基 利用隧道弃渣填筑 结构物台背回填 锥坡填土按不同的填筑材料分级 挡墙墙背回填按不同的填筑材料分级 桥涵台背回填按不同的填筑材料分级 特殊路基处理指需要处理的路基长度 软土地基处理按不同的处理方法分级 不良地质路段处治 滑坡路段路基防治处按不同的处理方法分级 崩塌及岩堆路段路基防治处按不同的处理方法分级 泥石流路段路基防治处按不同的处理方法分级 采空区处理处按不同的处理方法分级 膨胀土处理按不同的处理方法分级 黄土处理按黄土的不同特性及处理方法分级 盐渍土处理按不同的处理方法分级 冻土路基处理按不同的处理方法分级 风积沙路基处理按不同的处理方法分级 水草地按不同的处理方法分级 涎流冰按不同的处理方法分级

现金收支法编制现金预算的主要基本步骤

现金收支法编制现金预算的主要基本步骤 现金收支法是在其他财务计划编制基础上编制现金预算的。 现金收支法编制现金预算的基本步骤为: ( 1 )运用科学合理的方法,计算确定企业现金的最低储备量。 ( 2 )对预测期内的现金流入进行估算。其中最重要的有两项; 一项是由于销售产品而取得的现金,根握销售额预算及应收账款比率分析确定;另一项应收账款的收回,根据应收账款发生的时间、信用期限及账龄分析计算确定。 ( 3 )对预测期内的现金流出进行估计。分两个部分分别预测: 一部分是指常规性支出部分,如每月应支付的工资,需支付的水电费用、广告费用及需上缴的有关税金。这些项目,一般情况下相对稳定,可按基期水平予以分析确定,另一部分是指非常规性支出,即各期之间有显著差异的项目。例如,在该预测期内是否会集中进货' ,是否会添置新的设备等? (4 ) 根据预测的现金流入量及现金流出量,计算预测期内的现金流量净额计算公式为: 现金流量净额=现金流入量一现金流出量 很明显,现金流量净额为正时,表明现金的流入量大于流出量,可以做到以收抵支,不必动用企业的现金储备;反之,现金流量净额为负时,则表明现金的流入量小于流出量。需要动用企业的现金储备。 (5 )计算期末现金储备量。计算公式为: 期末现金储备量=期初现金储备+现金流量净额 ( 6 )将现金的最低储备量与期末的现金储备理进行比较,计算现金需要量。其计算公式为: 现金需要量=现金最低储备粮一期末现金储备量 补充现金的基本途径无非是从银行取短期贷款,增加现金流入量,减少现金流出量等。 现金预算的编制对于企业有效地调度现金,贝有极为重要的意义。但是,在运用这一工具的时候,须了解它的局限性,这种局限性如不给予充分注意,足以使财务人员做出错误的决策。编制现金预算要求有全面的企业经营及财务计划,如销售额预算、物资供应计划、设备计划等。如果哪道环节出现问题,编报不及时或者估计差错,都会影响现金预算作用的发挥。 学会计,做财务,到理臣教育

【管理表格】家庭理财实用表格(DOC 27页)

家庭理财实用表格(DOC 27页) 部门: xxx 时间: xxx 整理范文,仅供参考,可下载自行编辑

家庭理财实用表格(2005年,试用版)

目录

1、家庭财务现状 1.1、家庭财务状况 这是家庭的资产负债表。家庭资产负债表是家庭在某一时点上财务状况的反映。它包含了主要的资产和负债,其余额就是家庭的净资产。资产负债表的重要性反映在以下两个方面: 1、资产负债表提供了一个标尺,可以计量家庭目标实现的进程; 2、将资产价值分项列明使我们知道什么需要管理。特别是,为我们决定投保多少财 产险列出明细。这对家庭管理而言极为重要。 资产与负债是理财天平的两端,资产高于负债的家庭,天平会往资产的一方倾斜,以所产生净资产的筹码来取得平衡。负债高于资产的家庭,只有获得足以减少负债的净收入才能恢复平衡。 在退休之前努力累积晚年生活所需的净资产,是一般个人财务规划的最终目标。 资产负债天平也可用来衡量保险的需求。一般当资产减损而负债依旧时,为了避免天平导向负债的一端,就要买保险以理赔金的筹码加注在资产上,使天平回复均衡状态。自用住宅被火焚烧或创造家庭主要收入来源的成员遭遇死亡、丧失劳动能力等变故,都会使家庭天平一夕间倒向负债端,因此要买足应有保障来预防万一。

资产: 现金:活期储蓄¥ 定期储蓄¥股票(市场价值)¥ 股权(账面价值)¥ 入股(账面价值)¥基金(市场价值) ¥ 公积金¥人寿保险(现金价值)¥人寿保险(红利)¥人寿保险(额外投资)¥房屋(市场价值)¥ 其他产业¥ 汽车¥个人财物(珠宝等)¥他人欠我之债务¥ 其他¥ 总资产:(甲) 负债: 现有帐单¥分期偿还之债务:汽车¥ 个人¥

家庭Excel 记账表格模板的设计思路

家庭Excel记账账本模板的设计思路和方法 ---从流水账到复式记账 结婚成家之后,老婆也开始学习记账管理家庭财务了。一开始的时候老婆用的是流水帐,记录简单的进出金额,所以就用EXCEL做了一张简单的表格。使用了一年多,发现流水账的方式问题很大。主要的是: 1. 现在都流行用信用卡了,用信用卡消费的时候,并没有使用现金。现金是要在还款期时,统一扣除的。可能在我们对账的时候,信用卡还没扣款,造成现金虚多,要做手工的调整。 2. 公司公务的开支很多,占有了一大笔现金,但实际上这些钱,随后公司可以报销下来的。这种预缴性质的账务,在做流水账的时候淹没掉了。在报销前,根本想不到公司欠了个人多少钱。 3. 还有现在两个人有很多卡,借记卡、信用卡。在网上有好几个虚拟账户,比如支付宝之类的。并不只有现金一种资产。对账的时候,要把所有的账户余额加总起来,如果与账务不符,根本不知道是哪个账户出现了问题。 4. 老婆在淘宝有时候也买卖些产品,进货、出货一般都不会即时支付的。就会产生很多应收应付。 流水账记账方法显然对付不过来了,所以需要考虑复式记账法,所谓的复式记账法,就是在发生一笔收支的时候,在资金变动的账户中记一笔,同时在这笔收支应该归类到的类别账户中也记一笔。这样查资金账户可以了解到资金余额;而查类别账户,可以对类别下所发生的账务情况一目了然。 复式记账的确比流水账在财务管理上要好很多,那么具体如何实现呢?我的设计思路是把账务分成3大块:第一块呢,是实际的资产类别账户,记录的是真正的“真金白银”,这一般对应的是各种银行卡、储蓄账户、证券账户、虚拟货币。第二块呢,是收支归类的类别账户。财务管理就是对收支类别的管理,这样对收支就有分门别类的控制。通常来说,家庭的收支类别可以分类如下(示例): 收入类:薪水、奖金、利息收入、礼金收入 支出类别,有基本的“衣食住行”:食品、服装、居住支出、交通费。有车族还会有:汽油费、修理费。此外还有购物、教育费、旅游、孝敬长辈等等。每个人都可以根据自己的生活方式,设置自己的收支类别。每个类别的大项下面又可以分为几个小项,例如“居住支出”可以有“水费”“电费”“上网费”等,这里不做具体示意了。 第三块呢,是更大的项目归类。例如:日常可以归一类,装修可以另外分出一类,开销比较大的旅游啊,或者大型的PARTY开销啊,也可以归为一类。或者按人员做项目归类也是可以的。

家庭理财家庭理财实用表格

家庭理财实用表格 1、家庭财务现状1.1、家庭财务状况这是家庭的资产负债表。家庭资产负债表是家庭在某一时点上财务状况的反映。它包含了主要的资产和负债,其余额就是家庭的净资产。资产负债表的重要性反映在以下两个方面:1、资产负债表提供了一个标尺,可以计量家庭目标实现的进程; 2、将资产价值分项列明使我们知道什么需要管理。特别是,为我们决定投保多少财产险列出明细。这对家庭管理而言极为重要。资产与负债是理财天平的两端,资产高于负债的家庭,天平会往资产的一方倾斜,以所产生净资产的筹码来取得平衡。负债高于资产的家庭,只有获得足以减少负债的净收入才能恢复平衡。在退休之前努力累积晚年生活所需的净资产,是一般个人财务规划的最终目标。资产负债天平也可用来衡量保险的需求。一般当资产减损而负债依旧时,为了避免天平导向负债的一端,就要买保险以理赔金的筹码加注在资产上,使天平回复均衡状态。自用住宅被火焚烧或创造家庭主要收入来源的成员遭遇死亡、丧失劳动能力等变故,都会使家庭天平一夕间倒向负债端,因此要买足应有保障来预防万一。 家庭理财实用表格(2005 年,试用版)资产:现金:活期储蓄¥定期储蓄¥股票(市场价值)¥股权(账面价值)¥入股(账面价值)¥基金市场价值¥公积金¥人寿保险(现金价值)¥人寿保险(红利)¥人寿保险(额外投资)¥房屋(市场价值)¥其他产业¥汽车¥个人财物(珠宝等)¥他人欠我之债务¥其他¥(甲)总资产:负债:现有帐单¥分期偿还之债务:汽车¥个人¥家具¥所得税¥房屋贷款¥其他¥总负债(乙)0 (甲—乙)个人总值:

家庭理财实用表格(2005 年,试用版)1.2、家庭存款状况最近,银行开始对小额存款帐户收费了,很多人都开始清理银行存折了。因此,记录好自己的存款状况,对家庭理财也很有必要。以下的一些表格,可以协助你做好这项工作。户名银行开户网点种类定期一本通账号凭证号签发日期密码提示自动转存序号合计存款金额存款日期到期日利率备注户名银行开户网点种类账号凭证号签发日期密码提示卡号余额余额日期备注 第5 页家庭理财实用表格(2005 年,试用版)户名银行开户网点种类定期一本通账号凭证号签发日期密码提示自动转存序号合计存款金额存款日期到期日利率备注户名银行开户网点种类账号凭证号签发日期密码提示卡号余额余额日期备注 家庭理财实用表格(2005 年,试用版)1.3、家庭贷款状况如果有贷款的,可以将贷款情况记录在下面的表格中。贷款人贷款目的贷款类别借贷机构借贷金额利率还款方式每期还款金额每期还款日期贷款年限贷款日期还清日期联系人联系电话备注1.4、家庭房产状况如果有房产的,可以将房产情况记录在下面的表格中。房产所有人地址用途面积结构建造日期购入日期购入单价购入总价已交款贷款金额贷款利率交纳税金现值备注 家庭理财实用表格(2005 年,试用版)1.5、家庭财物状况如果有贵重物品的,可以将物品情况记录在下面的表格中。所有人物品名称物品用途计价单位单位价格物品数量购买金额购买日期购买商店联系电话存放地点现值估算备注所有人物品名称物品用途计价单位单位价格物品数量购买金额购买日期购买商店联系电话存放地点现值估算备注 家庭理财实用表格(2005 年,试用版)所有人物品名称物品用途计价单位单位价格物品数量购买金额购买日期购买商店联系电话存放地点现值估算

轻轻松松用好Excel函数之家庭理财运用

轻轻松松用好Excel函数之家庭理财运用 图1 俗语说:不算计,一生穷.现代家庭,手捧一份收入,总要考虑将它运用到何处,收益才最大。比如买保险,分期付款买车、买房、买债券之类的。要计算合不合算,比较复杂。这次我们来学习几个函数,看看它们在居家理财方面给我们带来的帮助。 注意:如果下述函数不可用,并返回错误#NAME?,请安装并加载“分析工具库”加载宏。 一、分期付款的计算 我们现在买房一般是用分期付款的方式。下面介绍的几个函数就是用来计算每期的付款额,让我们对将来的还贷计划做到心中有数,量入为出。 1.IPMT(r,p,n,pv,fv,t)函数用来计算在某一给定期次内的利息偿还额。 2.PPMT(r,p,n,pv,fv,t)函数用来计算在某一给定期次内的本金偿还额。 3.PMT(r,n,pv,fv,t)函数用来计算每期付款额(包含本金和利息)。 以上函数内部参数含义为:“r”为利率;“p”为计算要偿还利息(本金)数额的期数,必须在1到n之间; n为付款期总数;“pv”为现值(或本金);“fv”为未来值或在最后一次支付后希望得到的现金余额;“t”用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。0表示期末,1表示期初。 我们以一笔住房抵押贷款为例说明它的用法:年利率5.04%;期限10年;贷款额10万元。那么在等额分期付款方式下,该怎么付款呢? 分析:该笔贷款在第一个月要偿还的利息为:IPMT(5.04%/12,1,120,100000,0,0)=-420元该笔贷款在第一个月要偿还的本金为:PPMT(5.04%/12,1,120,100000,0,0)=-642.61元 该笔贷款在每个月要偿还的本金和利息为:PMT(5.04%/12,120,100000,0,0)=-1062.61元因此利用PMT(r,n,pv,fv,t)函数完全可以编制一张在不同期限,不同利率下的分期付款还贷对比表,以助我们选择最佳的贷款方式。如表一所示: (图表一说明:“月均还款额”列用的就是PMT(r,n,pv,fv,t)函数,“累计本息”列用的是以下

如何制作家庭理财表格

如何制作家庭理财表格 家庭理财表是目前很多家庭都必不可少的一个理财工具,其实现在很多家庭每个月的收入都是比较可观的,所以说每个月大家都要有一定的记录才可以要把自己消费了多少钱,或者是支出了多少钱都要有一个明细的计算价的话,到每个月底才能够更加清楚地计,其实这也是一种理财的方式,至少每个月都能够知道自己的钱花在哪里,怎样才能够省钱怎样才能够更好地去进行钱财的分配。所以如何制作家庭理财表格也就成为了很多人现在都非常关心的一个问题。是你才表非常的简单,大家只要制定好一个专业的理财方案就可以了,把每个月的计划都记录起来,比如说现在是八月,那么就要记录,从八月到九月,这一个月的期间自己的支出是多少每天的进账是多少。 其实对于很多普通家庭来讲,上班族每个月的工资并不是太高,做点小的理财投资也是比较不错的,而且在使用的家庭理财表当中可以更加方便的去进行记录,内容也是比较丰富的。你才表当中应该有的内容,从大的支出到小的支出都要有的,比如说从饮食,还有交际,住房,水电,父母,子女很多繁琐的事情都要进行细细的划分,这样的话,只要坚持下来,那么就能够更好地进行管理自己的财务状况,每个月都会有明显的变化。 其实最重要的还是要做好家庭的统计表格,能够更加直观的去看出自己每个月的开销到底是多少,每个月的开销,而且每年的开销都可以去进行记录,这样的话,也更加方便自己的理财,每个月能够剩下多少钱,然后制定一套更好的理财方式,也能够避免很多的浪费。随着社会的不断发展,其实更好地去把握自己的财富,这才是最重要的,所以在这样的环境下,每一个家庭都应该有一个理财的制定表,每个月都要去进行总结,然后到年度总结的时候非常轻松。 当然,现在制作表格,都是通过电脑来完成的,所以大家在电脑当中必须安装OFFICER软件,包括要安装Word、exce。这些都是制作表格的一些方法,其实把这些表格全部都统计出来,然后打上名称就可以了,根据自己每个月不同的支出,还有不同的,收入来源去进行填写。你不理财财不理你,相信这句话,很多人都听说过,但是总是不放在心上,其实这句话是非常有道理的,想要理财,首先就是要了解自己的支出和收入。 每天详细的账单都要有一定的记录,学会如何制作家庭理财表格,每笔支出都可以进行记录,而且系统也会进行自动的计算,所以说这样的方式非常的方便。这就是现在电脑,制作表格的好处,每个家庭理财,其实都是想要有更高的收益,所以能够正确的去进行对待自己的收入来源,能够清楚地了解家庭,每个月的必要支出,还有收入余额是多少这是非常重要的。

学习课程:现金收支预算管理-试题答案

学习课程:现金收支预算管理 单选题 1.全面预算被称为“全面”有很多原因,下列选项不属于这些原因的是:回答:正确 1. A 全员参与 2. B 以大局为出发点 3. C 内容全面 4. D 包括所有指标 2.财务预算包括很多内容,下列选项不属于财务预算的是:回答:正确 1. A 资本预算 2. B 现金预算 3. C 销售预算 4. D 预计资产负债表 3.现金收支对企业影响巨大,但不包括:回答:正确 1. A 影响企业资金周转状况 2. B 影响企业成本费用高低 3. C 正确的现金收支管理可以使生产经营得更好 4. D 影响企业员工的福利 4.下列选项不属于计算生产预算时需要考虑的内容是:回答:正确 1. A 生产品种 2. B 销售数量

3. C 完工期 4. D 交货期 5.关于“收支两条线”原则,下列说法不正确的是:回答:正确 1. A 凡是有现金收入的部门,最终都要把现金回收到财务部门 2. B 在资金问题上,能分散的,就不要集中 3. C 凡是有部门需要支出现金,都必须由财务部门统一划拨 4. D 应当尽量应用在会计主体内部 6.企业编制现金收支预算方案时最好经过董事会或总经理办公室讨论通过,这样做的好处不包括:回答:正确 1. A 进一步综合平衡 2. B 使预算更加合理,更有可操作性 3. C 赋予预算法律效力,使其更加权威 4. D 一旦预算出了问题,大家都有责任 7.下列选项中,不属于现金收支预算管理流程的是:回答:正确 1. A 制定产品差异化战略 2. B 统计各部门现金支出计划 3. C 预测各种现金销售收入 4. D 编制现金收支预算方案 8.关于“硬预算”原则,下列说法不正确的是:回答:正确 1. A 在预算执行过程中,坚持“无预算不开支” 2. B 杜绝超预算开支现象

家庭理财信息咨询合同范本正式版

YOUR LOGO 家庭理财信息咨询合同范本正式 版 After The Contract Is Signed, There Will Be Legal Reliance And Binding On All Parties. And During The Period Of Cooperation, There Are Laws To Follow And Evidence To Find 专业合同范本系列,下载即可用

家庭理财信息咨询合同范本正式版 使用说明:当事人在信任或者不信任的状态下,使用合同文本签订完毕,就有了法律依靠,对当事人多方皆有约束力。且在履行合作期间,有法可依,有据可寻,材料内容可根据实际情况作相应修改,请在使用时认真阅读。 甲方:_________ 乙方:_________ 公司地址:_________ 公司电话:_________ 传真:_________ 经甲方双方平等协商,现就家庭理财咨询服务的有关事宜达成以下协议: 一、甲乙双方根据平等互利的原则,由乙方负责为甲方及其家庭提供私人理财咨询服务。 二、甲方的权利和义务 1.甲方有权要求乙方为其设计制作符合甲方职业、生存阶段、资产和收入状况以及消费背景的家庭理财组合模型(即家庭投资理财计划书)。并根据甲方和市场的变化,指导甲方及时调整投资理财规划。 2.甲方有权要求乙方根据家庭理财计划书的要求,特别约定乙方定期通过电子邮件、传真、电话、短信、信函等形式,提供甲方已经涉入市场的投资资讯(如股票、基金、外汇、黄金、邮票、金银纪念币、流通纪念金属币等的市场运行情况、政策变化以及某一投资品种的最新价格等)。

家庭理财实用表格

家庭理财实用表格(2005年,试用版)

目录

1、家庭财务现状 1.1、家庭财务状况 这是家庭的资产负债表。家庭资产负债表是家庭在某一时点上财务状况的反映。它包含了主要的资产和负债,其余额就是家庭的净资产。资产负债表的重要性反映在以下两个方面: 1、资产负债表提供了一个标尺,可以计量家庭目标实现的进程; 2、将资产价值分项列明使我们知道什么需要管理。特别是,为我们决定投保多少财产 险列出明细。这对家庭管理而言极为重要。 资产与负债是理财天平的两端,资产高于负债的家庭,天平会往资产的一方倾斜,以所产生净资产的筹码来取得平衡。负债高于资产的家庭,只有获得足以减少负债的净收入才能恢复平衡。 在退休之前努力累积晚年生活所需的净资产,是一般个人财务规划的最终目标。 资产负债天平也可用来衡量保险的需求。一般当资产减损而负债依旧时,为了避免天平导向负债的一端,就要买保险以理赔金的筹码加注在资产上,使天平回复均衡状态。自用住宅被火焚烧或创造家庭主要收入来源的成员遭遇死亡、丧失劳动能力等变故,都会使家庭天平一夕间倒向负债端,因此要买足应有保障来预防万一。

资产: 现金:活期储蓄¥ 定期储蓄¥ 股票(市场价值)¥ 股权(账面价值)¥ 入股(账面价值)¥ 基金(市场价值) ¥ 公积金¥ 人寿保险(现金价值)¥ 人寿保险(红利)¥ 人寿保险(额外投资)¥ 房屋(市场价值)¥ 其他产业¥ 汽车¥ 个人财物(珠宝等)¥ 他人欠我之债务¥ 其他¥ 总资产:(甲) 负债: 现有帐单¥ 分期偿还之债务:汽车¥ 个人¥ 家具¥ 所得税¥ 房屋贷款¥ 其他¥ 总负债(乙)0 个人总值:(甲—乙)

现金收支预算

现金收支预算管理 一、现金收支预算管理的重要性 预算就是用货币和数据表示的计划,用货币和数据表示的销售计划叫做销售预算,表示的生产计划叫做生产预算。全面预算则是指以企业战略目标为出发点,以市场行为为导向,全体员工参与,涉及企业生产经营全部内容的预算体系。 1.现代化管理以战略目标为出发点 战略关乎企业的长远发展,是企业为了应对未来变化而在当下做的准备。美国的迈克尔·波特在他的《竞争战略》一书中主要讲述了三个战略:成本领先战略、产品差异化战略、机动化战略。随着市场经济的发展,科学的进步、市场需求变化越来越快,企业如果没有长远打算,就无法应对未来的变化,因此企业必须要做好五年、十年甚至更长时间的打算。 2.全面预算体系是企业的纲领 如今全面预算管理引起越来越多的企业重视,因为全面预算体系是企业经营管理和财务管理的纲领。全面预算之所以全面,首先是因为全员参与,而不只是财务部门及少数领导人参与,各部门参与得越深、越透,全面预算越有成效;其次是内容全面,全面预算体系的指标不只有财务指标和生产指标,它几乎包括了所有指标。 全面预算包括两个方面:一是业务预算,二是财务预算。 业务预算 业务预算与经营业务直接相关,因此也叫经营预算。业务预算包括销售预算、生产预算、成本预算和费用预算。 销售预算。销售预算主要明确了企业预算期内的销售品种、销售数量、销售单价、销售收入等。 生产预算。生产预算包括生产品种、生产数量、交货期、完工期。 成本预算。成本预算主要包括直接材料、直接人工、制造费用等。 费用预算。费用预算指的是期间费用、销售费用、管理费用、财务费用等。 财务预算 财务预算包括资本预算、现金预算和预计资产负债表等。 资本预算。资本预算是企业购置固定资产、无形资产和长期资产的预算,主要和企业的战略发展规划有关。 现金预算。现金预算又叫现金收入预算,是其他预算的综合。销售预算带来现金流入,成本费用预算带来现金流出,而所有现金流入和流出都反映在现金预算中。因此,现金预算最重要,有了现金预算,企业就可以编制预计资产负债表和预计现金流量表,所以,现金预算在整个预算体系中起着承上启下的作用,是企业全面预算和现金流量管理的重要工具。

XXX建设项目投资估算表

XXX建设项目投资预算 主要技术经济指标表 序号指标名称单位数量备注1 建设规模 XXX综合楼 2占地面积 建筑面积 3项目总投资 其中:建设投资 预备费 5资金来源 申请中央预算内投资 地方配套投资 座 平方米 平方米 万元 万元 万元 万元 万元 1 2435.21 2041.74 450 414 36 320 130 投资构成表 序号工程和费用名称投资金额(万元) 1 2 3建筑工程 其他费用 预备费 总计 351.00 63.00 36.00 450.00 可编辑

工程费用投资估算表 工程名称:XXX建设项目单位:万元 序号工程或费用名称 估算金额(万元) 设备与工单 技术经济指标 单位价建安工程合计数量 器具购置位值(元) 351.01719.1 一第一部分:工程费用351.002041.74 0 294.8 2 1444.1 1土建工程294.85㎡2041.74 52 2 3 4 5 6给排水工程 采暖工程 强电工程 消防工程 弱电工程 24.50 10.21 8.17 5.10 8.17 24.50 10.21 8.17 5.10 8.17 ㎡ ㎡ ㎡ ㎡ ㎡ 2041.74 2041.74 2041.74 2041.74 2041.74 120 50 40 25 40 可编辑

工程其它费用估算表 工程名称:XXX建设项目单位:万元 序号费用名称说明及计算式 财政部建【2002】394号按第工程总投资分1建设单位管理费 档计算费率1.5% 国家发改委、建设部发改价格【2007】670 2建设工程监理费 号按第一部分工程式费用插值计算 国家计委计价格【1999】1283号按估算3建设项目前期工作咨询费 投资分档计算 4工程勘察费第一部分工程费用×0.8% 国家计委、建设部计价格【2002】10号按5工程设计费 第一部分工程费用,插值计算费用 12.40 13.47 4.19 2.81 13.00 6 7施工图预算编制费 竣工图编制费 工程设计费×费率10% 工程设计费×费率8% 1.30 1.04 国家计委、国家环保总局计价格【2002】125 8环境影响咨询服务费 4.19 号按估算投资额,插值计算 9劳动安全卫生评审费第一部分工程费用×费率0.1%0.35 可编辑

家庭理财规划报告书范例

家庭理财规划报告书范例

家庭理财规划报告书范例 前言 黄先生:您好! 首先非常感谢您对我们安信证券的信任,让我们有机会为您提供全面的家庭理财规划服务。 这份家庭理财规划报告书是用来帮助您根据您家庭的需要和理财目标,对家庭的总体资产进行科学合理的规划,并通过理财规划的实施,最终财务自由、生活自在的目标。 在这份为您量身定制的规划报告书中我们所有的分析都是基于您目前的家庭情况、财务状况、未来目标以及结合当前的经济形势对一些金融参数的假设,测算出的结果可能与您的真实情况存在一定的误差,因此您提供的信息的真实性、完整性将有助于我们为您提供更加准确的家庭理财规划。 我们将从您的利益出发,用我们的专业知识,秉持诚信原则提供服务,注重“安全稳健为先、科学合理规划”。但由于经济环境与市场情况经常变化,理财规划中的金融参数可能会发生改变,因此建议您与我们随时保持联系,根据您的需求和市场变化情况我们将对理财规划进行及时适当调整。 请您相信,我们定会为您制定出一个科学合理的家庭理财规划,使您能悠然面对未来生活,让富足与您永远相伴! 安信证券芜湖九华南路营业部 20ⅹⅹ年ⅹ月ⅹ日

目录 第一部分客户基本情况介绍 第二部分财务分析 第三部分理财目标分析 第四部分理财目标规划 第五部分规划总结 第一部分客户基本情况介绍 家庭人员情况 客户家庭主要成员表 家庭成员年龄职业 黄先生30 自由职业者 妻子28 自由职业者 家庭收入情况 每月收支状况(单位/元) 收入支出 家庭月平均收入7000 租房支出800 其它收入0 基本生活开销2500 合计7000 合计3300 每月结余3700

现金收支管理办法

现金收支管理办法 第一条“现金收支旬报表”上的收入金额,是指由财务部汇入各单位银行账户内的金额,支出金额则仅指各单位的费用。各单位应行支付的一切费用,包括可控制费用与不可控制费用,均应自财务部汇入之金额中支付。 第二条各单位的可控制费用统于每月月底前由财务部就下月份各单位的费用概算一次(必要时得分次)汇入各单位的银行账户内备支。 第三条各单位的收入款项除财务部汇入的款项外,一律不得自行挪用单位内收回的应收账款(包括现金及支票)其收回的应收账款,应依账款管理办法的规定,悉数寄回总公司财务部。 第四条现金收支旬报表的填写应一次复写两联,第一联于每旬第1日(即每月1日、11日、21 日)中午以前就上旬收支逐项编制妥,连同费用科目的正式收据或凭单呈单位主管签核后以限时转送寄送财务部;第二联由各单位自行汇订成册作为费用明细账,并凭以于月底当天填制“费用预算分析表”。 第五条现金收支旬报表上的编号系指费用的笔项而言,采每月一次连系编号方式,月内的每月编号应相互衔接并连续编至当月月底止,次月一日再行重新编号。 第六条现金收支旬报表上科目栏中类别的填写,系指依所发生的各项费用其分属类别,分别以“营”或“服”或“管”等字表示,其性质的区分如下: 1、营业费用:凡属营业人员(包括营业主任及外务人员)所发生费用。 2、服务费用:凡属服务人员(包括服务主任及服务人员)所发生的费用。 3、管理费用:凡营业费用及服务费用外所发生的一切费用属之。 第七条现金收支旬报表上科目栏中的“名称”系指各项费用的科目名称,其明细如下: 1、营业费用:即营业人员(包括营业主任及外务员)所发生的下列诸费: (1)汽车诸费:凡营业人员汽油、机油、过桥费、寄车费等皆属之。 (2)旅费:凡营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费属之。 (3)公共关系:凡营业人员因业务上应酬所需支付者属之。 (4)薪工津贴:凡营业人员薪资皆属之(包括本薪、机车津贴、交际津贴、成交奖金、各项加给及值班费等)。 (5)坏账:凡账款尾数无法收回,或倒账公司损失皆属之。 (6)名片:凡营业人员所印名片皆属之。 2、服务费用:即服务人员(包括服务主任及服务员)所发生下列诸费: (1)汽车诸费:凡服务人员所支之汽油、机油、过桥费、寄车费等皆属之。 (2)旅费:凡服务人员所支之计程车资及服务人员因服务的需要所支的差旅费皆属之。 (3)公共关系:凡服务人员因服务上的需要所支的交际费皆属之。 (4)薪工津贴:凡服务全体同仁的薪资皆属之(包括本薪、机车津贴、绩效奖金、加给及值班费等)。 (5)坏账:凡账款尾数无法收回者属之。 (6)名片:凡服务全体同仁所印的名片属之。 (7)工具:凡单价在100元以下者的工具费属之。 3、管理费用:凡营业费用及服务费用外所发生的费用: (1)汽车诸费:凡营业人员及服务人员外所支付的汽油、机油属之。 (2)旅费:凡营业人员及服务人员外所支付的计程车资或出差旅费属之。 (3)运费:装载货物所支付的费用属之。

现金预算编制方法(1)

现金预算编制方法 在市场经济条件下,企业面临各种各样的风险,而其中最主要的是财务风险,即支付风险,企业如果没有足够的现金及时偿付到期债务,将会使企业陷入财务危机,甚至导致破产。因此,现金管理始终是企业财务管理的重要内容,而现金预算是现金管理的重要工具之一。本文现金重点讨论了现金预算编制依据和方法,目的是把握现金预算与其他预算之间的关系,理清财务预算的编制次序,提高预算编制效率,同时更好地发挥现金预算在财务管理中的作用 一、现金预算的意义及其在企业财务管理中的作用 在市场经济条件下,企业面临各种各样的风险,而其中最主要的是财务风险,即支付风险,因为企业如果没有足够的现金及时偿付到期债务,会使企业陷入财务危机,甚至导致企业破产。美国前证券管理委员会主席哈罗德·威廉斯曾说过:“如果让我在利润信息和现金流量信息之间作一个比较选择,那么,我选择现金流量”。支付风险是由企业未来现金流量的不确定性与债务到期日确定性之间的矛盾引起的,即使经营管理得很好的企业,在扩大经营规模的时期,也可能会存在现金头寸不足的问题。因此,企业经营者必须小心翼翼的规划现金流量,以保持适量的现金结余。本文正是基于这种考虑,才把现金预算作为讨论的重点。 凯恩斯的货币需求理论指出,企业持有现金的动机主要有三个:第一是交易动机,这是因为现金作为一种基本的支付工具派生出来的;第二是预防动机。这是为了应付意外事件而做的现金准备。第三是投机动机。其含义是企业应持有足够的现金以抓住随时可能出现的盈利机会.。这科要求企业应确定最低的现金持有量,如果现金持有量太大,会降低企业收益水平,如果现金持有量太小,又可能影响交易的正常进行以及意外的现金需要,产生中断交易的风险。这就要求财务人员认真测算本企业最合理的现金持有量。现金预算通过对现金持有量的安排,可以使企业保持较高的盈利水平,同时保持一定的流动性。 现金预算可以预测未来时期企业对到期债务的直接偿付能力,可以直接地揭示出企业现金短缺的时期,使财务管理部门能够在出现现金短缺的迹象时,提前安排筹资,从而避免债务风险。 二、现金预算在全面预算体系当中的地位 (一)现金预算与业务预算和资本预算的关系 现金预算是业务预算的集中反映,所以又被称为总预算。预测企业现金来源及其去向,以及在不同时点上对现金收入、支出和余缺,可以为企业合理地调度和补充现金,降低风险,

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