小额贷款公司财务管理制度---文顾律所鲁宏
小额贷款有限公司财务管理制度
小额贷款有限公司财务管理制度小额贷款有限公司财务管理制度一、总则本财务管理制度旨在规范小额贷款有限公司的财务管理，确保财务工作的正常运行和财务信息的准确可靠。
二、财务组织结构小额贷款有限公司的财务管理由财务部门负责，财务部门下设财务会计岗、财务分析岗、资金管理岗等职位。
财务部门与公司其他部门之间建立有效的沟通与合作机制，保障财务工作的顺利进行。
三、财务核算1. 财务会计核算小额贷款有限公司的财务会计核算必须按照国家相关法律法规和会计准则的要求进行。
财务会计岗负责日常的财务会计工作，包括凭证的录入、账户的结算与调整、固定资产核算等。
在进行财务会计核算时，必须保证原始凭证的真实性、合法性和完整性。
2. 财务分析与报告财务分析岗负责对公司的财务数据进行分析、整理和报告。
定期向公司高层管理层提交财务分析报告，为决策提供参考依据。
财务分析报告应准确、全面、及时，包括财务状况分析、经营绩效分析、风险分析等内容。
四、资金管理1. 预算管理小额贷款有限公司应制定年度预算，并及时报送给上级机关或相关部门审核备案。
财务部门负责预算的编制、执行和控制，及时进行预算执行情况的监测与分析，并向上级机关或相关部门报告。
2. 资金周转财务部门负责资金的周转管理，确保资金在各个环节的流转及使用符合相关规定。
资金管理岗应定期编制资金计划，提前做好资金调度，避免出现资金短缺或滞留的情况。
3. 资金监管财务部门应建立完善的资金监管制度，确保资金的安全性和合规性。
资金管理岗负责对资金的监管工作，包括银行账户的管理、收支款项的监控等。
五、财务审计小额贷款有限公司应定期进行财务审计，以确保财务信息的准确性和合规性。
财务审计工作由内部审计部门或外部专业机构完成，审计结果应向公司高层管理层报告并及时处理。
六、其他事项1. 文件管理财务部门应建立健全的文件管理制度，对相关财务文件进行分类、存档和维护。
文件的保密性和安全性得到保障，文件的查询与提取要方便快捷。
小额贷款有限公司财务管理制度
小额贷款财务管理制度一、总则为规范小额贷款的财务管理行为，提高财务工作效率和质量，保障公司财务健康稳定发展，制定本管理制度。
二、财务管理职责2.1 财务部门财务部门是小额贷款的主要财务管理机构，负责以下职责：1. 制定和完善财务管理制度；2. 组织编制财务预算和财务报表，准确统计公司财务数据；3. 监督资金收付和结算工作；4. 管理公司的财务风险和资金流动；5. 审核公司的报销申请和借款申请。
2.2 各部门各部门负责以下财务管理职责：1. 严格按照公司预算执行支出；2. 经费使用符合公司的财务管理制度和政策；3. 及时向财务部门提交报销和借款申请；4. 配合财务部门的财务审计和核算工作。
三、财务管理流程3.1 预算编制1. 财务部门根据公司战略和经营计划，制定年度预算和月度预算；2. 各部门根据预算要求，编制部门预算，并按时提交给财务部门；3. 财务部门审核预算的合理性和可行性，经公司领导批准后予以实施。
3.2 财务报表编制和分析1. 财务部门根据会计准则，编制财务报表；2. 财务部门分析财务报表，及时发现异常情况和问题，并提出解决措施；3. 财务报表按时提交给公司领导，并进行解读。
3.3 资金收付和结算1. 财务部门负责公司资金的收付和结算工作；2. 资金凭证按照规定流程提交给财务部门办理；3. 资金结算按照公司的财务政策进行；4. 财务部门定期对资金进行核对和对账。
3.4 财务审计和核算1. 财务部门负责公司财务审计和核算工作；2. 财务部门定期对公司的财务数据进行审计和核算；3. 审计和核算结果及时报告给公司领导，并提出改进意见。
四、财务管理制度的执行和监督4.1 人员培训公司财务部门负责对员工进行财务管理相关知识的培训，提高员工的财务管理能力。
4.2 内部控制公司建立有效的内部控制制度，规范财务管理流程，防止财务风险的发生。
4.3 监督检查公司领导对财务管理制度的执行情况进行监督检查，并及时进行纠正和改进。
小额贷款公司财务管理制度
小额贷款公司财务管理制度第一章总则第一条为健全小额贷款公司（简称贷款公司，下同）财务管理体制,规范财务行为，加强经营管理,实现赢利经营,根据《企业财务通则》、《金融保险企业财务制度》和国家有关财政税收法律法规，结合贷款实际,制定本制度。
第二条财务管理原则（一）市场性与效益性统一的原则。
严格按照国家界定的经营范围开展业务，实行企业化管理，加强经济核算，提高经营效益.（二）统一管理原则.各项财务收支由财务部门统一归口管理，实行按权限审批制度.(三）监督制约原则.建立财务审议机构,确定财务审批权限和程序，严格按程序办理,实行财务公开。
（四)真实合法性原则。
全行财务管理活动，必须依据现行法规和制度办事，做到真实合法,不得弄虚作假、违法违纪。
第三条财务管理目标和任务（一）根据贷款资金运动规律,合理配置财务资源,努力增收节支，提高经营效益，实现赢利和保值增值.（二)规范财务行为，健全内部控制制度,完善财务操作规程，强化经营约束，促进财务管理合法化、规范化和科学化。
(三）真实反映经营状况,准确、及时提供财务决策信息，全面监督各项财务活动.第四条财务管理范围（一）贷款公司的资产和负债；（二）贷款公司的资本金；(三）贷款公司的财务收支、利润分配；(四）处理资金和财产的多缺;（五）其他财务事项.第二章资产管理第五条贷款公司资产包括现金资产、银行存款、信贷资产、固定资产、无形资产、递延资产及其他资产。
第六条现金资产包括库存现金以及其他形式的现金资产。
建立健全现金内部管理制度，认真做好现金的核算、保管等管理工作，防止发生损失。
应当根据现金投放与回笼的不同季节和开户企业正常需要合理确定库存现金限额.第七条银行存款建立健全银行存款审批及内部管理制度，印鉴与支票分开保管，认真做好银行存款的核算第八条信贷资产指按规定发放的各项贷款。
(一）按封闭管理要求建立健全贷款的审批、发放、监控和收回制度，做到按规定及时足额收回贷款本金、利息。
小额贷款公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强小额贷款公司的财务管理工作，确保公司财务状况的真实、完整，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计制度的规定，结合小额贷款公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于小额贷款公司及其分支机构、子公司。
第三条小额贷款公司财务管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、政策规定，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务核算真实、准确、完整，如实反映公司财务状况。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，实现公司经济效益最大化。
（四）安全性原则：加强风险控制，确保公司财务安全。
第二章财务部门职责第四条小额贷款公司财务部门负责组织实施本制度，其主要职责如下：（一）贯彻执行国家有关财务管理制度，建立健全公司财务管理制度。
（二）编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况。
（三）负责公司资金筹集、运用、结算等业务，确保资金安全、合规。
（四）负责公司财务报告的编制、报送和披露工作。
（五）负责公司财务风险的识别、评估、监控和应对。
（六）负责公司内部审计和外部审计的协调工作。
第三章财务核算与报告第五条小额贷款公司财务核算应采用借贷记账法，以人民币为记账本位币。
第六条小额贷款公司财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以权利和责任的发生为依据，确认收入和费用。
（二）配比原则：收入与费用应当相互配比，以正确反映公司财务状况。
（三）谨慎性原则：对可能发生的损失和费用，应当予以合理预计和确认。
第七条小额贷款公司财务报告应按照国家有关规定编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第四章费用管理第八条小额贷款公司费用管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：费用支出符合国家法律法规和政策规定。
（二）必要性原则：费用支出具有必要性，符合公司经营发展需要。
（三）节约性原则：合理控制费用支出，提高资金使用效率。
小额贷款有限公司财务管理制度
小额贷款有限公司财务管理制度小额贷款有限公司财务管理制度⒈引言本文档旨在规范小额贷款有限公司的财务管理，确保公司资金的合理使用、安全运作和合规性。
⒉财务管理组织⑴财务部门职责：负责公司整体财务管理工作，包括预算编制、资金管理、会计核算、财务报告等。
⑵财务部门职责细分：●预算编制：根据公司战略目标和经营计划，编制年度预算，确保合理配置和使用资金。
●资金管理：负责资金计划、资金融通、现金流管理等，确保公司资金安全和流动性。
●会计核算：负责日常会计工作，包括收支记录、财务凭证管理、账务处理等，确保准确和及时的会计核算。
●财务报告：编制月度、季度和年度财务报告，包括利润表、资产负债表、现金流量表等，向管理层提供财务分析和决策依据。
⒊资金管理⑴资金规划：根据公司经营计划和资金需求，制定合理的资金规划，包括短期和长期资金需求。
⑵资金融通：通过银行贷款、债券发行等方式获取资金，确保公司资金的充足性。
⑶现金流管理：建立现金流预测和监控机制，确保公司每日资金收支平衡和流动性。
⑷资金运作安全：建立资金监控和内部控制体系，防范财务风险，确保资金的安全性。
⒋会计核算⑴会计准则：按照国家有关会计法规要求，采用合适的会计准则进行核算。
⑵财务凭证管理：建立健全的凭证管理制度，确保凭证的编制、审核和存档工作规范。
⑶账务处理：按照准确、完整、及时的原则，及时录入账务信息，并进行核对和调整。
⑷账务报表编制：按照会计准则规定，编制各类财务报表，包括利润表、资产负债表、现金流量表等。
⒌财务报告⑴报表周期：编制月度、季度和年度财务报表，确保及时提供财务信息。
⑵报表内容：提供准确、完整的财务信息，包括经营分析、财务指标分析等。
⑶报表发布：将财务报告及时上报给相关部门和管理层，确保报告的传递和分析。
⑷报表分析：对财务报表进行分析，提供决策支持，包括盈利能力、偿债能力、现金流量等分析。
⒍附件本文档附带以下附件：●附件1、资金管理细则●附件2、会计核算操作流程注解：●资金融通：指公司通过贷款、债券发行等方式筹集资金的过程。
小额贷款 公司财务管理制度
小额贷款公司财务管理制度一、总则本公司小额贷款公司财务管理制度是为了规范公司财务行为，维护公司财务安全与稳定运营，保障资金的合理配置和有效利用而制定的。
二、财务组织1. 财务部门公司设立财务部门，负责公司的财务管理和财务报告。
2. 财务岗位职责划分(1) 财务经理负责公司财务总体规划与管理，监督各项财务工作的正常运行。
(2) 会计主管负责公司日常会计工作，包括财务凭证的核对、记账、报表的编制等。
(3) 出纳员负责公司资金的收付、存储和管理，确保公司资金的安全和合理运用。
(4) 财务分析师负责对公司财务状况进行分析、预测和评估，为公司经营决策提供支持。
三、财务管理制度1. 财务预算公司每年制定财务预算，综合考虑业务规模、市场需求和公司发展战略，合理确定各项财务指标。
2. 资金管理(1) 资金流动性管理公司设立银行账户，并通过合理的资金流动性管理，确保资金的安全性和流动性。
(2) 资金使用审批制度公司设立资金使用审批制度，对资金的使用进行审批和监督，确保资金的合理使用和风险控制。
3. 财务凭证和账簿管理(1) 财务凭证公司凡涉及资金出入的交易，必须进行凭证记账，并确保凭证真实、完整、准确。
(2) 账簿管理公司设立详细的账簿管理制度，做到账簿记录及时、准确，确保财务数据的完整性和可靠性。
4. 财务报告公司每月制定财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，及时向公司管理层、股东和监管机构报告公司财务状况。
5. 财务内部控制公司建立完善的财务内部控制制度，包括审计、风险管理和内部审计等，确保财务活动的合规性和安全性。
四、财务制度的执行1. 财务制度的沟通和培训公司将制定的财务制度及相关规范进行沟通和培训，确保全体员工理解并遵守财务制度。
2. 财务制度的监督和检查公司设立内部监督机构，对财务制度的执行进行监督和检查，发现问题及时纠正和改进。
3. 财务制度的修订和完善根据公司发展和实际情况，及时修订和完善财务制度，保证其与时俱进和适应企业经营管理的需要。
小额贷款公司财务管理制度
小额贷款公司财务管理制度一、总则二、财务管理职责1.财务部门负责制定和执行公司财务管理的相关制度和政策。
2.审计部门负责对公司财务活动进行审计，并提供审计报告。
3.财务部门负责监督和管理公司各部门的财务活动。
4.财务部门负责编制财务预算和财务报告。
三、财务核算1.财务部门负责编制公司的财务核算制度，明确会计科目和账务处理规则。
2.财务部门负责每月对公司的财务收支进行核算，确保账目准确无误。
3.财务部门负责编制年度财务报表和年度财务预算。
四、资金管理1.财务部门负责制定和执行公司的资金管理政策，包括资金收付、资金调剂和资金盈亏管理等。
2.财务部门负责编制公司的资金计划，确保公司的资金需求得到满足。
3.财务部门负责监督和管理公司的现金流量，确保资金的安全和合规使用。
五、预算管理1.财务部门负责编制公司的年度财务预算，并报经公司领导层审批。
2.各部门负责编制详细的部门预算，并报经财务部门审批。
3.财务部门负责监督和管理部门的预算执行情况，并进行预算执行评估和分析。
六、审计管理1.审计部门负责对公司的财务活动进行定期和不定期的审计，以确保财务活动的合规和规范。
2.审计部门负责编制审计计划，并报经公司领导层审批。
3.财务部门负责配合审计部门的工作，提供财务相关信息和报告。
七、风险管理1.财务部门负责制定和执行公司的风险管理政策，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。
2.财务部门负责监测各类风险的发生和变化，并及时采取相应的风险控制措施。
3.财务部门负责定期向公司领导层报告风险管理情况，并提出风险预警和应对措施。
八、财务合规1.财务部门负责保证公司财务活动的合法合规，确保遵守相关的法律法规和会计准则。
2.财务部门负责及时更新和执行财务相关法规和制度，确保公司的财务管理符合法律法规要求。
3.财务部门负责协助公司开展内外部的财务审计工作，提供财务审计资料和报告。
九、违规行为处理对于财务违规行为，财务部门有权采取相应的处理措施，如警告、罚款、停职等，并报经公司领导层批准。
小额贷款公司财务管理制度
小额贷款公司财务管理制度小额贷款公司财务管理制度一、总则为规范小额贷款公司财务管理，保证公司经济效益和安全运营，特制定本管理制度。
二、会计核算1、会计核算应按照财务会计准则进行，明细账等核算凭证应齐全。
2、应当建立科学完善的财务管理制度，严密实行财务核算、审计、抽查等制度。
3、应当建立健全财务报告体系，及时向各级管理层和有关部门提供各种财务报表，并对有异议的事项加以说明。
三、会计帐簿1、应当留存现金日记账、银行存款日记账、总账、明细账、科目余额表、财务报表、发票附件等各种财务文件，以便实时核对财务数据。
2、应当保管好各种财务文件和重要凭证，在必要时做好备份工作，以免数据丢失。
四、资金管理1、公司应当建立正规的资金管理机制，加强资金预算、计划和管理，严格遵守国家财经政策及相关法规制度。
2、应当规范现金管理流程，确保现金安全，严禁私取公款，确保政治、经济、法律等各方面风险有效控制。
3、应当合理运用境内、境外各种吸收储备金等资金，确保公司运营资金平稳有序。
五、收支管理1、应当规范企业收支管理制度，建立收支管理流程，明确责任人，严格控制财务风险，确保企业安全运营。
2、应当学会合理利用各种财务工具，降低收支成本，提升企业经济效益。
3、应当注重企业支付时间和收款程序的关系，并根据业务性质和风险程度设立适当准备金。
六、税务管理1、公司应当贯彻税收优惠政策，遵守相关税法规定，按规定缴纳企业所得税、增值税、个人收入税等各种税款。
2、应当留存完整的缴税文件和票据，对税务日常核对及时作出响应，避免因财务疏漏而发生不必要的罚款或者其他法律风险。
3、应当与地方金融管理部门加强沟通，敏锐掌握各项税务政策，做好税务管理。
七、报表报送1、公司应当根据财政部门要求，上交年初签字核准的年度经营计划，每月上交月度经营计划并与实际情况及时核对、调整和上报。
2、应当定期编制各种财务报表并向财政、银监局、上级公司和国家统计局等有关部门报送，确保财务报表的准确性和真实性。
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xxxxx小额贷款有限公司财务管理制度（xxxxx小额贷款有限公司2017年第二次股东会审议通过）为了规范我公司的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障我公司的信贷工作正常开展，本着“增收节支，勤俭办事业”的原则，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第一章会计人员岗位责任制度第一条财会主管岗位职责：1、按国家有关财政财经方针政策、法律法规、规章制度组织制定和修订本公司的财会管理制度。
2、具体负责组织本公司财会工作，组织编制本公司的预算计划、财务计划，审核监督本公司的财务收支。
3、督促本公司的会计人员依法建账、依法核算，保证会计工作规范有序、科学，并依法对本公司的预算计划、财务计划执行情况进行监督。
4、定期或根据实际需要审核（查）本公司的财务报告（表），并负责向公司领导汇报，促进财务管理和经营管理水平的提高。
5、参与拟定项目申报文件、经济合同（协议）及其他经济文件；协助公司领导做好项目的审查、申报、检查和指导等工作。
6、模范遵守会计人员职业道德规范，努力当好公司领导的参谋和助手。
7、积极完成公司领导安排的其他有关工作。
第二条会计岗位职责：1、认真执行财会规章制度，依法建立总账、明细账及其他辅助账簿，进行固定资产核算以及往来账项的结算等工作。
2、审核收支的原始凭证，保证按合法有效的原始凭证填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表。
3、定期对本公司的固定资产、进行清理。
4、按时办理有关证、照年审工作，交纳有关税费。
5、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料。
6、自觉遵守会计人员道德规范，工作尽职尽责。
7、积极参加政治学习，刻苦学习业务和参加财政或上级主管部门组织的业务培训，不断提高自身的综合素质。
8、积极完成上级领导安排的其他有关工作。
第三条出纳岗位职责：1、办理现金收付和银行结算业务，逐笔顺序及时登记现金和银行存款日记账。
2、保管库存现金和各种有价证券，保管有关印章和空白票、据。
3、严格遵守和执行银行结算制度、现金管理制度，定期盘点库存现金和有价证券，保证账款符。
4、协同会计做好财务收支监督工作，及时结账和传递会计凭证。
5、自觉遵守会计人员职业道德规范，及时参加政治学习和业务技能培训，不断提高自身政治、业务素质。
6、积极完成上级领导安排的其他有关工作。
第二章账务处理程序制度第四条按照企业单位财会制度的规定设置、使用和审核会计科目和明细科目；运用借贷记账法进行会计核算；会计凭证的格式采用借贷记账法的格式；会计账簿的设置分为总分类账、明细分类账和日记账；会计报表的种类为资产负债表、收入支出表和其他表；按月（季）、年度编报。
第五条会计根据出纳签章收款后的收入凭据定期汇总填制收入记账凭证，同时登记收入明细账，之后及时交给出纳登记“现金日记账”，然后再交会计保管。
第六条会计根据审公司无误的原始支出凭证填制记账凭证后交出纳付款并登记“现金日记账”后再交会计登记支出明细账，并保管凭证。
第七条会计定期汇总账凭证，填制记账凭证汇总表，登记总账。
第八条会计根据银行收、付款票据凭证填制记账凭证、登记明细账后交出纳登记银行、现金日记账，之后交会计保管。
第九条会计根据实物保管部门编制的财产变动情况表及有关原始凭证，核对后填制记账凭证，登记明细账。
第十条会计根据工程结算单等填制有关结算记账凭证，登记明细账。
第十一条记账凭证的审核要求：审核记账凭证名称、填制日期和编号、经济业务内容摘要、会计科目和金额、所附的原始凭证张数、记账凭证的填制人、记账人、复核人的签名或盖章。
审核完毕后还需签上审核人的名字盖章。
第十二条记账原则：按记账凭证的时序登记日记账，按记账凭证的明细科目登记明细分类账，按记账凭证汇总表登记总分类账。
第十三条月底、年底会计根据有关余额作必要调账后结账并编制会计报表，编写财务报告说明书，尽可能地说明、分析本公司的财务计划执行情况和财务状况。
第三章内部牵制制度第十四条内部牵制制度的原则：根据国家财经法律、会计法律、法规、财会制度对本公司的会计工作进行控制监督。
第十五条财务主管具体督促贯彻、检查本公司各项财务会计制度的执行情况，直接对公司长负责。
第十六条会计负责对原始凭证的审核、记账凭证的填制，总账及明细账的登记，会计报表的编制并对财务报表进行分析、说明，负责会计档案的保管工作。
第十七条出纳根据审核无误的有关原始凭证登记银行日记账及现金日记账，但不得兼收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽核工作。
第十八条出纳负责保管库存现金和各种有价证券。
第十九条签发支票所使用印章，由会计与出纳分开保管。
第二十条空白收款收据和空白支票设登记簿登记，由会计保管、核销。
会计领、开收据，所有收入款项由会计开具收款收据后由出纳负责收款，并加盖收款人印章后方为合法收入凭据。
会计应及时与出纳核实收入款项。
支票由会计签发，由出纳具体输办理。
发票、支票不得事前签好公私章，预留印签。
第二十一条总务处具体负责财产物资的验收入库、领用、报废进行分类明细账登记，会计会同总务处对财产物资定期进行核对，做到账、卡、实相符，并按期编报财产物资增减变动情况表。
第四章内部稽核、审计监督制度第二十二条财务主负责组织稽核、监督、审计工作。
第二十三条财务主管负责对本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表进行复核和经济合同、协议、项目的执行情况进行监督。
第二十四条会计负责对原始凭证进行审核，财务主管负责对原始凭证进行复核。
对不真实、不合法的原始凭证，不予受理，并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任。
对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第二十五条会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的应及时按国家规定处理，超越会计人员职权范围的，应立即向领导报告，请求查明原因，作出处理。
第二十六条财务主管必须每月定期核对银行存款、库存现金结余数；经常核对债权、债务往来账项；定期核实财产物资期末结余，以保证账账、账实相符。
第二十七条财务主管对收入款项存入银行进行监督，防止私设“小金库”、“账外账”。
第二十八条稽核的方法内容包括：原始凭证是否合法真实；记账凭证是否附有合法完整的原始凭证；记账凭证与原始凭证、总账、明细账之间是否相符；会计报表与总账或明细账是否相符；固定资产、流动资产等实物与账面记录是否相符。
第二十九条财务主管、会计、出纳必须对财务收支情况、会计资料的合法性和真实性负责。
第五章原始记录管理制度第三十条原始凭证的审核包括合法性、合理性、完整性、准确性的审核。
第三十一条原始凭证内容必须具备：凭证的名称、填制凭证日期、填制凭证单位的名称和盖章、接受凭证单位名称、经济业业务内容、数量、单价和金额。
第三十二条自制原始凭证必须有财会主管的签名或盖章，对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的公章。
第三十三条原始凭证的填制必须记录真实、填制及时、内容完整、书写清楚、数字准确、责任明确。
第三十四条外来原始凭证如有遗失，应取得原填制单位加盖公章的书面证明，证明中应列明遗失的原始凭证的号码、金额和内容等，由公司领导批准后，才能代替原始凭证。
对于确实无法取得的原始凭证，如车、船、飞机票等应由当事人写明详细情况，经公司领导批准后，方能作为原始凭证报账。
第三十五条原始凭证不得外借。
其他单位如因特殊原因需要调阅或复制会计凭证时，必须经公司领导批准后，方能办理调阅或复制手续。
第六章财产清查制度第三十六条本公司所有固定资产、货币资金和有价证券等都应定期或根据实际需要不定期盘点。
第三十七条财产清查期限为：固定资产至少每年年终盘点一次；货币资金、有价证券至少每月盘点一次。
盘点方式一般采用“实地盘存制”。
第三十八条盘点结果处理：盘盈部分应及时补记入账，盘亏损失，属于自然灾害等特殊情况造成的，由公司领导批准销账；属于过失的责任事故造成的，应当给予过失人以必要的经济、行政处罚，作损失处理；属于违法的，应当依法追究责任。
第七章财务收支审批制度第三十九条严格执行国家财会制度规定的开支范围及标准。
对违反国家财会制度规定的财务支出，财务不予办理。
第四十条支出必须取得合法的原始凭证，由经手人、证明人签字送会计审核无误后再报公司总经理审批。
第四十一条严格执行“一支笔”审批制度，即由公司总经理负责审批。
公司总经理出差超过十天的，可委托一名副总经理代为审批。
第四十二条重大项目开支必须经公司领导班子集体研究决定后由总经理审批方可执行。
第八章财务会计分析制度第四十三条定期（季末、年末）或根据实际需要对本公司经济活动状况、预算计划的执行情况进行分析。
提供经济预测、决策资料，为领导决策服务。
第四十四条财务活动分析的主要内容包括：收入、费用支出及效益的分析；流动资产与固定资产使用效果分析；债权、债务构成及原因分析等。
第四十五条财务活动分析的基本要求为：情况真实、要点明确、问题抓准、建议可行、文字简练。
第四十六条财务活动分析的一般程序为：占有资料，掌握情况；指标对比，揭露问题；抓住关键，分析预测；提出可行措施，解决问题。
第四十七条财务活动分析方法包括：对比分析法、连环替代法和差额计算法等。
第四十八条财务活动分析的格式结构：财务状况总的评价；分析与论证；提出建议或措施。
第九章附则第四十九条本制度由公司股东会负责解释。
第五十条本制度自发布之日起实施。
2017年XX月XX日。