客户信用评价在银行经营管理中的应用

二、 我国银行业客户信用评价体系存在的问题
( 一) 主要问题 从目前的情况来看, 我国 银行业 的客户 信用 评价体 系存在一定的局限性, 主要表现在以下几个方面: 1 信用评价 工作 的专 业性 与 权威 性不 够。专 业性 是一个机构与行业存在的关键, 权威性则是发展的基础。 开展客户信用评价 工作, 从 理论上 讲, 应是 对企 业生产、 经营、 管理、 发展、 效益状况的综合会诊和全方位的评价。 在实践中, 客户信用 评价的 重要性 尚未 真正发 挥。在银 行中从事客户信用 评价工作 的多为 信贷管 理、 风 险管理 等部门, 由于缺乏一支完全胜任的专业人才队伍, 评价的 结果也相应缺乏一 定的专业 性, 被评 价的客 户也 会对评 价工作的科学性与 专业性持 怀疑态 度, 自然 也就 不够严 肃和重视。另外, 在实践中, 各银行的评价标准并不完全 一致, 侧重点也各不 相同。虽 然人民 银行及 其他 组织对 这一问题进行过多次研讨, 但都未有成熟的意见, 也未有 相关的范本, 专家们 也是仁 智各见。 评级方 法的 不一致 性在一定程度上也对评级结果造成影响。由于方法的不 一致, 同一客户在不同的银行进行信用评价, 可能产生不
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了∀企业债券管理 暂行条例# , 中国人 民银行 和国 家体改 委提出 在各 地 组 建信 用 评估 机 构的 设 想和 要 求。1988 年 3 月, 中国人民银行金 融研 究所在 北京召 开信 用评级 问题研讨会, 就信用 评级的 理论、 制度、 政 策、 机 构、 程序 和方法等问题进行 探讨。之后, 人民 银行开 始组 建多家 评估机构, 各专 业银 行也开 始开 展信 用评 级工 作。1989 年年末, 中央 实行∃ 双 紧% 政 策, 采 取许 多抽 紧 银根 的措 施, 各地资金市场逐 渐萎缩。 中国人 民银行 总行 于当年 9 月下发∀关于撤消人民银行 设立的证 券公司、 信 誉评级 公司的通知#, 人民银行和专业银行设立的评估公司一律 撤消, 信用评估工作暂时停止了。 1990~ 1992 年底, 信 用评 级事业 进入 一个 以组 建信 誉评级 委员 会 为 基 本模 式 开 展业 务 的 新 的 发 展 阶段。 1990 年 8 月, 中国人民银行下发了∀关于设立信誉评级委 员会有关问题的 通知# ; 1992 年, 全 国信誉 评级协 会经过 多次征集意见, 制定了信誉评级指标体系。自此, 评级业 务开始走向规范化和制度化, 形成一套初具规模、 相对完 整的信用评价体 系。1997 年以后, 一 些相对 正规 的信用 评级机构出现并发 展, 他们开 始采用 西方先 进的 评级技 术, 有的甚至引入了 西方著 名评级 机构 的资金。 四大国 有商业银行的客户信用评价机构也不断对各自的评级方 法及技术进行修订, 使之趋于更加完善, 并根据不同的信 用级别给予一定的授信额度, 在发放信贷资金时, 根据客 户的不同信用状况实行不同的信贷政策。 由于信用评价制度 是一个 复杂 的系统 过程, 涉及到 各方面的因素, 如商业银行的态度问题( 一些银行认为是 重复操作, 没有必要) 、 企业负担与配合问题等。因此, 我
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同的信用级别, 同时, 各商业 银行都 规定, 客户要 从本行 借款, 必须经本行的评价机构进行评定, 并且需达到一定 的信用等级。由于各 个银行 的信用 级别 互不承 认, 而客 户一般需要在多个 银行取 得信贷资 金, 就 需要多 次进行 信用评价, 在一定程度上造 成工 作的重 复和人、 财、 物的 浪费。同一客户在不 同的银 行出现 不同 的评级 结果, 也 造成客户对银行信用评级工作的不信任。 2 评价指标 的设 置不 够 完善 和全 面。由 于不 同类 型的企业经营状况 各不相 同, 同一财 务指 标对不 同类型 的企业具有不同的 重要性, 都使用同 一模 式化的 评价记 分评级标准, 显然存在一定的局限性。同时, 各银行在财 务指标与非财 务指 标 使用 上 的协 调 性尚 不 够。一 般来 说, 财务指标主要体现企业利益的最大化, 非财务指标则 更能体现长远发展 态势, 选 取的财务 指标 和非财 务指标 必须协调, 找到最佳结合点, 正确评价出企业的长短期发 展目标。非财务指标 在选择 时, 要充 分体 现客户 的发展 要求及盈利的可持 续性和 增长潜力, 以便 达到事 半功倍 的效果。 3 评价指标 数据 来源 存 在缺 陷。目 前各 银行 在使 用财务指标时, 其数据来源主要是客户提供的财务报 表, 尽管有的银行规定未经社会中介机构审计的财务报表在 评价结果认定上降 低一定 的级别, 但 由于 社会上 大量存 在的财务报表∃ 粉 饰% 现象, 即使经 社会中 介机构 审计过 的报表, 其可信度也有一定的局限性。同时, 由于客户对 银行的信用评价的 方法及 公式都有 所了 解, 为了 取得信 贷资金, 有可能对考核指标的数据进行调整, 而由于信贷 管理人员专业的局 限性, 一 定程度上 对报 表的依 赖性较 强, 这些因素造成了考核指标权威性的降低。 4 客户的信 用等 级与 相应的 信用 风 险的 计量 尚未 很好结合起来。目前, 我国银 行业所 进行 的客户 信用评 价主要用于发放贷 款时的 参考, 未对 各信 用等级 可能的 违约率予以确定, 在 不同信 用等级的 定义 上也倾 向于采 用模糊一般性的表 述方式, 从而给人 们对 同一等 级产生 不同的解释留下空 间, 不能 够产生出 客观 而具有 成效的 结果。信用评价的结 果在计 提准备 金、 划 分信贷 资产质 量等方面也没有得到较好的运用。 ( 二) 完善银行客户信用评价工作的紧迫性 我国银行业正在改革中稳步发展, 从整体上看, 我国 金融业处于安全运行状态。 但是, 我 们也 不能忽 视存在 的各种风险, 在这些 风险中 最大也是 最重 要的风 险就是 银行的不良贷款比例过高。尽管不良贷款数额较大是由 于多方面的原因形成的, 但由于对客户信用状况不了 解, 对信用等级较低的企业发放贷款却无疑是重要原因。目 前我国大部分商业银行, 特别是 占到全部 贷款总 额 70% 以上的四大国有商 业银行 都进行了 客户 信用评 级工 作, ! 金融论坛 2002 2
晚, 开始于 20 世纪 80 年代末。1987 年 2 月, 国务 院发布
一、 客户信用评价及其在我国的发展现状
( 一) 一般介绍 所谓信用评价, 是 指通过 建立一 套科 学严谨 的评价 指标体系, 采用定量和定性分析相结合的方法, 对市场经 济中不同的信用主体的经 营实 力、 财务 状况、 资 产质 量、 发展前景及获取社 会信誉 的程度等 方面 进行分 析评 价, 并用一定的形式来表示分析评价的结果的专门方法和制 度。银行业客户信用评价是信用评价的一个重要组成部 分, 它是指由专门的 信用评 价机构或 金融 机构本 身根据 信贷客户提供的资料, 通过 调查、 分 析、 预 测等方 法与手 段, 对客户的信用状况及信 用风 险作出 客观、 公 正、 准确 评价的活动。 现代信用评价的前身是 商业信 用评 价, 最早 出现在 19 世纪的美 国。当时 的美 国银 行对 借款 人信 用状 况不 甚了解, 因此需要某种机构向其提供借款人的信用状 况。 在此背景下, 路 易斯 塔班 于 1837 年在 纽约 建立 了最早 的信用评级机构, 并于 1849 年发表了最早 的评级理论及 方法 ! ! ! ∀ 信 用 评 级 指 南# ; 1890 年, 约 翰 穆 迪 ( John Moody) 创办了穆迪评估 公司( MOODY) 。20 世 纪初, 信用 评级有了新的发展, 标志是 1902 年约翰 穆迪 发表的∀穆 迪氏铁路投资分析#一书, 该书对各种铁路债券的优劣进 行了比较, 这是世界第一例证券信用评级, 之后由于市场 需求巨大, 又先后产生了一批评估公司, 其中最有名的是 标准 普尔公司( S&P) 。目前, 穆迪和标 准 普尔 已经成为 美国两大著名评估机构, 其业务范围也在不断扩大。 ( 二) 我国银行业客户信用评价的现状 我国的信 用 评价 工作 相对 于 世界 其他 国家 发 展较
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客户信用评价在银行经营管理中的应用
国尚未建立一套全 国性的 客户信用 评价 制度与 体系, 目 前对客户的信用评 级主要 由各商业 银行 进行, 一 般各银 行在发放信贷资金时, 都要对客户的信用状况进行分 析、 评价并定级, 只有对 信用级 别达到条 件的 客户才 发放贷 款, 但评价对象仅限于向本行借款的客户, 评级的结果也 仅供本系统内部使用。 1 客户信用评价在部 分地区 的发展状 况。目前, 我 国银行业客户信用 评价的 发展规则 尚未 确立和 健全, 主 要表现在没有正式法规支持, 主管机构态度不甚明确, 缺 乏统一的发展规划、 全国性 的客户信 用评 价机构 及评价 体系。由于监管当局及各商业银行已经认识到客户信用 评价对于防范信贷风险、 提高金融资产质量、 加强金融监 管的重要性与必要 性, 局部 地区已经 开始 建立统 一的信 用评价体系, 其中上 海市是 较早统一 开展 此项工 作的城 市。1997 年 8 月, 为防 范风 险、 加强 监管、 避免不 正当竞 争, 中国人民银行上海市分行颁布了∀上海市∃ 贷款证%企 业资信等级评估暂行办法# , 规定了 评级 主管机 构、 评级 对象、 评级原则、 评级 内容、 评 级机构 的认 定以及 处罚等 有关内容, 为评级工作的顺利开 展提供了法 律依据, 2001 年 3 月, 中国人民银行修 改了 该办法, 并改 名为∀ 上海市 贷款企业资信等 级评估 管理办法# 。该办 法基本 做法有 以下几点: 一是实 行∃ 统一 管理、 统一标 准、 统一 程序、 统 一质量检查、 统一公告登录% 等五个 统一, 中国人 民银行 上海分行统一管理本市贷款企业资信等级评估工作。二 是资信等级评估对象为持有中国人民银行上海分行颁发 的∃ 贷款卡%的企 事业法人, 其他法 人企业 如有需 要也可 以自愿申请评估; 资 信评价 机构须由 中国 人民银 行上海 分行每年认定, 金融 机构协 助资信评 估机 构进行 评价工 作, 金融机构的评级是初评, 只能在 本银 行内部 使用, 评 级机构的评级是 最终定 级。三是评 级工 作坚持 客观 性、 科学性、 公正性和超脱性的原则。 2 我国四大国有商业银行的客户 信用评价现状。目 前, 我国四大国有商业银行都已经开展了客户信用评价工 作。1999 年 1 月, 中国人民 银行印发了∀ 商业银行实施 统 一授信制度指引# 的通知, 要求各商业 银行设计制定科 学 的信用风险分析评估模型或方法, 以确定对某一客户的最 高授信额度, 分析、 评估的模型应采用定 性与定量相结 合 的方式, 这在一定程度上又推进了客户信用评价在各商业 银行的开展。中国工商银行的客户信 用评价工作开展 的 较早, 1988 年该行便制定了∀企业 信用评估试行办 法# , 目 前正在抓紧修订新的客户 信用评价办法。中国农业银 行 的客户信用评价工作 开始于 80 年代 末, 也是开展此项 工 作较早的银行, 1988 年该行便制 定了∀ 企业信用等级评 定 试行办法# , 开始对客户进行信 用评价; 1997 年, 该行对 试 行办法进行修订, 同时印发了∀中国农 业银行企业信用 等