内控管理办公室职能和工作标准
内部控制工作方案
内部控制工作方案为了贯彻落实依法治国基本方略,加强内部权力制约,有效防控廉政风险和行政风险,根据上级财政工作会议有关要求,现就进一步加强我单位内部控制制度体系建设制定如下工作方案。
一、工作内容财政部行政事业单位内部控制规范试行明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制,是单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动风险进行防范和管控。
一控制目标内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。
为做到自我约束和规范,我们的控制目标为：1.经济活动合法合规。
采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。
2.各项资产安全和使用有效。
加强资产管理,做到资产实物与财务情况相吻合,合理保证资产的安全和完整。
3.会计信息真实、完整、可靠。
合理保证会计信息的真实、完整,客观反映预算执行情况,为领导决策提供依据。
4.提高资金使用效率。
做好预算管理,为完成各项财政任务提供资金保障,合理分配各项资金,不断提高资金使用效率。
5.作为反腐倡廉的重要手段。
在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制,发挥制度和流程的控制作用,有效预防腐败。
二实施范围内部控制规范实施的范围包括：本单位。
要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果,结合本次内控工作的具体要求,追踪资金的具体流向,建立健全各项规章制度。
三实施原则在我单位制定实施内部控制的各项目标时,应当做到：1.对单位预算收支的全过程进行控制,资金走到哪里,内控跟踪到哪里。
2.突出重点,监控一般,对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。
3.要相互牵制和制衡,各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离,各环节的不相容岗位和人员要相互分离。
4.各项内控制度的建立与实施,要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。
四工作任务1.梳理并完善经济业务流程。
全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等6大经济业务流程,同时明确各项经济业务流程中涉及到的科室、岗位、职责、权限等,在此基础上完善相关管理制度。
医院内部控制工作方案(附考核评价细则)
医院内部控制工作方案（附考核评价细则）一、内控体系建设工作总体目标根据财政部《关于印发<行政事业单位内部控制规范（试行）>的通知》( 财会〔2012〕21 号) 以及XX《关于进一步推进<行政事业单位内部控制规范[ 试行]> 实施工作的意见》( XX号)文件精神，进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。
从而有效保证我院运行管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。
我院内部控制体系建设的总体目标是：按照内控建设工作的整体部署，于20XX 年年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到20XX年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使之有效运行。
二、内部控制体系建设原则及要素内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖我院各项运行管理活动的内部控制体系；制定评价标准、监督检查并促进内部控制制度有效执行；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。
此次内控建设具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统等在内的我院运营管理的各个方面。
按照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，梳理、修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项运行管理业务（工作）流程，建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制度体系。
1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]的基本保证，可以保障运行管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现。
内部控制工作机制
内部控制工作机制为深入落实《行政事业单位内部控制规范》，根据根据上级财政工作会议有关要求结合单位实际，制定本内部控制工作机制。
一、领导决策机制（一）单位内部控制（以下简称内控）领导小组职能：1.研究制定规章制度；2.统一指导和协调各业务组开展工作；3.开展业务培训；4.评估各各业务组、各流程工作情况；5.研究制定内控处理决定。
（二）领导班子的内控职能：1.落实加强内控的措施；2.研究制定年度预算；3.审订大型投资项目；4.确定管理岗位人选和职责；5.领导成员对决策事项的内控负领导责任，对分管工作或项目的内控负直接责任；（三）单位决策的内部控制流程：1.单位内部相关科室提交预算、采购、资产分配、岗位管理等初步方案；2.分管领导主持相关论证会议，研究初步方案；3.分管领导向领导小组提交方案，进行研究，形成决定；4.重大问题提交领导小组研究决定。
二、风险评估机制（一）单位成立风险评估工作小组，由财务室、办公室等科室人员组成，一般5-7人。
（二）风险评估工作小组的职能：1.单位每年初对当年经济活动进行风险评估，评估内容按照《行政事业单位内部控制规范》确定。
2.下列经济活动必须在实施前进行风险评估：（1）单位年度预算。
（2）大型投资项目（投资5万元以上的基建维修项目、投资5千元以上的物资采购项目）及合同。
（3）价值5千元以上的资产分配、调配事项。
3.风险评估流程：（1）实施有关人员向风险评估小组提交议项。
（2）风险评估小组研究制定评估意见，重大项目应提交评估报告；特别重大项目或争议较大的项目应邀请专业人员或专业机构进行评估。
（3）由领导小组组长审阅、签字。
（4）进入实施流程。
4.风险评估分为高、中、低、无共四个等级，评估时应说明具体“风险点”。
中级以上风险的经济活动是否实施应交内部控制领导小组研究确定。
三、岗位管理机制（一）、关键岗位相关人员职责1.会计人员：（1）做好单位财务管理的运行、协调、监督工作。
《内部控制管理规范》
内部控制管理规范负责部门：审计部受控状态：受控生效日期：发布之日目录第一章总则 (1)第二章内控实施 (4)第三章内控评价 (8)第四章内控检查 (10)第五章内控信息系统 (11)第六章内控体系运行效果考核 (12)第七章附则 (12)附件 (14)第一章总则第一条为建立健全------有限公司（以下简称：“公司”）内部控制管理体系，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《企业内控基本规范》及其配套指引等法律法规和《公司章程》的相关规定，结合公司实际，特制定本规范。
第二条本规范所称内部控制（简称：“内控”），是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第三条本规范目的是在国家规范的要求下，建立公司的内控管理体系，实现内控管理，合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
通过本规范，明确公司内控管理职责，内控运作要求，日常管理、考核，以及信息化相关要求。
内控管理采用以风险管理为主线，以内控检查为手段的方法，逐步建立和完善内控管理体系，提高公司管理水平。
本规范体系由两部分组成：《内部控制管理规范》、《内部控制管理手册》。
《内部控制管理规范》主要明确公司内控体系的运行规则，包含建立、运行、监督检查与评价考核等内控管理主要内容，是公司内控管理基础制度。
《内控管理手册》依托公司主要业务进行详细风险防控方法编制，包含流程图、风险控制表等，是对风险防控措施的具体分解，用以指导业务部门内控管理的执行，为本规范配套规范。
第四条本规范适用范围。
本规范适用于公司、项目部。
第五条内控管理组织及其职责依据《企业内控基本规范》第十二条～第十四条对内控体系组织建设的相关规定，结合公司经营特点，本规范明确公司内控管理组织及其相应职责。
（一）董事会负责领导公司内控体系的建立健全和有效实施，审议公司年度内控评价报告。
办公室内控管理制度
办公室内控管理制度一、概述为了规范办公室内部管理，提高工作效率，保障公司利益，我公司特制定本内控管理制度。
该制度适用于公司内部各个部门和岗位，包括行政、财务、人力资源等。
通过本制度的执行，公司将建立健全、科学的内部控制机制，确保公司内部秩序的良好和各项业务的顺利进行。
二、内控管理的目标1. 保障公司资产安全：内部控制是防止公司资产流失和浪费的重要手段，可以保障公司资产的安全和完整性。
2. 提高管理效率：内部控制可以规范公司内部的各项管理活动，有效提高管理效率，保证公司业务的顺利进行。
3. 防范风险：内部控制可以发现和防范各种潜在的风险，包括内部人员的作恶行为、外部经济环境的变化等。
4. 提高公司形象：通过内部控制，可以提升公司的形象和信誉，吸引更多的客户和合作伙伴。
三、内控管理的内容1. 领导班子的责任：公司领导班子应当对公司的内部控制负有最终的责任，应当制定和完善内部控制政策和措施，并严格执行。
2. 内部审计：公司应当设立专门的内部审计部门，负责对公司内部各项经济活动的审计和监督，发现和纠正各种违规行为。
3. 财务管理：公司的财务管理应当做到收支平衡，避免财务造假，确保公司资金的安全和合理利用。
4. 人力资源管理：公司的人力资源管理应当规范化、合法化，保障员工的基本权益，提高员工的满意度和忠诚度。
5. 信息安全管理：公司的信息安全管理应当做到信息的公开、透明，同时保护公司的商业秘密和客户隐私。
四、内控管理的执行1. 制度的宣传和培训：公司应当通过各种途径，向员工宣传内部控制制度，提高员工的认识和理解，同时对员工进行相关的培训，提高员工的执行力。
2. 督促检查：公司领导班子应当经常巡视各部门和岗位的内部控制情况，及时发现和纠正各种违规行为。
3. 激励惩罚：公司应当建立内部控制的奖惩机制，激励执行者，惩罚违规者，营造良好的内部管理氛围。
五、内控管理的评估1. 定期评估：公司应当每年对内部控制进行一次全面的评估，发现问题，及时进行整改。
医院内部控制管理办法
医院内部控制管理办法第一章总则第一条为进一步提高医院内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《公立医院内部控制管理制度》等法律法规相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于医院的各项经济活动的内部控制。
第三条本制度所称内部控制，是指医院为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动及相关业务活动的运营风险进行有效防范和管控的一系列方法和手段的总称。
第四条医院内部控制的目标主要包括：保证医院经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高资源配置和使用效益。
第二章管理职责第五条医院党委要在内部控制建设中发挥领导作用；院长是内部控制建设工作的首要责任人，对内部控制的建立健全和有效实施负责；医院领导班子其他成员要抓好各自分管领域的内部控制建设工作；各科室负责人对本科室的内部控制建设承担具体责任。
第六条医院成立由院长任组长，分管领导任执行组长，其他副院长任副组长，相关各科室负责人为成员的内部控制体系建设领导小组，负责对医院内部控制工作实施进行全面指导、决策、部署。
第七条医院成立由财务科牵头组成的内部控制体系建设工作小组，财务科分管院领导任组长，财务科科长任副组长，各科室指定专人为小组成员，负责协调全院的内部控制建设日常工作。
第八条医院成立由审计科牵头组成的内部控制体系建设评价小组，负责评价全院内部控制建立与实施情况。
第九条医院各科室是内部控制具体执行机构，应积极配合内部建设工作小组及小组建立和实施内部控制，认真执行医院内部控制管理文件，落实内部控制的相关要求，实施内部控制的日常落实工作。
第十条纪检监察室负责廉政风险防控工作，建立廉政风险防控机制，开展内部权力运行监控；建立重点人员、重要岗位和关键环节廉政风险信息收集和评估等制度。
第十一条医务科负责医疗业务相关的内部控制工作，加强临床科室在药品、医用耗材、医疗设备的引进和使用过程中的管理，规范医疗服务行为，防范医疗业务风险，及时纠正存在的问题等。
内控部岗位职责
内控部岗位职责
1. 负责制定和完善公司内部控制制度，确保公司各项业务活动符合法律法规和公司政策规定。
2. 负责对公司各项业务活动进行风险评估和控制，及时发现和解决可能存在的风险问题。
3. 负责监督和检查公司各部门的内部控制执行情况，及时发现并纠正违规行为。
4. 负责组织和开展内部审计工作，对公司各项业务活动进行全面审计，发现并解决存在的问题。
5. 负责建立健全公司内部控制框架，推动内控管理体系的持续改进和提升。
6. 负责协助公司各部门建立和完善内部控制流程和制度，提高公司整体运营效率和风险管理水平。
7. 负责向公司高层管理层报告内部控制工作的进展和问题，提
出改进建议，并协助管理层推动改进措施的落实。
8. 负责对公司员工进行内部控制相关培训，提高员工对内部控制的认识和执行能力。
9. 负责协助外部审计和监管部门对公司内部控制进行审查和检查，确保公司内部控制符合相关法律法规和监管要求。
10. 负责处理公司内部控制相关的投诉和举报，保护公司利益和声誉。
行政事业单位内控业务层面六大业务岗位职责说明
业务活动
职能部门
岗位设置
不相容岗位
预算业务
决策机构：由单位领导班子，部门负责人组成，履行预算管理职能的决策机构。管理工作机构：设在财会部门，履行预算日常管理职能执行机构：各业务部门，执行审批下达的预算
设置预算编制、审批、执行监督、绩效评价等岗位，明确各岗位职责权限
预算编制与预算审批：预算审批与预算执行：预算执行与分析评价
资产管理
货币资金：指定的归口管理部门或财会部门（一般应为财会部门)
设置会计、出纳、稽核等资金管理岗位，明确票据和印章管理责任人，其中，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作，出纳岗位不得由临时人员担任
货币资金支付的审批与执行：货币资金的保管和收支账目的会计核算：货币资金的保管和盘点清查：货币资金的会计记录和审计监督
收支业务
指定的归口管理部门或财会部门（一般应为财会部门)
设置收费、稽核、支出审批、审核、支付、核算和归档、票据、印章管理等关键岗位，明确各岗位职责权限
收款与会计核算：支出申请和内部审批：付款审批和付款执行：业务经办和会计核算，增加支付录入和审核岗位等
政府采购业务
决策机构：成立政府采购领导小组，由单位领导、政府采购归口部门，财会部门和业务部门负责人组成。
成立专门的管理部门或指定归口管理部门
成立专门的管理部门或指定归口管理部门理和建设档案管理等岗位，明确各岗位职责权限。
项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价数支付，地工决算与竣工审计等
合同管理
指定归口管理部门，一般为内设法制部门或办公室
设置合同拟定、审核、合同执行监督、合同核算与归档等岗位，明确各岗位的职责权限
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5.协调电价审批、调整、执行工作，完成相应的报批程序
与上级电力公司及政府主管部门的联络、协调，争取市场份额
6.年度购售电合同、脱硫、脱硝电价补偿合同承办
与政府主管部门、省电力公司密切联系、协调，最大争取市场份额和电价的落实
7.对公司市场营销目标进行分解并下达
尽可能满足公司生产经营活动均衡、协调进行和达到公司人、财、物资源的合理运用
4.公司年度、季度经营计划完成情况分析
分析、查找差距，使公司生产经营指标得以不断改进提高
5.年度、季度生产经营计划的调整
对计划完成情况及时跟踪检查、总结分析，达到调整计划的依据充分、数据可靠
6.组织编制公司年度运营纲要及月度综合计划编制、下达月度综合工作完成情况监督、检查
周密科学，符合实际需要，以确保完成董事会下达的年度生产经营目标为最低标准；保证每月5日前下达本月公司综合计划任务书；通过月度监督检查和过程控制，控制全年综合计划项目完成率≥95%
二、负责公司市场营销
1.制定相关制度和业务流程
遵循神华福建公司管控体系要求、结合公司实际
2.分析公司营运成本及利润
根据电力市场、公司运营情况，做好公司经济活动分析工作，节能降耗，提高竞争力，完成利润目标
3.制定公司市场营销策略，制定相关实施方案
进行市场调研，掌握系统内各发电厂机组的运行、经营情况及电网变更情况，根据发电市场需求，提出公司的经营战略及目标建议，为公司领导经营战略决策提供及时、可靠的依据根据网内机组检修、社会电量需求、结合公司实际情况制定报价方案
4.建立和维护本单位基础数据和市场基础数据和信息的资料库
3.归口管理费用的分析与控制
采取控制措施，防止大幅度超计划费用发生，并完成归口管理费用分析
4.落实经济活动分析会确定的工作
根据公司生产经营情况，定期组织召开公司的月度、季度、年度经济活动分析会议
5.组织开展与同行业先进企业的对标工作
寻找差距，使公司生产经营指标得以不断改进提高，逐步达到国内外同类型机组的先进水平
四、负责公司综合统计工作
1.制定相关制度和业务流程
遵循神华福建公司管控体系要求、结合公司实际
2.建立公司统计网络
使公司统计网络清晰、明确，利于统一管理
3.汇总编制公司月度、季度、年度各类综合统计报表
对全公司各专业统计资料进行定期收集、汇总、分析，确保各类统计报表报送及时、完整，数据准确，无拒报、漏报、虚报、瞒报、错报
4.统计报表的整理归档，编制公司综合统计年鉴
按月进行生产统计报表的装订、归档
四、负责公司“双增双节”管理工作
1.制定相关制度和业务流程
按照神华福建公司相关文件要求，结合公司实际
2.指导、监督、检查“双增双节”工作开展情况
按照公司整体部署检查、监行评价
五、负责公司制度、流程、授权路径管理
1.制定相关制度和业务流程
按照神华福建公司相关文件要求，结合公司实际
2.开展公司制度和神华福建能源公司制度对接，制度本地化
按照公司整体部署建立适合公司管理需要的制度
3.开展公司流程梳理
根据业务流的制约制衡管理原则进行流程管控
4.建立健全公司授权管理体系
根据业务分工建立符合公司实际的管理授权路径并于上级单位相衔接。
内控管理办公室：
主要工作职责：负责企业经营计划、综合计划、经济活动分析、双增双节、市场营销、综合统计、制度修编、管理流程控制、授权管理等工作。
内控管理办公室是公司加强公司内部管理，提升管理品质的临时机构。原生产策划部市场营销、综合统计，财务审计部经济活动分析职能划归内控管理办公室。具体业务划分从成立之日起执行。
根据市场情况、机组运行情况及时调节，完成营销目标的实现
8.跟踪、催办电量结算单，并做好结算的相关协调工作
负责与电量结算部门联系，保证结算及时无误
三、负责公司经济活动分析
1.制定相关制度和业务流程
遵循神华福建公司电力管控体系要求、结合公司实际
2.组织公司经济活动分析，上报公司经济活动分析材料
组织各部门经济活动分析负责人按要求完成经济活动分析材料，合格率达100%；上报公司经济活动分析材料及时率达100%
附：内控管理办公室职能和工作标准
部门职能
主要工作内容
工作标准
一、负责公司经营计划管理
1.制定相关制度和业务流程
遵循神华福建公司电力管控体系要求、结合公司实际
2.组织编制公司“1+4”业务计划上报，编制公司年度、季度经营计划并上报
协调沟通、平衡到位，偏差率控制在合理范围内，实现与财务预算的无缝对接
3.公司年度、季度、旬（日）经营计划的分解下达